Elaboracion de Un Presupuesto 2
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Elaboracin de un presupuesto Elaboracin de un presupuesto por Janet Shapiro (e-mail: [email protected] ) Traductor: Daniel FernÆndez. E-mail: [email protected] 30 MEJOR PR`CTICA Ejemplo: PRESUPUESTO CONSOLIDADO ORGANIZACIN DEL DESARROLLO ORGANIZATIVO PRESUPUESTO CONSOLIDADO INGRESOS 2003 2004 2005 VENTAS Consultora 60000.00 80000.00 120000.00 Publicacin 40000.00 45000.00 55000.00 Suscripciones 6500.00 8000.00 10000.00 Formacin 200000.00 220000.00 225000.00 Subtotal 306500.00 353000.00 410000.00 DONACIONES Probables 4000000.00 7000000.00 8000000.00 Prometidas 2150000.00 Subtotal 6150000.00 7000000.00 8000000.00 INTERESES Cuenta corriente 4000.00 4000.00 4000.00 Depsito a plazo fijo 120000.00 150000.00 200000.00 Subtotal 124000.00 154000.00 204000.00 INGRESOS TOTALES 6580500.00 7507000.00 8614000.00 GASTOS 2003.00 2004.00 2005.00 CONSEJO DE ADMINISTRACIN Publicidad 25000.00 30000.00 30000.00 Honorarios de auditora 8000.00 8500.00 9000.00 Cargo bancario 1400.00 1600.00 1800.00 Limpieza 7500.00 8250.00 9000.00 Bienes consumibles 6000.00 6500.00 7000.00 Electricidad /agua 6000.00 6600.00 7200.00 Recaudacin de fondos 80000.00 100000.00 120000.00 1 Mobiliario / equipamiento 12000.00 7000.00 8000.00 Gobierno 6000.00 8000.00 10000.00 Seguro 2250.00 2750.00 3250.00 Honorarios legales 5000.00 5000.00 5000.00 2 Impuestos 6000.00 7000.00 8000.00 Procesos DO (Desarrollo organizativo) 20000.00 30000.00 30000.00
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Elaboración de un presupuesto
Elaboración de un presupuesto por Janet Shapiro (e-mail: [email protected]) Traductor: Daniel Fernández. E-mail: [email protected]
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MEJOR PRÁCTICA Ejemplo: PRESUPUESTO CONSOLIDADO ORGANIZACIÓN DEL DESARROLLO ORGANIZATIVO PRESUPUESTO CONSOLIDADO INGRESOS 2003 2004 2005 VENTAS Consultoría 60000.00 80000.00 120000.00 Publicación 40000.00 45000.00 55000.00 Suscripciones 6500.00 8000.00 10000.00 Formación 200000.00 220000.00 225000.00 Subtotal 306500.00 353000.00 410000.00 DONACIONES Probables 4000000.00 7000000.00 8000000.00 Prometidas 2150000.00 Subtotal 6150000.00 7000000.00 8000000.00 INTERESES Cuenta corriente 4000.00 4000.00 4000.00 Depósito a plazo fijo 120000.00 150000.00 200000.00 Subtotal 124000.00 154000.00 204000.00 INGRESOS TOTALES 6580500.00 7507000.00 8614000.00 GASTOS 2003.00 2004.00 2005.00 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Publicidad 25000.00 30000.00 30000.00 Honorarios de auditoría 8000.00 8500.00 9000.00 Cargo bancario 1400.00 1600.00 1800.00 Limpieza 7500.00 8250.00 9000.00 Bienes consumibles 6000.00 6500.00 7000.00 Electricidad /agua 6000.00 6600.00 7200.00 Recaudación de fondos 80000.00 100000.00 120000.00 1Mobiliario / equipamiento 12000.00 7000.00 8000.00 Gobierno 6000.00 8000.00 10000.00 Seguro 2250.00 2750.00 3250.00 Honorarios legales 5000.00 5000.00 5000.00 2Impuestos 6000.00 7000.00 8000.00 Procesos DO (Desarrollo organizativo) 20000.00 30000.00 30000.00
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Elaboración de un presupuesto por Janet Shapiro (e-mail: [email protected]) Traductor: Daniel Fernández. E-mail: [email protected]
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Franqueo / mensajería 3000.00 3750.00 4375.00 Imprenta / material de papelería 25000.00 30000.00 35000.00 Reparaciones / mantenimiento 6000.00 7000.00 8000.00 Alquiler 60000.00 66750.00 75000.00 Salarios y subsidios 720000.00 800000.00 900000.00 Seguridad 9000.00 10000.00 11250.00 Teléfono 36000.00 38000.00 40000.00 Transporte / vehículos 120000.00 140000.00 360000.00 3Viaje 24000.00 28000.00 30000.00 Subtotal 1188150.00 1344700.00 1711875.00 FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN Publicidad 25000.00 30000.00 30000.00 Honorarios de auditoría 8000.00 8500.00 9000.00 Cargos bancarios 1400.00 1600.00 1800.00 Limpieza 7500.00 8250.00 9000.00 Bienes consumibles 12000.00 12500.00 13000.00 Electricidad / agua 1500.00 1625.00 1750.00 Muebles / equipamiento 24000.00 12000.00 15000.00 4Seguro 2250.00 2750.00 3250.00 Franqueo / mensajería 3000.00 3750.00 4375.00 Imprenta / material de papelería 12000.00 12000.00 12000.00 Reparaciones /mantenimiento 6000.00 7000.00 8000.00 Alquiler 60000.00 66750.00 75000.00 Salarios y subsidios 960000.00 1060000.00 1200000.00 Seguridad 9000.00 10000.00 11250.00 Teléfono 10000.00 12000.00 15000.00 Transporte / vehículos 5000.00 5000.00 5000.00 Viaje 12000.00 12000.00 12000.00 Subtotal 1158650.00 1265725.00 1425425.00 FORMACIÓN Y ASESORAMIENTO Alojamiento 200000.00 150000.00 200000.00 5Publicidad 25000.00 30000.00 30000.00 Honorarios de auditoría 8000.00 8500.00 9000.00 Cargos bancarios 1400.00 1600.00 1800.00 Limpieza 7500.00 8250.00 9000.00 Bienes consumibles 100000.00 150000.00 170000.00 Electricidad / agua 1500.00 1625.00 1750.00 Dietas 200000.00 200000.00 240000.00 Mobiliario / equipamiento 12000.00 8000.00 8000.00 Seguro 2250.00 2750.00 3250.00
Elaboración de un presupuesto
Elaboración de un presupuesto por Janet Shapiro (e-mail: [email protected]) Traductor: Daniel Fernández. E-mail: [email protected]
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Franqueo / mensajería 3000.00 3750.00 4375.00 Imprenta /material de papelería 40000.00 46000.00 52000.00 Recursos 12000.00 15000.00 18000.00 Reparaciones / mantenimiento 6000.00 7000.00 8000.00 Alquiler 60000.00 66750.00 75000.00 Salarios y beneficios 1200000.00 1300000.00 1500000.00 Seguridad 9000.00 10000.00 11250.00 Teléfono 24000.00 26400.00 30000.00 Transporte / vehículos 120000.00 140000.00 180000.00 5Viaje 250000.00 100000.00 120000.00 Instalaciones 200000.00 250000.00 275000.00 Subtotal 2481650.00 2525625.00 2946425.00 PUBLICACIONES Publicidad 25000.00 30000.00 30000.00 Honorarios de auditoría 8000.00 8500.00 9000.00 Cargos bancarios 1400.00 1600.00 1800.00 Limpieza 7500.00 8250.00 9000.00 Bienes de consumibles 12000.00 12500.00 13000.00 Electricidad / agua 1500.00 1625.00 1750.00 Mobiliario / equipamiento 24000.00 12000.00 15000.00 6Seguro 2250.00 2750.00 3250.00 Franqueo / mensajería 2250.00 2750.00 3250.00 Imprenta / material de papelería 750000.00 850000.00 925000.00 Investigación y desarrollo 150000.00 175000.00 200000.00 Recursos 36000.00 40000.00 43000.00 Reparaciones / mantenimiento 6000.00 7000.00 8000.00 Alquiler 60000.00 66750.00 75000.00 Salarios y subsidios 400000.00 450000.00 500000.00 Seguridad 9000.00 10000.00 11250.00 Teléfono 10000.00 12000.00 15000.00 Transporte / vehículos 10000.00 10000.00 10000.00 Viaje 20000.00 20000.00 20000.00 Subtotal 1534900.00 1720725.00 1893300.00 GASTOS TOTALES 6363350.00 6856775.00 7977025.00 SUPERÁVIT / (DÉFICIT) 217150.00 650225.00 636975.00 ANOTACIONES: 1 Esto incluye el desarrollo, producción e impresión del informe anual. 2 Esto es una cuantía de contingencia. 3 Será necesario comprar un vehículo nuevo en 2004 4 Se necesitará adquirir varios paquetes de software en 2002
Elaboración de un presupuesto
Elaboración de un presupuesto por Janet Shapiro (e-mail: [email protected]) Traductor: Daniel Fernández. E-mail: [email protected]
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5 Mayor énfasis sobre formación en una instalación central. Los participantes pagarán su propio alojamiento y transporte en 2002.
6 Se necesitarán nuevos ordenadores actualizados en 2002.
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98
1840
.00
1666
.66
173.
34
Subt
otal
42
8986
.68
3754
70.1
953
516.
49
1600
97.0
614
3406
.73
1669
0.33
G
ASTO
S TO
TALE
S 14
4914
0.00
1467
700.
75-1
8560
.75
5190
36.4
453
8100
.19
-190
63.7
5
SUPE
RÁV
IT /
(DÉF
ICIT
) 29
7482
.53
3806
49.2
8-8
3166
.75
2664
51.2
774
4683
.18
-478
231.
91
Elaboración de un presupuesto
Elaboración de un presupuesto por Janet Shapiro (e-mail: [email protected]) Traductor: Daniel Fernández. E-mail: [email protected]
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RECURSOS A CIVICUS le gustaría reconocer el gran valor de los siguientes recursos para la preparación de esta herramienta: Manji, Firoze Proposals that make a Difference, Oxford learning Space, CD-ROM Olive Publications Planning for Implementation, Olive 2001 Shapiro, Janet Financial Management for Self-reliance, Olive 1995 La siguiente fuente también podría ser de gran ayuda: Cammack, John Financial Management for Development, INTRAC 1999
Elaboración de un presupuesto
Elaboración de un presupuesto por Janet Shapiro (e-mail: [email protected]) Traductor: Daniel Fernández. E-mail: [email protected]
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GLOSARIO DE TÉRMINOS Umbral de rentabilidad Punto en el que un proveedor de un servicio o
mercancías ha cubierto todos los costes fijos y variables hasta ese momento. A partir de aquí, este proveedor puede empezar a obtener beneficios, porque la contribución ahora ha de sacar provecho y no costes fijos. Para obtener más información, dirígete a la herramienta Desarrollo de una estrategia financiera.
Rentabilidad y coste-eficiente Rentabilidad significa que merece la pena el coste en
relación con lo producido; coste-eficiente se refiere al buen precio obtenido.
Esfuerzos participativos Contribución aportada por aquellos que normalmente no
disponen de dinero o recursos, de modo que contribuyen con su tiempo y esfuerzo en el trabajo.
Desviaciones Diferencia entre lo que habías planificado gastar o recibir
(tus presupuestos de gastos e ingresos) y aquello que realmente gastas o recibes.
![Elaboracion&gestion 2 [Autoguardado]](https://static.fdocumento.com/doc/165x107/5571f43649795947648f2d55/elaboraciongestion-2-autoguardado.jpg)
