EMPRESA ABCC

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos

Fecha Número Código Detalle Debe Haber

01/01/2012 1 BALANCE DE SITUACION INICIALASI-1

28,750.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001 35,000.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 3,120.00DXC CLIENTES1.1.2.01.002 1,800.00SEGUROS PREPAGADOS1.1.4.02.001 4,000.00ARRIENDOS PREPAGADOS1.1.4.02.002 28,160.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 4,465.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002 750.00MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.001 2,050.00EQUIPO DE OFICINA1.2.1.05.001 1,300.00EQUIPO COMPUTACION1.2.1.06.001 15,500.00VEHICULO1.2.1.07.001 28,850.00EDIFICIO1.2.1.01.001 11,300.00TERRENOS1.2.1.08 865.00INSTALACIONES Y DECORACIONES1.2.1.02.001 1,120.00MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.002 1,950.00GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION1.2.2.03.001

890.00IMPTO A LA RENTA CAUSADO2.1.4.01.099 1,150.00BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008 110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005 6,580.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001 3,750.00DXP ACREEDORES2.1.5.01.001 7,500.00HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001 12,000.00PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02 225.00(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.999 918.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA1.2.1.05.999 450.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION1.2.1.06.999 2,350.00(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO1.2.1.07.999 1,800.00(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS1.2.1.01.999 355.00(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.998 230.00(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y

DECORAC

1.2.1.02.999

450.00AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC Y

ORGAN

1.2.2.03.999

822.00PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES2.2.2.02 125,000.00CAPITAL SOCIAL PAGADO3.1.1.01 2,500.00UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES3.3.1.01.001 1,900.00RESERVA LEGAL3.2.1.01.001

168,980.00 168,980.00

01/01/2012 COMPRA A COMERCIAL S.AASI-2

1,130.50COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 135.10IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001

1,220.52BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 11.31IRF POR PAGAR2.1.4.02 33.77IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004

1,265.60 1,265.60

Página 1

170,245.60 170,245.60

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


04/01/2012 03 VENTA DE COMPUTADORAS E IMPRESORASASI-3

36,854.21CAJA GENERAL1.1.1.01.001 338.11ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006

29,191.20COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 4,620.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002 3,381.12IVA VENTAS2.1.4.01.020

37,192.32 37,192.32

04/01/2012 4 COSTO DE VENTAASI-4

25,837.92COSTOS DE VENTAS5.1.1.2 23,040.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 2,797.92IMPRESORAS HP1.1.3.01.002

25,837.92 25,837.92

04/01/2012 5 CREACION FONDO DE CAJA CHICAASI-5

100.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004 100.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

100.00 100.00

05/01/2012 6 DEPOSITO DE DINERO DE VENTA A COMPUCHEQASI-6

36,854.21BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 36,854.21CAJA MATRIZ1.1.1.01.002

36,854.21 36,854.21

05/01/2012 7 PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS MESES.CH.0 03ASI-7

1,200.00PUBLICIDAD PREPAGADA1.1.4.02.003 144.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001

1,248.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 12.00IRF POR PAGAR2.1.4.02 84.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004

1,344.00 1,344.00

07/01/2012 8 COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO A 30 DI ASASI-8

13,200.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 1,560.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001

198.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 13,962.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001 468.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004 132.00IRF POR PAGAR2.1.4.02

14,760.00 14,760.00

09/01/2012 9 DEVOLUCION NO RECONOCEN TRANSPORTEASI-9

1,456.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001 1,300.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 156.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001

1,456.00 1,456.00

14/01/2012 10 ANTICIPOS A EMPLEADOS, SEGUN CH.005-007ASI-10

95.00ANTICIPO SUELDOS1.1.4.006 95.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

95.00 95.00

Página 2

287,885.05 287,885.05

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


18/01/2012 11 COLOCACION DE POLIZA EN EL BANCO PICHIN CHAASI-11

8,500.00POLIZAS DE ACUMULACION1.1.1.03.002 8,500.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

8,500.00 8,500.00

19/01/2012 12 PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. 008-009ASI-12

890.00IMPUESTO POR PAGAR2.1.4.03 110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005

1,000.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 1,000.00 1,000.00

20/01/2012 13 COMPRA DE SUMINISTROS A LA SURTIDORA, C H, 010ASI-13

415.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004 49.80IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001

448.20BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 4.15IRF POR PAGAR2.1.4.02 12.45IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004

464.80 464.80

22/01/2012 14 PAGO DE SERVICIOS BASICOS, SEGUN CH.011ASI-14

405.00SERVICIOS BASICOS6.1.1.03.003 405.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

405.00 405.00

25/01/2012 15 COMPUTADORAS PENTIUM EN CONSIGANACIONASI-15

7,450.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.4.07 7,450.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.4.08

7,450.00 7,450.00

30/01/2012 16 VENTA A ALMACENES ROCAFUERTEASI-16


14,000.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 1,170.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002 1,747.58IVA VENTAS2.1.4.01.020

16,917.58 16,917.58

30/01/2012 17 VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTEASI-17

3,307.80CAJA GENERAL1.1.1.01.001 29.80ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION1.1.4.01.007

2,980.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.03 357.60IVA COBRADO EN CONSIGNACION2.1.4.01.026

3,337.60 3,337.60

30/01/2012 18 COSTOS DE VENTAASI-18

11,250.62COSTOS DE VENTAS5.1.1.2 11,250.62COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001

11,250.62 11,250.62

30/01/2012 19 AJUSTE DE MERCADERÍA EN CONSIGNACIÓNASI-19

2,980.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.4.08 2,980.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.4.07

2,980.00 2,980.00

Página 3

340,190.65 340,190.65

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


30/01/2012 20 PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN CH.012ASI-20

390.46PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02 250.00INTERES PAGADO6.2.1.01.006

640.46BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 640.46 640.46

30/01/2012 21 PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA, CH. 013ASI-21

244.04HIPOTECAS POR PAGAR2.1.6.03 156.25INTERES PAGADO6.2.1.01.006

400.29BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 400.29 400.29

30/01/2012 22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, CH.014-0 17ASI-22

1,890.00SUELDO UNIFICADO6.1.1.01.001 164.17HORAS EXTRAS6.1.1.01.002 503.90COMISIONES4.2.1.02.004 18.00CARGAS FAMILIARES6.1.1.01.014 287.23APORTE PATRONAL6.1.1.01.003

2,041.23BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 95.00ANTICIPO SUELDOS1.1.4.006 528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005 103.88IMPTO A LA RENTA CAUSADO2.1.4.01.099 95.00COMISARIATO POR PAGAR2.1.3.02

2,863.30 2,863.30

30/01/2012 23 PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES DEL MES D E ENEROASI-23

596.68REMUNERACIONES6.1.2.01.015 596.68BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008

596.68 596.68

30/01/2012 24 NOTA DE DÉBITOASI-24

20.00SERVICIOS BANCARIOS6.2.1.01.007 20.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

20.00 20.00

30/01/2012 25 NOTA DE CRÉDITOASI-25

63.70BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 1.30ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006

65.00INTERES GANADO4.2.1.01.002 65.00 65.00

31/01/2012 26 DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE VENTA A RO CAFUERTEASI-26

16,335.06BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 16,335.06CAJA GENERAL1.1.1.01.001

16,335.06 16,335.06

01/02/2012 27 VENTA A PLAZO A LA MODERNAASI-27

5,871.90CXC CLIENTES1.1.2.01.001 52.90ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006

3,084.78VENTAS A PLAZO4.1.1.06 2,205.22UTILIDADES POR REALIZAR3.3.1.03 634.80IVA VENTAS2.1.4.01.020

5,924.80 5,924.80

Página 4

367,036.24 367,036.24

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


01/02/2012 28 COSTO DE VENTASASI-28

3,084.78VENTAS A PLAZO4.1.1.06 2,618.46COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 466.32IMPRESORAS HP1.1.3.01.002

3,084.78 3,084.78

01/02/2012 29 COBRO DE LA CUOTA INICIALASI-29

300.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001 112.67UTILIDADES POR REALIZAR3.3.1.03

300.00CXC CLIENTES1.1.2.01.001 112.67UTILIDADES REALIZADAS3.3.1.04

412.67 412.67

01/02/2012 30 PAGO DE FACTURA DE IMPORTACION SEGUN CH .018ASI-30

18,500.00MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06 18,500.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

18,500.00 18,500.00

01/02/2012 31 PAGO DE FLETEASI-31


1,250.00 1,250.00

01/02/2012 32 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION SEG UN CH.019ASI-32


2,860.80BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 29.80ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION1.1.4.01.007 447.00COMISIONES4.2.1.02.004

3,337.60 3,337.60

02/02/2012 33 DEPOSITO DE CUOTA INICIAL VENTAS A PLAZ OASI-33

300.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 300.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001

300.00 300.00

04/02/2012 34 PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR MANT.DE AC TIVOS FIJOSASI-34

235.00MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS6.1.2.02.025 28.20IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001


263.20 263.20

07/02/2012 35 PAGO DE OBLIGACION CON CREDIFACIL CH.02 1ASI-35

12,506.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001 12,506.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

12,506.00 12,506.00

08/02/2012 36 PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE VIGIL ANCIA, CH. 022ASI-36

240.00SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS6.1.2.01.009 28.80IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001


Página 5

406,959.29 406,959.29

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


268.80 268.80

08/02/2012 37 VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN CONSIGANA CIONASI-37

4,827.60CAJA GENERAL1.1.1.01.001 89.40ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION1.1.4.01.007


4,917.00 4,917.00

08/02/2012 38 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, CH. 022ASI-38


4,157.10BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 89.40ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION1.1.4.01.007 670.50COMISIONES4.2.1.02.004

4,917.00 4,917.00

08/02/2012 39 AJUSTE A MERCADERIAS EN CONSIGNACIONASI-39

4,470.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.4.08 4,470.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.4.07

4,470.00 4,470.00

09/02/2012 40 DEPOSITO DINERO VENTA EN CONSIGNACIONASI-40


4,827.60 4,827.60

09/02/2012 41 PAGO TRIBUTOS E IVA, SEGUN CH. 024ASI-41


6,118.88 6,118.88

15/02/2012 42 PAGO DE IVA IMPORTACIONESASI-42

3,132.01IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001 3,132.01BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

3,132.01 3,132.01

15/02/2012 43 PAGO A TRANSEUR, CH. 025ASI-43

60.00MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06 59.40BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 0.60IRF POR PAGAR2.1.4.02

60.00 60.00

17/02/2012 44 PAGO DE SEGURO DE IMPORTACION SEGUN CH. 026ASI-44

231.18MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06 231.18BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

231.18 231.18

17/02/2012 45 INCLUSION DE MERCADERIAS EN LOS INVENTA RIOSASI-45

26,160.06COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 26,160.06MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06

26,160.06 26,160.06

19/02/2012 46 COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. ENASI-46

8,583.30BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 1.70ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006

8,500.00INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES1.1.1.03.003

Página 6

470,378.02 470,293.02

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


85.00INTERES GANADO4.2.1.01.002 8,585.00 8,585.00

20/02/2012 47 VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZOASI-47

4,317.90DXC CLIENTES1.1.2.01.002 38.90ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006

3,500.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 390.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002 466.80IVA VENTAS2.1.4.01.020

4,356.80 4,356.80


2,851.62COSTOS DE VENTAS5.1.1.2 2,618.46COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 233.16IMPRESORAS HP1.1.3.01.002

2,851.62 2,851.62

20/02/2012 49 COMPENSACION DE IVAASI-49

6,230.30IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001 643.23IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004

4,872.10IVA VENTAS2.1.4.01.020 2,001.43IVA POR PAGAR2.1.4.04

6,873.53 6,873.53

20/02/2012 50 PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y OBLIGACIONE S CON EL IESSASI-50

2,001.43IVA POR PAGAR2.1.4.04 528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005 169.56IRF POR PAGAR2.1.4.02 103.88IMPUESTO POR PAGAR2.1.4.03

2,803.06BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 2,803.06 2,803.06

20/02/2012 51 COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A 90 DI ASASI-51

19,500.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001 2,340.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001

21,060.00CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES2.1.2.03 195.00IRF POR PAGAR2.1.4.02 585.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004

21,840.00 21,840.00

25/02/2012 52 VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQASI-52


7,056.00VENTAS4.1.1.07 846.72IVA VENTAS2.1.4.01.020

7,902.72 7,902.72


7,846.77COSTOS DE VENTAS5.1.1.2 7,846.77COMPUTADORAS COMPAQ1.1.3.01.003

7,846.77 7,846.77

26/02/2012 54 DEPOSITO POR VENTA DE COMPUTADORAS COMP AQASI-54


7,832.16 7,832.16

Página 7

532,684.68 532,684.68

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


27/02/2012 55 ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E HIPOTECAASI-55

398.59PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02 249.12HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001 393.04GASTO INTERESES6.2.1.02

1,040.75BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 1,040.75 1,040.75

27/02/2012 56 ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, CH. 02 8-031ASI-56

1,130.00SUELDO UNIFICADO6.1.2.01.001 143.26COMISIONES4.2.1.02.004 18.00CARGAS FAMILIARES6.1.1.01.014 143.97APORTE PATRONAL6.1.1.01.003

1,170.52BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 264.71IESS POR PAGAR2.1.3.01.005

1,435.23 1,435.23

28/02/2012 57 PROVISION BENEFICIOS SOCIALESASI-57

329.01REMUNERACIONES6.1.2.01.015 329.01BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008

329.01 329.01

28/02/2012 58 GASTOS REALIZADOS CON FONDOS DE CAJA CH ICAASI-58

75.00GENERALES6.1.2.02.026 75.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004

75.00 75.00

28/02/2012 59 REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA, CH, 032ASI-59

75.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004 75.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

75.00 75.00

28/02/2012 60 SERVICOS BASICOS ACUMULADOS POR PAGARASI-60

285.00SERVICIOS BASICOS6.1.1.03.003 285.00SERVICIOS BASICOS POR PAGAR6.1.2.02.027

285.00 285.00

28/02/2012 61 GASTOS POR SUMISTROS DE OFICINAASI-61

70.00GASTO SUMISTROS DE OFICINA6.1.2.02.028 70.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004

70.00 70.00

28/02/2012 62 SERVICOS DE VIGILANCIA ACUMULADO POR PA GARASI-62

240.00GASTO SERVICIOS DE VIGILANCIA6.1.2.02.029 240.00SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR6.1.2.02.030

240.00 240.00

28/02/2012 63 MANTENIMIENTO DE FEBRERO, PENDIENTE DE PAGOASI-63

130.00GASTO MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS6.1.2.02.031 130.00MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS6.1.2.02.025

130.00 130.00

28/02/2012 64 AJUSTE DE PREPAGADOSASI-64

1,600.00GASTO ARRIENDO6.1.2.02.032 600.00GASTO SEGUROS6.1.2.02.033 400.00GASTO DE PUBLICIDAD6.1.2.02.034

1,600.00ARRIENDOS PREPAGADOS1.1.4.02.002

Página 8

538,964.67 537,964.67

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


600.00SEGUROS PREPAGADOS1.1.4.02.001 400.00PUBLICIDAD PREPAGADA1.1.4.02.003

2,600.00 2,600.00

28/02/2012 65 PROVISION PARA INCOBRABLESASI-65

16.48GASTO CUENTAS INCOBRABLES6.1.2.02.035 16.48PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES2.2.2.02

16.48 16.48

28/02/2012 66 DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINAASI-66

34.93GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA6.1.2.02.036 34.93DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA1.2.1.05.002

34.93 34.93

28/02/2012 67 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINAASI-67

12.78GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA6.1.2.02.037 12.78(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.999

12.78 12.78

28/02/2012 68 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACIONASI-68

49.83GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION6.1.2.02.038 49.83(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION1.2.1.06.999

49.83 49.83

28/02/2012 69 DEPRECIACION DE VEHICULOSASI-69

594.17GASTO DEPRECIACION VEHICULOS6.1.2.02.039 594.17(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO1.2.1.07.999

594.17 594.17

28/02/2012 70 DEPRECIACION DE EDIFICIOASI-70

147.46GASTO DEPRECIACION EDIFICIO6.1.2.02.040 147.46(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS1.2.1.01.999

147.46 147.46

28/02/2012 71 DEPRECIACION INSTAKLACIONES Y DECORACIO NESASI-71

13.26GASTO DEPRECIACION INSTALACIONES Y

DECORACIONES

6.1.2.02.041

13.26(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y

DECORAC

1.2.1.02.999

13.26 13.26

28/02/2012 72 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERESASI-72

17.17GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES6.1.2.02.042 17.17(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.998

17.17 17.17

28/02/2012 73 AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCIONASI-73

65.00GASTO AMORTIZADCION GASTOS DE CONSTITUCION6.1.2.02.043 65.00AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC Y

ORGAN

1.2.2.03.999

65.00 65.00

28/02/2012 74 PROVISION PARA INVENTARIOS OBSOLETOSASI-74

202.22GASTO INVENTARIOS OBSOLETOS6.1.2.02.044 202.22PROVISION INVENTARIOS OBSOLETOS2.2.2.03

202.22 202.22

Página 9

540,117.97 540,117.97

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


28/02/2012 75 N/D POR SERVICIOS BANCARIOS Y CHEQUERAASI-75

43.00SERVICIOS BANCARIOS6.2.1.01.007 43.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004

43.00 43.00

28/02/2012 76 NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN CTA.CTEASI-76

122.50BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004 2.50ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006

125.00INTERES GANADO4.2.1.01.002 125.00 125.00

28/02/2012 77 UTILIDAD BRUTA EN VENTASASI-77

59,927.20VENTAS4.1.1.07 47,786.93COSTOS DE VENTAS5.1.1.2 12,140.27UTILIDAD BRUTA EN VENTAS3.3.1.05

59,927.20 59,927.20

28/02/2012 78 CIERRE DE GASTOSASI-78

11,519.80PERDIDAS Y GANANCIAS3.3.1.02.003 75.00GENERALES6.1.2.02.026 690.00SERVICIOS BASICOS6.1.1.03.003 365.00MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS6.1.2.02.025 480.00SERVICIOS DE VIGILANCIA6.1.2.02.045 799.29INTERES PAGADO6.2.1.01.006 3,867.32SUELDOS POR PAGAR2.1.3.01.001 431.20APORTE PATRONAL6.1.1.01.003 925.69BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008 1,600.00ARRIENDO LOCAL6.1.1.03.002 600.00SEGUROS6.1.2.02.046 34.93DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA1.2.1.05.003 12.78DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA1.2.1.09.001 49.83DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION1.2.1.06.003 594.17DEPRECIACION VEHICULOS1.2.1.07.003 147.46DEPRECIACION EDIFICIOS1.2.1.01.002 13.26DEPRECIACION INSTALACION Y DECORACION1.2.1.02.002 17.17(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.998 65.00GASTO AMORTIZADCION GASTOS DE CONSTITUCION6.1.2.02.043 202.22GASTO INVENTARIOS OBSOLETOS6.1.2.02.044 16.48GASTO CUENTAS INCOBRABLES6.1.2.02.035 63.00SERVICIOS BANCARIOS6.2.1.01.007 400.00PUBLICIDAD Y PROPAGANDA6.1.1.03.005 70.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004

11,519.80 11,519.80

28/02/2012 79 CIERRE DE INGRESOSASI-79

12,140.27UTILIDAD BRUTA EN VENTAS3.3.1.05 115.80UTILIDADES REALIZADAS3.3.1.04 1,117.50COMISIONES4.2.1.02.004 275.00INTERES GANADO4.2.1.01.002

13,648.57PERDIDAS Y GANANCIAS3.3.1.02.003 13,648.57 13,648.57

Página 10

625,381.54 625,381.54

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Asientos


28/02/2012 80 UTILIDAD DEL EJERCICIOASI-80

2,128.77PERDIDAS Y GANANCIAS3.3.1.02.003 2,128.77UTILIDADES REALIZADAS3.3.1.04

2,128.77 2,128.77

28/02/2012 81 DISTRIBUCION DE UTILIDADESASI-81

2,128.77UTILIDADES REALIZADAS3.3.1.04 339.35PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES2.1.3.01.09 480.75IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL2.1.4.05 144.23RESERVA LEGAL3.2.1.01.001 72.11RESERVA ESTATUTARIA3.2.1.01.003 1,092.33UTILIDADES RETENIDAS3.3.1.06

2,128.77 2,128.77

Página 11

629,639.08 629,639.08

20/01/2012

Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber

Saldo

Mayor General

CAJA GENERAL 1.1.1.01.001Cuenta Código

01/01/2012 28,750.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 28,750.00

04/01/2012 36,854.21 0.00ASI-3 VENTA DE COMPUTADORAS E 65,604.21

30/01/2012 16,771.95 0.00ASI-16 VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE 82,376.16

30/01/2012 3,307.80 0.00ASI-17 VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE 85,683.96

31/01/2012 0.00 16,335.06ASI-26 DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE VENTA 69,348.90

01/02/2012 300.00 0.00ASI-29 COBRO DE LA CUOTA INICIAL 69,648.90

02/02/2012 0.00 300.00ASI-33 DEPOSITO DE CUOTA INICIAL VENTAS A 69,348.90

08/02/2012 4,827.60 0.00ASI-37 VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN 74,176.50

09/02/2012 0.00 4,827.60ASI-40 DEPOSITO DINERO VENTA EN 69,348.90

25/02/2012 7,832.16 0.00ASI-52 VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ 77,181.06

26/02/2012 0.00 7,832.16ASI-54 DEPOSITO POR VENTA DE 69,348.90

98,643.72 29,294.82Suman

98,643.72 29,294.82Total

Página 1

20/01/2012

Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012

EMPRESA ABC

Fecha AnterioresSumas

Debe HaberSaldo

1. ACTIVO 1.1. ACTIVO CORRIENTE

1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE

1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 69,348.90 0.00 29,294.82 98,643.72

1.1.1.01.002 CAJA MATRIZ -36,854.21 0.00 36,854.21 0.00

1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 100.00 0.00 75.00 175.00

1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 39,176.63 0.00 70,741.90 109,918.53

1.1.1.03.002 POLIZAS DE ACUMULACION 8,500.00 0.00 0.00 8,500.00

1.1.1.03.003 INVERSIONES FINANCIERAS -8,500.00 0.00 8,500.00 0.00

Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 71,771.32 0.00 145,465.93 217,237.25

1.1.2. EXIGIBLE

1.1.2.01.001 CXC CLIENTES 5,571.90 0.00 300.00 5,871.90

1.1.2.01.002 DXC CLIENTES 7,437.90 0.00 0.00 7,437.90

Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 13,009.80 0.00 300.00 13,309.80

1.1.3. REALIZABLE

1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK 631.82 0.00 87,518.74 88,150.56

1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP -5,212.40 0.00 9,677.40 4,465.00

1.1.3.01.003 COMPUTADORAS COMPAQ -7,846.77 0.00 7,846.77 0.00

Total de: 1.1.3. REALIZABLE -12,427.35 0.00 105,042.91 92,615.56

1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES

1.1.4.006 ANTICIPO SUELDOS 0.00 0.00 95.00 95.00

1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 13,492.21 0.00 156.00 13,648.21

1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE -584.99 0.00 1,228.22 643.23

1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA 651.60 0.00 0.00 651.60

1.1.4.01.007 ANTICIPO IRF EN 0.00 0.00 119.20 119.20

1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,200.00 0.00 600.00 1,800.00

1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 2,400.00 0.00 1,600.00 4,000.00

1.1.4.02.003 PUBLICIDAD PREPAGADA 800.00 0.00 400.00 1,200.00

1.1.4.06 MERCADERIAS EN TRANSITO 0.00 0.00 26,160.06 26,160.06

1.1.4.07 MERCADERIAS EN 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00

1.1.4.08 MERCADERIAS RECIBIDAS EN 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00

Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 17,958.82 0.00 45,258.48 63,217.30

Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 90,312.59 0.00 296,067.32 386,379.91

1.2. NO CORRIENTE

1.2.1. FIJO TANGIBLE

1.2.1.01.001 EDIFICIO 28,850.00 0.00 0.00 28,850.00

1.2.1.01.002 DEPRECIACION EDIFICIOS -147.46 0.00 147.46 0.00

1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA -1,947.46 0.00 1,947.46 0.00

1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y 865.00 0.00 0.00 865.00

1.2.1.02.002 DEPRECIACION INSTALACION -13.26 0.00 13.26 0.00

1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION -243.26 0.00 243.26 0.00

1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00 0.00 0.00 750.00

1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1,120.00 0.00 0.00 1,120.00

1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y -389.34 0.00 389.34 0.00

1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA -237.78 0.00 237.78 0.00

1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00 0.00 0.00 2,050.00

1.2.1.05.002 DEPRECIACION ACUMULADA -34.93 0.00 34.93 0.00

1.2.1.05.003 DEPRECIACION EQUIPOS DE -34.93 0.00 34.93 0.00

1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -918.00 0.00 918.00 0.00

1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00 0.00 0.00 1,300.00

Página 1

20/01/2012


EMPRESA ABC


Debe HaberSaldo

1.2.1.06.003 DEPRECIACION EQUIPOS DE -49.83 0.00 49.83 0.00

1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -499.83 0.00 499.83 0.00

1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00 0.00 0.00 15,500.00

1.2.1.07.003 DEPRECIACION VEHICULOS -594.17 0.00 594.17 0.00

1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA -2,944.17 0.00 2,944.17 0.00

1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00 0.00 0.00 11,300.00

1.2.1.09.001 DEPRECIACION MUEBLES DE -12.78 0.00 12.78 0.00

Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 53,667.80 0.00 8,067.20 61,735.00

1.2.2. FIJO INTANGIBLE

1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y 1,950.00 0.00 0.00 1,950.00

1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA -515.00 0.00 515.00 0.00

Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 1,435.00 0.00 515.00 1,950.00

Total de: 1.2. NO CORRIENTE 55,102.80 0.00 8,582.20 63,685.00

Página 1. ACTIVO 145,415.39 0.00 304,649.52 450,064.91

2. PASIVO 2.1. CORRIENTE

2.1.2. CUENTAS POR PAGAR

2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES -6,580.00 0.00 20,542.00 13,962.00

2.1.2.03 CUENTAS POR PAGAR A -21,060.00 0.00 21,060.00 0.00

Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR -27,640.00 0.00 41,602.00 13,962.00

2.1.3. NOMINAS

2.1.3.01.001 SUELDOS POR PAGAR -3,867.32 0.00 3,867.32 0.00

2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR -264.71 0.00 902.90 638.19

2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR -3,001.38 0.00 3,001.38 0.00

2.1.3.01.09 PARTICIPACION A LOS -339.35 0.00 339.35 0.00

2.1.3.02 COMISARIATO POR PAGAR -95.00 0.00 95.00 0.00

Total de: 2.1.3. NOMINAS -7,567.76 0.00 8,205.95 638.19

2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR

2.1.4.01.020 IVA VENTAS -11,949.12 0.00 11,949.12 0.00

2.1.4.01.026 IVA COBRADO EN 0.00 0.00 804.60 804.60

2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO -993.88 0.00 993.88 0.00

2.1.4.02 IRF POR PAGAR -195.00 0.00 364.56 169.56

2.1.4.03 IMPUESTO POR PAGAR 993.88 0.00 0.00 993.88

2.1.4.04 IVA POR PAGAR 0.00 0.00 2,001.43 2,001.43

2.1.4.05 IMPUESTO A LA RENTA -480.75 0.00 480.75 0.00

Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR -12,624.87 0.00 16,594.34 3,969.47

2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES -3,750.00 0.00 3,750.00 0.00

Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR -3,750.00 0.00 3,750.00 0.00

2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR

2.1.6.03 HIPOTECAS POR PAGAR 244.04 0.00 0.00 244.04

Total de: 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR 244.04 0.00 0.00 244.04

Total de: 2.1. CORRIENTE -51,338.59 0.00 70,152.29 18,813.70

2.2. NO CORRIENTE

2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS

2.2.1.01.001 HIPOTECA POR PAGAR LP -7,250.88 0.00 7,500.00 249.12

2.2.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR -11,210.95 0.00 12,000.00 789.05

Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS -18,461.83 0.00 19,500.00 1,038.17

2.2.2. OTROS NO CORRIENTES

2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS -838.48 0.00 838.48 0.00

Página 2

20/01/2012


EMPRESA ABC


Debe HaberSaldo

2.2.2.03 PROVISION INVENTARIOS -202.22 0.00 202.22 0.00

Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES -1,040.70 0.00 1,040.70 0.00

Total de: 2.2. NO CORRIENTE -19,502.53 0.00 20,540.70 1,038.17

Página 2. PASIVO -70,841.12 0.00 90,692.99 19,851.87

3. PATRIMONIO 3.1. CAPITAL SOCIAL

3.1.1. CAPITAL SUSCRITO

3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00

Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00

Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00

3.2. RESERVAS

3.2.1. RESERVAS

3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL -2,044.23 0.00 2,044.23 0.00

3.2.1.01.003 RESERVA ESTATUTARIA -72.11 0.00 72.11 0.00

Total de: 3.2.1. RESERVAS -2,116.34 0.00 2,116.34 0.00

Total de: 3.2. RESERVAS -2,116.34 0.00 2,116.34 0.00

3.3. RESULTADOS

3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA

3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS -2,500.00 0.00 2,500.00 0.00

3.3.1.02.003 PERDIDAS Y GANANCIAS 0.00 0.00 13,648.57 13,648.57

3.3.1.03 UTILIDADES POR REALIZAR -2,092.55 0.00 2,205.22 112.67

3.3.1.04 UTILIDADES REALIZADAS 3.13 0.00 2,241.44 2,244.57

3.3.1.05 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0.00 0.00 12,140.27 12,140.27

3.3.1.06 UTILIDADES RETENIDAS -1,092.33 0.00 1,092.33 0.00

Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA -5,681.75 0.00 33,827.83 28,146.08

Total de: 3.3. RESULTADOS -5,681.75 0.00 33,827.83 28,146.08

Página 3. PATRIMONIO -132,798.09 0.00 160,944.17 28,146.08

4. INGRESOS 4.1. OPERACIONALES

4.1.1. VENTAS

4.1.1.03 VENTAS EN CONSIGNACION 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00

4.1.1.06 VENTAS A PLAZO 0.00 0.00 3,084.78 3,084.78

4.1.1.07 VENTAS 52,871.20 0.00 7,056.00 59,927.20

Total de: 4.1.1. VENTAS 52,871.20 0.00 17,590.78 70,461.98

Total de: 4.1. OPERACIONALES 52,871.20 0.00 17,590.78 70,461.98

4.2. NO OPERACIONALES

4.2.1. OTRAS RENTAS

4.2.1.01.002 INTERES GANADO 0.00 0.00 275.00 275.00

4.2.1.02.004 COMISIONES 647.16 0.00 1,117.50 1,764.66

Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS 647.16 0.00 1,392.50 2,039.66

Total de: 4.2. NO OPERACIONALES 647.16 0.00 1,392.50 2,039.66

Página 4. INGRESOS 53,518.36 0.00 18,983.28 72,501.64

5. EGRESOS 5.1. OPERATIVOS

5.1.1. COSTO DE VENTA

5.1.1.2 COSTOS DE VENTAS 0.00 0.00 47,786.93 47,786.93

Total de: 5.1.1. COSTO DE VENTA 0.00 0.00 47,786.93 47,786.93

Total de: 5.1. OPERATIVOS 0.00 0.00 47,786.93 47,786.93

Página 5. EGRESOS 0.00 0.00 47,786.93 47,786.93

6. GASTOS

Página 3

20/01/2012


EMPRESA ABC


Debe HaberSaldo

6.1. OPERACIONALES

6.1.1. DE VENTAS

6.1.1.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,890.00 0.00 0.00 1,890.00

6.1.1.01.002 HORAS EXTRAS 164.17 0.00 0.00 164.17

6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 0.00 0.00 431.20 431.20

6.1.1.01.014 CARGAS FAMILIARES 36.00 0.00 0.00 36.00

6.1.1.03.002 ARRIENDO LOCAL -1,600.00 0.00 1,600.00 0.00

6.1.1.03.003 SERVICIOS BASICOS 0.00 0.00 690.00 690.00

6.1.1.03.005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA -400.00 0.00 400.00 0.00

Total de: 6.1.1. DE VENTAS 90.17 0.00 3,121.20 3,211.37

6.1.2. ADMINISTRATIVOS

6.1.2.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,130.00 0.00 0.00 1,130.00

6.1.2.01.009 SERVICIOS PERSONALES 240.00 0.00 0.00 240.00

6.1.2.01.015 REMUNERACIONES 925.69 0.00 0.00 925.69

6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 275.00 0.00 140.00 415.00

6.1.2.02.025 MANTENIMIENTO ACTIVOS -260.00 0.00 495.00 235.00

6.1.2.02.026 GENERALES 0.00 0.00 75.00 75.00

6.1.2.02.027 SERVICIOS BASICOS POR -285.00 0.00 285.00 0.00

6.1.2.02.028 GASTO SUMISTROS DE 70.00 0.00 0.00 70.00

6.1.2.02.029 GASTO SERVICIOS DE 240.00 0.00 0.00 240.00

6.1.2.02.030 SERVICIOS DE VIGILANCIA -240.00 0.00 240.00 0.00

6.1.2.02.031 GASTO MANTENIMIENTO DE 130.00 0.00 0.00 130.00

6.1.2.02.032 GASTO ARRIENDO 1,600.00 0.00 0.00 1,600.00

6.1.2.02.033 GASTO SEGUROS 600.00 0.00 0.00 600.00

6.1.2.02.034 GASTO DE PUBLICIDAD 400.00 0.00 0.00 400.00

6.1.2.02.035 GASTO CUENTAS 0.00 0.00 16.48 16.48

6.1.2.02.036 GASTO DEPRECIACION 34.93 0.00 0.00 34.93







6.1.2.02.043 GASTO AMORTIZADCION 0.00 0.00 65.00 65.00

6.1.2.02.044 GASTO INVENTARIOS 0.00 0.00 202.22 202.22

6.1.2.02.045 SERVICIOS DE VIGILANCIA -480.00 0.00 480.00 0.00

6.1.2.02.046 SEGUROS -600.00 0.00 600.00 0.00

Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 4,615.29 0.00 2,598.70 7,213.99

Total de: 6.1. OPERACIONALES 4,705.46 0.00 5,719.90 10,425.36


6.2.1. FINANCIEROS

6.2.1.01.006 INTERES PAGADO -393.04 0.00 799.29 406.25

6.2.1.01.007 SERVICIOS BANCARIOS 0.00 0.00 63.00 63.00

6.2.1.02 GASTO INTERESES 393.04 0.00 0.00 393.04

Total de: 6.2.1. FINANCIEROS 0.00 0.00 862.29 862.29

Total de: 6.2. NO OPERACIONALES 0.00 0.00 862.29 862.29

Página 6. GASTOS 4,705.46 0.00 6,582.19 11,287.65

Página 4

Suman total Debe 276,718.87 276,718.87

629,639.08 629,639.08 0.00

0.00Suman total Haber

20/01/2012

EMPRESA ABC

Al 28/02/2012

Balance General

D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O

1. ACTIVO

1.1. ACTIVO CORRIENTE

1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE

1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 69,348.90

1.1.1.01.002 CAJA MATRIZ 36,854.21

1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 100.00

1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 39,176.63

1.1.1.03.002 POLIZAS DE ACUMULACION 8,500.00

1.1.1.03.003 INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 8,500.00

Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 71,771.32

1.1.2. EXIGIBLE

1.1.2.01.001 CXC CLIENTES 5,571.90

1.1.2.01.002 DXC CLIENTES 7,437.90

Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 13,009.80

1.1.3. REALIZABLE

1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK 631.82

1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP 5,212.40

1.1.3.01.003 COMPUTADORAS COMPAQ 7,846.77

Total de: 1.1.3. REALIZABLE 12,427.35

1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES

1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 13,492.21

1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 584.99

1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 651.60

1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,200.00

1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 2,400.00

1.1.4.02.003 PUBLICIDAD PREPAGADA 800.00

Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 17,958.82

Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 90,312.59

1.2. NO CORRIENTE

1.2.1. FIJO TANGIBLE

1.2.1.01.001 EDIFICIO 28,850.00

1.2.1.01.002 DEPRECIACION EDIFICIOS 147.46

Página 1

20/01/2012

EMPRESA ABC

Al 28/02/2012

Balance General


1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1,947.46

1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y DECORACIONES 865.00

1.2.1.02.002 DEPRECIACION INSTALACION Y DECORACION 13.26

1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES 243.26

1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00

1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1,120.00

1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 389.34

1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 237.78

1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00

1.2.1.05.002 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE 34.93

1.2.1.05.003 DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA 34.93

1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 918.00

1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00

1.2.1.06.003 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 49.83

1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 499.83

1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00

1.2.1.07.003 DEPRECIACION VEHICULOS 594.17

1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 2,944.17

1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00

1.2.1.09.001 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 12.78

Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 53,667.80

1.2.2. FIJO INTANGIBLE

1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION 1,950.00

1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE 515.00

Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 1,435.00

Total de: 1.2. NO CORRIENTE 55,102.80

Total de: 1. ACTIVO 145,415.39

2. PASIVO

2.1. CORRIENTE

2.1.2. CUENTAS POR PAGAR

2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES 6,580.00

2.1.2.03 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 21,060.00

Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR 27,640.00

Página 2

20/01/2012

EMPRESA ABC

Al 28/02/2012

Balance General


2.1.3. NOMINAS

2.1.3.01.001 SUELDOS POR PAGAR 3,867.32

2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR 264.71

2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 3,001.38

2.1.3.01.09 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES 339.35

2.1.3.02 COMISARIATO POR PAGAR 95.00

Total de: 2.1.3. NOMINAS 7,567.76

2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR

2.1.4.01.020 IVA VENTAS 11,949.12

2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO 993.88

2.1.4.02 IRF POR PAGAR 195.00

2.1.4.03 IMPUESTO POR PAGAR 993.88

2.1.4.05 IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL 480.75

Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 12,624.87

2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES 3,750.00

Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,750.00

2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR

2.1.6.03 HIPOTECAS POR PAGAR 244.04

Total de: 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR 244.04

51,338.59 Total de: 2.1. CORRIENTE

2.2. NO CORRIENTE

2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS

2.2.1.01.001 HIPOTECA POR PAGAR LP 7,250.88

2.2.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP 11,210.95

Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 18,461.83

2.2.2. OTROS NO CORRIENTES

2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES 838.48

2.2.2.03 PROVISION INVENTARIOS OBSOLETOS 202.22

Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES 1,040.70

19,502.53 Total de: 2.2. NO CORRIENTE

Página 3

20/01/2012

EMPRESA ABC

Al 28/02/2012

Balance General


Total de: 2. PASIVO 70,841.12

3. PATRIMONIO

3.1. CAPITAL SOCIAL

3.1.1. CAPITAL SUSCRITO

3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO 125,000.00

Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO 125,000.00

125,000.00 Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL

3.2. RESERVAS

3.2.1. RESERVAS

3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL 2,044.23

3.2.1.01.003 RESERVA ESTATUTARIA 72.11

Total de: 3.2.1. RESERVAS 2,116.34

2,116.34 Total de: 3.2. RESERVAS

3.3. RESULTADOS

3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA

3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 2,500.00

3.3.1.03 UTILIDADES POR REALIZAR 2,092.55

3.3.1.04 UTILIDADES REALIZADAS 3.13

3.3.1.06 UTILIDADES RETENIDAS 1,092.33

Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA 5,681.75

5,681.75 Total de: 3.3. RESULTADOS

Total de: 3. PATRIMONIO 132,798.09

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 145,415.39

203,639.21

Página 4

20/01/2012

EMPRESA ABC

Al 28/02/2012

Balance de Resultados


4. INGRESOS

4.1. OPERACIONALES

4.1.1. VENTAS

4.1.1.07 VENTAS 52,871.20

Total de: 4.1.1. VENTAS 52,871.20

Total de: 4.1. OPERACIONALES 52,871.20


4.2.1. OTRAS RENTAS

4.2.1.02.004 COMISIONES 647.16

Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS 647.16

Total de: 4.2. NO OPERACIONALES 647.16

Total de: 4. INGRESOS 53,518.36

5. EGRESOS

5.1. OPERATIVOS

5.1.1. COSTO DE VENTA

Total de: 5. EGRESOS 0.00

6. GASTOS

6.1. OPERACIONALES

6.1.1. DE VENTAS

6.1.1.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,890.00

6.1.1.01.002 HORAS EXTRAS 164.17

6.1.1.01.014 CARGAS FAMILIARES 36.00

6.1.1.03.002 ARRIENDO LOCAL 1,600.00

6.1.1.03.005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 400.00

Total de: 6.1.1. DE VENTAS 90.17

6.1.2. ADMINISTRATIVOS

6.1.2.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,130.00

6.1.2.01.009 SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS 240.00

6.1.2.01.015 REMUNERACIONES 925.69

Página 1

20/01/2012

EMPRESA ABC

Al 28/02/2012

Balance de Resultados


6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 275.00

6.1.2.02.025 MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS 260.00

6.1.2.02.027 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 285.00

6.1.2.02.028 GASTO SUMISTROS DE OFICINA 70.00

6.1.2.02.029 GASTO SERVICIOS DE VIGILANCIA 240.00

6.1.2.02.030 SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR 240.00

6.1.2.02.031 GASTO MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS 130.00

6.1.2.02.032 GASTO ARRIENDO 1,600.00

6.1.2.02.033 GASTO SEGUROS 600.00

6.1.2.02.034 GASTO DE PUBLICIDAD 400.00

6.1.2.02.036 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 34.93

6.1.2.02.037 GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 12.78

6.1.2.02.038 GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE 49.83

6.1.2.02.039 GASTO DEPRECIACION VEHICULOS 594.17

6.1.2.02.040 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 147.46

6.1.2.02.041 GASTO DEPRECIACION INSTALACIONES Y 13.26

6.1.2.02.042 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 17.17

6.1.2.02.045 SERVICIOS DE VIGILANCIA 480.00

6.1.2.02.046 SEGUROS 600.00

Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 4,615.29

Total de: 6.1. OPERACIONALES 4,705.46


6.2.1. FINANCIEROS

6.2.1.01.006 INTERES PAGADO 393.04

6.2.1.02 GASTO INTERESES 393.04

Total de: 6. GASTOS 4,705.46

Suman Total

58,223.82

58,223.82

TOTAL EGRESOS

TOTAL INGRESOS 53,518.36

4,705.46

58,223.82

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INDICADORES FINANCIEROS:

INTEGRANTES: GABRIELA MAYNAGUEZ

DIANA ROMO

· ¿Qué es un indicador financiero? Un indicador financiero es un relación de las cifras extractadas de los estados financieros y demás informes de la empresa con el propósito de formase una idea como acerca del comportamiento de la empresa; se entienden como la expresión cuantitativa del comportamiento o el desempeño de toda una organización o una de sus partes, cuya magnitud al ser comparada con algún nivel de referencia, puede estar señalando una desviación sobre la cual se tomaran acciones correctivas o preventivas según el caso. La interpretación de los resultados que arrojan los indicadores económicos y financieros está en función directa a las actividades, organización y controles internos de las Empresas como también a los períodos cambiantes causados por los diversos agentes internos y externos que las afectan.

ANALISIS DE LOS INDICADORES SEGÚN NUESTRA EMPRESA

1.-Indicador de rentabilidad que se define como la utilidad operacional sobre las ventas netas y nos indica, si el negocio es o no lucrativo, en sí mismo, independientemente de la forma como ha sido financiado.

MEDIANTE ESTE INDICADOR PODEMOS DECIR QUE EL MARGEN DE UTILIDAD ES MUY BAJO, YA

QUE EXISTEN MUCHOS GASTOS, Y LAS VENTAS NO SON EN GRANDES CANTIDADES, POR LO CUAL

LOS EGRESOS SON MAYORES QUE LOS INGRESOS.

2.-El índice de apalancamiento o indicador de Leverage, muestra la participación de terceros en el capital de la empresa; es decir compara el financiamiento originado por tercero con los recursos de los accionistas, socios o dueños, para establecer cuál de las dos partes corre mayor riesgo.

NOMBRE DEL INDICE FORMULA

Margen Operacional Utilidad Bruta Ingresos / Operacionales x 100

NOMBRE DEL INDICE FORMULA COMO SE CALCULA

APALANCAMIENTO FINANCIERO

PASIVO TOTAL/ PATRIMONIO TOTAL

PASIVO TOTAL BALANCE GENERAL/ PATRIMONIO TOTAL BALANCE GENERAL

EN NUESTRA EMPRESA EXISTE UN APARTICIPACION SIGNIFICATIVA DE TERCEROS EL VALOR DEL

PATRIMONIO ES MAYORN QUE LOS PASIVOS, ES POR CUANTO EL VALOR DE LOS ACCIONISTAS VA

INCREMENTANDO, OBTENIENDO MAYORES UTILIDADES.

3.-EL VALOR DE LAS DEUDAS A CORTO PLAZO SON MINIMAS, LO QUE QUIERE DECIR QUE LA

EMPRESAS LAS PODRA CANCELAR SIN NINGUN PROBLEMA, DEBIDO A LA GRAN RENTABILIDAD

QUE TIENE PARA CUBRIR LAS MISMAS.

La rotación de cartera establece el número de veces que las cuentas por cobrar giran, en promedio de un período determinado de tiempo generalmente un año. El indicador de rotación de cartera permite conocer la rapidez de la cobranza pero no es útil para evaluar si dicha rotación está de acuerdo con las políticas de crédito fijadas por la empresa. Para éste último comparativo es preciso calcular el número de días de rotación de las cuentas por cobrar. 4.-

LAS CUENTAS NO TIENEN UN PROMEDIO DE ROTACION LIMITADA, YA QUE POR EJEMPLO EN LOS

GASTOS PARA CANCELAR LOS SUELDOS SE VA ADAR CADA MES.

5.-En primera instancia hay que tener en cuenta que el margen bruto de utilidad significa que las ventas de la empresa generaron un X% de utilidad en el año; en otras palabras, cada peso vendido en el año generó $X de utilidad bruta en el año.

NOMBRE DEL INDICE FORMULA

MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA INGRESOS/OPERACIONALES *100

Mediante nuestro análisis La utilidad bruta de ingresos es muy buena lo que nos permite determinar que la empresa si está funcionando de una manera adecuada ya que sus ingresos son mayores y sus gastos menores.


CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL CON TERCEROS

ME INDICA LA CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO


VECES ROTACION DE CARTERA VENTAS A CREDITO CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO

MUESTRA LAS VECES QUE ROTA LA CARTERA EN EL AÑO

EMPRESA ABCC

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