Empresa recaudadora
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CREACION DE UN CENTRO DE RECAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS EN EL MUNICIPIO DE RIO DE ORO CESAR
ERICA CECILIA TARAZONA CRISTO YUDEIDY CORONEL MORA
ISNEY TRILLOS PEÑARANDA
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS ADMINISTRACION
DE EMPRESAS OCAÑA
2015
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CREACION DE UN CENTRO DE REAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS EN EL MUNICIPIO DE RIO DE ORO CESAR
ERICA CECILIA TARAZONA CRISTO Código 940531
YUDEIDY CORONEL MORA Código 940384
ISNEY TRILLOS PEÑARANDA Código 940533
Trabajo presentado como requisito para optar por nota en la materia de: Formulación y Evaluación de Proyectos
Docente Msc. Luis Alfredo Jiménez
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
ADMINISTRACION DE EMPRESAS OCAÑA
2015
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TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN 10
INTRODUCCIÓN 11
1. PROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA FERRETERIA CON
PRODUCTOS Y MATERIALES IDONEOS PARA LA CONSTRUCCION EN EL
CORREGIMIENTO DE AGUAS CLARAS DE OCAÑA NORTE DE SANTANDER
12
1.1 DIAGNOSTICO 12
1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 12
1.3 FORMULACIÓN 13
1.4 JUSTIFICACIÓN 13
1.5 OBJETIVOS 14
1.5.1 General 14
1.5.2 Específicos
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2. PLATAFORMA ESTRATÉGICA 15
2.1 MISIÓN 15
2.2 VISIÓN 15
2.3 VALORES CORPORATIVOS 15
2.4 OBJETIVOS CORPORATIVOS 16
3. MARCO DE REFERENCIA 16
3.1 MARCO HISTÓRICO 16
3.1.1 Historia a nivel mundial
3.1.1.1 Historia a nivel nacional
16
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3.1.3 Historia a nivel local 19
3.3 MARCO CONCEPTUAL 22
3.3.1 Estudio de mercados
3.3.2 Estudio técnico
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4. ESTUDIO DE MERCADO
4.1 DEFINICION, USOS Y ESPECIFICACIONES DEL SERVICIO
4.1.1 Servicios complementarios
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30
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5
4.1.2 Servicios sustitutos
4.2 ATRIBUTOS DIFERENCIADORES DEL SERVICIO
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4.3 ANALISIS DEL SECTOR 32
4.4 ANALISIS DEL MERCADO 33
4.5 ANALISIS DE LOS CLIENTES
4.6 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
4.6.1 La marca
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4.6.2 Logotipo de la empresa
4.6.3 Slogan
4.7 ESTRATEGIAS
4.7.1 Precios
4.7.2 Canales de distribución
4.6.6 Estrategias de promoción
4.6.7 Estrategias de comunicación
4.6.8 Estrategias de servicio
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5. ESTUDIO TECNICO 40
5.1 FICHA TECNICA
5.2 BENEFICIO DEL SERVICIO
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5.2.1 general
5.2.2 Social
5.2.3 Económico
5.3 ESTADO DE DESARROLLO
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41
41
41
5.3.1 Descripción del proceso
5.3.2 Secuencia de actividades
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42
5.3.3 Diagrama de operaciones
5.3.4 Distribución de planta
5.4.4 Requerimiento de inversión
5.4.5 Plan de producción
5.4.6 Relación servicio e insumo
5.4.7 Costo de personal
5.4.8 Costos y gastos generales
5.4.9 Costos e implementos de aseo
5.5 GASTOS GENERALES DEL MES
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5.5.1 Análisis de los costos
5.5.1.1 Costos fijos
5.5.1.2 Costos variables
5.5.2 Margen de contribución
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
6.1 MATRIZ FODA
6.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
6.3 DESCRIPCION DE CARGOS
6.4 ESTABLECIMIENTO GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
6.5 CONFORMACION DE LA EMPRESA
7. ESTUDIO ECONOMICO
7.1 INVERSION DE ACTIVOS
7.2 PRESUPUESTO DE VENTAS
7.3 PRESUPUESTO Y GASTO DE PERSONAL
7.4 APROPIACIONES DE NOMINA
7.5 PROYECCIONES DE SERVICIOS A OFRECER
7.6 PROYECCION DE COSTOS UNITARIOS
7.7 PROYECCION DE INGRESOS
7.8 ESTADO DE RESULTADOS
7.9 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
8. VALOR PRESENTE NETO
8.1 TIR
8.2 BALANCE GENERAL
8.3 DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
8.4 METODO PERT O RUTA CRITICA
9. ESTUDIO AMBIENTAL Y ECONOMICO
9.1 IMPACTO SOCIAL Y ECONOMICO
9.2 IMPACTO AMBIENTAL
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
CIBERGRAFIA
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
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LISTA DE FIGURAS
Figura. 1 Teoría de las 5 s
Figura. 2 Teoría de Benchmarking
Figura. 3 canales de distribución
Figura. 4 Secuencia de actividades
Figura. 5 Diagrama de procesos
Figura. 6 Distribución de la planta
Figura. 7 Organigrama
Figura. 8 Ruta critica
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8
LISTA DE CUADROS
Cuadro. 1 valores corporativos
Cuadro. 2 análisis competencia
Cuadro. 3 estrategias de promoción
Cuadro. 4 portafolio de servicios
Cuadro. 5 tiempo promedio de recaudo
Cuadro. 6 nomenclatura de diagrama de procesos
Cuadro. 7 inversion de muebles y enseres y equipos de oficina
Cuadro. 8 plan de produccion
Cuadro. 9 energia electrica
Cuadro.10 agua, aseo y alcantararillado
Cuadro. 11 gas domiciliario
Cuadro. 12 tv por cable
Cuadro. 13 recargas
Cuadro. 14 facturas catalogo
Cuadro. 15 recaudo de EPS
Cuadro.16 recaudo a entidades bancarias
Cuadro.17 pago de telefonía movil
Cuadro. 18 cuadro de liquidación nomina
Cuadro. 19 gastos de implementos de oficina
Cuadro. 20 gastos de implementos de aseo
Cuadro. 21 gastos generales
Cuadro. 22 costos fijos mensuales
Cuadro. 23 costos variables
Cuadro. 24 costos energía eléctrica
Cuadro. 25 costos de aseo, agua y alcantarillado
Cuadro. 26 costos gas domiciliario
Cuadro. 27 costos tv por cable
Cuadro. 28 costos de recargas
Cuadro. 29 costos de ventas por catalogo
Cuadro. 30 costos de EPS
Cuadro. 31 costos de entidades bancarias
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Cuadro. 32 costos telefonía móvil
Cuadro. 33 margen de contribución
Cuadro. 34 matriz foda
Cuadro. Perfil administrador
Cuadro. 36 perfil asesor contable
Cuadro. 37 perfil secretaria
Cuadro. 38 perfil cajero
Cuadro. 39 gastos puesta en marcha
Cuadro. 40 inversión de activos
Cuadro. 41 Presupuesto energía eléctrica
Cuadro. 42 Presupuesto agua aseo y alcantarillado
Cuadro. 43 presupuesto gas domiciliario
Cuadro. 44 presupuesto tv por cable
Cuadro. 45 presupuestos recargas
Cuadro. 46 presupuesto ventas por catalogo
Cuadro. 47 presupuesto entidades promotoras de salud
Cuadro. 48 presupuestos entidades bancarias
Cuadro. 49 presupuesto de telefonía móvil
Cuadro. 50 presupuesto personal
Cuadro. 51 prestaciones sociales
Cuadro. 52 aportes parafiscales
Cuadro. 53 costos y gastos generales
Cuadro. 54 continuación cuadro anterior
Cuadro. 55 proyección de servicios
Cuadro. 56 proyección costos materiales
Cuadro. 57 proyección de servicios a 5 años
Cuadro. 58 proyección de costos a 5 años
Cuadro. 59 proyección de costos
Cuadro. 60 proyección de ingresos
Cuadro, 62 estado de resultados
Cuadro. 63 flujo de caja proyectado
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92
92
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93
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94
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RESUMEN
En el presente trabajo se desarrolla un estudio para la creación de un centro de recaudos
de servicios públicos domiciliarios en el municipio de rio de oro cesar.
Inicialmente se realiza una introducción acerca del portafolio de los servicios a ofrecer y
del panorama actual de estos en la comunidad, de igual manera una breve reseña
historia sobre el servicio domiciliario en el país.
Para llevar a cabo este proyecto, se realizó un estudio de mercados para conocer la
demanda potencial del servicio y la necesidad del mismo en el municipio, dando como
resultado la insatisfacción de los usuarios con las entidades que ofrecen el servicio,
viendo como ineludible la apertura de una entidad globalizada que supla las necesidades
de los habitantes del municipio.
Por consiguiente cabe resaltar que estos servicios suplen una necesidad imperante en
la comunidad y que la expansión poblacional requiere de manera apremiante de estos
servicios como necesidades primarias.
Por ultimo este proyecto fue valorado desde un punto de vista económico y financiero,
proyectando todos los ingresos y egresos y mostrando un comportamiento satisfactorio
en todos los indicadores de rentabilidad.
11
INTRODUCCION
En la actualidad aun cuando el principal empleador es el estado se aprecia un proceso
de cierre y restructuración de empresas del estado, fusiones de entidades y recortes de
personal entre otros. En lo que respecta a las empresas privadas no se percibe un
contexto alentador debido a factores como las condiciones de contratación, salarios y
poca estabilidad laboral.
Es por esto que la perspectiva del profesional no debe enfocarse únicamente hacia la
consecución de empleo sino por el contrario crear empresas sostenibles que suplan las
necesidades, aprovechando el capital humano y el recurso existente para el crecimiento
de la entidad y de la economía en general.
Por consiguiente la creación de empresas se convierte más que en una necesidad en
una obligación directamente relacionada con las ciencias administrativas y en general
para todos aquellos emprendedores que visualizan oportunidades donde otros no
alcanzan.
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1. CREACION DE UN CENTRO DE RECAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS EN EL MUNICICPIO DE RIO DE ORO, CESAR.
1.1 DIAGNOSTICO
El municipio de rio de Oro Cesar, cuenta con 1528 viviendas según el suscrito
coordinador del Sisben. Existe un alto volumen de recaudos por la concentración masiva,
actualmente carece de un centro de pagos de servicios públicos domiciliarios básicos
globalizados, que le permita a los usuarios ahorrar tiempo mediante una prestación
rápida, segura y confiable.
La perspectiva del profesional en el área del conocimiento no puede enfocarse
sencillamente hacia la consecución de un empleo, debe estar direccionada hacia la
creación de nuevas oportunidades, aprovechando el capital humano y el recurso
intelectual existente en permanente evolución.
Por consiguiente es necesario crear empresas sostenibles que solventen los deseos de
los habitantes, motivando el crecimiento de la economía del país con servicios que
cumplan con los mejores estándares de calidad que demande el mercado, cumpliendo
con las expectativas para la mejor satisfacción de los clientes.
En este municipio el ejercicio de los pagos es efectuado en varios puntos que no tienen
este servicio como actividad principal, generando pérdida de tiempo, embotellamiento e
insatisfacción por parte de los usuarios.
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Los servicios públicos domiciliarios suplen una necesidad imperante principalmente en
las urbes, cuya prestación genera un pago periódico determinado por las empresas
prestadoras de estos servicios, hecho que ha mostrado la creación de organizaciones
dedicadas al recaudo de los mismos, favoreciendo al usuario, quien evitara desplazarse
y hacer largas filas en las entidades bancarias.
Por consiguiente los servicios públicos son ejercidos por un organismo, de igual manera
lo pueden hacer los particulares, bajo la autorización, control, vigilancia y fiscalización
13
del estado; están sometidos al régimen legal del derecho público, pero también pueden
estar sometidos a un régimen de derecho privado, siempre y cuando así lo disponga
expresamente la ley; si bien existen características que se desprenden de los servicios
públicos, encontramos que el mismo debe ser prestado para cubrir necesidades de
interés general y no particular por lo tanto la prestación de un servicio público no debe
perseguir fines de lucro.
Por lo tanto, el consecuente aumento en la cantidad de hogares que cuentan con los
servicios públicos domiciliarios en el municipio de rio de oro cesar, ha ocasionado que
las entidades prestadoras de servicios, firmen contratos con bancos, corporaciones y
empresas recaudadoras. La falta de eficiencia y baja calidad en el servicio, ocasiona
molestias al usuario, llegando al punto de no efectuar el pago oportuno de los servicios,
originando acumulación de facturas y problemas en el recaudo. Teniendo en cuenta lo
anterior, se plantea la creación de una empresa de recaudos en este municipio, que
tenga en cuenta las características especiales del mercado y las necesidades de la
población residente en la comunidad.
1.4 FORMULACION DEL PROBLEMA
¿Qué efecto tendrá la creación de un centro de recaudos de servicios públicos
domiciliarios en el municipio de Rio de Oro, cesar?
1.4 JUSTIFICACION
En el municipio de rio de oro se hace necesaria la apertura de un centro de recaudos
globalizado que le facilite a los habitantes el ejercicio de los pagos de servicios públicos
domiciliarios básicos como son: agua, energía eléctrica, teléfono, gas natural, etc. debido
a que no hay una empresa que cumpla con las expectativas y necesidades de los
usuarios.
El objeto de este proyecto es satisfacer las necesidades y a la vez ahorrar tiempo a las
personas mediante el recaudo seguro y rápido de los servicios públicos domiciliarios.
14
Se propondrá una empresa que se caracterice por contar con un personal altamente
calificado y comprometido con el servicio al cliente, dentro de un ambiente cómodo y
agradable.
Por medio de este estudio se definirá la viabilidad del proyecto, desarrollando estudio de
mercados, técnico, administrativo, económico, financiero, social y ambiental, los cuales
determinaran posibles efectos positivo o negativos que incidirán en la creación de dicho
centro de recaudos.
1.5 OBJETIVOS
1.5.1 Objetivo General. Realizar un estudio de factibilidad para la creación de un centro
de recaudos de servicios públicos domiciliarios en el municipio de Rio de Oro, Cesar.
1.5.2 Objetivos Específicos.
Determinar las características de la demanda en el municipio mediante la
aplicación de encuestas.
Detectar el nivel de satisfacción de los usuarios por el servicio que brindan las
entidades recaudadoras de servicios públicos domiciliarios.
Determinar a través de un estudio técnico cada uno de los recursos humanos y
físicos para el funcionamiento de la empresa.
Realizar un estudio ambiental y social donde se analicen las incidencias del
proyecto en la comunidad.
2.0 PLATAFORMA ESTRATEGICA
2.1 Misión
SERVIRIO es una empresa privada dedicada al recaudo de servicios públicos
domiciliarios con un personal altamente calificado y una avanzada tecnología de
información y comunicación. Proyectando a sus clientes confianza, credibilidad, solidez
y efectividad.
2.2 Visión
15
Ser en el 2020 una empresa lider en el proceso de recaudos de servicios publicos
domiciliarios superando las expectativas de los clientes a traves de servicios con los
mejores estandares de calidad y ampliar nuestro portafolio de servicio.
2.3 Valores corporativos
Cuadro 1. Valores corporativos
Compromiso social
Solidaridad con la sociedad, apoyo en la
democracia, el desarrollo social y
conservación del medio ambiente.
Excelencia
Buscamos ejecutar nuestro trabajo de
forma disciplinada y eficiente con el fin de
mejorar de forma continua nuestro
desempeño en procesos, servicio y
relación con nuestros clientes.
Sentido de pertenencia
Orgullo de pertenecer a una empresa que
comparte una cultura con principios y
valores comunes, motivando así al trabajo
continúo para el crecimiento de la
organización.
Confianza
Realizaremos nuestras tareas de la mejor
manera, con la finalidad de satisfacer las
necesidades de los clientes, brindándoles
seguridad al momento de utilizar nuestros
servicios
Puntualidad
En el servicio para los clientes y en el
pago a nuestros proveedores
Fuente: elaboración de autores
3.6.4 Objetivos corporativos
Implementar tecnología de punta que le permita a la empresa tener una posición
competitiva en el mercado.
16
Aplicar de manera rentable los recursos físicos y financieros para lograr un
desarrollo eficiente en la entidad.
Proporcionar bienestar y desarrollo a los empleados a través de salarios justos.
Crear un ambiente cómodo y amplio en el que los usuarios puedan satisfacer sus
necesidades.
Prestar un servicio ágil, confiable y seguro que le permita a los usuarios ahorrar
tiempo en el ejercicio del pago de los servicios públicos domiciliarios.
3. MARCO DE REFERENCIA
3.1 MARCO HISTORICO
Una vez definido el proyecto que se piensa emprender, es necesario comenzar a
desarrollarlo de manera estructurada, con bases sólidas y un conocimiento del sector
dentro del que se va a enmarcar. Por lo anterior se considera importante comenzar una
breve introducción a cerca del sector servicios, siguiendo con una descripción del sector
de servicios públicos domiciliarios en Colombia, hasta cubrir los temas necesarios para
poder llevar a un buen recaudo el trabajo a realizar.
Actualmente, no se define el servicio como la producción de intangibles, aunque lo son;
lo que sí se puede anotar es que el servicio es todo un sistema de actividades que tiene
un negocio, buscando con ellas suplir las necesidades del cliente y la máxima
satisfacción del mismo.
El sector de servicios es considerado como el tercer sector económico; el campo de las
empresas de servicios es tan amplio que abarca actividades tales como los bancos, las
hostelerías, la ingeniería, el comercio y su distribución, los servicios públicos, el
transporte, la salud, enseñanza, entre otros.
3.1.1 A nivel mundial
Como una medida de crecimiento del sector servicios en el mundo, se aprecia el caso
de España, en este momento los servicios suponen más del 60% de las actividades
empresariales, porcentaje que tiende a incrementarse, así como el de los puestos de
trabajo creados últimamente en este tipo de actividades, que ya supera el 80% del total.
La tendencia del incremento de estos porcentajes la señala el hecho de que Estados
Unidos ya se encuentra en el 75% y en el 90% respectivamente.
17
3.1.2 A nivel nacional
La empresa que se va a crear va estar ubicada dentro del sector de servicios, y más
específicamente como una empresa recaudadora de servicios públicos domiciliarios en
su primera etapa de vida. Por esta razón, se considera importante tener un conocimiento
básico acerca de este sector en el país, su definición y su historia.1
El concepto de servicio público domiciliario. A pesar de que en la constitución
política no se encuentra una definición al respecto, en las actas de la Asamblea Nacional
Constituyente se encuentra que los servicios públicos son ¨aquellos que satisfacen
necesidades colectivas¨ según las condiciones que allí tuvieron lugar, los servicios
públicos domiciliarios estarían dentro de la categoría de:
Aquellos que satisfacen necesidades colectivas y presentan indivisibilidades y economías de escala que
conducen a la constitución de monopolios naturales, tales como los servicios de provisión de agua potable,
energía eléctrica, gas domiciliario y transporte público.¨
Modo privado de suministro local. (1875-1930): es la primera de las fases y se
encuentra asociada al desarrollo urbano, enmarcada por la constitución de 1886, que
fortaleció la republica unitaria, centralista y presidencialista. Se comenzaron a prestar
servicios de alumbrado público a gas, acueducto por tuberías de hierro sin tratamiento,
energía eléctrica de generación hídrica y térmica, telefonía y aseo.
Estos servicios eran precarios, rudimentarios y de cubrimiento elitista, eran asumidos
como condiciones suntuarias, costosas y, por lo tanto, de difícil acceso. El crecimiento
demográfico de las ciudades y la excesiva presión de la demanda hicieron que se
fortaleciera el papel del sector oficial en la prestación de servicios.
Modo centralista de gestión local (1910-1950): a comienzo del siglo xx, se aceleraron
la dinámica económica, la producción manufacturera y el proceso de urbanización del
país, lo que hizo importantes las condiciones de vida en las ciudades, por la cual algunas
entidades territoriales se pusieron al frente de la prestación de los servicios. La reforma
constitucional de 1936 estableció que el Estado debería tener un papel intervencionista
en la economía directa, el fomento a ciertas áreas de la actividad productiva y la
regulación.
1 http:/www.banrep.gov.co/blaavirtual/pregfrec/econimia.htm
18
A pesar de la incorporación de la gestión estatal central en los servicios públicos
domiciliarios, los problemas de cobertura y financiación no fueron resueltos; la demanda
domiciliaria e industrial siguieron creciendo a un ritmo mayor que la oferta y el desbalance
con el sector rural fue cada vez más crítico, con lo cual se abrió el paso a la etapa
subsiguiente.
Modo estatal asistencialista (1945-1990): con el fortalecimiento del roll del estado
central se crearon entidades tan importantes como el INAGUAS (1946) y el INSFOPAL.
Entre 1954 y 1957, durante el gobierno de Gustavo Rojas Pinilla, funciono la denominada
Corporación Nacional de Servicios Públicos, adscrita a la Presidencia de la Republica.
En las principales ciudades, fueron creados institutos descentralizados, mediante los
cuales empezaron a prestarse los servicios públicos.
Con el tiempo aparecieron problemas tales como la baja capacidad de financiación
desfases de los planes previstos y la época de expansión que permitían las bajas tarifas.
Etapa actual: el ascenso desde mediados de la década de los ochenta de las teorías
neoliberales, origino profundas reformas en los campos tributarios, comerciales,
laborales, financieros y constitucionales. Unas políticas se orientaron a abrir la economía
eliminando barreras arancelarias y otras eliminar la presencia del estado en sectores
como la prestación de servicios públicos.
La reforma consistió en cambiar el sistema de planeación indicativa, por un sistema de
mercado, en el cual las responsabilidades de inversión y producción las tomen agentes
privados (y algunos públicos).
El papel del Estado central, tal y como la filosofía liberal lo concibe, se reduce a la
introducción de un marco normativo en el cual se adelante la competencia y en la
introducción de agentes públicos que efectúan las labores de vigilancia y regulación de
la competencia. No obstante el Estado queda como agente de última instancia para
garantizar la prestación de servicios públicos.2
3.1.3 A nivel local
En el municipio de rio de oro, cesar y sus alrededores se ha hecho necesaria la apertura
de entidades de recaudos de servicios públicos domiciliarios, debido a la gran demanda
2http://www.monografias.com/trabajos31/servicios-publicos/servicios-publicos.shtml
19
y necesidades de los habitantes, es por ello que los servicios públicos domiciliarios se
han convertido en un bienestar general, mejorando la calidad de vida de la población
3.2 MARCO TEORICO
3.2.1TEORIA DE LA 5S
El control de calidad del servicio no debe considerarse como algo añadido, sino que debe
estar perfectamente integrado en el sistema de gestión de organización. Por ello es
necesario implementar de calidad para toda la entidad, el cual deberá tener en cuenta
aspectos particulares de la prestación del servicio, como una actividad fundamental que
es necesaria para diseñar, planificar, desarrollar y controlar.
En cuanto a la implementación de la teoría de las 5s, desarrollada primeramente por la
empresa Toyota en los años 70s, su nombre se debe a cada una de las fases de
implementación del proceso.
Seiri (organización)
Seiton (orden)
Seiso (limpieza)
Seiketso ( control visual)
Shitsuke ( disciplina y habito)
El objetivo de esta teoría es mantener y mejorar las características de la organización,
orden y limpieza en el entorno de trabajo.
Por medio de esta estrategia se intentaran mejorar las condiciones de trabajo, seguridad,
clima laboral, la eficiencia y motivación del personal colaborador.3
FIGURA 1. Teoría de la 5s
3 http://teoriasldj.blogspot.com/2012/05/metodo-de-las-5s.html
20
3.2.2 TEORIA DE BENCHMARKING
El benchmarking, también llamado comparación referencial, es una de las prácticas de
negocios más populares y efectivos, y no se limita a ningún área en especial ni a un
cierto tamaño de empresa. En resumen, esta herramienta consiste en hacer una
comparación entre tu negocio y la competencia (tanto directa como indirecta), así como
con comercios líderes en otras industrias u otros mercados con la intención de descubrir
y analizar cuáles son sus estrategias ganadoras y, de ser posible, aplicarlas en tu propia
empresa.
La utilización del benchmarking se ha circunscrito tradicionalmente en las organizaciones
empresariales pero actualmente se ha extendido a diferentes ámbitos, con las
consiguientes modificaciones de su puesta en práctica. Éste es el caso de su utilización
por administraciones públicas (benchmarking público) y agencias gubernamentales para
mejorar sus procesos y sistemas de gestión y evaluar la implementación de las
actuaciones políticas, la gestión estratégica de una ciudad, etc.
Los resultados obtenidos a partir de las aplicaciones de utilización del benchmarking en
el sector público, han evidenciado un desarrollo de mejores servicios y organizaciones
con entornos más eficientes.
La importancia del benchmarking no se encuentra en la detallada mecánica de la
comparación, sino en la medición del impacto que pueden tener estas comparaciones
21
sobre los comportamientos. Se puede considerar como un proceso útil y necesario para
llegar a realizar mejoras y cambios.
Este proceso continuo de comparar actividades, tanto en la misma organización como
en otras empresas, lleva a encontrar la mejor; para luego intentar copiar esta actividad
generando el mayor valor agregado posible. Hay que mejorar las actividades que
generan valor y reasignar los recursos liberados al eliminar o mejorar actividades que no
generen valor (o no sea el deseado).
En conclusión, el benchmarking es la consecuencia de una administración para la
calidad, además de ser una herramienta en la mejora de procesos.4
FIGURA 2. Teoría de BENCHMARKING
3.3 MARCO CONCEPTUAL
Para la puesta en marcha de la creación de un centro de recaudos de servicios públicos
domiciliarios en el municipio de Rio de Oro, Cesar es necesario hacer un Estudio de
Mercados, Estudio técnico, Estudio Administrativo y Legal que
permitan conocer la viabilidad del proyecto.
4http://www.monografias.com/trabajos3/bench/bench.shtml
22
3.3.1 Estudio de mercados: Naresh Malhotra, clasifica al estudio de mercado como un
tipo de investigación descriptiva (tipo de investigación concluyente que tiene como
objetivo principal la descripción de algo, generalmente las características o funciones del
mercado), así como lo son también: los estudios de participación, los estudios de análisis
de ventas, los estudios de imagen. 5
3.3.2 Estudio Técnico: Tiene como finalidad definir la posibilidad de lograr el producto
o servicio deseado en la cantidad, con calidad y el costo requerido. Esto origina la
necesidad de identificar procesos productivos, proveedores de materias primas, equipos,
tecnología, recursos humanos, suministros, sistemas de control, formas de operación,
consumos unitarios de materias primas, insumos y servicios, distribución de planta y
equipos, requerimientos de capacitación del recurso humano
3.3.3 Estudio Administrativo y Legal: Su fin es definir las necesidades del perfil del
grupo empresarial y de personal que el negocio exige, las estructuras y estilos de
dirección, los mecanismos de control, las políticas de administración de personal y de
participación del grupo empresarial en la gestión y los resultados contando con todos
estos elementos.
3.4 MARCO LEGAL
Esta investigación estará enmarcada en leyes, decretos y artículos reglamentados por la
Constitución Política de Colombia.
3.4.1 Constitución Política de Colombia del 1991
TITULO II
DE LOS DERECHOS, LAS GARANTIAS Y DE LOS DEBERES
CAPITULO I
De los Derechos Fundamentales
5 Segunda Edición, de Malhotra K. Naresh, Prentice-Hall Hispanoamericana, 1997, Págs. 90 al 92.
23
ARTÍCULO 25: El trabajo es un derecho y una obligación social y goza, en todas sus
modalidades, de la especial protección del Estado. Toda persona tiene derecho a un
trabajo en condiciones dignas y justas.
ARTICULO 26. Toda persona es libre de escoger profesión u oficio. La ley podrá exigir
títulos de idoneidad. Las autoridades competentes inspeccionarán y vigilarán el ejercicio
de las profesiones. Las ocupaciones, artes y oficios que no exijan formación académica
son de libre ejercicio, salvo aquellas que impliquen un riesgo social.
Las profesiones legalmente reconocidas pueden organizarse en colegios. La estructura
interna y el funcionamiento de éstos deberán ser democráticos. La ley podrá asignarles
funciones públicas y establecer los debidos controles.
3.4.2 Código sustantivo del trabajo
Adoptado por el Decreto Ley 2663 del 5 de agosto de 1950 "Sobre Código Sustantivo
del Trabajo", publicado en el Diario Oficial No 27.407 del 9 de septiembre de 1950, en
virtud del Estado de Sitio promulgado por el Decreto Extraordinario No 3518 de 1949.
NOTA: La expresión "patrono" se entiende reemplazada por el término "empleador", de
acuerdo con lo dispuesto en el artículo 107 de la Ley 50 de 1990
TITULO PRELIMINAR.
PRINCIPIOS GENERALES
ARTICULO 10. IGUALDAD DE LOS TRABAJADORES. Modificado por el art. 2, Ley
1496 de 2011. Todos los trabajadores son iguales ante la ley, tienen la misma protección
y garantías, y, en consecuencia, queda abolida toda distinción jurídica entre los
trabajadores por razón del carácter intelectual o material de la labor, su forma o
retribución, salvo las excepciones establecidas por la Ley.
DISPOSICIONES GENERALES.
ARTICULO 143. A TRABAJO IGUAL, SALARIO IGUAL.
24
1. A trabajo igual desempeñado en puesto, jornada y condiciones de eficiencia también
iguales, debe corresponder salario igual, comprendiendo en éste todos los elementos a
que se refiere el artículo 127.
2. No pueden establecerse diferencias en el salario por razones de edad, sexo,
nacionalidad, raza, religión, opinión política o actividades sindicales.
LEY 142 DE 1994
Por la cual se establece el régimen de los servicios públicos domiciliarios y se
dictan otras disposiciones.
DECRETA:
TITULO PRELIMINAR
CAPITULO I
PRINCIPIOS GENERALES
Artículo 1o. Ámbito de aplicación de la ley. Esta Ley se aplica a los servicios públicos
domiciliarios de acueducto, alcantarillado, aseo, energía eléctrica, distribución de gas
combustible, telefonía fija pública básica conmutada y la telefonía local móvil en el sector
rural; a las actividades que realicen las personas prestadoras de servicios públicos de
que trata el artículo 15 de la presente Ley, y a las actividades complementarias definidas
en el Capítulo II del presente título y a los otros servicios previstos en normas especiales
de esta Ley.
Artículo 2o. Intervención del Estado en los servicios públicos. El Estado intervendrá
en los servicios públicos, conforme a las reglas de competencia de que trata esta Ley,
en el marco de lo dispuesto en los artículos 334, 336, y 365 a 370 de la Constitución
Política, para los siguientes fines:
2.1. Garantizar la calidad del bien objeto del servicio público y su disposición final para
asegurar el mejoramiento de la calidad de vida de los usuarios.
25
2.2. Ampliación permanente de la cobertura mediante sistemas que compensen la
insuficiencia de la capacidad de pago de los usuarios.
2.3. Atención prioritaria de las necesidades básicas insatisfechas en materia de agua
potable y saneamiento básico.
2.4. Prestación continua e ininterrumpida, sin excepción alguna, salvo cuando existan
razones de fuerza mayor o caso fortuito o de orden técnico o económico que así lo exijan.
2.5. Prestación eficiente.
2.6. Libertad de competencia y no utilización abusiva de la posición dominante.
2.7. Obtención de economías de escala comprobables.
2.8. Mecanismos que garanticen a los usuarios el acceso a los servicios y su
participación en la gestión y fiscalización de su prestación.
2.9. Establecer un régimen tarifario proporcional para los sectores de bajos ingresos de
acuerdo con los preceptos de equidad y solidaridad.
Artículo 3o. Instrumentos de la intervención estatal. Constituyen instrumentos para la
intervención estatal en los servicios públicos todas las atribuciones y funciones
asignadas a las entidades, autoridades y organismos de que trata esta Ley,
especialmente las relativas a las siguientes materias:
3.1. Promoción y apoyo a personas que presten los servicios públicos.
3.2. Gestión y obtención de recursos para la prestación de servicios.
3.3. Regulación de la prestación de los servicios públicos teniendo en cuenta las
características de cada región; fijación de metas de eficiencia, cobertura y calidad,
evaluación de las mismas, y definición del régimen tarifario.
3.4. Control y vigilancia de la observancia de las normas y de los planes y programas
sobre la materia.
3.5. Organización de sistemas de información, capacitación y asistencia técnica.
26
3.6. Protección de los recursos naturales.
3.7. Otorgamiento de subsidios a las personas de menores ingresos.
3.8. Estímulo a la inversión de los particulares en los servicios públicos.
3.9. Respeto del principio de neutralidad, a fin de asegurar que no exista ninguna práctica
discriminatoria en la prestación de los servicios.
Todas las decisiones de las autoridades en materia de servicios públicos deben fundarse
en los motivos que determina esta Ley; y los motivos que invoquen deben ser
comprobables.
Todos los prestadores quedarán sujetos, en lo que no sea incompatible con la
Constitución o con la ley, a todo lo que esta Ley dispone para las empresas y sus
administradores y, en especial, a las regulaciones de las comisiones, al control,
inspección y vigilancia de la Superintendencia de Servicios Públicos, y a las
contribuciones para aquéllas y ésta.
Artículo 4o. Servicios Públicos Esenciales. Para los efectos de la correcta aplicación
del inciso primero del artículo 56 de la Constitución Política de Colombia, todos los
servicios públicos, de que trata la presente Ley, se considerarán servicios públicos
esenciales.
Artículo 5o. Competencia de los municipios en cuanto a la prestación de los servicios
públicos. Es competencia de los municipios en relación con los servicios públicos, que
ejercerán en los términos de la ley, y de los reglamentos que con sujeción a ella expidan
los concejos:
5.1. Asegurar que se presten a sus habitantes, de manera eficiente, los servicios
domiciliarios de acueducto, alcantarillado, aseo, energía eléctrica, y telefonía pública
básica conmutada, por empresas de servicios públicos de carácter oficial, privado o
mixto, o directamente por la administración central del respectivo municipio en los casos
previstos en el artículo siguiente.
5.2. Asegurar en los términos de esta Ley, la participación de los usuarios en la gestión
y fiscalización de las entidades que prestan los servicios públicos en el municipio.
27
5.3. Disponer el otorgamiento de subsidios a los usuarios de menores ingresos, con
cargo al presupuesto del municipio, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 60/93 y la
presente Ley.
5.4. Estratificar los inmuebles residenciales de acuerdo con las metodologías trazadas
por el Gobierno Nacional.
5.5. Establecer en el municipio una nomenclatura alfa numérica precisa, que permita
individualizar cada predio al que hayan de darse los servicios públicos.
5.6. Apoyar con inversiones y demás instrumentos descritos en esta Ley a las empresas
de servicios públicos promovidas por los departamentos y la Nación para realizar las
actividades de su competencia.
5.7. Las demás que les asigne la ley.
Título III
REGIMEN LABORAL
Artículo 41. Aplicación del Código Sustantivo del Trabajo. Las personas que presten
sus servicios a las empresas de servicios públicos privadas o mixtas, tendrán el carácter
de trabajadores particulares y estarán sometidas a las normas del Código Sustantivo del
Trabajo y a lo dispuesto en esta Ley. Las personas que presten sus servicios a aquellas
empresas que a partir de la vigencia de esta Ley se acojan a lo establecido en el
parágrafo del artículo 17o., se regirán por las normas establecidas.
Artículo 42. Incentivos. Las empresas de servicios públicos pueden adoptar planes de
incentivos, para remunerar a todos quienes prestan servicios en ellas en función del
desempeño y de los resultados de utilidades y de cobertura obtenidos.
Artículo 43. Atención de obligaciones pensionales. Las empresas de servicios públicos
afiliarán a todos los trabajadores que vinculen a partir de la vigencia de esta Ley, a una
entidad especializada en la atención de pensiones a la cual harán los aportes que de
acuerdo a la ley les correspondan; y no podrán asumir directamente las obligaciones
pensionales.
28
Tratándose de los trabajadores ya vinculados a la vigencia de esta Ley, para continuar
prestando el servicio las personas prestadoras deben demostrar, en las condiciones y
oportunidad señaladas por la respectiva comisión de regulación, que han hecho las
provisiones financieras indispensables para atender las obligaciones pensionales.
Artículo 44. Conflicto de intereses; inhabilidades e incompatibilidades. Para los efectos
del funcionamiento de las empresas de servicios públicos y de las autoridades
competentes en la materia, se establecen las siguientes inhabilidades e
incompatibilidades;
44.1. Salvo excepción legal, no podrán participar en la administración de las comisiones
de regulación y de la Superintendencia de Servicios Públicos, ni contribuir con su voto o
en forma directa o indirecta a la adopción de sus decisiones, las empresas de servicios
públicos, sus representantes legales, los miembros de sus juntas directivas, las personas
naturales que posean acciones en ellas, y quienes posean más del 10% del capital de
sociedades que tengan vinculación económica con empresas de servicios públicos.
44.2. No podrá prestar servicios a las comisiones de regulación ni a la Superintendencia
de Servicios Públicos, ninguna persona que haya sido administrador empleado de una
empresa de servicios públicos antes de transcurrir un año de terminada su relación con
la empresa ni los cónyuges o compañeros permanentes de tales personas, ni sus
parientes dentro del tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad o primero civil.
Esta misma inhabilidad se predica de los empleados de las comisiones o de la
Superintendencia, sus cónyuges o parientes en los mismos grados, respecto de empleos
en las empresas.
Sin embargo, las personas aludidas pueden ejercitar ante las comisiones de regulación
y ante la Superintendencia su derecho a pedir informaciones, a hacer peticiones, y a
formular observaciones o a transmitir informaciones respecto a las decisiones que allí se
tomen, o a los proyectos de decisiones que se les consulten.
44.3. No puede adquirir partes del capital de las entidades oficiales que prestan los
servicios a los que se refiere esta Ley y que se ofrezcan al sector privado, ni poseer por
sí o por interpuesta persona más del 1% de las acciones de una empresa de servicios
públicos, ni participar en su administración o ser empleados de ella, ningún funcionario
29
de elección popular, ni los miembros o empleados de las comisiones de regulación, ni
quienes presten sus servicios en la Superintendencia de Servicios Públicos, o en los
Ministerios de Hacienda, Salud, Minas y Energía, desarrollo y Comunicaciones, ni en el
Departamento Nacional de Planeación, ni quienes tengan con ellos los vínculos
conyugales, de unión o de parentesco arriba dichos. Si no cumplieren con las
prohibiciones relacionadas con la participación en el capital en el momento de la elección,
el nombramiento o la posesión, deberán desprenderse de su interés social dentro de los
tres meses siguientes al día en el que entren a desempeñar los cargos; y se autoriza a
las empresas a adquirir tales intereses, si fuere necesario, con recursos comunes, por el
valor que tuviere en libros.
Se exceptúa de lo dispuesto, la participación de alcaldes, gobernadores y ministros,
cuando ello corresponda, en las Juntas Directivas de las empresas oficiales y mixtas.
44.4. Sin perjuicio de lo dispuesto en otras normas de esta Ley, en los contratos de las
entidades estatales que presten servicios públicos se aplicarán las reglas sobre
inhabilidades e incompatibilidades previstas en la ley 80 de 1993, en cuanto sean
pertinentes.6
4. ESTUDIO DE MERCADOS
El recaudo de servicios públicos en la actualidad se ha convertido en una necesidad
inherente que día a día aumenta la demanda en el mercado.
SERVIRIO, ubicada en el municipio de Rio de Oro Cesar, será creada para satisfacer las
necesidades requeridas por los usuarios y al mismo tiempo prestar un servicio con un
mayor estándar de calidad y un personal altamente calificado
4.1 DEFNICION, USOS Y ESPECIFICACIONES DEL SERVICIO
Para la prestación del servicio la empresa contara con una oficina, dotada de la mejor
tecnología en la parte céntrica del municipio, preferiblemente en torno al parque principal,
por ser este un sitio de permanente auge de personas, y de fácil acceso.7
6 http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=2752 7http://www.partnerconsulting.com.pe/web/
30
4.1.1 Servicios Complementarios. A mediano plazo, también se busca recaudar
servicios complementarios como Internet, televisión digital, pensiones de colegios,
universidades, ventas por catálogo, entre otros; cuando existan los convenios y la
autorización para dichos recaudos.
4.1.2 Servicios Sustitutos. Como servicios sustitutos se encuentran los bancos,
entidades no bancarias como droguerías y tiendas y las mismas entidades prestadoras
de los servicios públicos.
4.2 ATRIBUTOS DIFERENCIADORES DEL PRODUCTO/SERVICIO CON RESPECTO
A LA COMPETENCIA. La nueva empresa recaudadora de servicios públicos a constituir
se diferenciara con respecto a las demás entidades en:
Prestación del servicio de recaudo en horario extendido (los sábados) y fechas
adicionales como recaudar facturas vencidas (con previa autorización de la
empresa prestadora del servicio).
Ser exclusiva para el recaudo de servicios públicos, permitiéndole mayor
dedicación al cliente y una segmentación del mercado más eficiente, así como
evitar el desplazamiento del cliente a varios lugares.
Prestar el servicio de asesoría comercial que permitirá aclarar dudas a los clientes
con respecto al recargo por facturas vencidas y la interpretación de la facturación
en los parámetros de consumos y costos.
Se contara con personal altamente calificado por su labor así como procesos muy
organizados que permitan que se preste un servicio rápido, evitando al máximo
las largas colas, lentitud y mal trato con el cliente, que sea ágil, amable y que
inspire confianza.
4.3 ANALISIS DEL SECTOR
Las características de los tiempos actuales imprimen particular relevancia en la
formación del recurso humano para crear empresas en nuestro país con el fin de generar
ingresos y fuentes de trabajo que permitan el bienestar de un buen núcleo familiar.
31
Por lo tanto, es necesario conocer el sector en el que se va a enmarcar el proyecto en
estudio, dando una breve introducción acerca del sector servicios, siguiendo con una
definición del sector servicios públicos domiciliarios. Por consiguiente no se define el
servicio como la producción de intangibles, aunque lo son; lo que sí se puede decir es
que el servicio es todo un sistema de actividades que tiene un negocio, buscando con
ellas suplir las necesidades del cliente y la máxima satisfacción del mismo .De tal manera
el sector servicio es considerado como el tercer sector económico; el campo de las
empresas de servicios es tan amplio que abarca actividades tales como los bancos, la
hostelería, la ingeniería, el comercio y su distribución, los servicios públicos, el
transporte, la salud, la enseñanza entre otros.
Los servicios públicos domiciliarios son aquellos que satisfacen necesidades colectivas
y presentan individualidades y economías de escala que conducen a la constitución de
monopolios naturales, tales como los servicios de provisión de agua potable, energía
eléctrica, gas domiciliario, teléfono y parabólica.
Es así, que podemos notar claramente el aumento poblacional que ha tenido el municipio
de Rio de oro, lo cual ha traído un crecimiento en el sector servicios considerando una
demanda creciente en los servicios públicos domiciliarios por ser estos factor clave en
una economía emergente, por ello las empresas que recaudan dichos servicios han
cobrado cada vez mayor importancia en la calidad del servicio que ofrecen, sin embargo
ha sido poca la innovación y desarrollo que han realizado dichas empresas, es por tanto
que surge como una posible oportunidad de negocio la creación de una empresa que se
dedique exclusivamente al recaudo de los servicios públicos domiciliarios.
4.4 ANALISIS DEL MERCADO
Hoy en día se ha venido incrementado la población en el municipio de Rio de Oro y por
ello ha crecido el número de usuarios aumentando la demanda para el pago de los
servicios públicos domiciliarios, lo cual favorece el crecimiento de la empresa a
conformarse.
Es conveniente estimar mediante observación que la comunidad de rio de oro cuenta
con la mayoría de servicios públicos y acuden a pagar en diferentes entidades, debido
32
al no recaudo de todas las facturas en un mismo sitio, esto genera grandes
incomodidades y pérdida de tiempo.
El mercado objetivo en nuestro caso estudio está definido por las 1.528 viviendas que
conforman al municipio de Rio de Oro según información suministrada por la oficina del
SISBEN, distribuidas en los distintos barrios del sector urbano incluyendo el sector
comercial y residencial, el cual podemos lograr con un excelente servicio al cliente,
horarios flexibles, recaudo de todas las facturas y asesorías.
De igual manera el mercado potencial estaría representado por las unidades familiares
buscando ser la empresa recaudadora de un 95 % en cuanto a los servicios públicos
domiciliarios.
4.5 ANALISIS DE CLIENTES
Nuestros clientes son las personas cabeza de hogar que residen en las viviendas del
municipio de Rio de Oro, enfocados como nuestros clientes potenciales.
De igual manera también serían para nosotros clientes de nuestra empresa aquellas
personas vendedoras de ventas por catálogo, las que utilizan el servicio de recargas de
telefonía móvil, quienes pagan seguridad social, quienes tienen planes de servicios de
celulares, entre otros.
Teniendo en cuenta que el pago de los servicios públicos es de obligatoriedad
cumplimiento por quienes consuman el servicio, es una ventaja para nuestro proyecto y
nuestro objetivo es ser competitivos en el mercado ofreciendo un servicio con calidad y
responsabilidad.
4.6 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
Para el recaudo de servicios públicos domiciliarios la competencia está dada por las
entidades financieras (Banco Agrario, Bancolombia), tiendas (casa del minuto, Elkin
Picón), Droguería Medica (Efecty) y las mismas entidades prestadoras de
servicios(EMCAR), encontrando en ellas debilidades en el servicio como lo es el no
recaudo de todos los servicios públicos en la misma entidad, tener que atender clientes
exclusivos del banco en la misma fila donde se encuentra el usuario que va a cancelar
los servicios públicos, la poca agilidad que se presta al usuario al momento de cancelar
su factura, carecer de horarios flexibles y atención deficiente en cuanto atención al
cliente.
33
Cuadro 2. Análisis de la competencia
ENTIDAD FORTALEZAS DEBILIDDADES
BANCO AGRARIO
Su nombre e
imagen están
posicionados en
el mercado.
Hacen uso
estratégico de la
tecnología
Utilizan
diferentes
estrategias para
fidelizar clientes
El
establecimiento
cuenta con buena
luz y ventilación
posee trayectoria
dentro del
mercado
bancario
su servicio es
lento
Ejercen otras
funciones en
paralelo al
recaudo
reciben el
pago de la
factura hasta
la fecha de
vencimiento
Están al alcance
de los usuarios
Falta de
higiene y
organización
34
DROGUERIA MEDICA
(EFECTY)
CASA DE MINUTO
Tiene un
posicionamiento
estratégico.
No realiza el
recaudo
global de los
servicios
públicos
domiciliarios.
el ambiente
es incómodo
al momento
de efectuar
los pagos.
4.7 ANALISIS DEL MARKETING
La empresa de recaudo SERVIRIO prestara el servicio a la comunidad de rio de oro en
cuanto al recaudo de las facturas de los servicios públicos domiciliarios, buscando la
satisfacción del cliente a través de la calidad al contar con tecnología de punta, personal
idóneo y calificado para la ejecución de las labores, brindando confianza y compromiso
hacia el cliente y las entidades prestadoras de los servicios públicos buscando ser
diferentes frente a la competencia.
35
De igual manera se estará capacitando al personal sobre la atención al cliente para que
el servicio sea ofrecido con estándares de calidad, también buscamos ofrecer a mediano
plazo servicios complementarios como recargas, pago de venta por catálogo, internet,
etc.
Así mismo, en los meses con fechas especiales incentivar al cliente con actividades
como el sorteo de electrodomésticos con lo cual se busca fidelizar a nuestros clientes.
4.7.1 La marca
Es importante destacar que la marca tiene un valor por sí misma, más allá del producto
o servicio en cuestión. Esto quiere decir que la marca representa una imagen o un ideal
en la mente del consumidor que excede las características específicas de las
mercancías.
La marca ha llegado a un nivel determinado que ya no se puede definir; ya que esta solo
llega a ser definida por los sentimientos de la persona. Ya no se trata en lo que las
compañías dicen que es, sino en lo que ellos (los consumidores) dicen que es
Marca de la empresa: La identificación de la marca en el proyecto es:
¨SERVIRIO¨
Este nombre identificara a la empresa para darse a conocer en la comunidad de Rio de
Oro cesar.
La función principal de la marca es garantizar que el servicio ofertado tenga un
determinado grado de características específicas de calidad.8
4.7.2 Logotipo
Un logotipo sirve para dar a conocer e identificar a la empresa o institución que
representa por largo tiempo, de tal modo que los receptores asocien los servicios
ofrecidos fácilmente a ella.
A continuación se presenta el logotipo de SERVIRIO.
8http://blog.rpp.com.pe/marketingmix/2013/03/27/el-verdadero-significado-de-la-
marca/#sthash.Zln7iKNb.dpuf
http://definicion.de/marca/#ixzz3ZVdnHDaq
36
El color verde representa esperanza de una nueva empresa en rio de Oro Cesar con
proyección de liderar en el proceso de recaudos de servicios públicos domiciliarios, el
azul indica lealtad, honradez y la capacidad de llegar lejos y el color blanco significa
transmitir al usuario una sensación confortable y tranquila.
4.7.3 Slogan
Agilidad y buen servicio
4.8 ESTRATEGIAS
4.8.1 Estrategias de precios
La determinación de los precios de los servicios es uno de los factores más importantes
que se deben analizar. Para establecerlos se debe garantizar la supervivencia de la
empresa recaudadora de servicios públicos en el mercado competitivo.
De acuerdo a las tarifas que maneja la competencia, se considera que la empresa
recaudadora manejara la siguiente estrategia.
El valor a cobrar por factura recaudada será igual a la tarifa que actualmente
maneja la competencia
Se pudo determinar que el valor del recaudo por cada cupón es de $500, valor
que es asumido por cada una de las empresas prestadoras de servicios.
4.8.2 Estrategias de distribución
SERVIRIO, se ubicara en Rio de Oro cesar, municipio que cuenta con una población
urbana de 6.121 habitantes (según oficina del SISBEN), Como estrategia se decidió
37
localizar la empresa en la zona céntrica del municipio donde hay un alto índice de
circulación de personas y fácil acceso.
Se llevara a cabo un canal de distribución directo.
Figura 3. Canales de distribución
4.8.3 Estrategia de comunicación
La empresa SERVIRIO implementara estrategias de comunicación en el lanzamiento del
servicio en el municipio de Rio de Oro y a través de medios publicitarios, como perifoneo,
volantes, entre otros, dará a conocer a la comunidad nuestros servicios con el fin de
fidelizar clientes y tener aceptación entre los usuarios.
4.8.4 Estrategias de promoción
Para dar a conocer los servicios a nuestros potenciales usuarios y a su núcleo familiar,
es necesario diseñar estrategias efectivas de promoción, para de esta manera empezar
a posicionar en la mente de los usuarios a SERVIRIO como una empresa confiable,
segura y ágil.
Las estrategias de promoción se basaran en hacer rifas de electrodomésticos a los
clientes fieles de la entidad generando así una motivación adicional en el mercado de las
amas de casa principalmente.
Para motivar a las empresas prestadoras de servicios privados, se pueden diseñar
estrategias tales como incentivos para las primeras empresas que suscriban convenios
con SERVIRIO, como podría ser el primer mes de recaudos totalmente gratis.
Cuadro 3. Estrategias de promoción
Estrategias Actividad Instrumento Característica
38
Excelente
publicidad
Dar a conocer la
empresa y sus
servicios a
ofrecer para
direccionarla
hacia donde
queremos llegar y
apuntar.
volantes
tarjetas
portafolio
de
servicios
calidad del
servicio
personal
altamente
calificado
Incentivos Dar incentivos a
las empresas
recaudadoras con
el fin de
motivarlas a que
contraten con
nosotros.
Sorteos Se consideraran
aquellas
entidades
prestadoras de
servicios que
contraten con
nosotros en
primera instancia.
Promoción de
ventas
Con el fin de
motivar clientes
se harán distintos
sorteos con el fin
de fidelizar
clientes
Rifas Se tendrán en
cuenta aquellos
clientes que
hagan su pago
mensual en
nuestra entidad
Fuente: tomada de ayuda didáctica
4.8.5 Estrategias de servicios
SERVIRIO, ofrecerá un servicio con los mejores estándares de calidad y un excelente
servicio al cliente, con el fin de tener mayor productividad y lograr ser competitiva en el
mercado, permitiéndole gestionar procesos y diseñar las mejores estrategias que más
se adapte tanto a la entidad como a los usuarios.
La entidad manejara servicio de venta y postventa
39
Consiste en todos aquellos esfuerzos con el fin de satisfacer al cliente y, si es posible,
asegurar una compra regular o repetida y tener siempre al cliente completamente
satisfecho.
5. ESTUDIO TECNICO
5.1 FICHA TECNICA DEL SERVICIO
Proyecto: creación de una empresa de recaudo de servicios públicos domiciliarios en el
municipio de rio de oro
Servicio: recaudo
Descripción del servicio:
SERVIRIO efectuara el recaudo del valor de las facturas de todos los servicios públicos
domiciliarios (acueducto, alcantarillado y aseo, energía eléctrica, telefonía, gas natural,
parabólica, etc.) ,recargas en línea, recaudo de venta por catálogo, servicio de giros,
pago de telefonía móvil y fija, convenios con entidades prestadoras de salud, pago de
pensión de colegios y universidad, entre otros, en el municipio de rio de oro cesar,
procurando ofrecer servicios específicamente dirigidos hacia la satisfacción del cliente,
que le permitan diferenciarse y ser más competitiva frente a la oferta actual.
5.2 BENEFICIOS DEL SERVICIO
5.2.1 Beneficio general
Agilidad y buen servicio en el recaudo, con el fin de aprovisionar la demanda del
municipio de rio de oro.
5.2.2 Beneficio social
El proyecto a desarrollar busca, mediante la aplicación de la teoría y los conceptos
básicos de mercadeo, finanza y clima organizacional, poder crear una empresa que
facilite a los usuarios el pago de todos sus servicios públicos en una entidad que le
ofrezca comodidad, amabilidad y agilidad, encontrando de esta manera una mejor
estructura administrativa para beneficio de todos los usuarios, permitiendo determinar la
viabilidad de crear un establecimiento de esta naturaleza y medir el efecto positivo y
40
negativo sobre el desarrollo del municipio, adicionalmente como profesionales podemos
brindar un mejor servicio al cliente, evitar las limitaciones de recaudos, ofreciendo la
oportunidad de cancelar todos los servicios en el mismo sitio con horarios extendidos y
una ubicación estratégica.
5.2.3 Beneficio económico
Además de brindar un servicio globalizado de forma eficiente y segura, creando nuevas
fuentes de empleo en el municipio, aumentando así el desarrollo socio económico de
este y del mismo modo generando rentabilidad, servicio en línea, Además estará
buscando continúame convenios de recaudos con las diferentes empresas que presten
servicios de:
Ventas de productos por catálogo, telefonía fija y móvil, convenios con entidades
prestadoras de salud, pago de pensión de colegio y universidad.
5.3 ESTADO DE DESARROLLO
Cuadro 4. Portafolio de servicios
ESTADO DE DESARROLLO DE SERVIRIO SAS
1. Servicios públicos domiciliarios(gas, agua, energía eléctrica, tv por cable)
2. Recargas
3. Servicio de giros
4. Ventas por catalogo
5 .Convenios con entidades prestadoras de salud
6. Pago de entidades bancarias
7. Pago de telefonía móvil
Fuente: elaboración de autores
5.3.1 DESCRIPCION DEL PROCESO
El tiempo empleado por un cajero en recibir el pago de servicio es dependiente tanto de
su capacidad individual como de la tecnología empleada en el proceso de recaudo de
servicios, además de esto depende también del número de timbres necesarios para cada
una de las facturas.
Cuadro 5. Tiempo promedio para el recaudo de un servicio
41
Numero
de
timbres
Manual
Lector de
código de
barras
Tiempo entre el
llamado e inicio
del recaudo
Tiempo de
recaudo
Energía eléctrica 1 1 00” 40” 10” 50”
Gas domiciliario 1 1 00” 40” 10” 50”
Agua, aseo y
alcantarillado
2 1 45” 1 05” 10” 1 15”
Tv por cable 1 1 00” 40” 10” 50”
PROMEDIOS 1.5 1 23” 53” 10” 1 03”
Fuente: tomado de ayuda didáctica
Con base en la información anterior, contando con un numero inicial de dos cajeros, la
disponibilidad de lectores de código de barras y calculando un tiempo promedio de diez
segundos (10”) transcurridos entre el llamado por el cajero y servicio de recaudos, se
encuentra q la duración de recaudo es de un minuto y tres segundos (1 03”) para cada
servicio.9
5.3.2 SECUENCIA DE ACTIVIDADES
FIGURA 4. Secuencia de actividades
9 http//:reposotoriouis.edu.co/jspui/bitstream/123456789/11025/2/116836.pdf
42
5.3.3 DIAGRAMA DE OPERACIÓN
Los procesos que se llevan a cabo en la entidad se podrían dividir en dos principales: el
proceso de recaudos de servicios el cual se estableció en un minuto y tres segundos (1
03”) promedio para los servicios domiciliarios y
Cincuenta y cinco segundos (55”) para los servicios privados que solo requieran timbre
y un segundo proceso que se estaría llevando a lo largo del día consistente en la
verificación y archivo de la información recibida.
FIGURA 5. Diagrama de procesos
43
Recepción de los recibos
El usuario entrega el dinero del servicio al cajero
Esta completo el dinero
NO
SI
El cajero coloca el sello de cancelado al cupón y al recibo
El cajero se queda con el cupón y devuelve el recibo y el cambio.
Aparece el sello de cancelado
NO
SI
El cupón pasa a contabilidad y a validación
Se revisan los cupones y se corrigen posibles errores
Se generan dos notas contables
Una de las notas contables pasa al archivo de la empresa
La segunda nota pasa a la empresa contratista
El dinero recibido se abona a la empresa contratista
Se archivan los cupones
44
CUADRO 6. Nomenclatura del diagrama de procesos
ACTIVIDAD SIMBOLO CANTIDAD
Operación 7
Transporte 2
Archivo 2
Toma de decisiones 2
Fuente: tomado ayuda didáctica
5.3.4 DISTRIBUCION DE LA PLANTA
El local donde funcionara la empresa estará distribuido en dos áreas principales, la
primera que corresponde a la zona de espera y atención a los usuarios, donde además
se encontrarán ubicados los cajeros, y una segunda área que comprenda los lugares de
trabajo del personal administrativo así como los servicios básicos como los sanitarios.
La oficina donde se prestara el servicio posee un área de 40 m ubicada frente al parque
principal de rio de oro cesar.
Área público y caja 30m
Área administrativa
FIGURA 6. Distribución de la planta
SILLAS
BAÑO
ADMINISTRADOR
SERETARIA
Entrada
45
5.4.4 REQUERIMIENTO DE INVERSIÓN
CUADRO 7. Inversión en muebles, enseres y equipos de oficina
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
Adecuación del local 600.000 600.000
Escritorio administrador 1 250.000 250.000
Silla administrador 1 140.000 140.000
Escritorio secretaria 1 150.000 150.000
Silla secretaria 1 75.000 75.000
Sillas cajeros 2 120.000 240.000
Sillas para los clientes 5 40.000 200.000
Archivador 1 310.000 310.000
Papeleras de madera 4 12.000 48.000
Televisor y soporte 1 900.000 900.000
Caja fuerte 1 124000 124000
Servidor 1 1.230.000 1.230.000
Computadores
terminales
4 916.000 3.664.000
Software para recaudos 1 1.100.000 1.100.000
Validadora 2 280.000 560.000
Impresora 2 145.000 290.000
Calculadora 4 28.000 112.000
Teléfono –fax 1 200.000 200.000
Separador de filas 1 285.000 285.000
Mueble especial para
caja
2 300.000 600.000
Lector código de barras 2 1.330.000 2.660.000
46
Sellos (pagado-recibido y
fecha)
2 35.000 70.000
Lámpara de luz
ultravioleta
2 30.000 60.000
Cámara 2 190000 380.000
Extintor 1 80.000 80.000
TOTAL 14.484.250
Fuente: cotización con proveedores
5.4.5 PLAN DE PRODUCCION
Tomando como referencia el plan de ventas de nuestro servicio, se estableció las
cantidades a ofrecer según el cuadro siguiente:
CUADRO 8. Plan de producción
SERVICIO TOTAL MES TOTAL AÑO
energía eléctrica 2.000 24.000
Aseo, agua y alcantarillado
2.000 24.000
Gas domiciliario 1450 17.400
TV por cable 1400 16.800
Recargas 520 6.240
Facturas de ventas por catalogo
1000 12.000
Convenios con entidades prestadoras de salud
500 6.000
Pago de entidades bancarias
200 2.400
Pago de telefonía móvil 500 6.000
TOTAL 9.055 106.440
Fuente: Elaboración de autores
5.4.6 Relación servicios e insumo (trimestral)
CUADRO 9. Energía eléctrica
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad Costo
unitario
Costo
total
47
Recaudo
de energía
eléctrica
Tinta
EPSON
impresora
Ml 4501 2.83 12.750
Papel
térmico
Ms 4501 5.25 23.663
Grapas Unidades 4501 3.55 16.000
Tinta para
sellos
Ml 4501 2.44 11.000
TOTAL $14.07
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 10. Agua, aseo y alcantarillado
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad
Costo
unitario
Costo
total
Recaudo de
agua, aseo y
alcantarillado
Tinta
EPSON
impresora
Ml 4.410 2.9 12.750
Papel
térmico
Ms 4.410 5.4 23.663
Grapas Unidades 4.410 3.6 16.000
Tinta para
sellos
Ml 4.410 2.5 11.000
TOTAL 14.4
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 11. Gas domiciliario
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad
Costo
unitario
Costo
total
Tinta
EPSON
impresora
Ml 4.350 2,9 12.750
48
Recaudo de
gas
domiciliario
Papel
térmico
Ms 4.350 5.4 23.663
Grapas Unidades 4.350 3.6 16.000
Tinta para
sellos
Ml 4.350 2.5 11.000
TOTAL $14.4
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 12. Tv por cable
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad
Costo
unitario
Costo
total
Recaudo de
Tv por
cable
Tinta
EPSON
impresora
Ml 4.200 3.0 12.750
Papel
térmico
Ms 4.200 5.6 23.663
Grapas Unidades 4.200 3.8 16.000
Tinta para
sellos
Ml 4.200 2.6 11.000
TOTAL $ 15
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 13. Recargas
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad
Costo
unitario
Costo
total
Recargas
Tinta
EPSON
impresora
Ml 1.560 8.2 12.750
Papel
térmico
Ms 1.560 15.2 23.663
Grapas Unidades 1.560 10.2 16.000
49
Tinta para
sellos
Ml 1.560 7.1 11.000
TOTAL $ 40.7
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 14. Facturas de ventas por catalogo
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad
Costo
unitario
Costo
total
Facturas de
ventas por
catalogo
Tinta
EPSON
impresora
Ml 3.000 4.2 12.750
Papel
térmico
Ms 3.000 7.9 23.663
Grapas Unidades 3.000 5.3 16.000
Tinta para
sellos
Ml 3.000 3.7 11.000
TOTAL $ 21
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 15. Recaudo de EPS
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad
Costo
unitario
Costo
total
Recaudo de
EPS
Tinta
EPSON
impresora
Ml 1.500 8.5 12.750
Papel
térmico
Ms 1.500 15.8 23.663
Grapas Unidades 1.500 11 16.000
Tinta para
sellos
Ml 1.500 7.3 11.000
TOTAL $ 42.6
50
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 16. Recaudo de entidades bancarias
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad
Costo
unitario
Costo
total
Recaudo de
entidades
bancarias
Tinta
EPSON
impresora
Ml 600 21.2 12.750
Papel
térmico
Ms 600 39 23.663
Grapas Unidades 600 27 16.000
Tinta para
sellos
Ml 600 18 11.000
TOTAL $ 105
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 17. Pago de telefonía móvil
SERVICIO
Descripción
del servicio
Unidad de
medida
cantidad
Costo
unitario
Costo
total
Recaudo de
telefonía
móvil
Tinta
EPSON
impresora
Ml 1.500 8.5 12.750
Papel
térmico
Ms 1.500 15.8 23.663
Grapas Unidades 1.500 11 16.000
Tinta para
sellos
Ml 1.500 7.3 11.000
TOTAL $ 42.6
Fuente: elaboración de autores
5.4.7 Costo de personal
51
La cotización del salario se puede realizar sobre la base de un salario mínimo, sumado
a un concepto de compensaciones económicas que son dependientes del tipo de trabajo
que realice el empleado.
Cuadro 18. Liquidación de nómina mensual
Concepto % Cajero Honorarios
Sueldo básico 644.350 700.000
Subsidio de
transporte
- 74.000
Subtotal
Cesantías 8.33% 53.674
Intereses
sobre
cesantías
1.00% 537
Primas legales 8.33% 53.674
Vacaciones 4.17 26.869
Subtotal de
prestaciones
totales
Salud 8% 51.548
Pensión 12% 77.322
ARP 1,50% 9.665
SENA 2,00% 12.887
ICBF 3,00% 19.330
SUBSIDIO
FAMILIAR
4% 25.774
Total mensual 41,225
%
1.049.630 700.000
Total anual 12.595.560 8.400.000
Fuente: elaboración de autores
5.4.8 COSTOS Y GASTOS GENERALES
52
Cuadro 19. Gastos e implementos de oficina mensual
N° DESCRIPCIÓN CANT COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
1 Lapiceros 6 500 3.000
2 Resmas Tamaño Carta 1 8.000 8.000
3 Resaltadores 2 1.000 2.000
4 Tinta para impresora 1 12.750 12.750
5 Caja de Grapas 3 5.000 15.000
6 Perforadora 2 6.000 12.000
7 Grapadora 3 5.000 15.000
8 Tijera Inoxidable 2 1.500 3.000
9 Sobres de manila 100 80 8.000
10 Colbon Grande 1 2.500 2.500
11 Corrector 1 1.000 1.000
12 Agendas 2 8.000 16.000
13 Caja de Clip 1 2.000 2.000
14 Borrador 2 500 1.000
15 Lápiz 3 500 1.500
17 Sellos 3 11.000 33 .000
18 Carpeta 9 300 2.700
10 Ganchos para carpeta 9 80 720
20 Archivadores AZ 1 15.000 15.000
21 Papel térmico para impresoras 9 3750 33.750
GASTO TOTAL $70.960 $187.920
Fuente: elaboración de autores
5.4.9 GASTOS DE IMPLEMENTOS DE ASEO (MENSUAL)
Cuadro 20. Gastos e implementos de aseo
N° DESCRIPCIÓN CANT COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
1 Escoba 1 4.500 4.500
2 Trapero 1 7.400 7.400
3 Guantes 1 3.500 3.500
4 Detergente 1 12.000 12.000
5 Límpido (3.800 cc) 1 8.300 8.300
6 Ambientador (2 L) 1 5.600 5.600
53
7 Recogedor 1 1.600 1.600
8 Chupa 1 3.000 3.000
9 Paños Multiusos 1 3.500 3.500
10 Balde 1 3.000 3.000
11 Cepillo Pequeño 1 1.800 1.800
12 Churrusco 1 2.500 2.500
13 Jabón líquido antibacterial 1 4.000 4.000
14 Papel higiénico 3 1000 3000
GASTO TOTAL 60.700 63.700
Fuente: elaboración de autores
5.5 GASTOS GENERALES DEL MES
Cuadro 21. Gastos generales
N° DESCRIPCIÓN VALOR
1 Agua $ 22.000
2 Energía Eléctrica $ 60.000
3 Telefonía móvil $ 29.900
4 Publicidad $ 100.000
5 Arrendamiento $ 400.000
6 Gastos Legales $20.000
7 Honorarios $ 700.000
8 Elementos de Aseo $ 36.400
9 Depreciación $ 112.150
10 Otros $35.000
GASTO TOTAL $2.421.350
Fuente: elaboración de autores
5.5.1 Análisis de los costos
5.5.1.1 Costos fijos
Cuadro 22. Costos fijos (mensual)
N° DESCRIPCIÓN VALOR
1 Arrendamiento $ 400.000
2 Honorarios $ 700.000
4 Elementos de aseo $ 36.400
5 Gastos Legales $ 20.000
6 Depreciación $ 112.150
7 Provisiones $ 50.000
8 Telefonía móvil $ 29.900
9 Salarios $ 1.049.630
GASTO TOTAL $ 2.398.080
Fuente: elaboración de autores
54
5.5.1.2 Costos variables
Cuadro 23. Costos variables (mensual)
N° DESCRIPCIÓN VALOR
1 Agua $ 22.000
2 Energía Eléctrica $ 60.000
3 Publicidad $ 30.000
4 Otros $15.000
GASTO TOTAL $ 175.500
Fuente: elaboración de autores
COSTOS
Los costos variables serán divididos por la cantidad total de servicios prestados durante
un mes, para determinar el costo correspondiente por unidad de servicio.
Costos variables
CV= 175.500/9.055= 19,38
Costos fijos
CF=2.398.080/9.055= 264,8
El costo de $ 264.8 corresponde al costo fijo que tendrá cada uno de los 9.055 servicios.
Cuadro 24. Costos de energía eléctrica
CONCEPTO VALOR
Costos fijos $ 529.600
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.829.230
Fuente: elaboración de autores
Costo variable por servicio= 19.38*2.000 = 38.760
Costo fijo por servicio= 264.8 * 2.000= $529.600
COSTO TOTAL
55
CT= CFT+CVT
CT= 1.829.230+38.760
CT= 1.867.990
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
CP= 1.867.990/ 9055
CP=206
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
CVU= 38.760/9.055
CVU= $4.2
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 500-206
MC=294
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=294/500
MC=0.5%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
PC= 1.867.990/294
PC= 6.353.7
Cuadro 25. Costos de aseo, agua y alcantarillado
CONCEPTO VALOR
56
Costos fijos $ 529.600
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.829.230
Fuente: elaboración de autores
Costo variable por servicio= 19.38* 2000= 38.760
Costo fijo por servicio= 264.8* 2000= 529.600
COSTO TOTAL
CT= CFT+CVT
CT= 1.829.230+38.760
CT= 1.867.990
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
CP= 1.867.990/ 9055
CP=206
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
CVU= 38.760/9.055
CVU= $4.2
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 500-206
MC=294
57
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=294/500
MC=0.5%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
PC= 1.867.990/294
PC= 6.353
Cuadro 26. Costos de gas domiciliario
CONCEPTO VALOR
Costos fijos $ 383.960
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.683.590
Fuente: elaboración de autores
Costo variable por servicio= 19.38*1450 = 28.101
Costo fijo por servicio=264.8 * 1.450= $383.960
COSTO TOTAL
CT= CFT+CVT
CT=1.683.590+28.101
CT= 1.711.691
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
CP= 1.711.691/ 9.055
CP=189
58
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
CVU=28.101/9.055
CVU= $3.1
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 500-189
MC=311
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=311/500
MC=0.6%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
PC= 1.711.691/311
PC= 5.503
Cuadro 27. Costos tv por cable
CONCEPTO VALOR
Costos fijos $ 370.720
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.670.350
Fuente: elaboración de autores
Costo variable por servicio= 19.38* 1.400 = 27.132
Costo fijo por servicio= 264.8 * 1.400= $370.720
59
COSTO TOTAL
CT= CFT+CVT
CT= 1.670.350+27.132
CT= 1.697.482
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
CP= 1.697.482/ 9.055
CP=187
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
CVU= 27.132/9.055
CVU= $3
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 500-187
MC=313
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=313/500
MC=0.6%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
PC= 1.697.482/313
PC= 5.423
Cuadro 28. Costos recargas
60
CONCEPTO VALOR
Costos fijos $ 1.324
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.300.954
Fuente: elaboración de autores
Costo variable por servicio= 19.38* 5 = 96.9
Costo fijo por servicio= 264.8 * 5 = $1.324
COSTO TOTAL
CT= CFT+CVT
CT= 1.300.954+96.9
CT= 1.301.050
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
CP= 1.301.050/ 9055
CP=143
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
CVU= 96.9/9.055
CVU= $0.01
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 50-143
61
MC=93
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=93/50
MC=1.86%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
PC=1.301.050/93
PC= 13.989
Cuadro 29. Costos de ventas por catalogo
CONCEPTO VALOR
Costos fijos $ 264.800
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.564.430
Fuente: elaboración de autores
Costo variable por servicio= 19.38* 1.000 = 19.380
Costo fijo por servicio= 264.8* 1000= $264.800
COSTO TOTAL
CT= CFT+CVT
CT= 1.564.430+19.380
CT= 1.583.810
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
62
CP= 1.583.810/ 9.055
CP=174
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
CVU= 19.380/9.055
CVU= $2.1
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 600-174
MC=426
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=174/600
MC=0.29%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
PC= 1.583.810/426
PC= 3.717
Cuadro 30. Costos de EPS
CONCEPTO VALOR
Costos fijos $ 132.400
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.432.030
Fuente: elaboración de autores
63
Costo variable por servicio= 19.38* 500 = 9.690
Costo fijo por servicio= 264.8* 500= $132.400
COSTO TOTAL
CT= CFT+CVT
CT= 1.432.030+102.750
CT= 1.534.780
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
CP= 1.534.780/ 9.055
CP=169
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
CVU= 9.690/9.055
CVU= $1
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 600-169
MC=431
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=431/600
MC=0.71%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
64
PC=1.534.780/431
PC= 3.560
Cuadro 31. Costos de entidades bancarias
CONCEPTO VALOR
Costos fijos $ 52.960
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.352.590
Fuente: elaboración de autores
Costo variable por servicio= 19.38* 200 = 3876
Costo fijo por servicio= 264.8 * 200= $52.960
COSTO TOTAL
CT= CFT+CVT
CT= 1.352.590+3876
CT= 1.356.466
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
CP= 1.356.466/ 9.055
CP=149
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
65
CVU= 52.960/9.055
CVU= $5.8
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 650-149
MC=501
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=501/650
MC=0.7%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
PC= 1.356.466/501
PC= 2707
Cuadro 32. Costos de telefonía móvil
CONCEPTO VALOR
Costos fijos $ 132.400
Salario cajero 1 $ 1.049.630
Honorario cajero 2 $ 250.000
Total $ 1.432.030
Fuentes: elaboración de autores
Costo variable por servicio= 19.38* 500 = 9.690
Costo fijo por servicio= 264.8 * 500= $132.400
COSTO TOTAL
CT= CFT+CVT
66
CT= 1.432.030+9.690
CT= 1.441.720
COSTO PROMEDIO
CP= CT/q
CP= 1.441.720/ 9.055
CP=159
COSTO VARIABLE UNITARIO
CVU= CVT/q
CVU=9.690/9.055
CVU= $1.07
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario
MC= 550-159
MC=391
PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION
MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad
MC=391/550
MC=0.7%
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución
PC= 1.441.720/391
PC=3.687
5.5.2 Margen de contribución
Cuadro 33. Margen de contribución de la empresa promedio ponderado
67
Servicio
Cant.
Costo Unitario
Precio
Costo Total
Ingreso Total
Margen Contribución
%MC
Energía eléctrica
2.000 $206 $ 500 $1.867.990 $1.000.000 $ 867.990 0.5%
Agua, aseo y alcantarillado
2.000 $206 $ 500 $1.867.990 $1.000.000 $ 867.990 0.5%
Gas domiciliario
1450 $189 $ 500 $1.711.691 $725.000 $986.691 0.6%
Tv por cable 1400 $187 $ 500 $1.697.482 $700.000 $997.482 0.6%
Recargas 5 $143 $50 $1.301.050 $250 $1.300.800 1.86%
Venta por catalogo
1000 $174 $650 $1.583.810 $650.000 $933.810 0.29%
EPS 500 $169 $600 $1.534.780 $300.000 $1.234.780 0.7%
Entidades bancarias
200 $149 $650 $1.356.466 $130.000 $1.226.466 0.7%
Telefonía móvil
500 $159 $550 $1.441.720 $275.000 $1.166.720 0.7%
TOTAL 9.055 $1.582 $4.500 $ 14.362.979 $ 4.780.250 $9.582.999 6.45%
Fuente: elaboración de autores
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
6.1 MATRIZ FODA
Matriz DOFA
La importancia de la matriz DOFA radica en que nos hace un diagnóstico real de nuestra
empresa o negocio, nos dice cómo estamos, cómo vamos, lo que nos brinda el principal
elemento requerido para tomar decisiones, que no es otro que la conciencia de la
realidad, pues cuando conocemos nuestra realidad, casi siempre sabemos qué hacer.
La matriz D.O.F.A. es una importante herramienta de formulación de estrategias que
conduce al desarrollo de cuatro tipos de estrategias: FO, DO, FA y DA. Las letras F, O,
D y A representan fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas
Para el caso del proyecto tenemos lo siguiente:
Cuadro 34. Matriz FODA
68
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1-Se reciben todo
tipo de bonos
F2-Instalaciones
adecuadas
F3-Ubicación
central para fácil
acceso
F4-Amplia cobertura
F5-Implementar
buenas estrategias
para fidelizar
clientes
D1-No contar con
una sucursal
D2-Carencia de
conocimientos en el
mercado.
D3-Limitación en
volumen de
producción
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
O1-Fuente de
generación de
empleo
O2-Ausencia de un
centro de recaudos
globalizado
O3-Posicionamiento
en el mercado como
entidad líder de
recaudos
1.(F2+F3+O2)
Incursión de una entidad
de recaudos, contando con
una infraestructura cómoda
para la mejor prestación
del servicio.
2.(F4+O3)
Demandar nuestro
portafolio de servicios de
forma eficiente, con el fin
de fidelizar clientes y
posicionarnos en el
mercado.
1.(D2+O2+O3)
Genera un
aprovechamiento en la
demanda de los servicios
globalizados, con el fin de
volvernos competitivos
frente a otras entidades de
recaudos, garantizando un
servicio con los mejores
estándares de calidad y
supliendo todas las
necesidades inherentes de
la comunidad del municipio
de Río de Oro.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
A1-Creación de una
entidad competidora
1.(F1+F3+F4+A1)
Contando con las
instalaciones adecuadas,
1.(D3+A1)
Utilizando todas las
herramientas necesarias
69
A2-Poca aceptación
por parte de los
usuarios
A3-No fidelizar
clientes debido al
cobro excedente de
los bonos.
un posicionamiento
estratégico y un personal
altamente calificado,
haremos frente a las
posibles competencias,
incrementando así
nuestros niveles de
servicios a través de un
amplio portafolio.
para la prestación del
servicio, contando con un
horario amplio y un
personal capacitado en la
prestación del servicio al
cliente, lograremos suplir
en gran parte la necesidad
de la comunidad del
municipio.
Fuente: elaboración de autores
6.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional de SERVIRIO Ltda. Estará conformada jerárquicamente, de
acuerdo con la responsabilidad, autoridad y especialización del trabajo.
Figura 7. Organigrama para SERVIRIO SAS
Fuente: elaboración de autores
6.3 DESCRIPCION DE LOS CARGOS
administrador
secretaria
cajero 2
cajero 1
Asesor
contable
70
Cuadro 35. Perfil Administrador
SERVIRIO SAS DESCRPCION DEL CARGO
IDENTIFICACION DEL CARGO
Cargo Administrador
Área Recursos humanos
Departamento Gerencia
Denominación del cargo
El administrador es la persona encargada de representar legalmente a
la empresa ante terceros y obrar en nombre de ella.
Es el encargado de planear, organizar y ejecutar acciones, que
conlleven al crecimiento constante de la empresa, toma de decisiones
y solución de inconvenientes propios de la actividad.
Personas a cargo
Secretaria
Cajeros
Jornada de trabajo
De 8:00 am- 12:00 m y de 2:00 pm-6:00 pm
TAREAS Y FUNCIONES
generar y ejecutar convenios con entidades prestadoras de
servicios.
Crear mecanismos de control para mantener una óptima
inspección de calidad.
Generar estrategias de mercado
Verificar y controlar la conciliación bancaria.
Tomar decisiones ante el personal colaborador y ante los clientes
Ejecutar los acuerdos y cumplir órdenes de los asociados
Elaborar junto con el auxiliar contable el presupuesto anual de
ingresos y gastos y presentarlo a la junta de socios para su
aprobación
Convocar a la junta de socios a reuniones ordinarias y
extraordinarias cuando fuere necesario
Fuente: apoyo ayuda didáctica
71
Cuadro 36. Perfil Asesor contable
SERVIRIO SAS DESCRPCION DEL CARGO
IDENTIFICACION DEL CARGO
Cargo Asesor contable
Área Recursos humanos
Departamento Gerencial
Denominación del cargo
El asesor contable es la persona encargada de la supervisión y revisión
de todas las operaciones contables que se realicen en la empresa y
responde por todo lo relativo a la contabilidad de la misma.
Personas a cargo
Secretaria
Jornada de trabajo
Visita semanal a la empresa
TAREAS Y FUNCIONES
Elaborar y presentar los estados financieros, junto con sus
anexos, cuadros y análisis comprobatorios
Preparar el estado de pérdidas y ganancias
Entregar el balance general comparativo para el informe anual
Mantener al día la contabilidad de la empresa.
Dar oportuna cuenta por escrito a la asamblea, a la junta directiva
o al gerente, según sea el caso de las irregularidades que
ocurren en el funcionamiento de la entidad y en el desarrollo de
sus negocios.
Fuente: apoyo ayuda didáctica
Cuadro 37. Perfil Secretaria
SERVIRIO SAS DESCRPCION DEL CARGO
IDENTIFICACION DEL CARGO
72
Cargo Secretaria
Área Recursos humanos
Departamento Gerencial
Denominación del cargo
La secretaria es la persona encargada de la elaboración y verificación
de notas contable, informes, cartas, circulares, memorandos, soporte
de la administración y el área contable.
Personas a cargo
Ninguna
Jornada de trabajo
De 8:00 am-12:00m y de 2:00pm-6:00pm
TAREAS Y FUNCIONES
Elaborar cartas, documentos, contratos, informes, circulares y
memorandos
Enviar y recibir correspondencia
Contestar el teléfono
Archivar notas de recibido y de cupones
Atender las solicitudes del administrador y del asesor contable.
Verificar y controlar las notas contables generadas a la empresa
prestadora de servicio.
Fuente: apoyo ayuda didáctica
Cuadro 38. Perfil Cajeros
SERVIRIO SAS DESCRPCION DEL CARGO
IDENTIFICACION DEL CARGO
Cargo Cajero
Área Recursos humanos
Departamento Gerencial
Denominación del cargo
73
El cajero es la persona encargada de responder por los recursos que
ingresen a la empresa por concepto del recaudo de servicios públicos y
privados, además de los cupones de dicho servicio.
Personas a cargo
Ninguna
Jornada de trabajo
De 8:00 am-12:00m y de 2:00pm-6:00pm
TAREAS Y FUNCIONES
Atender, controlar y recaudar el pago de los servicio públicos y
privados con total eficiencia, honestidad y calidad
Elaborar planillas de cuadre
Cuadrar efectivo en caja
Verificar y cuadrar de cupones
Ayudar en enviar cupones a las empresas de recaudos.
Mantener en perfecto orden el área en la que se realiza sus
funciones y actividades.
Fuentes: apoyo ayuda didáctica
6.4 ESTABLECIMIENTOS DE LOS GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
Cuadro 39. Gastos puesta en marcha
DESCRIPCIÓN VALOR
Elaboración del acta de constitución.
Autenticación del acta.
Fotocopia de la cedula de los socios.
Fotocopia de la cédula representante
legal.
Permisos y licencias.
Registro mercantil.
Formularios para matrícula.
$ 2.500
$ 1.500
$ 600
$ 200
$ 165.000
$ 394.000
$ 4.300
74
Derecho de inscripción actos y
documentos.
$ 32.000
TOTAL $ 600.100
Fuente: apoyo ayuda didáctica
6.5 CONFORMACION DE LA EMPRESA
NOMBRES, IDENTIFICACIÓN, Y DOMICILIO DE LOS SOCIOS
Erica Tarazona Cristo CC. 39.023.363 Barrio Camino Real
Yudeidy Coronel Mora CC. 1.091.664.526 calle 12 Nº 247-560
Isney Trillos peñaranda CC. 26.863.965 KDX O10-380 Barrio San Miguel
CLASE O TIPO DE SOCIEDAD
La clase de sociedad es: Sociedad por Acciones Simplificada “S.A.S”
RAZON SOCIAL
La razón social de la empresa es SERVIRIO S.A.S
OBJETO SOCIAL
La sociedad SERVIRIO S.A.S, se dedicara al recaudo de los servicios públicos
domiciliarios del municipio de Rio de Oro como actividad principal, de igual manera
prestara el servicio de recargas, pago de ventas por catálogo, pago de seguridad social,
entre otros, ofreciendo un servicio ágil, con horarios flexibles, personal capacitado
buscando la satisfacción del cliente.
INFORMACION DE LA EMPRESA
Dirección: calle 1 C Nº 2 – 03 Parque principal
Municipio: Rio de Oro (cesar)
Email: [email protected]
Teléfono: 5619065
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL
Erica Cecilia Tarazona Cristo
CAPITAL SOCIAL
75
El capital social dado por cada uno de los socios será en efectivo, aportando cada uno
un valor de diez millones de pesos ($10’000.000).
Definición de Sociedad por Acciones Simplificada S.A.S
Es una sociedad comercial de capital, innovadora en el derecho societario colombiano.
Estimula el emprendimiento debido a las facilidades y flexibilidades que posee para su
constitución y funcionamiento. Se caracteriza por ser una estructura societaria de capital,
con autonomía y tipicidad definida, contiene normas de carácter dispositivo que permiten
no sólo una amplia autonomía contractual en la redacción del contrato social, sino
además la posibilidad de que los asociados definan las pautas bajo las cuales han de
gobernarse sus relaciones jurídicas.
NATURALEZA DE LA S.A.S
La sociedad por acciones simplificada, es una sociedad de capitales cuya naturaleza
será siempre comercial, independientemente de las actividades privadas previstas en su
objeto social. Para efectos tributarios, la sociedad por acciones simplificada se regirá por
las reglas aplicadas a las sociedades anónimas.
¿Cómo se constituye una sociedad por acciones simplificada (SAS)?
La sociedad por acciones simplificada podrá constituirse por una o varias personas
naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta el monto de sus respectivos
aportes. La constitución de la S.A.S, se hace a través de los siguientes tipos de
documentos:
Mediante documento privado (autenticado, reconocido o con presentación personal) por
sus signatarios (parágrafo 1 artículo 5º ley 1258 de 2008; artículo 40 Código de
Comercio).
Parágrafo 1: El documento de constitución será objeto de autenticación de manera previa
a la inscripción en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio, por quienes
participen en su suscripción. Dicha autenticación podrá hacerse directamente o a través
de apoderado.
Artículo 40. Código de Comercio:
Registro de documentos no auténticos ni reconocidos. Todo documento sujeto a registro,
no auténtico por su misma naturaleza ni reconocido por las partes, deberá ser presentado
personalmente por sus otorgantes al secretario de la respectiva cámara.
Nota. El artículo 1º del Decreto extraordinario 2150 de 1995, "Por el cual se suprimen y
76
reforman regulaciones, procedimientos o trámites innecesarios existentes en la
Administración Pública", estipuló que a las entidades que integran la Administración
Pública les está prohibido exigir documentos originales autenticados o reconocidos
notarial o judicialmente.
Mediante Escritura Pública de constitución, cuando hay aporte de inmuebles. (parágrafo 2
artículo 5º; artículos 6º y 7º).
Parágrafo 2: Cuando los activos aportados a la sociedad comprendan bienes cuya
transferencia requiera escritura pública, la constitución de la sociedad deberá hacerse
de igual manera e inscribirse también en los registros correspondientes.
Cualquiera que sea el documento escogido debe contener los siguientes requisitos:
- Nombre, documento de identidad y domicilio de los accionistas.
- Razón Social seguida de las letras “SAS”.
- El domicilio principal de la sociedad y las sucursales.
- Término de duración, puede ser a término indefinido.
- Enunciación clara de las actividades, puede ser indefinido para realizar cualquier
actividad lícita.
- Capital Autorizado, Suscrito y Pagado. Número y clase de acciones, términos y formas
en que se pagarán.
- Forma de administrar, con documentos y facultades de los administradores. Cuanto
menos un Representante Legal.
¿DÓNDE DEBE MATRICULARSE?
La sociedad debe presentar la solicitud de matrícula en la cámara de comercio con
jurisdicción en el lugar donde va a tener su domicilio principal.
¿CÓMO EFECTUAR EL REGISTRO DEL DOCUMENTO DE CONSTITUCIÓN Y LA
MATRÍCULA DE LA SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA (SAS)?
Se debe presentar el documento de constitución con los requisitos correspondientes,
junto con el formulario de matrícula de sociedades diligenciado con la información
solicitada de manera exacta y real.
77
REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD POR ACCIONES
SIMPLIFICADA S.A.S
1: Acta y estatutos firmada por los socios de la S.A.S y autenticar las firmas.
2: Pagar el impuesto en la colecturía de rentas al acta.
3: Llenar los dos formatos para el RUT, (Registro Único Tributario).
4: Llevar una copia de recibo de agua o luz no superior a dos meses de expedición de
donde funciona la empresa.
5: Copias de cédulas de los socios que conforman la sociedad y representante legal.
6: Llenar formularios para matricula, ($4.300).
7: Verificar el nombre o razón social de la S.A.S en caja de la Cámara de Comercio.
8: Verificar los códigos de la actividad comercial antes de llenar el formulario de acuerdo
al objeto social.
9: Diligenciar formato de ley 1429 y entregar en caja de la Cámara de Comercio.
10: Llevar la información en un medio magnético (CD).
ACTO CONSTITUTIVO DE LA EMPRESA
Laura Sandrith Sánchez Barbosa, de nacionalidad Colombiana, identificado con C.C.
1’091671.147, domiciliado en la ciudad de Ocaña, declara -previamente al
establecimiento y a la firma de los presentes estatutos-, haber decidido constituir una
sociedad por acciones simplificada denominada SERVIRIO, para realizar cualquier
actividad civil o comercial lícita, por término indefinido de duración, con un capital suscrito
de treinta millones de pesos ($ 30’000.000), dividido en tres (3) acciones ordinarias de
valor nominal de diez millones de pesos ($10’000.000) cada una, que han sido liberadas
en el sesenta por ciento (60%) de la totalidad, previa entrega del monto correspondiente
a la suscripción al representante legal designado y que cuenta con un único órgano de
administración y representación, que será el representante legal designado mediante
este documento.
ESTATUTOS
Capítulo I
Disposiciones generales
Artículo 1º. Forma.- La compañía que por este documento se constituye es una
sociedad por acciones simplificada, de naturaleza de servicios, que se denominará
78
SERVIRIO SAS, regida por las cláusulas contenidas en estos estatutos, en la Ley 1258
de 2008 y en las demás disposiciones legales relevantes.
En todos los actos y documentos que emanen de la sociedad, destinados a terceros, la
denominación estará siempre seguida de las palabras: “sociedad por acciones
simplificada” o de las iniciales “SAS”.
Artículo 2º. Objeto social.- La sociedad tendrá como objeto principal el recaudo de los
servicios públicos domiciliarios del municipio de Rio de Oro como actividad principal, de
igual manera prestara el servicio de recargas, pago de ventas por catálogo, pago de
seguridad social, entre otros, ofreciendo un servicio ágil, con horarios flexibles, personal
capacitado buscando la satisfacción del cliente.
Así mismo, podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto en Colombia
como en el extranjero.
La sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier
naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como
cualesquiera actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar
o desarrollar el comercio o la industria de la sociedad.
Artículo 3º. Domicilio.- El domicilio principal de la sociedad será en el municipio de Rio
de oro -Cesar. Y su dirección para notificaciones judiciales será la Calle 1 C Nº 2 -03
Parque principal. La sociedad podrá crear sucursales, agencias o dependencias en otros
lugares del país o del exterior, por disposición de la asamblea general de accionistas.
Artículo 4º. Término de duración.- El término de duración será indefinido.
Capítulo II
Reglas sobre capital y acciones
Artículo 5º. Capital Autorizado.- El capital autorizado de la sociedad es de treinta
millones de pesos ($30’000.000), dividido en tres (3) acciones ordinarias de valor
nominal de diez millones de pesos ($10’000.000) cada una.
Artículo 6º. Capital Suscrito.- El capital suscrito inicial de la sociedad es de catorce
millones cincuenta y ocho mil pesos ($14’058.000), dividido en tres (3) acciones
79
ordinarias de valor nominal de cuatro millones seiscientos ochenta y seis mil pesos
($4’686.000) cada una.
Artículo 7º. Capital Pagado.- El capital pagado de la sociedad es de cuatro millones
seiscientos ochenta y seis mil pesos ($4’686.000), dividido en tres (3) acciones ordinarias
de valor nominal de un millón quinientos sesenta y dos mil pesos ($1’562.000) cada una.
Parágrafo. Forma y Términos en que se pagará el capital.- El monto de capital
suscrito se pagará, en dinero efectivo, dentro de los 24 meses siguientes a la fecha de
la inscripción en el registro mercantil del presente documento.
Artículo 8º. Derechos que confieren las acciones.- En el momento de la constitución
de la sociedad, todos los títulos de capital emitidos pertenecen a la misma clase de
acciones ordinarias. A cada acción le corresponde un voto en las decisiones de la
asamblea general de accionistas. Los derechos y obligaciones que le confiere cada
acción a su titular les serán transferidos a quien las adquiriere, luego de efectuarse su
cesión a cualquier título.
La propiedad de una acción implica la adhesión a los estatutos y a las decisiones
colectivas de los accionistas.
Artículo 9º. Naturaleza de las acciones.- Las acciones serán nominativas y deberán
ser inscritas en el libro que la sociedad lleve conforme a la ley. Mientras que subsista el
derecho de preferencia y las demás restricciones para su enajenación, las acciones no
podrán negociarse sino con arreglo a lo previsto sobre el particular en los presentes
estatutos.
Artículo 10º. Aumento del capital suscrito.- El capital suscrito podrá ser aumentado
sucesivamente por todos los medios y en las condiciones previstas en estos estatutos y
en la ley. Las acciones ordinarias no suscritas en el acto de constitución podrán ser
emitidas mediante decisión del representante legal, quien aprobará el reglamento
respectivo y formulará la oferta en los términos que se prevean reglamento.
7. ESTUDIO ECONOMICO
7.1 INVERSION DE ACTIVOS
Cuadro 40. Inversión de activos
80
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
Adecuación del local 600.000 600.000
Escritorio administrador 1 250.000 250.000
Silla administrador 1 140.000 140.000
Escritorio secretaria 1 150.000 150.000
Silla secretaria 1 75.000 75.000
Sillas cajeros 2 120.000 240.000
Sillas para los clientes 5 40.000 200.000
Archivador 1 310.000 310.000
Papeleras de madera 4 12.000 48.000
Televisor y soporte 1 900.000 900.000
Caja fuerte 1 124000 124000
Servidor 1 1.230.000 1.230.000
Computadores
terminales
4 916.000 3.664.000
Software para recaudos 1 1.100.000 1.100.000
Validadora 2 280.000 560.000
Impresora 2 145.000 290.000
Calculadora 4 28.000 112.000
Teléfono –fax 1 200.000 200.000
Separador de filas 1 285.000 285.000
Mueble especial para
caja
2 300.000 600.000
Lector código de barras 2 1.330.000 2.660.000
Sellos (pagado-recibido y
fecha)
2 35.000 70.000
Lámpara de luz
ultravioleta
2 30.000 60.000
81
Cámara 2 190000 380.000
Extintor 1 80.000 80.000
Insumos 9 3750 48.500
TOTAL 14.532.750
Fuente: elaboración de autores
7.2 PRESUPUESTO DE VENTAS
Cuadro 41. Energía eléctrica
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 2 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 3 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 4 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 5 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 6 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 7 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 8 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 9 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 10 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 11 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
Mes 12 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000
TOTAL 18.000 $ 9.000.000 $ 1.411.200 $ 10.440.000
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 42. Agua, aseo y alcantarillado
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 2 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 3 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 4 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 5 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 6 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 7 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 8 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 9 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 10 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 11 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
Mes 12 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600
TOTAL 17.640 $ 8.820.000 $ 1.411.200 $ 10.231.200
82
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 43. Gas domiciliario
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 2 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 3 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 4 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841. 000
Mes 5 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 6 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 7 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 8 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 9 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 10 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 11 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
Mes 12 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000
TOTAL 17.400 $ 8.700.000 $ 1.392.000 $ 10.092.000
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 44. Tv por cable
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 2 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 3 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 4 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812 000
Mes 5 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 6 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 7 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 8 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 9 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 10 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 11 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
Mes 12 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000
TOTAL 17.400 $ 8.400.000 $ 1.344.000 $ 9.744.000
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 45. Recargas
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 520 $ 26.000 $ 4.160 $30.160
Mes 2 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
83
Mes 3 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 4 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 5 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 6 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 7 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 8 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 9 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 10 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 11 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
Mes 12 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160
TOTAL 6.240 $ 312.000 $ 49.920 $ 361.920
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 46. Ventas por catalogo
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $754.000
Mes 2 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000
Mes 3 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000
Mes 4 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000
Mes 5 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000
Mes 6 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000
Mes 7 1.000 $ 650.000 $104.000 $ 754.000
Mes 8 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000
Mes 9 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $754.000
Mes 10 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000
Mes 11 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000
Mes 12 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $754.000
TOTAL 12.000 $ 7.800.000 $ 1.248.000 $ 9.048.000
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 47. Entidades promotoras de salud
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 500 $ 300.000 $ 48.000 $348.000
Mes 2 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000
Mes 3 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000
Mes 4 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000
Mes 5 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000
Mes 6 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000
Mes 7 500 $ 300.000 $48.000 $348.000
Mes 8 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000
Mes 9 500 $ 300.000 $ 48.000 $348.000
Mes 10 500 $ 300.000 $ 48.000 $348.000
84
Mes 11 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000
Mes 12 500 $ 300.000 $ 48.000 $348.000
TOTAL 6.000 $ 3.600.000 $ 576.000 $ 4.176.000
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 48. Entidades bancarias
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 200 $ 130.000 $ 20.800 $150.800
Mes 2 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800
Mes 3 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800
Mes 4 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800
Mes 5 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800
Mes 6 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800
Mes 7 200 $ 130.000 $20.800 $150.800
Mes 8 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800
Mes 9 200 $130.000 $ 20.800 $150.800
Mes 10 200 $ 130.000 $ 20.800 $150.800
Mes 11 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800
Mes 12 200 $ 130.000 $ 20.800 $150.800
TOTAL 2.400 $ 1.560.000 $ 249.600 $ 1.809.600
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 49. Telefonía móvil
Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación
Mes 1 500 $ 275.000 $ 44.000 $319.000
Mes 2 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000
Mes 3 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000
Mes 4 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000
Mes 5 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000
Mes 6 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000
Mes 7 500 $ 275.000 $44.000 $319.000
Mes 8 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000
Mes 9 500 $275.000 $ 44.000 $319.000
Mes 10 500 $ 275.000 $ 44.000 $319.000
Mes 11 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000
Mes 12 500 $ 275.000 $ 44.000 $319.000
TOTAL 6.000 $ 3.300.000 $ 528.000 $ 3.828.000
Fuente: elaboración de autores
7.3 PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL
85
Cuadro 50. Presupuesto de gastos de personal
CONCEPTO PERSONAL
ADM/VO
TOTAL
NÓMINA
PREST.
SOCIALES
PARA/
FISCALES
TOTAL
MES 1 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 2 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 3 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 4 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 5 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 6 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 7 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 8 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 9 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 10 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 11 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
MES 12 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
TOTAL $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630
Fuente: elaboración de autores
7.4 APROPIACIONES DE NOMINA
Cuadro 51. Prestaciones sociales: personal administrativo
CONCEPTO
CESANTIAS
(8,33%)
PRIMAS
DE
SERVICIO
(8,33%)
INTERES
SOBRE
CESANTIA
(1%)
VACACIONES
(4,17%)
TOTAL
MES 1 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
86
MES 2 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 3 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 4 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 5 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 6 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 7 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 8 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 9 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 10 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 11 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
MES 12 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660
TOTAL $644.088 $644.088 $6.440 $322.428 $1.687.920
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 52. Aportes parafiscales: personal administrativo
CONCEPTO
SENA (2%)
ICBF (3%)
SUB.
FAMILIAR
4%
TOTAL
MES 1 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 2 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 3 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 4 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
87
MES 5 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 6 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 7 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 8 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 9 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 10 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 11 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
MES 12 $12.887 $19.330 25.774 $32.217
TOTAL $154.644 $231.960 $ 309.288 $386.604
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 53. Costos y gastos generales
CONCEPTO. ARRENDAMIENT
O
AGUA ENERGIA TELEFONI
A MOVIL
HONORARIOS DEPRECIACION
MES 1 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 2 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 3 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 4 $400.000 $22.000 $60.000 $29.000 $700.000 $224.300
MES 5 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 6 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 7 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 8 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 9 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 10 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 11 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
MES 12 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300
88
TOTAL $4.800.000 $264.000 $720.000 $358.800 $8.400.000 $2.691.600
Cuadro 54. Continuación cuadro anterior
CONCEPTO GASTOS
LEGALES
ELEMENTOS
DE ASEO
PUBLICIDAD
MES 1 $20.000 $36.400 $30.000
MES 2 0 $36.400 $30.000
MES 3 0 $36.400 $30.000
MES 4 0 $36.400 $30.000
MES 5 0 $36.400 $30.000
MES 6 0 $36.400 $30.000
MES 7 0 $36.400 $30.000
MES 8 0 $36.400 $30.000
MES 9 0 $36.400 $30.000
MES 10 0 $36.400 $30.000
MES 11 0 $36.400 $30.000
MES 12 0 $36.400 $30.000
TOTAL $20.000 $436.800 $360.000
7.5 PROYECCION DE SERVICIOS A OFRECER
Cuadro 55. Proyección de servicios a ofrecer
Servicios
Cantidad mensual
Valor
Cantidad Anual
Total mensual
Total mensual
Factura de Agua 2.000 500 24.000 1.000.000 12.000.000
Factura de Luz 2.000 500 24.000 1.000.000 12.000.000
Factura de TV Cable 1.400 500 16.800 700.000 8.400.000
89
Gas Domiciliario 1.450 500 17.400 725.000 8.700.000
Recargas 5 1.000 62 5.200 62.400
Pagos de revista de catalogo 1.000 600 12.000 600.000 7.200.000
Pagos de seguridad social 500 600 6.000 300.000 3.600.000
Factura telefonía 500 550 6.000 275.000 3.300.000
Consignaciones bancarias 200 650 2.400 130.000 1.560.000
7.6 PROYECCION COSTOS UNITARIOS
Cuadro 56. Proyección costos unitarios de los servicios a 5 años
costos unitarios de los servicios a 5 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Factura de Agua 272 285 298 312 326
Factura de Luz 275 288 301 315 330
Factura de TV Cable 268 280 294 307 322
Gas Domiciliario 271 284 297 311 325
Recargas 950 994 1.041 1.089 1.140
Pagos de revista de catalogo 240 251 263 275 288
Pagos de seguridad social 205 215 225 235 246
Factura telefonía móvil 205 215 225 235 246
Consignaciones bancarias 183 192 200 210 220
TOTAL 2.869 3.004 3.144 3289 3.443
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 57. Proyección de los servicios a 5 años
Proyección de los servicios a 5 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Factura de Agua 24.000 26.400 29.040 31.944 35.138
Factura de Luz 24.000 26.400 29.040 31.944 35.138
Factura de TV Cable 16.800 18.480 20.328 22.361 24.597
Gas Domiciliario 17.400 19.140 21.054 23.159 25.475
Recargas 62 69 76 83 91
Pagos de revista de catalogo 12.000 13.200 14.520 15.972 17.569
Pagos de seguridad social 6.000 6.600 7.260 7.986 8.785
Factura telefonía 6.000 6.600 7.260 7.986 8.785
Consignaciones bancarias 2.400 2.640 2.904 3.194 3.514
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 58. Proyección de costos a 5 años
90
Proyección de costos a 5 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Factura de Agua 6.528.000 7.515.425 8.652.209 9.960.942 11.467.634
Factura de Luz 6.600.000 7.598.316 8.747.637 10.070.805 11.594.115
Factura de TV Cable 4.502.400 5.183.433 5.967.479 6.870.120 7.909.294
Gas Domiciliario 4.715.400 5.428.651 6.249.789 7.195.132 8.283.468
Recargas 59.280 68.247 78.570 90.454 104.136
Pagos de revista de catalogo
2.880.000 3.315.629 3.817.151 4.394.533 5.059.250
Pagos de seguridad social 1.230.000 1.416.050 1.630.241 1.876.832 2.160.721
Factura t 1.230.000 1.416.050 1.630.241 1.876.832 2.160.721
Consignaciones bancarias 439.200 505.633 582.115 670.166 771.536
TOTAL 28.184.280 32.447.434 37.355.433 43.005.816 49.510.876
Fuente: elaboración de autores
Cuadro 59. Proyección de costos a 5 años
Proyección precio de los servicios a 5 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Factura de Agua 500 523 548 573 600
Factura de Luz 500 523 548 573 600
Factura de TV Cable 500 523 548 573 600
Gas Domiciliario 500 523 548 573 600
Recargas 1.000 1.047 1.095 1.146 1.200
Pagos de revista de catalogo
600 628 657 688 720
Pagos de seguridad social 600 628 657 688 720
Factura t 550 576 602 631 660
Consignaciones bancarias 650 680 712 745 780
Fuente: elaboración de autores
7.7 PROYECCION DE INGRESOS
Cuadro 60. Proyección de ingresos a 5 años
Proyección de ingresos a 5 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Factura de Agua 12.000.000 13.815.120 15.904.795 18.310.554 21.080.209
Factura de Luz 12.000.000 13.815.120 15.904.795 18.310.554 21.080.209
Factura de TV Cable 8.400.000 9.670.584 11.133.357 12.817.388 14.756.146
Gas Domiciliario 8.700.000 10.015.962 11.530.976 13.275.152 15.283.151
Recargas 62.400 71.839 82.705 95.215 109.617
Pagos de revista de catalogo
7.200.000 8.289.072 9.542.877 10.986.333 12.648.125
91
Pagos de seguridad social
3.600.000 4.144.536 4.771.439 5.493.166 6.324.063
Factura telefonía 3.300.000 3.799.158 4.373.819 5.035.402 5.797.057
Consignaciones bancarias
1.560.000 1.795.966 2.067.623 2.380.372 2.740.427
TOTAL INGRESOS 56.822.400 65.417.356 75.312.386 86.704.137 99.819.005
Fuente: elaboración de autores
7.8 ESTADO DE RESULTADOS
Cuadro 61. Estado de Resultados proyectado a 5 años
INGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ingresos por venta de servicios
56.822.400 65.417.356 75.312.386 86.704.137 99.819.005
Total costos de operación 28.184.280 32.447.434 37.355.433 43.005.816 49.510.876
Utilidad Bruta 28.638.120 32.969.922 37.956.952 43.698.321 50.308.129
Nomina Administrativa 12.595.560 13.182.513 13.796.818 14.439.750 15.112.642
Gastos de personal contratado OPS
8.400.000 8.791.440 9.201.121 9.629.893 10.078.646
Gastos de Administración 6.699.600 7.011.801 7.338.551 7.680.528 8.038.440
Depreciación 1.338.425 1.338.425 1.338.425 1.338.425 1.338.425
Gastos de constitución 240.000 251.184 262.889 275.140 287.961
Utilidad antes de impuestos
- 635.465 2.394.559 6.019.148 10.334.585 15.452.014
Impuestos (33%) - 790.204 1.986.319 3.410.413 5.099.165
Reservas 10% - 239.456 601.915 1.033.459 1.545.201
Utilidad del Ejercicio - 635.465 1.364.898 4.032.829 5.890.714 8.807.648
Fuente: elaboración de autores
7.9 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Cuadro 62.Flujo de caja proyectado a 5 años
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
SALDO INICIAL EN CAJA 14.484.250 642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973
INGRESOS
VENTAS POR SERVICIOS 56.822.400 65.417.356 75.312.386 86.704.137 99.819.005
TOTAL INGRESOS 71.306.650 66.060.316 78.909.853 95.333.832 115.952.978
EGRESOS
Adecuaciones 600.000
92
Muebles y enseres 13.884.250
Materia prima (producción del servicio)
28.184.280 32.447.434 37.355.433 43.005.816 49.510.876
Personal contratado por OPS
8.400.000 8.791.440 9.201.121 9.629.893 10.078.646
Nomina Administrativa 12.595.560 13.182.513 13.796.818 14.439.750 15.112.642
Gastos de Administración 6.999.600 7.011.801 7.338.551 7.680.528 8.038.440
Impuestos 0 1.029.660 2.588.233 4.443.872 6.644.366
TOTAL EGRESOS 70.663.690 62.462.849 70.280.157 79.199.859 89.384.971
DISPONIBLE 642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973 26.568.007
FLUJO DE CAJA NETO 642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973 26.568.007
Fuente: tomado de ayuda didáctica
8.0 VALOR PRESENTE NETO
Cuadro 63. Valor presente Neto
INVERSIÓN 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020
- 14.484.250
642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973 26.568.007
VPN $24.061.623
VPN. Se defino como el indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos y
egresos que tendrá el proyecto de la Empresa de Recaudadora de Servicios Públicos
Domiciliarios en el Municipio de Rio de Oro, para determinar, si luego de descontar la
inversión inicial, que ganancia. Si el resultado es positivo, el proyecto es viable. Con
hallar VPN del proyecto se conoce si es viable o no. El VPN también nos determinar
cuál proyecto es el más rentable entre varias opciones de inversión.
En el presente proyecto el VP arrojó un resultado positivo correspondiente a
$24.061.623, el cual indica que el proyecto es viable, siendo una oportunidad de negocio
en el municipio de Rio de Oro.
8.1 TIR
Cuadro 64. TIR
INVERSIÓN 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020
93
- 14.484.250
642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973 26.568.007
TIR 40%
Tasa Interna de Retorno TIR: Como el proyecto se realizará con recursos propios se
trabajó con la tasa de captación del sector financiera en Colombia para el 2015
correspondiente a 8% y teniendo en cuenta que la TIR es la tasa e interés que iguala a
los ingresos netos con la inversión. Este indicar busca establecer el porcentaje con el
que ingresa la inversión inicial durante los 5 años proyectados.
El resultado de la TIR para la Empresa de Recaudadora de Servicios Públicos
Domiciliarios en el Municipio de Rio de Oro es del 40%, siendo una alternativa de
inversión que manejada estratégicamente arrojaría resultados de crecimientos para a
empresa y beneficio para la comunidad.
8.2 BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVO
Activo Corriente
Caja
600.000
Total Activo Corriente
600.000
Propiedad Planta y Equipo
Muebles y enseres
13.884.250
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
13.884250
TOTAL ACTIVO
$14484250
94
PASIVO 0 0
PATRIMONIO
Capital
Aportes Sociales
14.484.250
TOTAL PATRIMONIO
14.484.250
8.3 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Cuadro 65. Cronograma de actividades
ACTIVIDAD MESES Febrero Marzo Abril Mayo junio
SEM/S 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Selección de la idea.
Elaboración del marco lógico
Planteamiento, formulación
y justificación del problema.
Diseño plataforma
estratégica
Realización del estudio
técnico.
Realización estudio de
mercado.
Diseño del estudio
administrativo y legal.
Elaboración estudio
financiero.
Realización del impacto
social y ambiental del
proyecto
95
Elaboración del cronograma
y construcción la ruta crítica.
Redacción de conclusiones y
recomendaciones
Finalización del proyecto y
entrega del mismo.
Fuente: tomado de ayuda didáctica
8.4 METODO PERT O RUTA CRITICA
Cuadro 66. Método pert o ruta crítica
Clave
Actividad
Actividad
Predecesora
Tiempo de
Duración
(Sem/s)
1ª Propuesta Ninguna
2B Selección de la idea. 1 1
3C Elaboración del marco lógico 1 3
4D Planteamiento, formulación y
justificación del problema.
3 1
5E Diseño plataforma estratégica 3 2
6F Realización del estudio técnico. 3 3
7G Realización estudio de mercado. 6 2
8H Diseño del estudio administrativo y
legal.
7 2
9I Elaboración estudio financiero. 6 1
10J Realización del impacto social y
ambiental del proyecto
6-7 2
11K Elaboración del cronograma y
construcción de la ruta crítica.
2
12L Redacción de conclusiones y
recomendaciones
6,7,8 1
96
13M Finalización del proyecto y entrega
del mismo.
11,12 1
TOTAL 21
FIGURA 8. Ruta critica
9. ESTUDIO AMBIENTAL Y ECONOMICO
9.1 IMPACTO SOCIAL Y ECONOMICO
En concordancia con la misión perseguida por SERVIRIO SAS y teniendo presente que
el evaluar socialmente cualquier actividad de carácter económico, el aspecto de
utilidades y concepto de rentabilidad económica, no debe ser ajeno a las necesidades
de la comunidad en general.
Conscientes de que se busca la satisfacción de un beneficio social es que se puede
aseverar que el proyecto es socialmente útil, se pretende ofrecer a los usuarios
potenciales, rapidez, confiabilidad y calidad en el pago de los servicios públicos y
privados, por medio de un equipo de trabajo responsable, capacitado y comprometido
con la empresa y con la atención a los usuarios.
Cumpliendo con lo anterior, se brinda un bienestar general en la oportunidad de
optimización de tiempo, además percibiendo como alternativa para subsanar los
problemas evidentes de congestión e inseguridad, entre otros.
1
2
3
4
5 6 7 1
0
1
1
1
2
1
3
9 8 13M
2B
3C
4D
5E 7G
6F 8H
9I
10J
11K
12L
1A
97
Por consiguiente se contribuye con el nivel de ocupación laboral del país, generando
empleo y contribuyendo con el mejoramiento del municipio incrementando así la calidad
de vida y desarrollo urbano.
Generaremos transparencia en los servicios prestados para crear confianza en los
usuarios al momento de utilizar nuestros servicios
9.2 IMPACTO AMBIENTAL
El estudio ambiental para un proyecto de empresa, centra su atención en los efectos
positivos y negativos que puede llegar a tener la implementación del proyecto sobre el
medio ambiente humano y natural, es decir, los beneficios y los costos desde la
perspectiva ambiental. Este estudio trasciende todo en un conjunto de variables
culturales, sociales y éticas que rodean al ser humano en su continuo que hacer.
En este contexto la ley 99 de diciembre 22 de 1993, reglamenta la conservación del
medio ambiente y los recursos naturales renovables, estableciéndose la obligatoriedad
de cumplir con requisitos en la realización de proyectos, ya sea de servicios, industrial o
de infraestructura.
Para la instalación de la empresa recaudadora de servicios públicos SERVIRIO SAS. Se
analizó el impacto que ejercería sobre los principales recursos naturales, arrojando el
siguiente resultado:
-sobre el agua existen efectos aunque son mínimos, debido al uso de las instalaciones
sanitarias de la empresa y la limpieza del local; de acuerdo a esto debe tenerse en cuenta
el manejo de aguas residuales en el lavado de pisos con detergentes y jabones.
-sobre el suelo no tendría ningún efecto negativo, teniendo en cuenta que no habrá fase
de construcción que genere descapote del terreno y la labor de ejecutar atención al
usuario, con respecto a la flora y a la fauna los efectos ambientales son mínimos ya que
no existe tala de árboles o perdida de capa vegetal, ni se altera el nido ni el habitad de
las especies, a su vez sobre el aire no existe ningún efecto negativo porque es nula la
presencia de material particular (polvo por descapote, remoción de tierra, humo de
maquinaria, etc.). Fuera de los residuos (polvo, humo, residuos sólidos) generados por
la presencia de usuarios en la oficina de la empresa recaudadora, los cuales son
normales en cualquier actividad humana.
98
-con respecto del manejo de basuras y desechos se coordinara esta actividad para que
el papel utilizado en la impresión de información pueda ser reutilizada al reverso y
posteriormente vendido como reciclaje; en el manejo de basuras (cintas, plásticos,
botellas, etc.) serán separadas de acuerdo a las normas para el manejo en residuos
sólidos, además es necesario educar y formar a los trabajadores en la importancia de
mantener un clima y ambiente de trabajo sano. Los colores que se utilizaran para el aviso
publicitario y las paredes del establecimiento serán de acorde a los distintivos de la
empresa (azul, verde y blanco).
En base en la descripción y el diagnostico presentado, en el que se analizaran los
diferentes factores y acciones a emprender para mitigar el impacto ambiental del
proyecto, se concluye que no obstante existe la necesidad de la licencia ambiental los
impactos negativos ambientales son mínimos, lo que hace viable la ejecución del
proyecto.
99
RECOMENDACIONES
- Es fundamental que la empresa logre un concepto muy claro de posicionamiento
del mercado que le permita diferenciarse en forma positiva frente a la
competencia, puesto que en un negocio de esta naturaleza no se puede hacer
diferencia por costos y consecuentemente por precios. De esta manera la imagen
de la nueva empresa a crear debe tener como premisas para su posicionamiento
la agilidad del servicio, la flexibilidad en los horarios y el alto compromiso con los
clientes.
- Para el correcto funcionamiento del negocio y para lograr unos estándares de
atención muy altos a los usuarios, es recomendable una vez empiece a funcionar
la empresa, la aplicación de un estudio teniendo como base la teoría de colas.
Todo esto con la intención de optimizar los tiempos de cajeros en ciertas horas
del día y fechas del mes, buscando ofrecer alternativa a los clientes para reducir
al máximo los tiempos de espera de un usuario en la fila de servicio de la empresa.
- De acuerdo con la aceptación de la idea de negocio y el éxito que tenga la
empresa SERVIRIO en el municipio de Rio de Oro cesar, existen buenas
posibilidades de extender el negocio a otros municipios de la provincia o cercanos
al municipio de rio de oro cesar buscando algunas alternativas especiales como
el asocio con otras entidades o la posibilidad del recaudo soportado en un servicio
de mensajería, sim embargo esta opción debe ser evaluada finalmente para
determinar su viabilidad rea
100
CONCLUSIONES
- La empresa recaudadora de servicios públicos (SERVIRIO) en el municipio de Rio
de Oro cesar representa una alternativa de negocio viable y real tanto de la
perspectiva financiera como social. Como lo indican los criterios de la evaluación
financiera el proyecto es una inversión recomendable frente a otras alternativas
del mercado y adicionalmente su impacto social es favorable puesto que se crean
cinco empleos incluyéndonos como socios.
Las razones que explica esta situación son principalmente dos: la primera de ellas,
que las opciones de servicio son restringidas, con muchas entidades financieras
solo reciben pagos preferenciales a clientes de la entidad; en segunda razón las
entidades no han hecho énfasis en lo que el cliente más desea que es tener cortos
tiempos de espera para poder pagar y disponibilidad de horarios más flexibles,
esto último debido probablemente a que el recaudo de servicios públicos no es el
negocio central en casi todos los casos.
- A partir del estudio técnico del proyecto se demostró que es posible responder a
las necesidades del mercado proyectado, con un servicio ágil y oportuno,
manteniendo un nivel de costos aceptable, siempre y cuando se cumplan
básicamente los siguientes aspectos relacionados con la ubicación, tamaño y
talento humano.
- Una ubicación estratégica en el centro del municipio para la oficina de la empresa
- Horarios de atención extendidos para los clientes que sean mas flexibles que los
tradicionales.
- Equipos adecuados, así como el refuerzo de la atención como un cajero más en
los días críticos del mes.
101
- Los estudios administrativos y legal de la empresa indican como la alternativa más
viable la creación de una sociedad anónima simplificada (S.A.S) para estos
efectos se propone inicialmente que los socios de la empresa sean tres (los
emprendedores de la idea de negocio). A su vez la organización propuesta para
la empresa cuenta con cuatro empleados directos (administrador, secretaria y dos
cajeros) y un empleado indirecto (contador), buscando ofrecer salarios
competitivos en el mercado provincial, pero cuidando a su vez que los costos fijos
de personal para la operación del negocio no sean muy altos.
- La inconformidad de los usuarios con relación a los servicios actuales de recaudo
y la poca identificación de los mismos con las empresas recaudadoras, presentan
una oportunidad para SERVIRIO S.A.S de entrar a operar de una manera
eficiente como su principal virtud, la calidad en el servicio al cliente.
102
CIBERGRAFIA
http:/www.banrep.gov.co/blaavirtual/pregfrec/econimia.htm
http://www.monografias.com/trabajos31/servicios-publicos/servicios-publicos.shtml
http://teoriasldj.blogspot.com/2012/05/metodo-de-las-5s.html
http://www.monografias.com/trabajos3/bench/bench.shtml
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=2752
http://www.partnerconsulting.com.pe/web/
http://blog.rpp.com.pe/marketingmix/2013/03/27/el-verdadero-significado-de-la-
marca/#sthash.Zln7iKNb.dpuf
http://definicion.de/marca/#ixzz3ZVdnHDaq
http//:reposotoriouis.edu.co/jspui/bitstream/123456789/11025/2/116836.pdf
103
BIBLIOGRAFIA
Segunda Edición, de Malhotra K. Naresh, Prentice-Hall Hispanoamericana, 1997, Págs.
90 al 92.
104
105
ARBOL DE PROBLEMAS
Deficiencia al servicio al cliente
Pérdida de tiempo Embotellamiento Baja capacidad para la generación
De nuevos puestos de trabajos
FALTA DE UN CENTRO DE RECAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS EN EL MUNICIPIO DE RIO DE ORO CESAR
DD
Poca cobertura del
Servicio
Prestación inadecuada
del servicio
Insatisfacción de los
Usuarios al efectuar
Los pagos Recurso humano poco
Calificado
Deficiencia en
Instalaciones
Negación por parte
de las entidades
prestadoras de
servicios
Maximización de
costos
Bajo nivel de servicios de recaudos
106
ARBOL DE OBJETIVO
Servicio eficiente
Minimización de tiempo Mayor fluidez Oportunidad para generar empleo
CREACION DE UN CENTRO DE RECAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS EN EL MUNICIPIO DE RIO DE ORO CESAR
Mayor cobertura del
Servicio
Prestación adecuada
Del servicio
Satisfacción de los usuarios
Al efectuar los pagos
Aceptación por parte de las entidades
Prestadoras de servicios
Minimización de
Costos
Capacitación del
Recurso humano
Instalaciones
eficientes
Alto nivel de servicio de recaudos
107
108
109
110