Es un libro voluntario que no necesita legalizarlo Mediante un memorándum autorizado por el gerente...
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Es un libro voluntario que no necesita legalizarlo
Mediante un memorándum autorizado por el gerente se designa un monto determinado.
El presente libro es destinado para los gastos menudos y diarios de la empresa, tales como.
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Movilidad local Útiles de escritorio Botiquín Diarios y revistas Correos Faxes Viáticos
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El importe de este libro es renovable, se liquida lo que se ha gastado y se reembolsa automáticamente por el mismo importe gastado, para que se mantenga siempre con el monto fijado según el memorándum, por eso se llama fondo fijo.
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Este fondo estará a cargo de un (a) cajero(a); este fondo debe ser cuidado celosamente en su utilización, debiendo ser gastado en los fines y propósitos de la empresa.
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Se hace el arqueo en cualquier momento y de manera sorpresiva, debe ser arqueado ya sea por el gerente, administrador o contador
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Se puede utilizar un libro contable o también los movimientos son controlados en formatos especiales llamados Boucher, conjuntamente con los comprobantes, sustentando su autenticidad.
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La transferencia en forma resumida cada quincena o fin de mes recibe el nombre de centralización.
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En al columna del DEBE En la columna del Haber
Importe del dinero Disponible en caja Importe de los
egresos, según las operaciones
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02.03.2011 la E° comercial DAVALOS SAC gira el cheque n° 003 del Banco de Crédito a la orden de la cajera Rosa López Albújar s/.500, creando de esta manera un fondo fijo para la caja chica, según Memorándum N° 162-2011 GFCC (Gerencia Financiera Caja Chica).
07.03.2011 Se liquidan los gastos que corresponden a caja chica según el siguiente detalle, debidamente sustentado con documentos.
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DETALLE VALOR IGV 18 % GASTOS
Útiles de Escritorio con Fact. 35.00 6.3 41.30
Alimentos y Bebidas, Boleta Venta 33.00 0 33.00
Diarios y Revistas, Boleta Venta 43.00 0 43.00
Útiles de limpieza con Factura 37.00 6.66 43.66
Fotostáticas con factura 18.00 3.24 21.24
Movilidad a Mensajeros,Doc Interno 20.00 0 20.00
Viáticos al contador con Factura 24.50 4.41 28.91
Llamadas Teléfono Público,Doc Interno 30.00 0 30.00
Botiquín y Medicamentos con Factura 120.00 21.6 141.60
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FECHA DETALLE N° DE COMPROBANTE MOVIMIENTO
DEBE HABER
02/06/2011 Saldo Inicial Cheque 500
07/06/2011 Útiles de Escritorio con Fact. voucher 01 41.30
09/06/2011 Alimentos y Bebidas, Boleta Venta voucher 02 33.00
11/06/2011 Diarios y Revistas, Boleta Venta voucher 03 43.00
13/06/2011 Útiles de limpieza con Factura voucher 04 43.66
15/06/2011 Fotostáticas con factura voucher 05 21.24
17/06/2011 Movilidad a Mensajeros,Doc Interno voucher 06 20.00
19/06/2011 Viáticos al contador con Factura voucher 07 28.91
21/06/2011 Llamadas Teléfono Público,Doc Interno voucher 08 30.00
23/06/2011 Botiquín y Medicamentos con Factura voucher 09 141.60
Movimientos del mes 500 402.71
Saldo para próximo mes 97.29
Totales 500 500.00