ESCUELA DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN POR TATIANA CHAMORRO
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADORECUADOR
ESCUELA DE COMERCIO Y ESCUELA DE COMERCIO Y ADMINISTRACIONADMINISTRACION
ARQUEO DE CAJA
TATIANA CHAMORRO
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¿Qué es elARQUEO DE CAJA?
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*A la Creación de la Caja Chica se tomara en cuenta los Gastos que tendrá que cubrir.
*Se designara la persona responsable de este fondo.
*Si en el Primer Arqueo de Caja se observa un sobrante elevado, se tiene que bajar la cantidad y viceversa de acuerdo con la situación.
Ciertas características de la Caja Chica:
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•Es la revisión de Caja Chica sorpresivo, a la persona encargada.
•Se asignara a un supervisor para que realice y designe las fechas de Arqueo de Caja.
•Los encargados del Arqueo serán los Auditores.
Arqueo de Caja
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•Se utiliza para comprobar que se este llevando adecuadamente los gastos de menor índole.
•Se debe proporcionar al ejecutor todos los documentos; para que se compruebe los gastos.
•La Caja chica debe tener el mismo valor que a su creación.
(Documentos de los Gastos + Valor en Efectivo = VALOR TOTAL)
•Al finalizar se realizara las respectivas observaciones, si lo ameritan.
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•El formato del Arqueo de Caja dependerá de la empresa y su facilidad de manejo.
•No existe un solo modelo.
•Principalmente deberá contar con:
-El NOMBRE DE LA EMPRESA
-NOMBRE DE LA PERSONA ENCARGADA DE LA CAJA
-TIPO DE DINERO
-OBSERVACIONES
-FECHA Y HORA DEL ARQUEO
-FIRMA DEL AUDITOR
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ACTA DE ARQUEO CAJA RECAUDADORAFACULTAD O DEPENDENCIA: __________________________________________________________SEDE: __________________________________________________________CIUDAD Y FECHA: __________________________________________________________HORA DE INICIO DEL ARQUEO: __________________________________________________________HORA DE FINALIZACIÓN DEL ARQUEO: ___________________________________________________ACTO ADMINISTRATIVO DE CONSTITUCIÓN DE LA BASE DE CAJA: __________________________EFECTIVO, CHEQUES Y VOUCHERS QUE REPOSAN EN LA CAJA RECAUDADORA
CONCEPTO VALOR TOTAL
BASE DE CAJA
(+) MONEDAS
(+) BILLETES
(+) CHEQUES
(+)VOUCHERS
(=) TOTAL RECAUDADO
(-) PLANILLA DETALLE RECAUDO POR CAJA
(=) SALDO
CONCEPTO VALOR TOTAL
SOBRANTES
FALTANTES
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