E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE NIT: 807008843-6 …

ACTIVO 2,857,615,977

ACTIVO CORRIENTE 437,475,820

CAJA 73,900

Caja principal 73,900

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 78,207,747

Cuenta corriente 13,756,940

Cuenta Ahorros 64,308,841

Otros Depositos en Instituciones Financieras 141,966

EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 35,988,808

Depósitos en instituciones financieras 35,988,808

TOTAL EFECTIVO Y EQUVALENTES A EFECTIVO 114,270,455

SERVICIOS DE SALUD 275,422,984

Plan obligatorio de salud (POS) por EPS - sin facturar o con facturación pendiente de radicar 1,968,350

Plan obligatorio de salud (POS) por EPS - con facturación radicada 48,948,841

Plan subsidiado de salud (POSS) por EPS - sin facturar o con facturación pendiente de radicar 729,200

Plan subsidiado de salud (POSS) por EPS - con facturación radicada 172,198,857

Servicios de salud por IPS privadas - sin facturar o con facturación pendiente de radicar 662,200

Servicios de salud por IPS privadas - con facturación radicada 10,156,886

Servicios de Salud por entidades con régimen especial - sin facturar o con facturación pendiente de

radicar -

Servicios de Salud por entidades con régimen especial - con facturación radicada 2,420,615

Atención accidentes de tránsito SOAT por compañías de seguros - sin facturar o con facturación

pendiente de radicar 804,500

Atención accidentes de tránsito SOAT por compañías de seguros - con facturación radicada 4,709,535

Atención con cargo al subsidio a la oferta - sin facturar o con facturación pendiente de radicar 32,824,000

TOTAL DEUDORES 275,422,984

MATERIALES Y SUMINISTROS 22,978,456

Medicamentos 5,599,916.00

Materiales médico - quirúrgicos 4,593,567.00

E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE

NIT: 807008843-6

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017


NIT: 807008843-6


Materiales reactivos y de laboratorio 265,536.00

Materiales odontológicos 2,101,196.00

Elementos y accesorios de aseo 5,413,896.00

Otros materiales y suministros 5,004,345.00

TOTAL INVENTARIOS 22,978,456

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS -

Avances para viáticos y gastos de viaje -

Anticipo para adquisición de bienes y servicios -

INTANGIBLES 24,953,925

“Software” 24,953,925

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) -150,000

“Software” -150,000

TOTAL OTROS ACTIVOS 24,803,925

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 437,475,820

ACTIVO NO CORRIENTE 2,420,140,157

SERVICIOS DE SALUD 73,296,995

Plan obligatorio de salud (POS) por EPS - con facturación radicada 15,188,654

Plan subsidiado de salud (POSS) por EPS - con facturación radicada 44,473,893

Atención accidentes de tránsito SOAT por compañías de seguros - con facturación radicada 8,743,852

Servicios de salud por IPS privadas - con facturación radicada 2,867,301

Servicios de Salud por entidades con régimen especial - con facturación radicada 2,023,295

TOTAL DEUDORES 73,296,995

TERRENOS 377,117,600

Urbanos 377,117,600

EDIFICACIONES 1,269,240,000

Clinicas y Hospitales 1,269,240,000

PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 3,709,991

Plantas de generacion 3,709,991

MAQUINARIA Y EQUIPO 53,734,274

Equipo de Ayuda Audiovisual 8,082,800

Equipo de Aseo 2,100,000

Equipo de Seguridad y Rescate 3,590,000

Otros Maquinaria y Equipo 39,961,474


NIT: 807008843-6


EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 287,116,361

Equipo de laboratorio 56,469,000

Equipo de urgencias 50,110,360

Equipo de Hospitalización e Internación 53,228,242

Equipo de quirófanos y salas de parto 1,000,000

Equipo de apoyo diagnóstico 87,480,959

Equipo de Apoyo Terapéutico 4,507,400

Equipo de servicios ambulatorio 34,320,400

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 102,579,380

Muebles y enseres 58,242,580

Equipo y Máquina de Oficina 17,526,800

Otros muebles, enseres y equipo de oficina 26,810,000

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 66,804,588

Equipo de comunicación 1,505,200

Equipo de computación 65,299,388

EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION 200,300,000

Terrestre 200,300,000

EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 22,527,200

Equipo de Calderas 16,827,200

Maquinaria y Equipo de lavanderia 5,700,000

DEPRECIACION ACUMULADA (CR) -28,636,348

Edificaciones -10,395,588

Maquinaria y Equipo -1,374,700

Equipo Médico y Científico -6,795,024

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina -2,898,472

Equipo de Comunicación y Computación -6,670,484

Equipo de Comedor, Despensa y Hoteles -502,080

PROVISION PARA PROTECCION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (CR) -7,649,884

Terrenos -718,000

Edificaciones -1,935,000

Maquinaria y Equipo -412,000

Equipo Médico y Científico -2,639,000

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina -870,000

Equipo de Comunicación y Computación -1,000,572

Equipo de Comedor Cocina y Despensa -75,312


NIT: 807008843-6


TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,346,843,162

TTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,420,140,157

TOTAL ACTIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 2,857,615,977

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE 202,849,117

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 12,891,630

Bienes y servicios 12,891,630

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,500,000

Honorarios 5,500,000

TOTAL CUENTAS POR PGAR 18,391,630

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 130,586,501

Cesantías 73,140,277

Prima de Navidad 57,446,224

BENEFICIOS POR TERMINACIÓN DEL VÍNCULO LABORAL O CONTRACTUAL -

Indemnizaciones -

TOTAL BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 130,586,501

PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES 12,000,000

Cesantias 4,500,000.00

Intereses a las Cesantias 3,000,000.00

Prima de Servicios 3,000,000.00

Prima de Vacaciones 1,500,000.00

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS 41,870,986

Contribuciones 41,870,986

TOTAL OTROS PASIVOS 41,870,986

TOTAL PASIVO 202,849,117

PATRIMONIO

CAPITAL FISCAL 1,198,602,937

Capìtal Fiscal 1,198,602,937

IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN 1,340,737,875

Propiedades, planta y equipo 1,169,895,131

Provisiones 280,729,768


NIT: 807008843-6


Otros impactos por transición -109,887,024

TOTAL PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS 2,539,340,812

SUBTOTAL PATRIMONIO 2,539,340,812

UTILIDAD DEL EJERCICIO 115,426,048

TOTAL PATRIMONIO 2,654,766,860

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,857,615,977

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

DEUDORAS DE CONTROL

FACTURACIÓN GLOSADA EN VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 54,699,834

Plan Obligatorio de Salud POSS 387,800

Plan Subsidiado de Salud POSS 53,625,834

Atencion Accidente de Transido SOAT Cia de Seguros 686,200

DEUDORAS POR CONTRA (CR)

DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) -54,669,834

Facturacion Glosada en venta de Servicios de Salud -54,669,834

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

PASIVOS CONTINGENTES

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS 140,970,660

Civiles 136,460,000

OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES

Otras Pasivos Contingentes 4,510,660

ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB) -140,970,660

Litigios y mecanismos alternativos de solucion de conflictos -136,460,000

otras Pasivos Contingentes por el contrario -4,510,660

JAIME ALFONSO ROSALES NUÑEZ JHONATAN SEPULVEDA SANCHEZ

GERENTE CONTADOR PUBLICO TP.200694-T

INGRESOS

VENTA DE SERVICIOS

SERVICIOS DE SALUD 2,486,048,154

Urgencias - Consulta y procedimientos 119,967,185

Servicios ambulatorios - Consulta externa y procedimientos 394,430,020

Servicios ambulatorios - Salud oral 106,575,455

Servicios ambulatorios - Promoción y prevención 437,421,095

Hospitalización - Estancia general 49,771,800

Quirófanos y salas de parto - Salas de parto 10,426,060

Apoyo diagnóstico - Laboratorio clínico 86,593,502

Apoyo terapéutico - Farmacia e insumos hospitalarios 101,411,150

Servicios conexos a la salud - Medio ambiente 609,000

Servicios conexos a la salud - Centros y puestos de salud 1,125,883,187

Servicios conexos a la salud - Servicios de ambulancias 52,959,700

TOTAL VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 2,486,048,154

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

SUBVENCIONES POR PAGAR 78,282,000

Bienes recibidos en contraprestacion 78,282,000

OTROS INGRESOS

INGRESOS DIVERSOS 423,671,922

Otros Ingresos Financieros 736,388

Margen en Contratacion en servicios de salud 275,930,144

Sobrantes 2,713,182

Recuperaciones 110,078,585

Otros ingresos Diversos 27,367,423

Otros Ingresos 6,846,200

TOTAL OTROS INGRESOS 501,953,922


NIT: 807008843-6

ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DE 2017


NIT: 807008843-6


TOTAL INGRESOS 2,988,002,076

COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

SERVICIOS DE SALUD 2,074,866,607

Urgencias - Consulta y procedimientos 78,013,070

Servicios ambulatorios - Consulta externa y procedimientos 253,729,779

Servicios ambulatorios - Actividades de salud oral 82,108,218

Servicios ambulatorios - Actividades de promoción y prevención218,151,127

Hospitalización - Estancia general 81,847,542

Quirófanos y salas de parto - Salas de parto 33,200,593

Apoyo diagnóstico - Laboratorio clínico 53,398,736

Apoyo terapéutico - Farmacia e insumos hospitalarios 33,573,140

Servicios conexos a la salud - Centros y puestos de salud 1,098,623,736

Servicios conexos a la salud - Servicios de ambulancias 142,220,667

TOTAL COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 2,074,866,607

UTILIDAD BRUTA 913,135,469

GASTOS

ADMINISTRACIÓN y OPERACIÓN

SUELDOS Y SALARIOS 167,606,681

Sueldos del personal 132,891,238

Horas Extras y Festivos 14,181,705

Gastos de representación 10,061,345

Bonificaciones 1,589,682

Auxilio de transporte 5,595,043


NIT: 807008843-6


Subsidio de alimentación 3,287,668

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 4,907,542

Indemnizaciones 4,907,542

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 51,385,877

Aportes a cajas de compensación familiar 6,728,774

Cotizaciones a seguridad social en salud 14,823,760

Cotizaciones a riesgos profesionales 4,682,962

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima

media 8,674,717

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro

individual 16,475,664

APORTES SOBRE LA NÓMINA 10,309,707

Aportes al ICBF 6,116,672

Aportes al SENA 4,193,035

PRESTACIONES SOCIALES 73,464,632

Vacaciones 3,969,206

Cesantías 20,341,966

Intereses a las cesantías 4,345,891

Prima de vacaciones 9,366,131

Prima de navidad 22,918,870

Prima de servicios 12,522,568

GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 91,341,434

Remuneración por servicios técnicos 64,128,750

Honorarios 3,190,000

Capacitación, bienestar social y estímulos 926,044

Dotacion 13,112,000

Gastos deportivos y de recreación 1,416,295

Otros gastos de personal diversos 8,568,345


NIT: 807008843-6


GENERALES 140,680,871

Materiales y suministros 8,303,431

Mantenimiento 23,049,027

Servicios públicos 18,552,507

Viáticos y gastos de viaje 36,000,000

Publicidad Y Propaganda 384,000

Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 8,360,900

Fotocopias 385,200

Comunicaciones y transporte 6,430,040

Seguros generales 21,949,481

Combustibles y lubricantes 6,841,082

Elementos de aseo, lavandería y cafetería 8,297,350

Otros Gastos Generales 2,127,853

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 10,138,015

Cuota de Fiscalizacion y Auditaje 4,531,932

Intereses de Mora 229,200

Gravamen a los Movimientos Financieros 5,057,883

Otros Impuestos 319,000

TOTAL GASTO DE ADMINISTRACION 549,834,759

DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y

PROVISIONES

DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7,649,886

Terrenos 718,000

Edificaciones 1,935,000

Maquinaria y Equipo 412,000

Equipo Medico y Cientifico 2,639,000

Muebles, enseres y equipo de oficina 870,000

Equipo de computación y Comunicacion 1,000,574


NIT: 807008843-6


Equipo de Comedor Cocina y Despensa 75,312

DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 28,636,348

Edificaciones 10,395,588

Maquinaria y Equipo 1,374,700

Equipop Medico Cientifico 6,795,024

Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 2,898,472

Equipo de Comunicación y Computación 6,670,484

Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hoteles 502,080

AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 150,000

Software 150,000

TOTAL DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y 36,436,234

OTROS GASTOS

FINANCIEROS 116,570,891

Pérdida por baja en cuentas de inversiones de administración de

liquidez al costo 28,911,025

Pérdida por baja en cuentas de cuentas por cobrar 87,659,866

GASTOS DIVERSOS 94,867,537

Margen en la contratación de los servicios de salud 94,625,619

Servicios financieros 241,918

TOTAL OTROS GASTOS 211,438,428

TOTAL GASTOS 797,709,421

UTILIDAD NETA 115,426,048

JAIME ALFONSO ROSALES NUÑEZ JHONATAN SEPULVEDA SANCHEZ

GERENTE CONTADOR PUBLICO TP.200694-T

Nit: 807.008.843-6

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

CODIGO: 403- 09

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES VERSION: 01

Notas a los Estados Financieros bajo Estándares Internacionales de Información Financiera

E.S.E HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE NIT: 807.008.843-6

Resolución 414 De 2014 Empresas Que No Cotizan En El Mercado De Valores Y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del Publico

Notas a los Estados Financieros Al 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Cifras en pesos corrientes

Nota 2: base de preparación

a) Marco Técnico Normativo Con corte a la fecha de presentación de los informes contables, la Entidad se encuentra obligada a presentar solo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas de Contabilidad e Información Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentado por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015, resolución 414 de 2014 de CGR NATURALEZA La ESE Hospital Regional Occidente, fue creada mediante Ordenanza Nº 0017 de Julio 18 de 2003, proferida por la Honorable Asamblea del Departamento Norte de Santander, tiene como función social la prestación de servicios de salud entendida esta como un servicio público a cargo del Estado y como parte integrante del Sistema de Seguridad Social. La Prestación de Servicios permite adelantar acciones de promoción, prevención, tratamiento y rehabilitación de la salud. Contribuye al desarrollo social del país mejorando la calidad de vida de conformidad con su capacidad instalada, produce servicios de salud eficientes y efectivos que cumplen con las normas de calidad establecidas de acuerdo con la reglamentación que se expida para tal propósito, por parte del Gobierno Nacional y Departamental de acuerdo con sus

Nit: 807.008.843-6


CODIGO: 403- 09


competencias. Presta los servicios de salud que la población requiera y que la entidad, de acuerdo a su desarrollo y recursos disponibles, puede ofrecer. las Políticas Contables establecidas por la Contaduría General de la Nación en la ESE Hospital Regional Occidente " y cuyo objeto es adoptar las políticas Contables establecidas por la Contaduría General de la Nación con el fin de garantizar la sostenibilidad y permanencia del sistema contable institucional y para generar información contable, financiera, económica y social de manera razonable, oportuna, confiable, relevante y objetiva tanto para los clientes internos y externos de la Entidad, en los términos previstos en el Plan General de la Contabilidad Pública PGCP, expedido por dicha entidad. Se presentan aquí los políticas y demás práct icas contables q u e se i m p l e m e n t a n en la ESE Hospital Regional Occidente, las mismas atenderán la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, así como las demás que surjan en adelante A través de este documento me permito presentar el procedimiento a seguir por parte de los entes económicos calificados según la resolución 414 de la CGN como empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran el ahorro público, para realizar los ajustes y reclasificaciones de tipo contable que surgen como consecuencia del nuevo marco a que deben sujetarse este tipo de empresas para la preparación y presentación de su información financiera. el acuerdo 03 de 2017 establece las políticas contables para la ese hospital regional occidente el cual establece los procedimientos a seguir para la elaboración de la información contable y financiera de la entidad, Qué de acuerdo con el documento normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos de las empresas que no Cotizan en el mercado de valores, y que no Captan ni administran Ahorro del Público en su Capítulo VI Normas para la presentación de Estados Financieros y Revelaciones, Numeral 5 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Corrección de Errores, "las políticas contables establecidas por la Contaduría General de la Nación y contenidas en el Régimen de Contabilidad Pública serán aplicadas por fa empresa de manera uniforme para transacciones, hechos y operaciones que sean similares. No obstante, en algunos casos específicos, se permitirá que la empresa, considerando lo definido en el Régimen de Contabilidad Pública y a partir de juicios profesionales seleccione y aplique una política contable para el reconocimiento de un hecho económico, la cual conlleve a mostrar la situación financiera ,el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de fa empresa atendiendo las características de representación fiel y relevancia de la información financiera, caso en el cual se documentará la política definida".

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b) Bases de medición Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico. c) Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la Entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada pesos corrientes. d) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NIIF para pymes, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. e) Modelo de Negocio La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo lo que representa medirlos a costo. No obstante lo anterior posee instrumentos que por su característica de flujos de efectivo en cuanto a inversiones tienen que ser medidos a valor razonable, aun cuando la intención, por parte de la administración, sea mantenerlas en el tiempo. 1. NOTA (1) EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO Se presenta un saldo en Caja de $ 73.900 que corresponden a recaudo en caja de fecha 31 de Diciembre y que fue consignado en bancos el 03 de Enero del año 2018.

Cuenta corriente por valor de $ 13.756.940 y la apertura y traslado desde la cuenta de efectivo de uso restringido del valor del saldo final con corte 30 de diciembre de 2017 de los aportes patronales Girados a través del SGP, ya que

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no cumple la dinámica y descripción del plan de cuentas según resolución 139 de 2015 de la CGN ,de efectivo de uso restringido; con un saldo final de $ 64.308.841; depurando entonces la cuenta de efectivo de uso restringido registrando un saldo final del periodo con corte de 31 de diciembre 2017 correspondientes a ingresos recibidos por anticipado por valor de $ 35.988.808, correspondiente al proceso de saneamiento de aportes patronales con la aseguradora Positiva de Seguros por valor de $ 21.827.051,oo y Solsalud en Liquidación $ 14.161.757

En Otros Depósitos en Instituciones Financieras se encuentra Ifinorte por valor de $141. 966.oo Los saldos de las cuentas bancarias se encuentran conciliados a diciembre de 2017. NOTA (2) DEUDORES Los Deudores se encuentran conciliados con el departamento de facturación a 31 de Diciembre de 2017 y reflejan razonablemente las Cuentas por Cobrar, ascienden a la suma de $ 348.719.919 Cumpliendo las normas de la CGN los Deudores están clasificados en Plan Obligatorio de Salud POS (Radicado) que a Diciembre 31 adeudan $ 64.137.495; Plan Subsidiado de Salud POSS (Radicado) que a Diciembre 31 adeudan $ 216.672.749,86; IPS Privadas (Radicadas) que a Diciembre 31 adeudan $13.024.187; Entidades con Régimen Especial (Radicadas) que a Diciembre 31 adeudan $ 4.443.910; SOAT (Radicado) que a Diciembre 31 adeudan $ 13.453.387; a Diciembre 31 atención con cargo al subsidio a la oferta (Radicadas) $ 38.824.000, con una facturación sin radicar a Diciembre 31 de 2017 de Plan Obligatorio de Salud POS (No Radicado) $ 1.968.350, Plan Subsidiado de Salud POSS (No Radicado) $729.200, IPS Privadas (No Radicadas) $ 662.200 y ; SOAT (No Radicado) $ 804.500 NOTA (3) INVENTARIOS. Los inventarios reflejan razonablemente la realidad en sus cifras, puesto que mes a mes con la dependencia de Farmacia se realizan los respectivos cruces y conteos físicos y asciende a la suma de $ 22.978.456 NOTA (4) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. Las propiedades planta y equipos se realizó avalúos para medirlos al costo de reposición y asciende a la suma de $ 2.346.843.162 y que para el trimestre julio- septiembre se recibió por parte de alcaldía del municipio de Cáchira norte de Santander una donación de equipos para el fortalecimiento de las áreas de

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obstetricia y sala de pediatría por un valor de $ 58.282.000 distribuidos así: equipo de urgencias $3.802.000; equipo de hospitalización e internación $ 41.180.000; equipo de apoyo diagnostico $ 10.600.000; muebles y enseres por valor de $ 2.700.000; registrando saldos al final de trimestre octubre – diciembre de 2017 de la siguiente forma: Terrenos $ 377.177.600; Edificaciones $1.269.240.000;Plantas $ 3.709.991; Maquinaria y Equipo $ 53.734.274; Equipo Médico y científico $ 287.116.361 ; Muebles y enseres $102.579.380; equipo de computación y comunicación $ 66.804.588; equipo de transporte $200.300.000; equipos de comedor y cocina $ 22.527.200; en las nuevas mediciones para el cálculo de la depreciación por valor de $ 7.159.087;con saldo total de la cuenta depreciación acumulada de $ 21.477.261 ;de acuerdo a la política contable en la medición posterior de la propiedad planta y equipo no se establecido deterioro, debido a que se estableció que se realizara de acuerdo a la norma deterioro del valor de los activos NIC 36, esta determinación se hace por medio de peritaje por que se ha establecido por periodo anual. NOTA (5) OTROS ACTIVOS. Avances y anticipos con corte a 31 de diciembre de 2017 se encuentra con saldo $ 0 NOTA (6) CUENTAS POR PAGAR.

A 31 de diciembre de 2017 las obligaciones contraídas se encuentran con saldo en $ 202.849.138 distribuidas así: Adquisición de bienes y servicios por valor de $ 12.891.630; Otras cuentas por pagar $ 5.500.000 al señor armando quintero Guevara. Se realiza la reclasificación de la cuenta subvenciones por pagar en la subcuenta donaciones por no cumplir el requisito del nuevo marco normativo. La Sección 24 indica que las subvenciones se reconocerán de la siguiente manera: Si se reciben y no imponen obligación alguna para el que la está recibiendo, es un ingreso en ese mismo momento en que se recibe, o en el que es exigible por parte de la entidad. Si la subvención implica que la entidad deba cumplir con unas obligaciones futuras, cuando reciba la ayuda debe reconocer un pasivo y en la medida en que

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vaya cumpliendo las obligaciones establecidas, podrá convertir dicho pasivo en ingreso. De esta forma se reclasificó y se reconoció como un ingreso la cuenta 443006 Bienes recibidos sin Contraprestación por valor de $58.282.000 NOTA (7) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A 31 de Diciembre de 2017 beneficios a los empleados a corto plazo $ 130.586.522 distribuidos así; cesantías $ 73.140.277 y Prima de navidad $ 57.446.224. NOTA (8) OTROS PASIVOS En otros pasivos ingresos recibidos por anticipada cuenta reclasificada ya que se encontraba en la cuenta 247005 por valor de $ 35.988.808, correspondiente al proceso de saneamiento de aportes patronales con la aseguradora Positiva de Seguros por valor de $ 21.827.051, y Solsalud en Liquidación $ 14.161.757, se reconoció $ 5.882.178 por concepto de saneamiento de aportes patronales la aseguradora Positiva de Seguros. NOTA (9) PROVISIONES DIVERSAS El valor de las provisiones asciende a $12.000.000 a 31 de diciembre 2017 NOTA (10) PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS. Dentro del Patrimonio encontramos capital fiscal $ 1.198.602.937 una Utilidad del ejercicio por valor de $115.426.027; además de los ajustes por transición al nuevo marco normativo así: Propiedades, planta y equipo $1.169.895.131; Provisiones$ 280.729.768.00; Otros impactos por transición $-109.887.024.00 NOTA (11) INGRESOS La cuenta de ingresos ascienden a la suma de $ 2.988.002.076el cual está conformado por venta de servicios de salud (facturado) a los diferentes regímenes (Contributivo, Subsidiado, IPS privadas, IPS públicas, Régimen especial y SOAT) el cual asciende a la suma de $ 2.486.048.154 ; subvenciones por pagar bienes recibidos sin contraprestación por valor de $78.282.000 de los cuales $20.000.000 recibidos para elaboración de estudios y diseños de la nueva sede del centro de salud de la esperanza norte de Santander entregados por la administración municipal de la esperanza Norte de Santander; y $ 58.282.000 reclasificados y reconocidos como un ingreso al no cumplir la definición del nuevo

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marco normativo para reconocerse como un pasivo ;Otros Ingresos por valor de $ 501.953.922 los cuales se clasifican de la siguiente manera: Otros ingresos financieros $ 736.388 por interés generados por cuenta de ahorros banco agrario; margen en la contratación con las entidades del régimen subsidiado por valor de $275.930.144 así: Coosalud por valor de $10.662.853, Asmetsalud $ 17.079.660. IDS $ 236.841.683 Comparta $11.345.948; $ 2.713.582.14 corresponden a sobrante cheque girado $ 2.712.277 y 1.305.14 ajuste al peso y $ 110.078.585 correspondiente a recuperación de cartera, otros ingresos diversos correspondientes a pago de saldo del contrato de salud pública con el municipio de Cáchira por valor de $ 21.335.000 y $ 111.531 por rendimientos financieros , y $ 5 .920.892 reintegrados por la EPS a la entidad por concepto de pago de incapacidad del empleado ALFONSO BOCHAGA JAIMES; $20.000.000 aportes de municipio de la esperanza; 6846.200 por recaudo por incapacidades.

NOTA (12) GASTOS

La cuenta de gastos asciende a la suma de $ 913.135.468 el cual está conformado por GASTOS ADMINISTRACION Y OPERACIÓN por valor de $549.834.759 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES por valor de $ 36.436.234 OTROS GASTOS por valor de $ 211.438.428 de los cuales, FINANCIEROS por valor de $116.570.891 que corresponde al castigo de cartera por efectos del nuevo marco normativo así $28.911.025 : Plan Obligatorio de Salud POS: Saludcoop $15.798.270, salud vida $ 2.165.500; sanitas $653.412, Salud total 320,000.00; Subsidiado de Salud POSS saludcoop $ 84.300; SOAT QBE Seguros $ 2.569.961, Seguros Colpatria $1.438.640 y por glosas definitivas de la vigencia actual valor de $47.106.248 distribuidos así: Asmetsalud $ 10.684.529 por incumplimiento de metas en actividades de PYP en los meses de enero a marzo de 2017;Coosalud $ 14.210.555 por incumplimiento de metas en actividades de PYP en los meses de enero a marzo de 2017 Reversadas de acuerdo la doctrina contable concepto 20152000044721 del 03-12-15 quedado un saldo de 28.911.025 ; perdida en baja de cuentas por cobrar por glosas de vigencias anteriores por valor de $71.806.576 correspondiente a las glosas de otras vigencias así : Coosalud incumplimiento de metas 3 y 4 trimestre 2016 municipio de la Esperanza $14.475.976; a Comparta incumplimiento de metas 3 y 4 trimestre 2016 $ 22.643.383; Cafesalud insumos hospitalarios mal justificados, usuarios inactivos 2016 $ 157.150;Salud Vida usuarios inactivos, mayor valor cobrado en insumos y procedimientos 2015 $402.078; Salud vida subsidiado mayor valor cobrado en medicamentos e insumos 2015 $37.780; Fundación medico preventiva procedimientos mal justificados no pertinentes 2016 $75.600; Avanzar glosas por usuarios inactivos en el momento de la atención 2011 $182.700;Asmetsalud

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glosas en actividades de PyP en el 3y 4 trimestre del 2016 por incumplimiento de metas por valor de $ 25.778.287,69; comparta por valor de $56.871; Coosalud $ 7.997.049;Coosalud $13.990.552 por recobros en atención de otras ips; Sanitas por $270.000 glosas de ambulancias; Nueva Eps $ 1.592.738 mayor valor cobrado en cuotas moderadoras, Comparta $12.241.496 por incumplimiento de metas en actividades y Asmetsalud $ 9.969.668 por recobros por atención en otras IPS ; GASTOS DIVERSOS los comisiones por transferencia electrónica $ 241.918 y margen de contratación de los servicios de salud por valor de $94.625.619 distribuidos así: y perdida en el margen de contratación a Coosalud en actividades de PyP $ 15.377.034 y a Asmetsalud en actividades de PyP $ 79.248.585 Cordialmente, JHONATAN JESUS SEPULVEDA SANCHEZ Contador Público. T.P. 200694

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