ESQUEMA DE LA GESTIÓN DE TESORERÍA
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REPÚBLICA DE VENEZUELA MINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR UNIVERSIDAD FERMÍN TORO MAESTRÍA EN GERENCIA EMPRESARIAL MATERIA: PLANIFICACIÓN FINANCIERA AUTOR: MAGDA GARCÍA A. PROFESOR: MANUEL CASTILLO Cabudare, junio 2011
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El esquema de la Gestión de Tesorería en una empresa
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REPÚBLICA DE VENEZUELAMINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
UNIVERSIDAD FERMÍN TOROMAESTRÍA EN GERENCIA EMPRESARIALMATERIA: PLANIFICACIÓN FINANCIERA
AUTOR: MAGDA GARCÍA A.PROFESOR: MANUEL CASTILLO
Cabudare, junio 2011
ESQUEMA FINANCIERO
DE LA GESTIÓN DE TESORERÍA
Proyección
- Gastos Fijos- Gastos Variables- Cuentas por Cobrar- Cuentas por Pagar- Ingresos
Coordinación con áreas productivas
Organización
-Prever la Variabilidad- Minimizar Gastos- Programa de Cobranzas- Políticas de Compromiso
Control
- Seguimiento- Revisión- Verificación
ESQUEMA FINANCIERO DE LA GESTIÓN DE TESORERÍA DE LA
EMPRESAEl objetivo principal de la
Tesorería es que la empresaobtenga beneficios, es porello que se debe comenzarpor planificar el trabajo,partiendo de los Gastos asícomo de los Ingresos.
En relación a los gastos se debetomar en cuenta, tanto losgastos fijos como alquileres,servicios, etc. , y los gastosvariables como losrelacionados a laproducción.
En cuanto a los ingresos, sedeben hacer estimadostanto de las cuentas porcobrar, como de las ventasque se piensan realizardurante un períododeterminado.
Se debe coordinar con las áreasproductivas de la empresa.
Una vez planificado el trabajo,se procede a la organizacióndel mismo donde se debetomar en cuenta lavariabilidad que puedantener los gastos fijos (debidoa la inflación).
Realizar estudios para minimizarlos costos, sin que éstoafecte la calidad del servicio.
Se deben establecer políticascoherentes de compromiso,que permitan interactuarcon las otras áreas de laempresa.
Por último se debe realizar uncontrol que permita elseguimiento de laplanificación, y así poderrealizar los ajustes a quehubiere lugar.
Se debe hacer revisión de:- Las conciliaciones bancarias.- Resumen de ventas diario- Revisar los saldos de
bancos, para verificar que sehayan realizado losdepósitos producto de lasventas y de las cobranzas.
En las conciliaciones bancariaspodrá detectar si hay algúncheque devuelto, algunanota de débito o crédito,entre otros, por lo quedeberá llevar un control yseguimiento de los cargos yabonos no identificados yque están registrados en lacuenta bancaria, para ellodeberá contar con el apoyode las áreas de ventas y decobranzas.
ESQUEMA FINANCIERO DE LA GESTIÓN DE TESORERÍA DE LA
EMPRESA
Tener comunicación con elBanco, para que entreguenlos argumentos que dieronlugar a los débitos o créditosno identificados, todo éstodeberá hacerse por escrito.
Deberá tener comunicacióndirecta con los clientes yproveedores, cuando setenga alguna evidenciaespecífica de cualquierirregularidad que sepresente.
Es responsabilidad del Tesorero,mantener un flujo de caja,efectuando un estrictocontrol de las partidas deIngresos y Egresos.
El Tesorero deberá emitirinformes del flujo de caja,diario, semanal, mensual yanual, donde se evidenciasu gestión..
En resumen, el área deTesorería, debe cumplir confunciones de planificación,organización, ejecución ycontrol del movimiento delefectivo de la empresa ymantener una comunicaciónconstante con la Gerenciade Finanzas con el fin deestablecer políticascoherentes respecto a lasfunciones administrativas yen beneficio de larentabilidad esperada por laempresa.
