ESTADOS FINANCIEROS 2017 · colegio de contadores publicos junin activ.organizaciones profesionales...

ESTADOS

FINANCIEROS

2017

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS JUNIN

ACTIV.ORGANIZACIONES PROFESIONALES

R.U.C.: 20193146423

A C T I V O NOTAS 2017 2016 PASIVO Y PATRIMONIO NOTAS 2017 2016

Activo Corriente Pasivo corriente

Efectivo y equivalente de efectivo 04 706,022.99 754,252.36 Tributos por Pagar 17 1,905.21

Cuentas Cobrar Comerciales - Terceros 05 2,731.50 791.47 Remuneraciones y Participac. por Pagar

Cuentas Cobrar Comerciales - Relacionadas 06 4,000.00 4,000.00 Cuentas Pagar Comerciales - Terceros 18 49,336.67 42,550.32

Cuentas Cobrar Person, Accionistas Geren 07 884.65 Cuentas por pagar accionistas, direc. Y gerente 19 494.67

Cuentas Cobrar Diversas - Terceros 08 28,356.04 30,698.25 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 20 7,630.90 28,416.42

Servicios y otros contratados por anticipado 09 1,494.58 38.21 Total pasivo corriente 59,367.45 70,966.74

Estimación Cuentas Cobranza Dudosa

Existencias 10 5,996.50 7,681.69 Pasivo no corriente

Total activo corriente 749,486.26 797,461.98 Fondos Constituidos (FAM) 21 148,018.47 107,434.55

PRESTAMO CONSTRUCC Local Insti (Cta FAM) 22 168,014.00 168,381.64

Activo no corriente Cesión de Inmuebles por rendir 23 269,494.68 266,994.68

Existencias por recibir 11 33,272.69 32,827.57 Total pasivo no corriente 585,527.15 542,810.87

Otros activos corrientes 12 829.00

Propiedades, planta y equipo 13 1,771,415.90 1,942,184.43 Patrimonio

Depreciación de 1 y 2 e IME Acumulado 14 -139,882.63 -492,005.03 Capital 831,200.06 831,200.06

Intangibles 15 14,282.55 3,952.69 Resultados Acumulados Positivo 24 859,450.88 526,927.85

Deprec Activo Biol Amort y Agot Acumulad 16 -2,404.87 -1,548.27 Resultados Acumulados Negativo (Gastos años anteriores) 25 -12,064.93

Total activo no corriente 1,677,512.64 1,485,411.39 Utilidad del Ejercicio 103,518.29 310,967.85

Total patrimonio 1,782,104.30 1,669,095.76

TOTAL ACTIVO NETO 2,426,998.90 2,282,873.37 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,426,998.90 2,282,873.37

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del 2017

(Expresado en Soles)



R.U.C.: 20193146423

NOTAS 2017 2016

INGRESOS

Ventas Netas 26 22,176.43 25,001.20

Ingresos por cuotas de Agremiados 27 668,530.17 769,276.85

Ingresos por Evento Académicos 28 74,649.25 127,979.80

Ingresos Financieros 29 352.95 -

Otros ingresos 30 10,441.52 14,262.74

Total Ingresos 776,150.32 936,520.59

GASTOS

Costo de Ventas 31 14,087.76 4,245.88

Gastos Administrativos 32 605,089.89 529,869.98

Gastos de Eventos Académicos 33 51,803.59 91,436.88

Gastos Financieros 34 1,650.79 -

Total Gastos 672,632.03 625,552.74

RESULTADO DEL EJERCICIO 103,518.29 310,967.85

ESTADO DE RESULTADOS



COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE JUNIN

ACTIV. ORGANIZACIONES PROFESIONALES

R.U.C.: 20193146423

ACTIVIDADES DE OPERACION

Cobranza de Venta de Bienes y Prestación de Servicios 794,782.93 894,028.55

Cobranza de Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Activ de Inversión) 352.95 247.94

Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 673,740.12 982,652.76

Devolución por rendicion 20,681.86 -

(-) Pago a Proveedoresde Bienes y Servicios -1,083,375.54 -1,396,815.43

(-) Pago de dietas Consejo Directivo -9,031.50 -10,641.00

(-) Pagos a y por cuenta de los Empleados -179,092.83 -155,314.35

(-) Pago a la Junta de Decanos (5% cuota ordinaria, S/ 45.00 nuevos incorporado) -42,000.48 -22,243.26

(-) Pago por beneficio de FAM -39,521.00 -25,565.00

(-) Pago de impuesto predial y arbitrios -3,452.64 -3,703.44

(-) Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación

Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Proveniente de Actividad Operación 133,083.87 262,646.77

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Cobranza de derecho de construccion de Local Institucional CCPJ 17,500.00 35,285.39

Cobranza de cuota extraordinaria de Local Institucional CCPJ 11,644.31 60,026.59

Cobranza de Venta de Propiedades de Inversión 0.00 0.00

Cobranza de Contratos Derivados (futuro, a termino, opciones) 0.00 0.00

Cobranza de Venta de Participaciones Negoc Conjuntos Neto Efectivo Desapropiado 0.00 0.00

Cobranza de Venta de Activos Intangibles 0.00 0.00

Cobranza de Intereses y Rendimientos 0.00 0.00

Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0.00 0.00

(-) Pagos por Compra de Propiedades de Inversión 0.00 0.00

(-) Pago por Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto de Efectivo Adquirido 0.00 0.00

(-) Pago por Compra de Participaciones No Controladoras 0.00 0.00

(-) Pagos por Compra de Propiedades, Planta y Equipo -198,268.31 0.00

(-) Pagos por Compra de Activos Intangibles -12,189.24 0.00

(-) Pago por Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0.00 0.00

(-) Pago por Impuestos a las Ganancias 0.00 0.00

(-) Otros pagos de Efectivo relativos a la Actividad de Inversión 0.00 0.00

Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Proveniente de Actividad Inversión -181,313.24 95,311.98

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Cobranza por Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0.00 0.00

Cobranza por Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0.00 0.00

Cobranza de Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0.00 0.00

Cobranza por Préstamos de Entidades Relacionadas 0.00 0.00

Cobranza de Venta de Acciones Propias en Cartera 0.00 0.00

Cobranza por Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0.00 0.00

(-) Pagos por Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0.00 0.00

(-) Pagos de Préstamos de Entidades Relacionadas 0.00 0.00

(-) Pagos de Intereses y Rendimientos 0.00 0.00

(-) Pagos de Dividendos 0.00 0.00

(-) Pagos de Pasivos por Arrendamiento Financiero 0.00 0.00

(-) Pagos por Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0.00 0.00

(-) Pagos por Impuestos a las Ganancias 0.00 0.00

(-) Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0.00 0.00

Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Proveniente de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente del Efectivo -48,229.37 357,958.75

Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo Inicial 0.00 0.00

Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 754,252.36 396,293.61

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL PERIODO 706,022.99 754,252.36

DESCRIPCION 2017 2016

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO





R.U.C.: 20193146423

Saldos Iniciales al 01 de enero de 2016 831,200.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 526,967.85 1,358,167.91

Ajuste de años anteriores: 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cambios en Políticas Contables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Corrección de Errores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Saldo Inicial Reexpresado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cambios en el Patrimonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 310,927.85 310,927.85

Otro Resultado Integral 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Resultado Integral Total del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Dividendos en Efectivo Declarados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Emisión de Acciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reducción de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incremento (Disminución) por Otras Aportaciones de Propietarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Disminución (Incremento) por Otras Distribuciones a Propietarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incremento (Disminución) por Cambios en Particip en Subsid No Perd Control 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incremento (Disminución) Transacciones de Acciones en Cartera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Saldos finales al 31 de diciembre de 2016 831,200.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 837,895.70 1,669,095.76

Saldos Iniciales al 01 de enero de 2017 831,200.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 837,895.70 1,669,095.76

Ajuste de años anteriores: 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cambios en Políticas Contables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Corrección de Errores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,738.15 -6,738.15

Saldo Inicial Reexpresado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cambios en el Patrimonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 103,195.41 103,195.41

Otro Resultado Integral 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Resultado Integral Total del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Dividendos en Efectivo Declarados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Emisión de Acciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reducción de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incremento (Disminución) por Otras Aportaciones de Propietarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Disminución (Incremento) por Otras Distribuciones a Propietarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incremento (Disminución) por Cambios en Particip en Subsid No Perd Control 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incremento (Disminución) Transacciones de Acciones en Cartera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,551.28 16,551.28

SALDO AL FINAL DEL PERIODO 831,200.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950,904.24 1,782,104.30

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CUENTAS PATRIMONIALES CAPITALCAPITAL

ADICIONAL

ACCIONES DE

INVERSIÓN

EXCEDENTE DE

REVALUACIÓN

RESERVA

LEGAL

OTRAS

RESERVAS

RESULTADOS

ACUMULADOSTOTAL



COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE JUNIN

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

El Colegio de Contadores Públicos de Junín es una institución autónoma, con personería de

derecho público interno y sin fines de lucro; integrada por Contadores Públicos Colegiados

procedentes de las Universidades del país.

Fue creada el 23 de noviembre del año 1978, al amparo de la Ley N° 13253 “Ley de

Profesionalización del Contador Público” promulgado el 11-09-1959 y su Reglamento aprobado

mediante el Decreto Supremo N° 28 de fecha 26-08-1960.

Cabe precisar que el Colegio de Contadores Públicos de Junín; en Asamblea General

Extraordinaria de fecha 05-08-2007, aprueban la adecuación de su Estatuto a los dispuesto en

la primera disposición complementaria de la Ley N° 28951 Ley de Actualización de la Ley N°

13253 de profesionalización del Contador Público y de creación de los Colegios de Contadores

Públicos.

Son Fines del Colegio:

Velar por el prestigio, desarrollo y competencias de la profesión.

Fomentar el estudio, la actualización, capacitación permanente y especialización de sus

miembros.

Cautelar el ejercicio profesional y asumir su defensa, dentro de estrictos criterios éticos y

legales, denunciando el ejercicio legal de la profesión.

Velar por el respeto y cumplimiento de las normas de ética profesional.

Promover la investigación científica y tecnológica, relacionada con la profesión contable.

Promover el espíritu de solidaridad y las acciones orientadas a la previsión social.

Promover la vinculación entre sus miembros y el establecimiento de relaciones

interinstitucionales permanentes con los Colegios de Contadores Públicos Departamentales;

así como con los demás Colegios Profesionales del País.

Prestar Asesoramiento a los organismos públicos, cuando le sean requeridos formalmente.

Brindar orientación profesional mediante campañas coordinadas con los organismos

privados y del Estatuto que sean competentes.

Actualmente el Colegio de Contadores Públicos de Junín, cuenta con el Comité de Ética, Tribunal

de Honor, Comité Consultivo, 12 miembros del Consejo Directivo, 6 Comités Funcionales, 2

Comités de apoyo y una Filial Descentralizada en Selva Central.

El Domicilio legal del Colegio es: Paseo La Breña N° 125, oficinas 404 -405 – Huancayo.

2. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES.

a. Bases de Preparación: La Gerencia del Colegio es responsable de la preparación y

presentación razonable de estos Estados Financieros de acuerdo con los Principios de

Contabilidad Generalmente Aceptados y demás normas.

Estos Estados Financieros consolidados han sido preparados de acuerdo a las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Acoounting

Standards Board (“IASB”) y oficializados en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad

(CNC).

b. Uso de Estimaciones y Supuestos: La preparación de los Estados Financieros siguiendo los

principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú, requiere que la Gerencia

Institucional del Colegio efectúe estimaciones y utilice supuestos para determinar las cifras

reportadas de activos y pasivos.

c. Transacciones en moneda extranjera: Las operaciones en moneda extranjera se registran en

moneda nacional aplicando los tipos de cambio promedio ponderado del día de la transacción,

publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP. Las diferencias de cambio que se

generan, son reconocidas en el estado de ingresos y gastos, en el periodo que ocurren.

d. Efectivo y equivalente de efectivo: En este rubro incluyen todos los saldos en efectivo y los

montos en cuentas bancarias (Caja Huancayo y Scotiabank).

e. Cuentas por pagar: Las cuentas por pagar tanto a corto y largo plazo corresponden a

obligaciones generadas por los gastos operacionales de adquisición de bienes y prestación de

servicios de la misma naturaleza de la institución, así como obligaciones de impuestos y aportes.

f. Reconocimiento de Ingresos y gastos: Por los ingresos que genera el Colegio; se emite el

comprobante de pago y se realizan liquidaciones diarias. Son reconocidas íntegramente en el

periodo en que se genera el ingreso.

Los rubros principales de ingresos son:

- Derecho de Colegiatura

- Cuotas de Agremiados

- Cuota de Comités Funcionales

- Incorporación a Comités Funcionales

- Eventos Académicos

- Otros Servicios.

g. Propiedades, planta y equipo: El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo

comprende su precio de compra o su costo de fabricación, incluyendo aranceles e impuestos de

compra no reembolsables y cualquier costo necesario para poner el activo en condiciones de

operación, el precio de compra o el costo de construcción corresponden al total del importe

pagado y el valor razonable de cualquier otra contraprestación entregada por adquirir el activo.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos se calcula por el método de línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante el estimado de su vida útil. h. Activos intangibles: Los costos incurridos en la implementación de programas de cómputo y las respectivas actualizaciones son reconocidas como activos intangibles. Los costos incurridos en la implementación de software reconocidos como activos intangibles se amortizan en el plazo de su vida útil estimada, de diez años.

3. MONEDA COMÚN DENOMINADOR

Este principio establece que la Contabilidad se debe utilizar la moneda del país en donde se

encuentra ésta, para poder hacer las operaciones más homogéneas. En el Perú la moneda oficial

es el Sol Peruano.



R.U.C.: 20193146423

NOTA CUENTA DESCRIPCION SUB TOTAL TOTAL

A C T I V O

04 Efectivo y equivalente de efectivo 706,022.99

101101 CAJA CENTRAL 1,936.20

104101 SCTBK CTA.2377942 MN 578,519.17

104102 CMAC-.11002900707 FAM 106,920.30

104107 CAJA HYO CTA MANCOMUNADA MN 18,647.32

05 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 2,731.50

121218 Cuentas por cobrar, actividad Truchada CRED 2017 2,731.50

(Anexo N° 01)

06 Cuentas Cobrar Comerciales - Relacionado 4,000.00

13212 SUBSIDIARIAS - Anticipos Recibidos - Relacionadas 4,000.00

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE JUNIN FSC

Con fecha 12/12/2008 se firmó el contrato preparatorio de compra venta e

independización de terreno, entre ambas partes se pacto libremente el precio de S/

60,000.00 , al momento de suscribir el contrato el Colegio entrega una inicial de S/

4,000.00 y el saldo de S/ 56,000.00, será pagado a la suscripción de la Escritura

Pública de Compra Venta.

07 Cuentas Cobrar Person, Accionistas Geren 884.65

148101 A RENDIR GERENTE - CELEBRACION NAVIDAD HIJOS DE CONTADORES 456.15

Ya se efectuó la rendición (Enero 2018)

148111 A RENDIR FILIAL SELVA CENTRAL - DANTON GOMEZ VALERIO 428.50

RENDIR CAJA CHICA, FONDO RENOVABLE

08 Cuentas Cobrar Diversas - Terceros 28,356.04

1629 OTRAS - Cuentas Por Cobrar Diversas - Procesos judiciales 26,413.90

(Anexo N° 02)

1649 OTROS DEPOSITOS EN GARANTIA - Depósitos Otorgados en Garantía 1,942.14

ELECTROCENTRO S.A.

El 27/04/2017 se dió de garantía a Electrocentro S/ 2,500.00

09 Servicios y Otros contratos anticipados 1,494.58

1891 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,494.58

Alquiler de servidor privado virtual del 18/10/17 al 18/10/18

10 Mercaderias 5,996.50

20112 COSTO - Mercaderias Manufacturadas - Medalla 3,772.00

20113 COSTO - Mercaderias Manufacturadas - Solapera 1,288.50

20114 COSTO - Mercaderias Manufacturadas - Biocueros 936.00

11 Existencias Por Recibir 33,272.69

(Anexo N° 03)

4221 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES - Terceros 32,827.69

4222 ANTICIPOS POR SERVICIO PRESTADO 445.00

12 Otros activos corrientes 829.00

40113 IGV a favor para Enero 2018 829.00

13 Propiedades, Planta y Equipo 1,771,415.90

2016 2017

33111 COSTO - Terrenos - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 589,029.82 589,029.82

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL: 31 de Diciembre de 2017 - EXPRESADO EN SOLES



R.U.C.: 20193146423




33211 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN - Edificaciones Administ 262,844.21 271,894.31

33511 COSTO - Muebles - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 68,411.30 1,185.59

33611 COSTO - Equipo Para Procesamiento De Informacion (Computo) 247,576.13 7,186.02

33631 COSTO - Equipo De Seguridad - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 1,257.81 1,940.01

33691 COSTO - Otros Equipos - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 51,323.80 12,909.31

ADAPTACIÓN DE TERRENOS - Construcciones y obras en curso 31,070.52

3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO - Construcciones y Obras En Curso 685,870.84 887,270.84

OTROS ACTIVOS EN CURSO - Construcciones y obras en curso 4,800.00

(Anexo N° 04)

14 Depreciación de 1 y 2 e IME Acumulado 2016 2017 -139,882.63

(Anexo N° 05)

39131 EDIFICACIONES -129,666.68 -137,793.34

39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -58,811.35 -

Se reclasificó la depreciación a equipos ya que no se cuenta con activos en el rubro

de maquinarias y equipos de explotación

39134 MUEBLES Y ENSERES -68,769.86 -10.21

Se dio la baja de activos ya que cumplieron su vida útil.

39135 EQUIPOS DIVERSOS -234,757.14 -2,079.08

Se dio la baja de activos ya que cumplieron su vida útil.

15 Intangibles 14,282.55

34121 COSTO - Licencias - CONTASIS 5,172.38

34313 Activo intangible en curso - SISTEMA DE GESTÓN ADMINISTRATIVA 9,110.17

16 Deprec Activo Biol Amort y Agot Acumulad -2,404.87

39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE) -2,404.87

*Amortización solo del sistema CONTASIS.

TOTAL ACTIVO 2,426,998.90

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

17 Tributos por Pagar 1,905.21

40173 RENTA QUINTA CATEGORIA - Impuesto por pagar - Gobierno Central 16.30

Renta de 5ta categoria de Gerente Institucional correspondiente a Diciembre 2017

4031 ESSALUD - Personal por pagar 1,140.76

Essalud correspondiente a Diciembre 2017

(Anexo N° 06)

4032 ONP - SNP - Por pagar 748.15

ONP correspondiente a Diciembre 2017

(Anexo N° 07)

18 Cuentas Pagar Comerciales - Terceros 49,336.67

(Anexo N° 08)

4211 NO EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 38,736.67

421209 POR PAGAR SIMPOSIO INTERNACIONAL 4,200.00

4241 HONORARIOS POR PAGAR 6,400.00



R.U.C.: 20193146423




19 Cuentas por pagar Accio., Direc. Y Gerente 494.67

4431 GERENTES - Cuentas Por Pagar 494.67

Con fecha 18/12/2017 se gira la orden de pago por S/ 14,800.00 con la finalidad de

adquirir productos para la bolsa navideña. El 10/01/2018 se realiza la rendicIón y se

gastó S/ 15,294.67, existiendo la reposición de S/ 494.67

20 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 7,630.90

1221 ANTICIPOS DE CLIENTES - Terceros 2,918.35

(Anexo N° 09)

46942 COLEGIATURAS 1,575.00

Cada mes se paga a la Junta de Decanos de Contadores Públicos del Perú S/ 45.00

por derecho de colegiatura

46941 APORTES ORDINARIOS 5% 2,477.55

Cada mes se paga a la Junta de Decanos de Contadores Públicos del Perú el 5 %

de los ingresos obtenidos por cuotas ordinarias

4695 CERTIFICACIÓN Y RECERTIFICACIÓN 660.00

Pagos que se realizarán a la Junta de Decanos por derecho de certificación y/o

recertificación.

21 4699 FONDOS CONSTITUIDOS FAM 148,018.47

22 4699 PRESTAMO CONSTRUCC Local Institucional (Cta. FAM) 168,014.00

23 49 PASIVO DIFERIDO 269,494.68

4961 Ingreso diferido 2,500.00

*Reparación civil de Felix Balbin 2,000.00

*Reparación civil de Sanabria Mallqui Gina 500.00

4971 Costo diferido 266,994.68

PATRIMONIO

Capital 831,200.06

5011 ACCIONES - Capital Social 831,200.06

24 Resultados Acumulados Positivo 859,450.88

5911 UTILIDADES ACUMULADAS 837,895.70

5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES 21,555.18

(Anexo N° 10)

25 Resultados Acumulados Negativo -12,064.93

5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES -12,064.93

(Anexo N° 11)

Utilidad del Ejercicio 103,518.29

594 RESULTADO DEL EJERCICIO 103,518.29

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,426,998.90

NOTA SUB TOTAL TOTAL

26 INGRESOS POR SERVICIOS 22,176.43

CARNETS 210.23

SOLAPERAS 370.00

MEDALLON 16.95

BUZO 3,288.25

BILLETERAS 169.50

BASES ADMINISTRATIVAS 296.59

BIOCUEROS 76.26

CONSTANCIA DE HABILIDAD MIEMBRO DE LA ORDEN 16,590.00

CONSTANCIA DE HABILIDAD COMITE FUNCIONAL DE PERITAJE CONTABLE, JUDIC 80.00

CONSTANCIA DE HABILIDAD COMITE FUNCIONAL DE AUDITORIA 300.00

CONSTANCIA DE HABILIDAD COMITÉ FUNCIONAL DE GESTIÓN GUBERNAM 10.00

CONSTANCIA DE HABILIDAD SOCIEDAD AUDITORA 580.00

DUPLICADO DE DIPLOMAS 138.65

CONSTANCIA DE ESTUDIOS 50.00

27 INGRESOS POR CUOTAS DE AGREMIADOS 668,530.17

MULTA ELECCIONES 20,696.74

CUOTA ORDINARIA PERIODOS ANTERIORES 56,778.50

CUOTA ORDINARIA MIEMBROS HABILES 278,392.50

CUOTA ORDINARIA PERIODOS FUTUROS 6,327.00

CUOTA ORDINARIA COMITE FUNCIONAL 30,302.00

CUOTA ORDINARIA COMITE FUNCIONAL DE PERITAJE CONTABLE, JUDIC 3,871.00

CUOTA ORDINARIA COMITE FUNCIONAL DE AUDITORIA 5,339.00

CUOTA ORDINARIA COMITE FUNCIONAL DE GESTION GUBERNAMENTAL 5,206.00

CUOTA ORDINARIA COMITE FUNCIONAL DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA 1,062.00

CUOTA ORDINARIA COMITÉ FUNCIONAL DE APOYO DE INVESTIGACION CONTABLE 100.00

CUOTA ORDINARIA COMITÉ FUNCIONAL DE FINANZAS Y GESTION ADMINISTRATIVA 2,486.00

CUOTA ORDINARIA COMITE FUNCIONAL DE TRIBUTACION Y FISCALIDAD 4,358.00

CUOTA ORDINARIA COMITÉ DE ECOLOGIA Y MEDIO AMBIENTE 24.00

CUOTA ORDINARIA SOCIEDAD DE AUDITORIA 2,700.00

CUOTA SOCIEDAD AUDITORA PERIODOS FUTUROS 1,440.00

DERECHO DE COLEGIATURA PARTE CORRIENTE- MIEMBRO DE LA ORDEN 149,625.00

DERECHO DE COLEGIATURA IMPLEMENTACION DE BIBLIOTECA 8,750.00

DERECHO DE INCORPORACION COMITÉ FUNCIONAL DE PERITAJE CONTAB 1,200.00

DERECHO DE INCORPORACION COMITÉ FUNCIONAL DE AUDITORIA 2,550.00

DERECHO DE INCORPORACION COMITÉ FUNCIONAL DE GESTIÓN GUBERNA 2,400.00

DERECHO DE INCORPORACION COMITÉ FUNCIONAL DE LA MICRO Y PEQU 450.00

DERECHO DE INCORPORACION COMITÉ FUNCIONAL DE FINANZAS Y GEST 1,350.00

DERECHO DE INCORPORACION COMITÉ FUNCIONAL DE TRIBUTACION Y F 3,050.00

DERECHO DE INCORPORACION SOCIEDAD AUDITORA 900.00

DERECHO CONSTRUCCION LOCAL INSTITUCIONAL 17,500.00

DERECHO CEREMONIA DE COLEGIATURA 36,434.60

CUOTA EXTRAORDINARIA - BINGO CONTABLE 2010 75.00

CUOTA EXTRAORD. CONSTRUCC. LOCAL INSTITUCIONAL 11,644.31

LETRAS DE FRACCIONAMIENTO 13,518.52

28 INGRESOS POR EVENTOS ACADEMICOS 74,649.25

CURSO DE CERTIFICACION Y RECERTIFICACION 3,400.00

DIPLOMADOS Y CURSOS ORGANIZADOS POR EL CCPJ 43,601.71

INGRESO POR EVENTOS, SEMINARIOS CCPJ 9,372.30

CERTIFICADO - EVENTOS GRATUITOS 14,546.80

CERTIFICADO - EVENTOS GRATUITOS - FSC 225.00

CONAFIN 2016 197.00

EVENTOS, COMITÉ DE TRIBUTACION 1,854.11

EVENTOS, COMITÉ DE FINANZAS 1,452.33

DESCRIPCION



R.U.C.: 20193146423



NOTA SUB TOTAL TOTALDESCRIPCION



R.U.C.: 20193146423



29 INGRESOS FINANCIEROS 352.95

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS - Rendimientos Ganado 352.95

30 OTROS INGRESOS 10,441.52

EDIFICACIONES - Alquileres - Otros ingresos de gestión 3,084.72

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - Otros Ingresos de Gestión 7,356.80

- Ingreso por sobrante, BAJADA DEL NIÑO CONTADOR 2017. 159.00

- Venta de platos adicionales en

diversas actividades sociales ( día de la

madre contadora, día del padre

contador, dia del contador) 500.00

- Venta de cartón, papeles reciclados. 740.65

- Venta de truchada CRED JUNIN 2017 5,957.15

31 COSTO DE VENTAS 14,087.76

Buzos 6,325.76

Medallón 3,208.00

Solaperas 1,390.00

Biocueros 3,164.00

32 GASTOS ADMINISTRATIVOS 605,089.89

Cargas de personal 184,501.93

(Anexo N° 12)

Servicios prestado por terceros 187,096.09

(Anexo N° 13)

Impuestos y arbitrios 35,297.68

(Anexo N° 14)

Cargas diversas de gestión 188,371.22

(Anexo N° 15)

Estimación de cuentas de cobranza dudosa 791.47

(Anexo N° 16)

Dietas del directorio 9,031.50

(Anexo N° 17)

33 COSTO DE EVENTOS ACADEMICOS 51,803.59

(Anexo N° 18)

SEMINARIOS Y OTROS EVENTOS GRATUITOS 4,842.86

CURSOS AUTOFINANCIADOS 18,451.72

DIPLOMADOS 28,201.39

OTROS 307.62

34 GASTOS FINANCIEROS 1,650.79

Comisiones, ITF 1,650.79

121218 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 2,731.50

Colegio de Administradores 120.00

Colegio de Tecnólogos Médicos 120.00

Colegio de Abogados 120.00

Colegio de Economistas 120.00

Colegio de Psicólogos 120.00

Colegio de Sociólogos 120.00

Colegio de Antropólogos 120.00

Colegio de Relacionistas Públicos 120.00

Colegio de Periodístas 120.00

Colegio Médico 120.00

Colegio de Obstetras 20.00

Wilder Hilario Aquino 156.00

José Arredondo Cristobal 120.00

Jorge Bendezú Vila 120.00

Richard De La Cruz Orellana 120.00

Rafael Fernandez Jaime 108.00

Irma Zárate Quiñonez 12.00

Franco Castillo 24.00

Mesias Gonzales 24.00

Mercedes Balbín 12.00

Hector Balbín 132.00

Raul Perez 12.00

Katty Pariona López 12.00

Wendy Bujaico Alvarez 12.00

(*) Raúl Unocc Dávila 70.00

(*) Hilda Munive 24.50

(*) María Villanueva Huamán 60.00

(*) Maria Casafranca Anaya 120.00

(*) Humberto Flores Pacheco 120.00

(*) Mildred Jauregui 13.00

(*) Consultores y Contratistas Ravi SAC 240.00

(*) Al 31/01/2018 las deudas ya fueron canceladas

Anexo N° 01

1629 OTRAS - Cuentas Por Cobrar Diversas - Reclamaciones - Terceros 26,413.90

BALBIN FERRUA FELIX JULIAN 15,335.50

El 05/11/2014 salió la sentencia a favor de CCPJ, el pago que deberá hacer

el Sr. Felix es de S/ 15,435.50

La reparación civil por S/ 2,000.00 no fue provisionada el 05/11/2014,

recién el 31/01/2017 se efectúa a registrar la provisión.

SANABRIA MALLQUI GINA PILAR 2,600.00

En los expedientes no se observa documentos que den fe sobre el proceso

hacia Piñas Caysahuana Jonathan y Quispe Romani Tatiana, más por lo

contrario se observa en el expediente 1205-2014-0-1501-jr-pe la sentencia

a la extrabajadora Sanabria Mallqui Gina con reparación civil de S/ 500.00

y la devolución del monto apropiado S/ 2,100.00

INGA MARCELO YESCELY 8,478.40

Se emitió sentencia declarándose fundada la demanda

Ordenándose el pago de S/ 8,478.4

Apelada por la parte demandada

Audiencia no llevada a cabo por huelga de trabajadores del Poder Judicial.

Anexo N° 02

Existencias Por Recibir 33,272.69

4221 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES - Terceros 32,827.69

PERU GLASS SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

El importe de S/ 32,827.57 corresponde a la base imponible de la

deuda del 50%, por concepto de compra de vidrios para la

instalacion de fachada de la contruccion del Local de Chorrillos del

CCPJ.

Base imponible 32,827.69IGV 5,908.86

Total 38,736.67

Este monto figura en el asiento de apertura del 2015.

4222 ANTICIPOS POR SERVICIO PRESTADO 445.00

OFICINAS ADMINISTRATIVAS BREÑA

Se pagó por los servicios básicos de oficinas administrativas

correspondiente al mes de noviembre 2017 y el recibo de ingreso

lo emitió en Enero 2018

Anexo N° 03

33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 1,771,415.90

2016 2017

33111 COSTO - Terrenos - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 589,029.82 589,029.82

33211 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN - Edificaciones Administ 262,844.21 271,894.31

El importe de S/ 9,050.10 oficinas administrativas, auditorio.

33511 COSTO - Muebles - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 68,411.30 1,185.59

Según auditoria del periodo 2016, los activos registrados ya estaban

registrados en su totalidad, por lo que se procede a dar de baja por haber

cumplido su vida útil.

33611 COSTO - Equipo Para Procesamiento De Informacion (Computo) 247,576.13 7,186.02




33631 COSTO - Equipo De Seguridad - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 1,257.81 1,940.01

Cámaras de seguridad oficinas administrativas

33691 COSTO - Otros Equipos - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 51,323.80 12,909.31




ADAPTACIÓN DE TERRENOS - Construcciones y obras en curso 31,070.52

Se identificaron activos en curso registrados en años anteriores que

corresponden a los primeros tramites operativos para la contruccion del Local

Institucional Chorrillos.

3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO - Construcciones y Obras En Curso 685,870.84 887,270.84

-Al 31/12/17 Local Institucional Chorrillos S/ 716,941.36

-Al 31/12/17 Loza deportiva S/ 170,329.48

OTROS ACTIVOS EN CURSO - Construcciones y obras en curso 4,800.00

Se identificaron activos en curso registrados en años anteriores que

corresponden a los primeros tramites operativos para la contruccion del la

LOZA DEPORTIVA.

Anexo N° 04

CUENTAFECHA DE

ADQUISICIÓNDESCRIPCION

PORCENTAJE

DE

DEPRECIACIÓ

N

DEPRECIACIÓN

ANUAL

DEPRECIACIÓN

MENSUAL

DEPRECIACIÓN

DIAS DEPRECIACIÓN

TOTAL

DEPRECIACIÓN

331 -

33111 COSTO - Terrenos - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 589,029.82 - -

332 8,126.66

33211 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN - Edificaciones Administ 262,844.21 3% 7,885.33 7,885.33 - 7,885.33

33211 09/02/2017 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN - Edificaciones Administ 9,050.10 3% 271.50 226.25 15.08 241.34

335 10.21

33511 COSTO - Muebles - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 68,411.30 - -

335110202 25/04/2017 CARPA MODELO CASA 635.59 10% 63.56 42.37 1.06 5.47

335110301 23/01/2017 ESCRITORIO DE CONTABILIDAD 550.00 10% 55.00 50.42 1.22 4.74

3361 1,144.88

33611 COSTO - Equipo Para Procesamiento De Informacion (Computo) 247,576.13 - -

3361101 19/04/2017 IMPRESORA IMAGEN INSTITUCIONAL 685.00 25% 171.25 114.17 5.71 119.88

336110201 08/05/2017 COMPUTADORA CONTABILIDAD 1,540.00 25% 385.00 224.58 24.60 249.18

336110203 30/03/2017 LAPTOP INFORMATICA 1 1,350.00 25% 337.50 253.13 253.13



336110206 05/12/2017 CPU ASISTENTE DE GERENCIA 911.02 25% 227.76 16.45 16.45

934.20

33631 COSTO - Equipo De Seguridad - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 1,257.81 10% 125.78 1,257.78 - 125.78

14/06/2017 Equipo de seguridad ( Cámaras, oficinas administrativas) 682.20 10% 68.22 34.11 3.22 37.33

33691 COSTO - Otros Equipos - Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 51,323.80 - -

3369101 11/05/2017 CAMARA FOTOGRÁFICA DIGITAL 2,500.00 10% 250.00 145.83 13.89 159.72

336910103 08/09/2017 CAMARA DE VIDEO CANON IMAGEN INSTITUCIONAL 3,559.32 10% 355.93 88.98 22.74 111.72

336910104 15/03/2017 PROYECTOR POWERLITE 2,449.99 10% 245.00 183.75 10.89 194.64

336910107 12/04/2017 MICROFONO INALAMBRICO 1 900.00 10% 90.00 60.00 4.75 64.75

336910108 12/04/2017 MICROFONO INALAMBRICO 2 900.00 10% 90.00 60.00 4.75 64.75

336910204 28/04/2017 ELECTROBOMBA 1,220.00 10% 122.00 81.33 1.02 82.35

336910205 28/04/2017 TANQUE HIDRONEUMATICO 1,380.00 10% 138.00 92.00 1.15 93.15

Total depreciación 2017

Anexo N° 05

Depreciación de Activos 2017

10,215.95

4031 ESSALUD - Personal por pagar 1,140.76

ZUÑIGA HERRERA ZOILA GUADALUPE 198.00

PEÑA DURAN HUGO 88.66

FLORES HERRERA CINTHIA NATALI 106.65

ZENTENO HUAMAN DORIAN ISABEL 106.65

MORALES DIAZ CLAUDIA JUANA 118.80

CAIRAMPOMA CASTRO ALEXANDER FRANK 90.00

GAMARRA HUALLULLO IRVING JUNIOR 76.50

AGUILAR SANCHEZ DANITZA 76.50

CARHUACUSMA CASO MARICE THALIA 126.00

POZO SOCUALAYA GUSTAVO 38.25

TRILLO DAMAS AZUCENA 38.25

PARIONA FLOREZ KATTHERINE ROCIO 38.25

QUINTEROS SANTIAGO WUHIYER 38.25

Essalud correspondiente a Diciembre 2017

Anexo N° 06

4032 ONP - SNP - Por pagar 748.15

FLORES HERRERA CINTHIA NATALI 154.05

CAIRAMPOMA CASTRO ALEXANDER FRANK 130.00

MORALES DIAZ CLAUDIA JUANA 171.60

GAMARRA HUALLULLO IRVING JUNIOR 110.50

CARHUACUSMA CASO MARICE THALIA 182.00

Anexo N° 07

Cuentas Pagar Comerciales - Terceros 49,336.67

4211 NO EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 38,736.67

PERU GLASS SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

El importe de S/ 38,736.67 es el 50% que falta cancelar a la

empresa PERU GLASS.Por la compra de vidrios para la instalacion de

fachada de la construccion del Local Chorrillos del CCPJ.

Base imponible 32,827.57

IGV 5,908.98

Total 38,736.67 Este monto figura en el asiento de apertura del 2015.

421209 POR PAGAR SIMPOSIO INTERNACIONAL 4,200.00

DE LA CRUZ SULLCA ZOSIMO EUSEBIO

Contrato con el Sr De La Cruz Sullca Zosimo Eusebio por un trabajo

para el SIFICON 2012, se le dio un adelanto de S/ 2,100.00 el que aún

no rinde y no recogió el cheque de S/ 2,100.00 restante, cheque

extraviado que genera el proceso judicial con la señorita Gina

Zanabria.

4241 HONORARIOS POR PAGAR 6,400.00

Honorarios por pagar a asesor legal (Doctor La Madrid ) de Mayo a

Diciembre 2017

Anexo N° 08

1221 ANTICIPOS DE CLIENTES - Terceros 2,918.35

VILA DE LA CRUZ MARTHA NATALI 348.00

La agremiada realizó el depósito en Scotiabank el

30/12/2017 y dió aviso a tesorería Enero 2018

ARREDONDO OROSCO DE JAVIER MARTHA 20.00

La agremiada realizó el depósito en Scotiabank el

18/12/2017 y dio aviso a tesorería Enero 2018

DEPOSITOS DESCONOCIDOS 2,550.35

06/12/2017 60.00

10/11/2017 1,740.35

30/09/2017 750.00

La existencia de esta cuenta se debe al depósito que

hacen algunos agremiados a la cuenta que se tiene

en el Banco Scotiabank, hay algunos agremiados que

realizan el deposito y por motivos que desconocemos

no avisan a tesoreria, es por eso que cuando se hace

la conciliación bancaria existen ingresos

desconocidos.

Anexo N° 09

5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES 21,555.18

Depósitos no identificados del ejercicio 2016 y precedentes que no fueron reclamados a la

fecha16,551.28

Se verificó la cuenta bancaria de detracción existiendo una diferencia de saldos, con los

montos de apertura del 2017; se regulariza como ingreso de años anteriores, ya que se usó

el saldo sobrante para pagar tributos.

644.21

Se verificó con los acreedores de las deudas de años anteriores si realmente existía saldo

por pagar obteniendo una respuesta negativa, por lo que se procede a registrar como

ingreso de años pasados las cuentas por pagar.

4,001.13

El rubro de muebles y enseres se encontraba depreciado en exceso superando su costo de

adquisición por lo tanto se regulariza la diferencia.358.56

Anexo N° 10

5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES 12,064.93

El 31/08/2017 se castigó la cuenta 1891 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR

ANTICIPADO, que hacia referencia a Telefonica del Peru S.A.A. que arrastra

desde 2015.

38.21

El 31/08/2017 se trasladó a resultados el caso de la CPC Mabel Mendoza

García ya que hubo un fallo absolviendo a la acusada. 659.74

El 31/08/2017 se trasladó a resultados el caso de la CPC FLOR DE MARIA

SALOME CASTRO ya que se declaró el Sobreseimiento definitivo, que significa

que no se va a continuar con la investigación ni con el proceso judicial, y la

persona queda en plena libertad. También cesa cualquier medida en su

contra.

2,294.27

El 31/08/2017 se trasladó a resultados el caso DE LA CRUZ SULLCA ZOSIMO

EUSEBIO ya que esta cuenta se origina por una cuenta por rendir, y a la fecha

no lo ha rendido por un evento organizado por el CCPJ el 2012.

1,370.00

El 31/08/2017 se trasladó a resultados el caso de FELIX JULIAN BALBIN

FERRUA monto que fue arrastrando desde 2013. 1,976.00

El 31/12/2017 se regularizó la amortización del software contable CONTASIS

correspondiente al ejercicio 2016, que no fue registrado en su momento.395.27

El 31/12/2017 se regularizó la depreciación de activos de años anteriores. 5,331.44

Anexo N° 11

CARGAS DE PERSONAL 184,501.93

SUELDOS Y SALARIOS - ADM - Remuneracione 123,944.55

GRATIFICACIONES - ADM - Remuneraciones 21,509.24

VACACIONES - ADM - Remuneraciones 2,304.01

REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - ADM 12,478.46

CTS - ADM - Beneficios Social de los Trabajadores 9,825.07

ESTIPENDIO DE PRACTICAS PRE PROFESIONALES 14,440.60

Anexo N° 12

SERVICIO PRESTADO POR TERCERO 187,096.09

TRANSPORTE DE CARGA 410.00

*Transporte de sillas, muebles, documentos para Local Chorrillos

TRANSPORTE DE PASAJEROS TERRESTRE 2,584.99

*Transporte terrestre de directivos, presidentes de comité, investigadores (trabajo de

investigación) para congresos, diversos eventos filial selva central.

TRANSPORTE AEREO DE PASAJEROS 3,637.36

*Transporte aéreo de directivos para congresos.

TRANSPORTE LOCAL PLANILLA 4,360.40

*Movilidad local de colaboradores por diversos eventos organizados por el CCPJ: día de la

madre contadora, día del padre contador, asambleas, colegiaturas, diversos trámites y

otros.

CORREOS SERVICIOS DE MENSAJERIA 775.29

*Envío de documentos

ALOJAMIENTO 2,432.14

*Alojamiento de directivos, presidentes de comité, investigadores (trabajo de

investigación) para congresos, diversos eventos filial selva central.

ALIMENTACION 36,786.58

*Cena bajada niño contador 3,000.00

*Almuerzo,break para asambleas 4,139.00

*Celebracion día de la madre contadora 3,942.50

*Celebracion día del padre contador 4,215.00

*Almuerzo verano contable 637.50

*Celebración perito contable (desayuno, vino, bocaditos, uva, trigo) 277.50

*Celebración día del contador 8,641.37

*Lechón inauguración CRED Junin 556.00

*Ceremonia Institucionalización 3,110.00

*Refrigerios para jugadores CRED 1,460.00

*Alimentación de directivos, presidentes de comité, investigadores (trabajo de

investigación) para congresos, diversos eventos filial selva central. 2,023.12

*Bocaditos para incorporacion masiva comite, verano contable (rehidratantes, frutas,

otros), celebracion de cumpleaños personal (bocaditos,torta) 1,036.59

*Almuerzo colaboradores para colegiaturas 547.10

*Caramelos para agremiados, visita al CCPJ 45.10

*Refrigerio personal que apoyo a la implementación del archivo central 45.80

*Actividad CREDJ truchada 3,110.00

LEGAL Y TRIBUTARIA 10,860.00

*Asesor Legal

AUDITORIA Y CONTABLE 8,000.00

*Auditoria a los EEFF 2016

OTROS SERVICIOS 2,070.00

*Servicio de contadora Denisse Magallanes para cierre del ejercicio 2016

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO - mantenimiento y reparación 3,204.72

*Mantenimiento y reparacion oficinas administrativas (se paga a la Junta de dueños

Edificio Breña), reparación de fotocopiadora, reparación de cámaras que ahora están

instaladas en Chorrillos

CAMPO DEPORTIVO - Alquileres 6,035.00

*Alquiler de campo deportivo para Verano contable y CRED 2017

EDIFICACIONES - Alquileres 4,504.25

*Alquiler de local para la primera y segunda colegiatura, para celebración del dia del

contador.

EDIFICACIONES - Alquileres - LOCAL FILIAL SELVA CENTRAL 3,000.00

*Alquiler de oficina Filial Selva Central

Anexo N° 13

EQUIPOS DIVERSOS - Alquileres 5,492.49

*Alquiler de equipos de sonido para diversos eventos (Verano contable,

asambleas,colegiaturas,otras actividades sociales)

ENERGIA ELECTRICA - Servicios Básicos 4,168.93

*Energía electrica de Chorillos y Breña

AGUA - Servicios Básicos 1,319.90

*Consumo de agua potable y alcantarillado Chorrillos y Breña

TELEFONO Servicios Básicos 6,381.69

*Servicio de telefonía oficinas administrativas

MOVIL - TELEFONO CELULAR 397.78

*Correspondiente a Enero 2017

PUBLICIDAD 3,706.78

Tarjetas de invitación para diversos eventos del CCPJ

PUBLICACIONES 10,948.33

*Convocatorias a asambleas y saludos a diversas instituciones en el diario correo.

RELACIONES PUBLICAS 1,186.75

*Apoyo en el area de imagen Febrero y Marzo 2017

GASTOS BANCARIOS 163.00

*Estados de cuenta, adquisición de talonarios de ordenes de pago Caja Huancayo

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 47,728.13

*Servicio de decoración para diversas actividades sociales del CCPJ

*Servicio de decoración para colegiaturas CCPJ

*Impresión de carnets nuevos colegiados

*Confección de uniformes personal admistrativos ( S/ 2,175.14 )

*Servicio de soporte técnico ( S/ 4,072.15 )

*Maestro de ceremonia colegiaturas

*Apoyo de personal Filial Selva Central ( S/ 3,100.00)

*Empastado de libros.

*Grupos musicales para diversos eventos, otros.

SERVICIO DE LIMPIEZA 5,313.00

SERVICIO DE VIGILANCIA 8,220.00

*Señor Cesar (local Chorrillos), Edificio Breña

SERVICIOS NOTARIALES 1,513.57

SERVICIO DE IMPRESIONES Y FOTOCOPIADOS 1,895.01

*Impresión de comprobantes de pago

*Copias para asambleas

*Impresiones para proyecto Tributa

IMPUESTOS Y ARBITRIOS 35,297.68

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 31,845.04

IMPUESTO PREDIAL 2,316.90

ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDAD 1,135.74

Anexo N° 14

CARGAS DIVERSAS DE GESTION 188,371.22

CAMARA DE COMERCIO DE HUANCAYO 650.00

DEVENGO DEL ALQUILER DEL SERVIDOR VIRTUAL 386.78

*Del 18/10/2017 al 31/12/2017

CRED-J 5,822.00

JUNTA DE DECANOS DE CONTADORES PUBLICOS DEL PERU 22,646.40

*Cuotas ordinarias mensuales

SUMINISTROS 17,480.39

*Adquisición de folderes folkote (S/ 3,980.00 )

*Dispensadores para SSHH Choriillos ( S/ 547.00 )

*CD para normales legales ( S/ 380.00)

*Diversos bienes que no son considerados activos fijos: sillas ( S/ 4,922.50 ), anaqueles

para archivo central ( S/ 700.00 ), sillas modulares para eventos ( S/ 480.00 ), púlpito de

vidrio ( S/ 350.00), otros.

DE ASEO Y LIMPIEZA 1,259.60

THONER PARA IMPRESORAS Y FOTOCOPIAS 3,010.67

REPUESTOS Y ACCESORIOS 1,546.44

PAPELERIA, UTILES Y MATERIALES DE OFICIN 4,208.27

DONACIONES 1,398.22

REGALOS PRESENTE Y OTROS 2,225.06

*Presentes por honomasticos a miembros del consejo directivo y colaboradores

APARATOS FLORALES 859.35

VALES DE CONSUMO NAVIDEÑO PARA PERSONA 1,500.00

*10 colaboradores

DEPRECIACION 10,215.95

AMORTIZACION INTANGIBLES 461.33

PRESENTES POR NAVIDAD A AGREMIADOS 78,548.30

*1650 Unidades de panetones 36,239.00

*1558 Unidades de galletas 5,350.96

*1668 Unidades de conserva de durazno 8,083.21

*1670 Unidades de vino 18,926.67

*1672 Unidades de gomitas, caramelos, chupetines 8,387.36

*Bolsas plásticas 241.50

*Envío de 20 cajas a Filial Selva Central 120.00

*Movilidad traslado de bolsas navideñas (Tienda,Chorrillos,Breña) 839.10

*Tarjetas para saludos navideños 320.00

*Sobres blancos para tarjetas navideñas y botones dorados 40.50

NAVIDAD HIJOS DE AGREMIADOS 10,425.84

*Show navideño y chocolatada 3,405.84

*Regalos hijos de agremiados, papel de ragalo 6,779.60

*Movilidad, otros 240.40

OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION 20,256.56

*Adquisicion de candados

*Atención ceremonia FSC

*Banners

*Elaboración de sellos

Anexo N° 15

*Pedestales

*Adquisión de obsequios por celebraciones dia de la madre contadora y padre contador,

otros

*Uniformes deportivos para jugadores CREDJUNIN diversas disciplinas

COMIDAS Y REFRIGERIOS 4,164.70

*Refrigerios para sesiones de Consejo

ARREGLOS FLORALES A INSTITUCIONES 1,305.36

Estimación de cuentas de cobranza dudosa 791.47

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 791.47

Dietas del directorio 9,031.50

Anexo N° 16

Anexo N° 17

COSTO DE EVENTOS ACADÉMICOS 51,803.59

SEMINARIOS Y OTROS EVENTOS GRATUITOS 4,842.86

CERTIFICADOS Y MATERIALES 642.09

PERSONALDE APOYO 370.80

HONORARIOS DE PONENTE 700.00

COFFEE BREAK PARTICIPANTES 361.60

HOSPEDAJE ALIMENTACION Y MOVILIDAD 2,495.97

GASTOS GENERALES (Presente ponente,otros) 272.40

CURSOS AUTOFINANCIADOS 18,451.72

PUBLICIDAD, TRIPTICOS, AFICHES 2,681.46

CERTIFICADOS Y MATERIALES 1,991.85


PERSONAL DE APOYO 797.55

HONORARIOS DE PONENTE 7,876.72

COFFEE BREAK PARTICIPANTES 1,113.22


DIPLOMADOS 28,201.39

ALQUILER DE LOCAL, EQUIPO Y OTROS 718.31

PUBLICIDAD, TRIPTICOS, AFICHES 1,314.62

CERTIFICADOS Y MATERIALES 4,617.83


PERSONAL DE APOYO 1,292.00

HONORARIOS DE PONENTE 14,400.00

COFFEE BREAK PARTICIPANTES 3,096.81


OTROS 307.62

COMPRA DE ROLL SREEM CON IMPRESION "II COVERSA TRIBUTARIO

2017 203.38

REPUESTOS Y ACCESORIOS 104.24

Anexo N° 18

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