Estados Financieros Consolidados Año 2018 - Banco de Bogotá...Estado Consolidado de Cambios en el...
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Estados Financieros Consolidados
Año 2018
Estados Financieros Consolidados • Año 20181
1
Estados Financieros Consolidados • Año 20182
2
Estados Financieros Consolidados • Año 20183
3
Informe del Revisor Fiscal
Señores Accionistas
Banco de Bogotá S.A.:
Informe sobre los estados financieros
He auditado los estados financieros consolidados de Banco de Bogotá S.A. y Subsidiarias (el Grupo), los cuales comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y los estados consolidados de resultados y otro resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año que terminó en esa fecha y sus respectivas notas, que incluyen las políticas contables significativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros consolidados
La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros consolidados de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros consolidados libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del revisor fiscal
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros consolidados están libres de errores de importancia material.
Estados Financieros Consolidados • Año 20184
4
Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados
también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados
Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.
Opinión
acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, aplicadas de manera uniforme con el año anterior, excepto por la aplicación de la NIIF 9 que entró en vigencia a partir del 1º de enero de 2018.
Otros asuntos
sin salvedades sobre los mismos.
26 de febrero de 2019
Pedro Ángel Preciado VillarragaRevisor Fiscal de Banco de Bogotá S.A.
T.P. 30723 - TMiembro de KPMG S.A.S.
Estados Financieros Consolidados • Año 20185
5
Activos Notas 2018 2017
Efectivo y equivalentes de efectivo 8 $ 22,061,097 16,924,630
Activos financieros de inversión 9 14,001,320 13,912,887
A valor razonable con cambio en resultados 2,779,671 6,921,786
Instrumentos representativos de deuda 962,494 5,406,636
Instrumentos de patrimonio 1,817,177 1,515,150
A valor razonable con cambio en otro resultado integral 9,860,475 60,812
Instrumentos representativos de deuda 9,665,388 0
Instrumentos de patrimonio 195,087 60,812
A costo amortizado 1,361,174 6,930,289
Instrumentos representativos de deuda 1,361,174 6,930,289
Activos financieros derivados a valor razonable 10 356,472 234,492
Derivados de negociación 323,491 183,115
Derivados de cobertura 32,981 51,377
Cartera de créditos y arrendamiento financiero a costo amortizado, neto
11 111,018,236 104,243,805
Comercial 70,446,069 66,358,671
Consumo 31,170,583 28,318,599
Vivienda 14,115,974 12,392,696
Microcréditos 418,288 400,817
Deterioro (5,132,678) (3,226,978)
Otras cuentas por cobrar, neto 12 2,018,868 1,585,407
Activos no corrientes mantenidos para la venta 13 165,019 78,059
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 14 4,157,015 3,391,459
Propiedades, planta y equipo 15 1,944,314 1,936,321
Propiedades de inversión 16 287,651 254,945
Plusvalía 17 6,007,901 5,590,364
Otros activos intangibles 18 522,014 457,057
Impuesto a las ganancias 520,540 621,003
Corriente 271,499 578,130
Diferido 249,041 42,873
Otros activos
19
242,062 174,696
Total activos $ 163,302,509 149,405,125
Estado Consolidado de Situación FinancieraAl 31 de diciembre (Expresados en millones de pesos colombianos)
Estados Financieros Consolidados • Año 20186
6
ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO Representante Legal
NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS Director de Contabilidad T.P. 43967 -T
PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Revisor Fiscal T.P. 30723 - T
Miembro de KPMG S.A.S. (Véase mi informe del 26 de febrero de 2019)
Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
Pasivos y patrimonio Notas 2018 2017
Pasivos
Pasivos financieros derivados a valor razonable $ 561,306 190,535
Derivados de negociación 379,995 174,704
Derivados de cobertura 181,311 15,831
Pasivos financieros a costo amortizado 136,964,589 126,241,980
Depósitos de clientes 20 108,404,523 100,947,245
Cuentas corrientes 31,653,227 27,955,068
Cuentas de ahorro 31,148,792 31,206,574
Certificados de depósito a término 45,254,976 41,435,448
Otros 347,528 350,155
Obligaciones financieras 21 28,560,066 25,294,735
Fondos interbancarios y overnight 1,941,616 1,361,832
Créditos de bancos y otros 16,417,926 14,379,098
Títulos de inversión en circulación 8,280,888 7,908,068
Obligaciones con entidades de redescuento 1,919,636 1,645,737
Beneficios a empleados 22 567,461 549,839
Provisiones 23 266,450 264,234
Impuesto a las ganancias 19 509,910 645,707
Corriente 289,854 193,253
Diferido 220,056 452,454
Cuentas por pagar y otros pasivos 24 4,765,019 3,302,609
Total pasivos $ 143,634,735 131,194,904
Patrimonio
Participación controlante 25 $ 18,569,546 17,225,637
Capital suscrito y pagado 3,313 3,313
Prima en colocación de acciones 5,721,621 5,721,621
Ganancias acumuladas 11,991,478 10,638,210
Otro resultado integral 27 853,134 862,493
Participación no controladora 26 $ 1,098,228 984,584
Total patrimonio $ 19,667,774 18,210,221
Total pasivo y patrimonio $ 163,302,509 149,405,125
Estados Financieros Consolidados • Año 20187
7
Notas 2018 2017
Ingresos por intereses $ 11,195,365 11,154,977
Cartera de créditos y arrendamiento financiero 10,742,547 10,904,710
Inversiones en títulos de deuda a costo amortizado 452,818 250,267
Gastos por intereses 4,328,847 4,594,102
Depósitos de clientes 3,155,060 3,440,123
Cuentas corrientes 338,085 295,219
Cuentas de ahorro 704,932 972,273
Certificados de depósito a término 2,112,043 2,172,631
Obligaciones financieras 1,173,787 1,153,979
Fondos interbancarios y overnight 81,751 90,876
Créditos de bancos y otros 575,545 551,731
Títulos de inversión en circulación 434,275 417,208
Obligaciones con entidades de redescuento 82,216 94,164
Ingreso por intereses de cartera de crédito e inversiones, neto
6,866,518 6,560,875
Deterioro de activos financieros, neto 2,493,904 2,187,207
Cartera de créditos y cuentas por cobrar 2,610,893 2,295,582
Recuperación de castigos (123,930) (108,516)
Inversiones en títulos de deuda 6,941 141
Ingresos por intereses después de deterioro, neto 4,372,614 4,373,668
Ingresos de contratos con clientes por comisiones y otros servicios
4,400,966 4,190,209
Servicios bancarios 2,032,252 1,924,888
Tarjetas de crédito y débito 1,084,155 1,012,546
Administración de fondos de pensiones y cesantías 985,217 924,769
Actividades fiduciarias 165,816 160,488
Servicios de almacenamiento 99,046 109,541
Giros, cheques y chequeras 23,428 33,689
Servicio red de oficinas 11,052 24,288
Costos y gastos de contratos con clientes por comisiones y otros servicios
28 378,741 351,072
Ingresos de contratos con clientes por comisiones y otros servicios, neto
$ 4,022,225 3,839,137
Estado Consolidado de Resultados
Años terminados el 31 de diciembre (Expresados en millones de pesos colombianos excepto la ganancia por acción)
(Continúa)
Estados Financieros Consolidados • Año 20188
8
Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO Representante Legal
NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS Director de Contabilidad T.P. 43967 -T
PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Revisor Fiscal T.P. 30723 - T
Miembro de KPMG S.A.S. (Véase mi informe del 26 de febrero de 2019)
Notas 2017
Ingresos de activos o pasivos financieros mantenidos para negociar, neto
412,072 563,174
Ganancia (pérdida) en valoración de instrumentos derivados de negociación
189,817 (73,233)
Ganancia en valoración de instrumentos derivados de cobertura
207,219 168,022
Ganancia en valoración de inversiones negociables 15,036 468,385
Otros ingresos 29 1,583,949 629,226
Por operaciones de cambio, neto 302,775 346,507
Otros 1,281,174 282,719
Otros gastos 6,309,605 6,076,776
De administración 30 3,171,147 3,004,357
Beneficios a empleados 2,547,111 2,473,502
Depreciación y amortización 363,263 361,621
Otros 228,084 237,296
Utilidad antes de impuesto a las ganancias 4,081,255 3,328,429
Impuesto a las ganancias 19 950,043 1,031,947
Utilidad del ejercicio 3,131,212 2,296,482
Utilidad atribuible a:
Accionistas de la controladora 2,937,262 2,064,130
Participaciones no controladoras 193,950 232,352
Utilidad del ejercicio $ 3,131,212 2,296,482
Ganancia por acción básica y diluida (en pesos colombianos) $ 8,866 6,231
2018
Estados Financieros Consolidados • Año 20189
9
Estado Consolidado de Otro Resultado Integral
Años terminados el 31 de diciembre (Expresados en millones de pesos colombianos)
Nota 2018 2017
Utilidad del ejercicio $ 3,131,212 2,296,482
Partidas que pueden ser posteriormente reclasificadas a resultados del periodo
(82,586) (223,566)
Contabilidad de coberturas
Diferencia en cambio de subsidiarias del exterior 1,097,187 (51,494)
Diferencia en cambio de derivados en moneda extranjera (547,310) 16,832
Diferencia en cambio de bonos en moneda extranjera (549,332) 34,864
(Pérdida) utilidad no realizada por medición de activos financieros a valor razonable
(50,060) 4,591
Deterioro de instrumentos de deuda a valor razonable 6,145 0
Diferencia en cambio sucursales del exterior (271,251) (98,683)
Participación en otro resultado integral de asociadas (69,654) 3,825
Ajuste por medición del deterioro de cartera de crédito para propósito de estados financieros consolidados
0 (164,217)
Impuesto a las ganancias 19 301,689 30,716
Partidas que no serán reclasificadas a resultados del periodo 35 (12,173)
Cambios en supuestos actuariales en planes de beneficios definidos 1,775 (17,866)
Impuesto a las ganancias 19 (1,740) 5,693
Total otro resultado integral, neto de impuestos $ (82,551) (235,739)
Resultado integral total $ 3,048,661 2,060,743
Resultado integral total atribuible a:
Accionistas de la controladora 2,861,890 1,828,949
Participaciones no controladoras 186,771 231,794
Resultado integral total $ 3,048,661 2,060,743
Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO Representante Legal
NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS Director de Contabilidad T.P. 43967 -T
PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Revisor Fiscal T.P. 30723 - T
Miembro de KPMG S.A.S. (Véase mi informe del 26 de febrero de 2019)
Estados Financieros Consolidados • Año 201810
10
Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio
Años terminados el 31 de diciembre (Expresados en millones de pesos colombianos)
NotasCapital
suscrito y pagado
Prima en colocación de
acciones
Ganancias acumuladas
Otro resultado integral
Total par-ticipación
controlante
Participa-ciones no
controlado-ras
Total del patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de 2016
$ 3,313 5,721,621 9,661,025 1,097,674 16,483,633 827,033 17,310,666
Dividendos decre-tados
25 0 0 (1,033,595) 0 (1,033,595) (71,394) (1,104,989)
Impuesto a la rique-za
0 0 (53,480) 0 (53,480) (2,830) (56,310)
Otros 0 0 130 0 130 (19) 111
Utilidad del ejerci-cio
0 0 2,064,130 0 2,064,130 232,352 2,296,482
Otro resultado in-tegral
27 0 0 0 (235,181) (235,181) (558) (235,739)
Saldos al 31 de diciembre de 2017
$ 3,313 5,721,621 10,638,210 862,493 17,225,637 984,584 18,210,221
Cambios en politi-cas contables
2.21 0 0 (511,594) 66,013 (445,581) 4,484 (441,097)
Saldos al 1 de enero de 2018 (Ajustado)
$ 3,313 5,721,621 10,126,616 928,506 16,780,056 989,068 17,769,124
Dividendos decre-tados
25 0 0 (1,073,349) 0 (1,073,349) (83,960) (1,157,309)
Otros 0 0 949 0 949 6,349 7,298
Utilidad del ejercicio
0 0 2,937,262 0 2,937,262 193,950 3,131,212
Otro resultado integral
27 0 0 0 (75,372) (75,372) (7,179) (82,551)
Saldos al 31 de diciembre de 2018
$ 3,313 5,721,621 11,991,478 853,134 18,569,546 1,098,228 19,667,774
ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO Representante Legal
NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS Director de Contabilidad T.P. 43967 -T
PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Revisor Fiscal T.P. 30723 - T
Miembro de KPMG S.A.S. (Véase mi informe del 26 de febrero de 2019)
Estados Financieros Consolidados • Año 201811
11
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo
Años terminados el 31 de diciembre (Expresados en millones de pesos colombianos)
Notas 2018 2017
Flujos de efectivo de las actividades de operación:
Utilidad del ejercicio $ 3,131,212 2,296,482
Ajustes para conciliar la utilidad del periodo con el efectivo neto provis-to por las actividades de operación:
Deterioro cartera de crédito, arrendamiento financiero y otras cuen-tas por cobrar, neto
11 y 12 2,611,070 2,295,759
Depreciación y amortización 15 y 16 364,532 363,165
Ingresos por método participación patrimonial 29 (568,196) (46,060)
Utilidad en valoración y venta de activos financieros de inversión, neta (415,796) (94,789)
Ingresos por intereses (11,195,365) (11,154,977)
Gastos por intereses 4,328,847 4,594,102
Gasto por impuesto a las ganancias 19 950,043 1,031,947
Ajuste por diferencia en cambio 93,598 (117,584)
Ingresos por cesión suscripción de acciones en asociadas 29 (123,409) 0
Otros ajustes para conciliar la utilidad del periodo (340,606) 13,973
Cambios en activos y pasivos operacionales:
Disminucion (aumento) en activos financieros de inversión 73,241 (702,172)
Aumento en cartera de crédito y arrendamiento financiero (5,313,938) (10,301,467)
Aumento en otras cuentas por cobrar (377,741) (123,577)
(Aumento) disminución en otros activos (52,726) 34,737
Aumento en depósitos de clientes 2,064,062 7,579,857
Aumento en cuentas por pagar y otros pasivos 1,905,227 285,683
Intereses recibidos 10,674,667 11,338,096
Intereses pagados (4,086,439) (4,643,297)
Dividendos recibidos 13,297 5,728
Impuesto a las ganancias pagado (964,316) (945,714)
Impuesto a la riqueza pagado 0 (56,310)
Efectivo neto provisto por las actividades de operación 2,771,264 1,653,582
Flujos de efectivo de las actividades de inversión:
Producto de la venta de inversiones a valor razonable 1,145,405 0
Adiciones de inversiones a costo amortizado (1,135,138) (3,880,356)
Adquisición de propiedades, planta y equipo 15 (254,075) (235,376)
Adiciones de propiedades de inversión 16 0 (6,000)
Adquisición de otros activos intangibles (200,692) (122,132)
Redención de inversiones a costo amortizado 1,162,843 3,562,606
Producto de la venta de activos no financieros 83,434 80,643
Interés no controlante en la adquisición de compañías controladas 6,110 0
Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de inversión 807,887 (600,615)
(Continúa)
Estados Financieros Consolidados • Año 201812
12
Notas 2018 2017
Flujos de efectivo de las actividades de financiación:
Aumento fondos interbancarios y overnight 432,641 119,506
Adquisición de obligaciones financieras 14,072,876 12,790,881
Cancelación de obligaciones financieras (12,967,511) (13,102,042)
Emisión de títulos de inversión en circulación 175,515 2,329,646
Cancelación de títulos de inversión en circulación (443,643) (2,571,595)
Dividendos pagados (1,141,863) (1,095,049)
Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de financiación
128,015 (1,528,653)
Efecto por diferencia en cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo
1,429,301 (428)
Aumento (disminución ) neto en efectivo y equivalentes de efectivo 5,136,467 (476,114)
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 8 16,924,630 17,400,744
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 8 $ 22,061,097 16,924,630
Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO Representante Legal
NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS Director de Contabilidad T.P. 43967 -T
PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Revisor Fiscal T.P. 30723 - T
Miembro de KPMG S.A.S. (Véase mi informe del 26 de febrero de 2019)