ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DIRIGIDO A LA INSTALACIÓN DE UNA EMPRESA QUE BRINDARÁ EL SERVICIO DE CAPACITACION Y COACHING PARA JOVENES LIDERES DEL FUTURO EN LOS COLEGIOS PARTICULARES UBICADOS EN EL SECTOR NORTE, ENEL SECTOR VIA A LA COSTA Y EN EL SECTOR VIA SAMBORONDON DE GUAYAQUIL”

AUTOR

GEANNY GEOFFREY CHAVEZ MANGING

TUTORES

ING. EDUARDO VALAREZO

ING. DANIEL ESPINOZA

INTRODUCCION

OBJETIVOS

Desarrollar un estudio de factibilidad dirigido a la creación e instalación de una empresa que brindará el servicio formación integral, capacitación y coaching para jóvenes líderes del futuro, estudiantes de colegios particulares en el sector norte, en el sector vía a la costa y en el sector vía a Samborondón de la ciudad de Guayaquil

JUSTIFICACIÓN

Bright Future es la alternativa pensada para el desarrollo, formación, capacitación y coaching para estudiantes de segundo y tercer año de bachillerato, formando de esta manera jóvenes líderes del futuro con mayores oportunidades y habilidades para su entorno profesional.

Nuestra responsabilidad y compromiso social está encaminada a la formación de jóvenes líderes, garantizando de esta manera el buen crecimiento profesional del individuo y la correcta aplicación de las técnicas aprendidas durante sus últimos años del colegio.

Razón Social: Bright Future CHM Cia. Ltda.

Nombre Comercial: Bright Future

R.U.C. Por Designar

Dirección: Guayaquil, Sector Norte, Cdla. Kennedy Norte,

Av. Miguel H Alcívar, Edificio Plaza Center, Cuarto piso, Oficina 404.

Teléfonos: (593) 4 - 2341802

Correo electrónico: brigthfuture@gmail.com

Constitución Jurídica: Compañía Limitada.

Fecha de Constitución: Noviembre del 2010

Inicio de operaciones: Marzo del 2011

Representantes Legales: Geanny Chávez ManGing, Gerente General

ORGANIGRAMA

Gerente General

Jefe Comercial y Ventas

Coaches / Instructores (outsourcing)

Jefe de RH y Administración

Recepcionista

Mensajero/Conserje

Contador

MERCADO DEL PROYECTO

MERCADO ENSEÑANZA DE ADULTOS Y OTROS TIPOS DE ENSEÑANZA

Hasta Diciembre de 2009 se encontraban registradas a nivel

nacional 362 compañías en el sector de Enseñanza, y en la

categoría Enseñanza de Adultos y otros tipos de Enseñanzas se

registraron 106 compañías

*Fuente: Anuario Consolidado Super Intendencia de Compañías

TIPO DE MERCADO EN EL QUE VAMOS A DESARROLLARNOS

En el Ecuador, la Enseñanza día a día ha ido mejorando, cada vez son mas los establecimientos y empresas que ofrecen sus servicios dentro del mercado, al mismo tiempo el Estado se ha dado cuenta que es necesario invertir mas en educación de todos los niveles para mejorar la sociedad, destinando cada vez mayor cantidad del presupuesto anual a este rubro.

2009 2010 2011

TIPO DE MERCADO EN EL QUE VAMOS A DESARROLLARNOS

Con respecto a las empresas dedicadas a la formación continua, capacitaciones y coaching en los últimos 5 años su desarrollo ha sido constante, el crecimiento de este mercado ha aumentado y es debido a que más empresas están de acuerdo que para ser competitivos necesitan de personal altamente capacitado y con conocimientos actualizados.

Aumento de Competitividad

Conocimientos Actualizados

Capacitación Constante

PRESENTACIÓN DE LA MARCA

MARCA Y SLOGAN

NUESTRA VISIÓN Y MISIÓN

Visión

Convertirnos en la empresa líder y pionera en Formación Integral, Coaching y Capacitación para jóvenes estudiantes de colegios dentro del mercado ecuatoriano en un plazo de 5 años.

Misión

Somos un grupo de profesionales dedicados a la formación integral de jóvenes estudiantes a punto de culminar su etapa colegial, por medio del desarrollo de habilidades comunicacionales, capacitación constante y coaching efectivo, logrando de esta manera aumentar sus competencias y prepararlos para un futuro laboral.

NUESTROS VALORES CORPORATIVOS

Valor Justificación

a. Responsabilidad Social: Estamos enfocados a la formación de jóvenes líderes del futuro

inculcando valores morales y altas competencias

comunicacionales para mejorar la sociedad ecuatoriana

b. Honestidad.- Brindamos nuestros servicios de manera entregada, justa y

autentica.

c. Creatividad.- Innovando constantemente para mantenernos en la vanguardia del

mercado.

d. Dinamismo.- En constante evolución, adaptando las mejores técnicas existentes

en el mundo a nuestra realidad y la de su empresa.

e. Pro actividad Nuestra labor más allá de la capacitación y formación es

involucrarnos en el desempeño y desarrollo de los individuos en

sociedad.

f. Transparencia.- Realizando un trabajo a conciencia que se acoplan a las

necesidades reales de nuestros clientes.

g. Puntualidad.- Brindamos nuestros servicios cumpliendo de manera oportuna

nuestras promesas.

NUESTROS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Inculcar e incentivar el crecimiento personal constante tanto a nuestros empleados como a nuestros clientes.

Brindar una atención personalizada a nuestros clientes tanto del grupo objetivo como del mercado meta.

Capacitar a estudiantes de 2do y 3er curso de bachillerato en Liderazgo, Comunicación Efectiva, Inteligencia Emocional, PNL y Motivación.

Desarrollar concurso con esquema “Ronda de Negociaciones”, entre los colegios donde se desarrolla el programa dos veces al año, la primera interna y la segunda intercolegial

NUESTROS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Realizar alianzas estratégicas con al menos cinco colegios de mayor prestigio del sector norte de Guayaquil para la implementación del programa, a fin de lograr posicionarnos en el mercado.

Lograr la recuperación del Capital invertido en al menos dos años.

Obtener el aval de empresas reconocidas en PNL, Liderazgo, Coaching, etc.

Contar con el auspicio y patrocinio de empresas, instituciones o fundaciones que promuevan las capacitaciones como el IECE, Banco de Guayaquil, Fundación Leónidas Ortega, entre otras.

ESTRATEGIA COMERCIAL

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Paquetes de 2 a 6 módulos o cursos de capacitación

De desarrollo mensual

De una a dos sesiones por semana

Dirigido a alumnos de 2do y 3er año de bachillerato

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Temas a tratar: valores,

desarrollo y fortalecimiento de habilidades comunicacionales,

inteligencia emocional,

trabajo en equipo,

liderazgo,

comunicación efectiva,

actividades lúdicas,

PNL.

Al terminar cada módulo se desarrollaran presentaciones donde se aplicaran las técnicas aprendidas y su vez se desarrollaran las sesiones de coaching

PRECIO DEL PRODUCTO

Los cursos de Formación Integral, Capacitación y Coaching incluyen:

Seminario y actividades lúdicas de 10

horas académicas cada módulo distribuidas en 1 a 2 sesiones por semana

Material de ayuda

Coaching y seguimiento después de cada módulo a los 5 alumnos más destacados.

Talleres vivenciales y Ruedas de Negocios experimentales.

El costo del paquete por alumno es de $ 120.00 por módulo.

PAQUETES PROMOCIONALES

Para enfatizar que el mejoramiento continuo solo se logra por medio de una capacitacion constante hemos creado paquetes promocionales detallados a continuación:

Paquete Básico: incluye 2 módulos de 10 horas

académicas cada uno, 1 sesión de coaching para el mejor participante de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $ 180.00

Paquete Intermedio: Incluye 4 módulos de 10 horas académicas cada uno, 1 sesión de coaching para los 2 mejores estudiantes de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $ 320.00

Paquete completo: Incluye 6 módulos de 10 horas académicas cada uno, 1 sesión de coaching para los 3 mejores estudiantes de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $ 450.00

PLAN PROMOCIONAL

COSTOS SOUVENIERS Cantidad Costo Unitario Valor anual

Gorras 150 $ 2,35 $ 352,50

Camisetas Tipo Polo 150 $ 4,00 $ 600,00

Camisetas Cuello Redondo 150 $ 2,50 $ 375,00

Jarro 150 $ 4,50 $ 675,00

Total costos de suvenires 600 $ 2.002,50

COSTOS Publicidad Frecuencia Costo Unitario Valor anual

Stand de Feria 1 $ 4.200,00 $ 4.200,00

Anuncio Vida y Estilo 4 $ 136,00 $ 544,00

Anuncio Sambo 4 $ 284,00 $ 1.136,00

Articulos promocionales para Feria 1 $ 1.700,00 $ 1.700,00

Total Costo Publicidad 10 $ 7.580,00

ARTÍCULOS PROMOCIONALES

ARTÍCULOS PROMOCIONALES

STAND FERIA DE ESTUDIOS

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

MÉTODOS UTILIZADOS

Entrevistas a Expertos

Encuestas a Padres de Familia

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Edgar Chávez Pesantez

Vicepresidente Ejecutivo / Consultor / Conferencista /

Facilitador

Kennedy Norte, Av. Luis Orrantia y Nahím Isaías, Edificio Las

Pirámides, P3

PBX: +593 4 268 07 30

Mail para Edgar Chávez Pesantez

http://www.yturralde.com

¿Cuál es el mayor reto que tienen actualmente los jóvenes bachilleres al momento de

ingresar a formar parte de la población económicamente activa?

El mayor reto que tienen los bachilleres, es su inclusión en la actividad laboral formal e

independiente, ya que la educación media, en un altísimo porcentaje, no los ha

preparado para hacerlos partícipes de la población económicamente activa, pues las

plazas de trabajo, que además son limitadas y escasas, tienen exigencias de

requisitos y perfiles que por lo general ellos no cumplen; y respecto de la opción de

trabajar independientemente, no han recibido ni orientación ni capacitación para

desarrollarse como emprendedores.

¿Qué recomendaría a las autoridades de otras instituciones para mejorar la formación

de sus alumnos y formar de esta manera “jóvenes líderes del futuro”?

Rediseñar los contenidos curriculares y las metodologías de enseñanza basadas en

la evolución de las ciencias, la tecnología y los cambios sociales, incluyéndolos en

todas las etapas: pre-escolar, primaria, secundaria y superior, teniendo presente el

desarrollo Sensible,

Conceptual y Holístico del ser humano para que aprenda a Saber Ser (desarrollando

su yo interior) Saber Conocer (desarrollando su intelecto) Saber Hacer

(desarrollándose en lo experiencial y práctico) y Saber Estar (desarrollando sus

habilidades sociales).

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

La formación integral busca desarrollar diferentes habilidades en las

personas para ser profesionales más capacitados e idóneos para su

desenvolvimiento en el campo laboral, de los siguientes temas cuales

cree que deberían impartirse en estos cursos

Tema % Cantidad

Emprendimiento 11% 27

Liderazgo 12% 31

Motivación 10% 26

Trabajo en Equipo 13% 33

PNL 10% 26

Inteligencia Emocional 15% 38

Habilidades de Negociación

12% 31

Comunicación Efectiva 17% 43

Total 100% 255

INVESTIGACIÓN DE MERCADO ¿Cree usted que una formación integral basada en valores y en el

desarrollo de habilidades comunicacionales son importantes en la

educación de su hijo?

Concepto % Cantidad

SI 99% 252

NO 1% 3

Total 100% 255

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

¿Quisiera que su hijo participe en un programa de formación integral y

desarrollo de habilidades comunicacionales?

Concepto % Cantidad

SI 96% 245

NO 4% 10

Total 100% 255

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

¿Con que frecuencia usted inscribe a su hijo en programas de formación o

capacitación, ya sean cursos de idiomas, arte, música, o formación integral?

Frecuencia % Cantidad

1 - 2 Veces al año 8% 20

3 - 4 Veces al año 25% 64

5 - 6 Veces al año 31% 79

7 - 8 Veces al año 19% 49

9 - o más veces al año 13% 33

nunca 4% 10

Total 100% 255

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

¿Cuánto estaría dispuesto a invertir por un paquete completo talleres y

dinámicas de Formación Integral, charlas de Capacitaciones y sesiones de

Coaching que ayudaría a que su hijo mejore sus habilidades y desarrolle

altas competencias comunicacionales?

Precio % Cantidad

$400 - $450 por paquete 59% 151

$451 - $500 por paquete 24% 61

$501 - $550 por paquete 9% 23

$551 - $600 por paquete 4% 10

$601 - $650 por paquete 2% 5

$651 - $700 por paquete 2% 5

Total 100% 255

ANÁLISIS FODA

Fortalezas Oportunidades

Debilidades Amenazas

Análisis FODA Fortalezas Debilidades

Altos Directivos comprometidos con el proyecto Poco personal para atender la demanda del

mercado

Personal altamente capacitado y con experiencia

en Educación

La flexibilidad de la operación depende del ajuste

de horarios del cliente.

Servicio In House para aprovechar las instalaciones

de las instituciones

Mejorar los Canales de Comunicación con los

grupos objetivos

Canales de Distribución definidos (Colegios,

Clubes, Asociaciones)

El grupo objetivo decisor no es el consumidor final

del producto ni el cliente con el que se va a realizar

las alianzas directamente.

Programas innovadores, atractivos y de alta

calidad.

Oportunidades Estrategias F-O Estrategias D-O

Tendencia actual de los Colegios y Universidades

de graduar alumnos preparados para la vida como

profesional

Realizar convenios con los organismos públicos y

gobiernos sectoriales para incluir nuestro programa

dentro de sus planes de mejoramiento y enseñanza

continua en las escuelas locales

Diseñar estrategias publicitarias en las ferias y

concursos intercolegiales a fin de llegar al grupo

objetivo decisor, los clientes y el consumidor

Padres visionarios involucrados que quieren

aprovechar las ventajas que brindan la formación

continua.

Programas impulsados por los gobiernos

seccionales para el mejoramiento, desarrollo y

formación de ciudadanos (Aprendamos)

Participar activamente en los concursos, ferias

debates y proyectos promocionando el servicios y

otorgando premios especiales a los ganadores y

colegios participantes de los mismos

Aprovechar la tendencia actual de los colegios para

incluir los programas dentro del pensum académico

de los alumnos en un horario especifico

Proliferación de ferias y concursos intercolegiales

a nivel local y nacional promovidas por las

empresas privadas con enfoque empresarial, de

debate y negociación (El Universo)

Interés por parte de los alumnos de colegio por

participar en debates, ruedas de negociación,

proyectos, ferias y concursos

Establecer alianzas estratégicas con las empresas

patrocinadoras de los concursos intercolegiales,

ferias y proyectos con estrategia GANAR - GANAR

A medida que la demanda aumenta contratar más

facilitadores

Amenazas Estrategias F-A Estrategias D-A

Fácil implementación del proyecto por parte de los

competidores

Demostrar las ventajas de nuestros factores

diferenciadores sobre la competencia y los

programas sustitutos que pueden ser

implementados en los propios colegios

Diseñar y desarrollar Branding Visitando los

colegios y realizando demostraciones y charlas

acerca del plan y de la empresa dirigido a alumnos

y a docentes Ley de Educación en vías de cambio y aun no

aprobada

Programas sustitutos implementados por los

propios colegios

Realizar alianzas estratégicas con los canales de

distribución identificados

Realizar alianzas con competidores ya

posicionados a fin de cubrir mayor mercado y

contar con mas facilitadores Competidores ya posicionados con alianzas

estratégicas definidas

ASPECTOS TECNOLÓGICOS Y EVALUACIÓN FINANCIERA

CAPACIDAD MÁXIMA Y CAPACIDAD INSTALADA

Capacidad Máxima Instalada Capacitadores Cursos por

Capacitador al mes

Meses Total de Cursos por Capacitador

Capacidad Instalada

4 5 9 45 180

Capacidad Utilizada Capacitadores Cursos por

Capacitador al mes

Meses Total de Cursos por Capacitador

Capacidad Utilizada

4 3 9 27 108

ESTIMADOS DE VENTAS DEL PROYECTO

Estimado de Ventas Anual Paquetes Precio por

paquete

Cantidad de Alumnos

Total de Ventas Capacidad Máxima

Total de Venta Capacidad Utilizada

Paquete de 4 módulos $ 320,00 800 $ 256.000,00 $ 153.600,00

TOTAL 800 $ 256.000,00 $ 153.600,00

El estimado de ventas fue calculado en base a un promedio de 20 alumnos por cursos en colegios de 4

paralelos por año y tomando el paquete completo de 4 módulos, sobre los 5 colegios como objetivo.

COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN

COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN PROYECTADOS

REF. CONCEPTO COSTO ( % ) COSTO

TOTAL UNIT.

( U.S.$ ) $ 122.13

Anexo 5 Materiales directos $ 2,300 7.68 $ 18.83

Anexo 6 Labor directa $ 27,644 92.32 $ 226.36

Anexo 7 Costos indirectos fabricación $ 0 0.00 $ 0.00

$ 29,945 100.00 $ 245.19

Año: 1 2 3 4 5

Materiales directos $ 2,300 $ 2,415 $ 2,536 $ 2,663 $ 2,796

Labor directa $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644

Costos indirectos fabricación

Suministros industriales 0 0 0 0 0

Depreciaciones y amortizaciones - - - - -

Otros costos indirectos - - - - -

0 0 0 0 0

SUMA: $ 29,945 $ 30,060 $ 30,180 $ 30,307 $ 30,440

INVERSIÓN FIJA DEL PROYECTO

INVERSION FIJA

REF DESCRIPCION VALOR ( % )

( U. S. $ )

Anexo 1 Terrenos $ - 0.00

Anexo 1 Oficinas Administrativas $ 76,500.00 80.00

Anexo 2 Maquinaria y equipos $ 11,210.95 11.72

Anexo 3 Otros activos $ 4,908.50 5.13

Anexo 3 Activos no Corrientes $ 3,000.00 3.14

Imprevisto inversión (5%) 0.00

$ 95,619.45 100.00

CAPITAL DE OPERACIONES DEL PROYECTO

CAPITAL DE OPERACIONES

CONCEPTO VALOR TIEMPO

(días)

CAPITAL

TRABAJO

(U.S.$)

Materiales $ 2,300.20 30 $ 191.68

Labor directa $ 27,644.40 30 $ 2,303.70

Costos indirectos

producción ( § ) $ 0.00 30 $ 0.00

Gastos generales ( § ) $ 44,361.96 30 $ 3,696.83

Total Capital de

Operaciones $ 6,192.21

( § ) Excluido depreciaciones y amortizaciones

CUADRO DE DEPRECIACIONES

VALOR DE RECUPERACION

CONCEPTO VALOR (U.S.$) VIDA

UTIL DEPREC ANUAL DEPREC ACUM VALOR RESIDUAL

Terrenos - - -

Oficinas Administrativas $ 76,500.00 20 $ 3,825.00 $ 19,125.00 $ 57,375.00

Maquinarias y equipos $ 11,210.95 10 $ 1,121.10 $ 5,605.48 $ 5,605.48

Otros activos $ 4,908.50 10 $ 490.85 $ 2,454.25 $ 2,454.25

Gastos Pre Operativos y

de Const. $ 3,000.00 5 $ 600.00 $ 3,000.00 $ -

Capital de operaciones $ 6,192.21

$ 6,036.95 $ 30,184.73 $ 71,626.94

FINANCIAMIENTO

RESUMEN DE LOS GASTOS FINANCIEROS

AÑOS INTERESES CUOTA DE

PRINCIPAL

1 7.415,43 11.264,50

2 6.086,98 12.592,94

3 4.601,87 14.078,05

4 2.941,62 15.738,31

5 1.085,57 17.594,36

22.131,46 71.268,16

GASTOS DE FINANCIEROS

TABLA DE AMORTIZACION

Monto 71,268.16 U.S.$

Tasa de Interés 11.20% anual 0.9% Mensual

Plazo 5 años 60 Meses

Formas de pago $ 1,556.66 Dividendos fijos mensuales vencidos

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

REF CONCEPTO VALOR ( % ) AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( U.S.$) ( U.S.$ ) ( U.S.$ ) ( U.S.$ ) ( U.S.$ )

Anexo 13 Ventas netas 153,600 100.00 165,888 179,159 193,492 208,971

Anexo 8 ( - ) Costo mercadería vendida 29,945 19.50 32,271 34,780 37,487 40,406

Margen bruto en ventas 123,655 80.50 133,617 144,379 156,005 168,565

Anexo 10 ( - ) Gastos de ventas 9,943 6.47 10,738 11,597 12,525 13,527

Margen neto en ventas 113,713 74.03 122,879 132,782 143,480 155,039

Anexo 9 ( - ) Gastos administrativos 50,399 32.81 53,660 57,131 60,828 64,763

Beneficio neto operacional 63,314 41.22 69,219 75,650 82,652 90,275

Anexo 11 ( - ) Gastos financiero 7,415 4.83 6,087 4,602 2,942 1,086

Beneficio antes de participaciones trabajadores 55,899 36.39 63,132 71,048 79,711 89,190

( - ) 15% de reparto de utilidades trabajadores 8,385 5.46 9,470 10,657 11,957 13,378

Beneficio neto antes de impuestos 47,514 30.93 53,662 60,391 67,754 75,811

( - ) 25% de impuesto a la renta 11,878 7.73 13,416 15,098 16,939 18,953

Beneficio neto del ejercicio $35,635 23.20 $40,247 $45,293 $50,816 $56,858

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS $ 153,600.00 $ 165,888.00 $ 179,159.00 $ 193,492.00 $ 208,971.00

(COSTOS DIRECTOS) $ 29,944.60 $ 32,271.17 $ 34,780.40 $ 37,486.76 $ 40,405.88

(COSTOS INDIRECTOS) $ 54,304.62 $ 58,361.07 $ 62,691.18 $ 67,315.43 $ 72,253.48

FLUJO OPERATIVO $ 69,350.78 $ 75,255.76 $ 81,687.42 $ 88,689.81 $ 96,311.64

INGRESOS NO OPERAT. $ 101,811.66 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

CREDITO $ 71,268.16 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

APORTE PROPIO $ 30,543.50 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

EGRESOS NO OPERAT. $ 140,754.76 $ 41,565.21 $ 44,435.04 $ 47,575.25 $ 51,010.99

INVERSIONES $ 95,619.45 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

CAPITAL DE TRABAJO $ 6,192.21 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

PAGO DIVIDENDOS $ 11,264.50 $ 12,592.94 $ 14,078.05 $ 15,738.31 $ 17,594.36

INTERESES $ 7,415.43 $ 6,086.98 $ 4,601.87 $ 2,941.62 $ 1,085.57

IMPUESTOS $ 20,263.17 $ 22,885.29 $ 25,755.12 $ 28,895.32 $ 32,331.06

FLUJO NO OPERAT. -$ 38,943.10 -$ 41,565.21 -$ 44,435.04 -$ 47,575.25 -$ 51,010.99

FLUJO NETO $ 30,407.68 $ 33,690.55 $ 37,252.38 $ 41,114.56 $ 45,300.65

FLUJO ACUMULADO $ 30,407.68 $ 64,098.23 $ 101,350.61 $ 142,465.17 $ 187,765.82

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

BALANCE GENERAL

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVOS CORRIENTES $ 36,599.90 $ 70,290.44 $ 107,542.82 $ 148,657.38 $ 193,958.03

CAPITAL DE TRABAJO $ 6,192.21 $ 6,192.21 $ 6,192.21 $ 6,192.21 $ 6,192.21

CAJA BANCOS $ 30,407.69 $ 64,098.23 $ 101,350.61 $ 142,465.17 $ 187,765.82

ACTIVOS FIJOS NETOS $ 89,582.50 $ 83,545.55 $ 77,508.60 $ 71,471.65 $ 65,434.70

ACTIVOS FIJOS $ 95,619.45 $ 95,619.45 $ 95,619.45 $ 95,619.45 $ 95,619.45

(DEPRECIACIÓN ACUM.) $ 6,036.95 $ 12,073.90 $ 18,110.85 $ 24,147.80 $ 30,184.75

TOTAL ACTIVOS $ 126,182.40 $ 153,835.99 $ 185,051.42 $ 220,129.03 $ 259,392.73

PASIVOS $ 60,003.67 $ 47,410.72 $ 33,332.67 $ 17,594.36 $ 0.00

PATRIMONIO $ 66,178.73 $ 106,425.27 $ 151,718.75 $ 202,534.67 $ 259,392.73

APORTE FUTURA CAPITAL. $ 30,543.50 $ 30,543.50 $ 30,543.50 $ 30,543.50 $ 30,543.50

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 35,635.23 $ 40,246.54 $ 45,293.48 $ 50,815.92 $ 56,858.06

UTILIDADES RETENIDAS $ 0.00 $ 35,635.23 $ 75,881.77 $ 121,175.25 $ 171,991.17

PASIVO + PATRIMONIO $ 126,182.40 $ 153,835.99 $ 185,051.42 $ 220,129.03 $ 259,392.73

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ANALISIS DE COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS POR AÑO 518

PRECIO DE VENTA $ 320.00

AÑO 1

DESCRIPCION Producto

Costos Directos $ 29,944.60

Costos Indirectos $ 54,304.45

Depreciación $ 6,036.95

Gastos Financieros $ 7,415.43

COSTOS TOTALES $ 97,701.43

UNIDADES ANUALES 518.4

COSTO UNITARIO $ 188.47

PRECIO DE VENTA $ 320.00

UTILIDAD UNITARIA $ 131.53

MARGEN UNITARIO 41%

ANÁLISIS DE COSTO UNITARIO Y PAYBACK

PAY BACK

AÑO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN AÑO 1

DIFERENCIA CON INVERSIÓN INICIAL $ 101,812 $ 64,099 $ 37,713

FLUJO MENSUAL PROMEDIO AÑO $ 37,252 12 $ 3,104

NÚMERO DE MESES 12

Se recupera la inversión al 1 AÑO 0 MESES

TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO

SUMATORIA FLUJOS ANUALES $ 187,766

T.R.P.= NÚMERO DE AÑOS 5

INVERSIÓN INICIAL $ 101,812

1 1

Tasa de Rendimiento Promedio 36.88%

La Tasa de Descuento es de 11.20%

VALOR ACTUAL NETO

V.A.N

DESCRIPCIÓN TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FLUJO NETO 11.20% $ 30,407.79 $ 33,690.81 $ 37,252.19 $ 41,114.42 $ 45,300.89

Es el valor generado todos los años llevados al primer día si

es > 0 se acepta

Valor Actual Neto = $ 135,214.85 $ 101,811.66 $ 33,403.19

es la

ganancia

real

ÍNDICES FINANCIEROS

RENTABILIDAD REAL (INDICE DE RENTABILIDAD - 1)*100

Rentabilidad Real = 33% Si es > tasa de descuento Acepto gano mas de lo que invierto

TASA INTERNA DE RETORNO FLUJO NETO

INV. INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INVERSIÓN INICIAL EN

NEGATIVO $ -101,812 $ 30,408 $ 33,691 $ 37,252 $ 41,114 $ 45,301

T.I.R.= 22.68% Tasa a la cual el

VAN es 0

INDICE DE RENTABILIDAD

V.A.N. $ 135,214.85

INVERSIÓN INICIAL $ 101,811.66

Índice de Rentabilidad = $ 1.33 Generaremos por cada Dólar Invertido

ÍNDICES FINANCIEROS

RATIOS FINANCIEROS

PUNTO DE EQUILIBRIO (COSTOS INDIRECTOS)/1-(COSTOS DIRECTOS/VENTA)

P.E.= $ 62,691

1 $ 32,271.17

$ 165,888.00

Punto de Equilibrio

en Ventas =

$ 77,832.74 Necesito Vender para cubrir mis

Costos

$ 77,832.74

$ 165,888

Punto Equilibrio en %

de Ventas =

46.92% Es óptimo si es

menor al 50%

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAD AÑO DOS

UNIDADES

PRODUCIDAS AÑO

518 UNIDADES

Punto de Equilibrio

en Unidades =

243 UNIDADES Necesito Vender anualmente para

Mantener el negocio

CAPITAL DE TRABAJO

C.T.= ACTIVOS CORRIENTES - PASIVOS CORRIENTES

C.T.= FLUJO NETO

CAPITAL DE TRABAJO = $ 30,407.79 LIQUIDEZ DEL PROYECTO

RATIOS FINANCIEROS

INDICE DE LIQUIDEZ

I.L.= ACTIVOS CORRIENTES / PASIVOS CORRIENTES

I.L.= FLUJO NETO +

DIVIEDENDOS ANUALES

DIVIDENDOS ANUALES

Índice de Liquidez= $ 3.68 Disponemos por cada dólar de Deuda

Corriente

VALOR AGREGADO SOBRE VENTAS

GASTOS DE PERSONAL= M.O. DIRECTA + M.O. INDIRECTA + PERSONAL

ADMINISTRATIVO

$57,806.17 $ 32,271.17 0 $25,535.00

V.A.S.V.= GASTOS DE PERSONAL +

GASTOS FINANCIEROS $57,806.17 $ 6,086.98

VENTAS $ 165,888.00

V.A.S.V.= 39% Mínimo de Ventas Para seguir operando (Punto de Quiebra)

Resultado óptimo menor al 50 %

INDICE DE EMPLEO

I.E.= GASTOS DE

PERSONAL

$ 32,271.17

ACTIVOS FIJOS

NETOS

$ 83,545.55

Índice de Empleo = 38.63% de Generación de

Empleo

ÍNDICES DE RIESGO FINANCIERO

Índice Iliquidez Bajo Rend. Corriente Alto ok

Índice Iliquidez Alto Rend. Corriente Alto ok

Índice Iliquidez Alto Rend. Corriente Bajo X

INDICE DE ILIQUIDEZ O INSOLVENCIA

I.I.= 1 ACTIVOS CORRIENTES 1 $ 70,291

ACTIVOS TOTALES $ 153,836

Índice de Iliquidez = 54% Mayor a 50 % Alto Riesgo

Menor a 50 % Bajo Riesgo

RENDIMIENTO CORRIENTE

R.C.= UTILIDAD NETA $ 40,246.80

ACTIVOS TOTALES $ 153,836

Rendimiento Corriente = 26% Mayor a la Tasa de Descuento Alto Rendimiento

Menor a la Tasa de Descuento Bajo Rendimiento

RAZONES FINANCIERAS

RAZONES

Cálculos sobre los resultados totales del proyecto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COBERTURA FINANCIERA UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16 12.4 12.4 17.8 30.1 88.7

GASTOS FINANC. $ 6,086.98

INVERSION TOTAL UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16 0.7 0.7 0.8 0.9 0.9

INV. TOTAL $ 101,811.66

MONTO DE CREDITO UTILIDAD NETA $ 40,246.80 0.6 0.6 0.6 0.7 0.8

MONTO CREDITO $ 71,268.16

MONTO DE INVERSION UTILIDAD NETA $ 40,246.80 0.4 0.4 0.4 0.5 0.6

INVERSION INICIAL $ 101,811.66

MARGEN NETO UTILIDAD UTILIDAD NETA $ 40,246.80 24% 24% 25% 26% 27%

VENTAS TOTALES $ 165,888.00

ROTACION DE ACTIVOS VENTAS TOTALES $ 165,888.00 1.2 1.1 1.0 0.9 0.8

ACTIVOS TOTALES $ 153,836.36

DUPONT MARGEN NETO x ROTACION

DE ACTIVOS

30% 26% 24% 23% 22%

APALANCAMIENTO PASIVO TOTAL $47,410.72 48% 31% 18% 8% 0%

ACTIVO TOTAL $153,836.36

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

SOBRE EL AÑO

NORMAL

ESCENARIO PROYECTADO

Utilidad Operativa

=

(P x Q) - (Cuv x Q) - CF

Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16

P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 320.00

Q VOLUMEN DE PRODUCCION

ANUAL

518

Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS /

UNIDADES ANUALES)

$ 62.25

CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 58,360.67

ESCENARIOS PROPUESTOS ESCENARIO PROPUESTO

INCREMENTOS EN COSTOS

Cuv 15%

CF 10%

Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 64,579.42 -14% NO ES SENSIBLE SI LA UTILIDAD OPERATIVA

DISMINUYÓ MENOS DE LO QUE FUERON LOS

INCREMENTOS EN LOS COSTOS

P PRECIO DE VENTA

UNITARIO

$ 320.00

Q VOLUMEN DE

PRODUCCION ANUAL

518

Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS

DIRECTOS / UNIDADES ANUALES)

$ 71.59

CF COSTOS FIJOS O

INDIRECTOS

$ 64,196.74

P= (Uop + CF + (Cuv x Q)) / Q

Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16

P PRECIO DE VENTA

UNITARIO

$ 340.60 6% DEBO AUMENTAR MI PRECIO PARA ALCANZAR LA

UTILIDAD OPERATIVA INICIAL

Q VOLUMEN DE

PRODUCCION ANUAL

518

Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS

DIRECTOS / UNIDADES ANUALES)

$ 71.59

CF COSTOS FIJOS O

INDIRECTOS

$ 64,196.74

Q= Uop + CF / P - Cuv

Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16

P PRECIO DE VENTA

UNITARIO

$ 320.00

Q VOLUMEN DE

PRODUCCION ANUAL

561 8% DEBO AUMENTAR MI PRODUCCIÓN PARA ALCANZAR

LA UTILIDAD OPERATIVA INICIAL

Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS

DIRECTOS / UNIDADES ANUALES)

$ 71.59

CF COSTOS FIJOS O

INDIRECTOS

$ 64,196.74

CONCLUSIONES

Bright Future es un proyecto económicamente factible y viable

Convirtiendose en una alternativa innovadora en el mercado guayaquileño para la oferta de servicios de capacitaciones, coaching y formación integral orientada a jóvenes adolescentes que cursan el 2do y 3er año de bachillerato, con competencia directa reducida.

Durante la proyección financiera por cinco años en el estado de resultados se puede observar que presenta Utilidad Operativa positiva para el primer año $35,635.00, el segundo año $ 40,247.00, el tercer año $ 45,293.00, el cuarto año $ 50,816.00 y el quinto año $ 56,858.00 además que posee una capacidad de pago favorable reflejada en el Flujo Neto de Fondos siendo el primer año $ 30,408.00, el segundo año $ 33,691.00, el tercer año $ 37,252.00, el cuarto año $ 41,114.00 y el quinto año $ 45,301.00.

CONCLUSIONES

El Patrimonio muestra un incremento positivo cada año en comparación al año anterior, de esta manera entre el primer al segundo año se incrementa en un 61%, del segundo al tercero un 43%, del tercero al cuarto un 33% y del cuarto al quinto un 28%

El porcentaje de ventas que se debe alcanzar para seguir operativos es del 39%, nuestro punto de equilibrio es 46.92%, el monto en dólares es de $ 77,832.74 y a la cantidad de personas a la que debemos llegar es 243 que representan un total de 12 paralelos o tres colegios.

MUCHÍSIMAS GRACIAS!!!