Instrumentos de Evaluacion Por Competencias Cortesia Msc. Marco Oscar Nieto Mesa
Evaluacion Proyecto Oscar Infante
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Transcript of Evaluacion Proyecto Oscar Infante
Oscar InfanteUniversidad Minuto de DiosDiciembre de 2009
Idea general
Se trata de retomar un Café -Bar que está a punto de cerrar por problemas personales entre los dueños actuales; es un café –Bar que tiene más de 6 años de funcionamiento en la localidad de Fontibón de la ciudad de Bogotá. Cuenta con una clientela y una acreditación del local comercial.
FOTOS DEL LUGAR
DISTRIBUCION DE PLANTA
PRINCIPALES PRODUCTOS
Los productos de mayor representación para la venta serán: Cervezas nacionales y extranjeras.Licores nacionales y extranjeros.Bebidas de aperitivos con y sin alcoholBebidas de café y greca.Refrescos y gaseosas.
FICHA TECNICAFICHA TECNICA
INSTALACIONES
TAMAÑO 63 METROS CUADRADOS
ESPACIO DOS SALAS
NUMERO DE ENTRADAS DOS
CAPACIDAD 65 PERSONAS
ASEO 1 LAVAPLATOS
BAÑOSDOS BATERIAS DE BAÑOS, UNA PARA DAMAS Y OTRA PARA CABALLEROS AMBAS CON LAVAMANOS, SANITARIOS Y ACCESORIOS DE ASEO COMO PAPEL HIGIENICO Y TOALLAS DE MANOS.
EQUIPAMIENTO
SILLAS 40 SILLAS ACOLCHONADAS EN CUERO NEGRO, 12 SILLAS PLASTICAS DE COLOR, 5 SILLAS PARA BARRA, 2 SOFAS, 4 PUFF
MESAS 13 MESAS ALTAS METALICAS, 2 MESAS BAJAS METALICAS
BARRA 1 BARRA DE 4 METROS EN CURVA
TECNOLOGIA
EQUIPO DE AUDIO PYCLE Pro, DE 800 VATIOS CON 4 AMPLIFICADORES DE 1000W
EQUIPO DE COMPUTOCOMPUTADOR DESKTOP DK 4400, CON PROCESADOR PENTIUM DUAL CORE, MEMORIA RAM DE 2Gb, DISCO DURO DE 120 Gb, MONITOR DE 19", DVD - RW, LECTOR DE TARJETAS, WINDOWS VISTA, 4 PUERTOS USB
EQUIPO DE VIDEO TELEVISOR DE 21" CON CONEXIÓN
EQUIPO DE ILUMINACIÓN 2 LUCES DE NEON DE 20 VATIOS, 6 BOMBILLOS AHORRADORES DE 15 VATIOS.
EQUIPO DE REFRIGERACIÓN NEVERA MARCA SPLENDOR CON CAPACIDAD PARA 150 CERVEZAS
OTROS EQUIPOS LICUADORA DE 3 VELOCIDADES, BATIDORA
EQUIPO DE CAFETERIA 1 CAPUCHINERA ELECTRICA
OFERTA Y DEMANDADEMANDAEl público de mayor confluencia en este tipo de establecimientos se encuentra entre los 18 a 35 años de edad con una asistencia promedio de una vez por semana, generalmente los clientes se acercan en grupos de amigos, parejas de novios o esposos, en un bajo porcentaje personas solas
OFERTAEn el sector se encuentran ubicados varios establecimientos dedicados a la venta de bebidas alcohólicas y el entretenimiento de las personas con las mismas y diferentes tendencias musicales. Los tres más representativos corresponden:
•Bar Ossi. •Café y Licor.•Ángeles de Café.
Estos sitios presentan un tiempo de permanencia en el mercado mayor a 5 años, con una clientela definida pero no fiel, ya que el comportamiento de las personas es muy susceptible a cambios como variación en el precio de las bebidas alcohólicas, el tipo de eventos presentados y la atención brindada.
ENCUESTA DE MERCADO
MATERIAL PUBLICITARIO
FLUJO DEL PROCESO
VENTAS EN PESOS
INGRESOS POR VENTAS
1 2 3 4 5
$ 19.821.532 $ 19.871.077 $ 23.008.488 $ 25.850.879 $ 29.761.481
$ 16.150.986 $ 17.352.962 $ 18.760.134 $ 22.547.317 $ 24.238.365
$ 20.665.365 $ 20.698.647 $ 22.344.121 $ 27.027.563 $ 29.002.919
$ 10.291.797 $ 11.006.232 $ 11.829.203 $ 14.581.177 $ 15.565.813
$ 12.054.256 $ 15.250.942 $ 18.938.213 $ 23.211.520 $ 24.817.626
$ 10.668.987 $ 12.455.888 $ 13.399.526 $ 16.452.213 $ 17.582.055
$ 12.699.406 $ 18.557.400 $ 19.996.404 $ 24.377.753 $ 26.102.931
$ 9.205.112 $ 13.425.493 $ 14.431.671 $ 17.776.918 $ 18.980.908
$ 19.822.986 $ 21.627.590 $ 23.466.645 $ 27.757.759 $ 29.603.117
$ 23.689.358 $ 25.443.230 $ 27.494.136 $ 33.108.946 $ 35.572.821
$ 155.069.786 $ 175.689.460 $ 193.668.543 $ 232.692.045 $ 251.228.038
Proyección de unidades a vender
CAFÉ BAR
PROYECCION DE VENTAS ANUALES * UNIDADES
NOMBRE PRODUCTO A PRODUCIR CPVentas
Promedio A Ñ O S
mensual 1 2 3 4 5
AGUARDIENTE ANTIOQUEÑO BT 25
300
306
315
325
334
AGUARDIENTE ANTIOQUEÑO 1/2 40
480
490
504
519
535
RON CALDAS BT 20 240
245
252
260
267
RON CALDAS 1/2 15 180
184
189
195
201
AGUARDIENTE NECTAR CLUB BT 15
180
184
189
195
201
AGUARDIENTE NECTAR CLUB 1/2 25
300
306
315
325
334
AGUARDIENTE NECTAR BT 20 240
245
252
260
267
AGUARDIENTE NECTAR 1/2 20 240
245
252
260
267
TEQUILA JOSE CUERVO BT 15 180
184
189
195
201
CERVEZA NACIONAL 20 240
245
252
260
267
* Ratio de crecimiento de las ventas año por año 2% 3% 3% 3%
Factor de proyección anual según % de crecimiento 1,02 1,03 1,03 1,03
INVERSION
Estructura de la Inversión y del
INVERSIONES PREVISTAS CP Financiamiento
INVERSION FUENTES DE FINANCIACION
APORTES EMPRESTITOS LEASING BONOS
Inversión Fija: $10.005.000
TERRENOS $0 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $0 MAQUINARIA Y EQUIPO $4.870.000 $4.870.000 EQUIPO DE OFICINA $5.135.000 $5.135.000 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $0
Inversión Diferida: $2.000.000 Estudios técnicos $0 Estudios económicos $1.000.000 $1.000.000 Gastos de organización $200.000 $200.000 Gastos de montaje $150.000 $150.000 Instalación y puesta en marcha $345.000 $345.000 Capacitación $0 $0 Uso de patentes y licencias $0 $0 Gastos financieros en instalación $0 $0 Otros $0 $0 Imprevistos $305.000 $305.000
__ CAPITAL DE TRABAJO: $5.000.000 $5.000.000 Saldo efectivo de inicio $5.000.000,0
T O T A L E S $17.005.000 $12.005.000 $5.000.000 $0 $0
CALCULO DE PRECIOS
NOMBRE PRODUCTO A VENDER
PRECIOS COMPRA
PRECIOS DE VENTAS
1 2 3 4 5
AGUARDIENTE ANTIOQUEÑO BT
15.912 10,00%
66.072
64.938
73.001
79.630
89.006
AGUARDIENTE ANTIOQUEÑO 1/2
8.364 8,00%
33.648
35.443
37.201
43.409
45.305
RON CALDAS BT 18.717 11,00%
86.106
84.553
88.617
104.069
108.422
RON CALDAS 1/2 9.775 9,00%
57.177
59.947
62.553
74.859
77.587
AGUARDIENTE NECTAR CLUB BT
13.987 10,00%
66.968
83.066
100.145
119.167
123.702
AGUARDIENTE NECTAR CLUB 1/2
7.008 9,00%
35.563
40.706
42.514
50.679
52.582
AGUARDIENTE NECTAR BT 12.934 10,00%
52.914
75.806
79.305
93.866
97.581
AGUARDIENTE NECTAR 1/2 6.732 8,00%
38.355
54.843
57.236
68.450
70.957
TEQUILA JOSE CUERVO BT 44.880 10,00%
110.128
117.797
124.091
142.507
147.555
CERVEZA NACIONAL 29.500 15,00%
98.706
103.935
109.041
127.485
132.983
COSTOS UNITARIOS
FUENTES Y USOS
CAFÉ BAR
PRONOSTICO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO GENERADO
INFORMACION CONSIDERADA CP A Ñ O S
0 1 2 3 4 5
Saldo inicial de efectivo (1) $ 5.000.000 $ 70.922.030 $ 61.043.366 $ 65.634.312 $ 79.992.005
(+) Recursos generados $ 0 $ 71.129.734 $ 84.220.754 $ 93.735.529 $ 111.729.700 $ 119.819.982
Flujo de efectivo generado $ 42.229.234 $ 49.936.627 $ 55.394.533 $ 66.042.312 $ 70.395.637
(+)Retenciones y aportes de nómina $ 609.819 $ 652.507 $ 698.182 $ 747.055 $ 799.349
(+)Cesantías consolidadas $ 3.391.956 $ 3.629.393 $ 3.883.450 $ 4.155.292 $ 4.446.162
(+) Impuesto a la renta por pagar prox. Año $ 20.692.557 $ 25.431.411 $ 28.748.183 $ 35.127.100 $ 37.987.327
(+) Más recursos suministrados $ 17.005.000 $ 4.206.169 $ 4.570.817 $ 5.011.180 $ 5.657.940 $ 6.191.507
Aportes socios(*) $ 12.005.000
Préstamos bancarios $ 5.000.000
Emisión de bonos $ 0
Créditos de proveedores $ 4.206.169 $ 4.570.817 $ 5.011.180 $ 5.657.940 $ 6.191.507
(=) Fondos disponibles $ 17.005.000 $ 75.335.903 $ 88.791.571 $ 98.746.709 $ 117.387.640 $ 126.011.489
(-) Aplicación de fondos $ 17.005.000 $ 4.413.872 $ 27.748.204 $ 33.112.397 $ 37.395.635 $ 44.643.094
Adquisición de activos fijos $ 10.005.000
Inversiones Temporales $ 0 $ 2.506.631 $ 9.092.610 $ 52.584.860 $ 99.090.444 $ 160.450.026
Saldo de efectivo para inicio $ 5.000.000
Inversiones diferidas $ 2.000.000
Amortización de préstamos $ 2.286.200 $ 2.003.000 $ 1.719.800 $ 1.436.600 $ 1.153.400
Variación de cartera e inventarios $ 2.127.672 $ 200.736 $ 237.771 $ 280.722 $ 285.592
Cancelación retenc.aportes nómina $ 609.819 $ 652.507 $ 698.182 $ 747.055
Cancelación cesantías consolidadas $ 3.391.956 $ 3.629.393 $ 3.883.450 $ 4.155.292
Distribución de utilidades $ 0 $ 850.136 $ 1.441.516 $ 2.348.498 $ 3.174.655
Cancelación de impuestos $ 20.692.557 $ 25.431.411 $ 28.748.183 $ 35.127.100
(=) Saldos finales de efectivo * $ 0 $ 70.922.030 $ 61.043.366 $ 65.634.312 $ 79.992.005 $ 81.368.395
FLUJOS NETOSCAFÉ BAR
FLUJOS DE INVERSION Y NETOS DEL PROYECTO
INFORMACION CONSIDERADA CP A Ñ O S CT
0 1 2 3 4 5
Flujos operacionales 4 42.229.234 49.936.627 55.394.533 66.042.312 151.423.628
Flujos de efectivo generados 42.229.234 49.936.627 55.394.533 66.042.312 70.395.637
Valores de salvamento: 0 0 0 0 4.095.000,0
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO 3.255.000,0
EQUIPO DE OFICINA 840.000,0
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
CAPITAL DE TRABAJO ACUMULADOS 6 - - - - 76.932.991,0
(-) Flujo de inversión 17.005.000,0 2.921.503,8 65.758.118,5 (7.159.752,8) 69.983.026,2 6.949.964,8
Gastos preoperativos 1 2.000.000,0
Inversiones temporales
En activos fijos 1 o 5 10.005.000,0
En capital de trabajo 5000000 2.921.503,8 65.758.118,5 (7.159.752,8) 69.983.026,2 6.949.964,8
FLUJOS NETOS DEL PROYECTO (17.005.000) 39.307.730 (15.821.492) 62.554.286 (3.940.714) 144.473.663
TASA DE OPOTUNIDAD 30% RESULTADO VNA 69.873.683,2 RESULTADO TIR 165% Valor presente de los ingresos $151.152.076
Valor presente de los egresos $81.278.393
RESULTADO $0,86
INDICADORES FINANCIEROSCAFÉ BAR
INDICADORES FINANCIEROS
TIPOLOGIA DE RAZONES A Ñ O S
INDICADORES FINANCIEROS FORMULA 1 2 3 4 5
1. DE LIQUIDEZ
1.1 Razón corriente o liquidez Act.Cte/Pas.Cte 2,1 3,4 3,3 3,2 3,2
1.2 Prueba ácida Act. Cte - Invent./Pas. Cte 2,0 1,8 1,7 1,8 1,7
1.3 Capital de trabajo Act. Cte - Pas. Cte $ 37.836.402 $ 81.779.850 $ 87.615.767 $ 102.426.128 $ 106.486.383
2. DE ACTIVIDAD
2.1 Rotación capital de trabajo (veces) Vent.Netas/Cap. Trabajo 53,08 2,67 (27,05) 3,32 36,15
2.2 Rotación activos fijos Ventas/Act.Fijo bruto 15,50 17,22 17,28 20,49 20,33
2.3 Rotación activos totales Ventas/Act.Totales 1,81 1,30 1,02 0,90 0,76
2.5 Rotación de patrimonio Ventas/Patrimonio 3,07 1,81 1,30 1,10 0,90
3. DE ENDEUDAMIENTO
3.1 Nivel de endeudamiento Tot pasiv. tercer/total activ 0,41 0,29 0,22 0,18 0,15
3.2 Concentración en el corto plazo Pas. Cte/ Pas. Total Terc. 1,0 0,9 0,9 1,0 1,0
3.3 Apalancamiento Pas. Cte.Total/ Patrimonio 0,70 0,35 0,26 0,22 0,18
3.4 Solvencia total Patrimonio/activo fijo 5,9 11,2 15,6 21,9 26,6
4. RENTABILIDAD
4.1 Rendimiento del patrimonio Utilidad neta/patrimonio 0,69 0,43 0,31 0,27 0,22
4.2 Margen bruto de utilidad Utilidad bruta/ Ventas Netas 0,38 0,41 0,42 0,43 0,43
4.3 Margen operacional de utilidad Utilid. operac./Ventas Netas 0,38 0,41 0,42 0,43 0,43
4.4 Margen neto de utilidad Utilidad neta/Vent.Netas 0,22 0,24 0,25 0,25 0,25
4.5 Rendimiento del activo total Utilidad Net/ Act.total 2,03 0,50 0,35 0,31 0,25
CUADRO RESUMEN