Examen PM
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Pérez de Castilla Liliana Anahí MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Ingreso mensual 100 200 300 400 50 120 80 100 400 700 0 Ingreso acumulado 100 300 600 1000 1050 1170 1250 1350 1750 2450 2460 Coeficiente de utilidad 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% Utilidad estimada 4 12 24 40 42 46.8 50 54 70 98 98.4 Pérdidas de ejercicios anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utilidad estimada 4 12 24 40 42 46.8 50 54 70 98 98.4 Tasa 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% Pago provisional del periodo 1.2 3.6 7.2 12 12.6 14.04 15 16.2 21 29.4 29.52 Pago provisional de periodos anteriores 1.2 3.6 7.2 12 12.6 14.04 15 16.2 21 29.52 Pago provisional del periodo 1.2 2.4 3.6 4.8 0.6 1.44 0.96 1.2 4.8 8.4 0 Asientos PP 1 Anticipo 1.2 Provisión de ISR 1.2 Utilidad del periodo 1.2 Bancos 1.2 2 Anticipo 2.4 Provisión de ISR 2.4 Utilidad del periodo 2.4 Bancos 2.4 3 Anticipo 3.6 Provisión de ISR 3.6 Utilidad del periodo 3.6 Bancos 3.6 4
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Hoja1Prez de Castilla Liliana AnahMESEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulio AgostoSeptiembreOctubreNoviembreNoviembreDiciembreIngreso mensual1002003004005012080100400700100Ingreso acumulado100300600100010501170125013501750245024602460Coeficiente de utilidad4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%Utilidad estimada41224404246.85054709898.498.4Prdidas de ejercicios anteriores000000000000Utilidad estimada41224404246.85054709898.498.4Tasa30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%Pago provisional del periodo1.23.67.21212.614.041516.22129.429.5229.52Pago provisional de periodos anteriores1.23.67.21212.614.041516.22129.429.52Pago provisional del periodo1.22.43.64.80.61.440.961.24.88.40.120Asientos PP1Anticipo1.2Provisin de ISR1.21.2Utilidad del periodo1.2Bancos1.21.22Anticipo2.4Provisin de ISR2.42.4Utilidad del periodo2.4Bancos2.42.43Anticipo3.6Provisin de ISR3.63.6
Utilidad del periodo3.6Bancos3.63.6
4Anticipo4.8Provisin de ISR4.84.8Utilidad del periodo4.8Bancos4.84.85Anticipo0.6Provisin de ISR0.60.6Utilidad del periodo0.6Bancos0.60.66Anticipo1.44Provisin de ISR1.441.44Utilidad del periodo1.44Bancos1.441.447Anticipo0.96Provisin de ISR0.960.96Utilidad del periodo0.96Bancos0.960.968Anticipo1.2Provisin de ISR1.21.2Utilidad del periodo1.2Bancos1.21.29Anticipo4.8Provisin de ISR4.84.8Utilidad del periodo4.8Bancos4.84.810Anticipo8.4Provisin de ISR8.48.4Utilidad del periodo8.4Bancos8.48.411Anticipo0.12Provisin de ISR0.120.12Utilidad del periodo0.12Bancos0.120.12
12Anticipo0Provisin de ISR00Utilidad del periodo0Bancos00Anticipo Provisin de ISR1$1.20$1.2012$2.40$2.4023$3.60$3.6034$4.80$4.8045$0.60$0.6056$1.44$1.4467$0.96$0.9678$1.20$1.2089$4.80$4.80910$8.40$8.401011$0.12$0.121112$0.00$0.001229.5229.52
Utilidad del periodoBancos11.201.20122.402.40233.603.60344.804.80450.600.60561.441.44670.960.96781.201.20894.804.809108.408.4010110.120.1211120.000.001229.5229.521er supuesto:Utilidad 120ISR del ejercicio36Impuesto por pagar3636Resultado del ejercicio36ISR del ejercicio3636Impuesto por pagar29.52Anticipo29.5229.52Impuesto por pagar6.48Bancos6.482do supuesto:Utilidad 50ISR del ejercicio15Impuesto determinado15
Resultado del ejercicio15ISR del ejercicio15Impuesto determinado15Deudores diversos (SAT)14.52
Anticipos29.523er supuesto:Prdida (-10)Deudores diversos (SAT)29.52Anticipos29.52
