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Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.
Rentas percibidas del Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc.
Impuesto Territorial pagadoen el año 2014
Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282/65y D.L. N°45/73 907
910
135
136171
176
607752
608
951 952
162
174
610
746866304
895
867
609
201157
954
956
955
957
109604
BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva)
Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art. 47 o Art. 52).
10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).
Si el resultado es negativo, anótelo en el código 304 entre paréntesis y vea instrucciones para la línea 36.
Si el resultado es positivo, anótelo en el código 304 sin paréntesis y luego trasládelo al código 31 de la línea 37.
Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2).
Crédito al IGC por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución.
Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21.
Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley N°18.985/90).
Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Arts. 62 y Sgtes. Ley N°19.712/2001).
Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A letra D N°7 y 56 N°3).
Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art. 55 ter).
Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003).
Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87).
Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2).
Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3).
Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).
Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010).
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas.
Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).
Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del Art. 17.
Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21.
Impuesto Art.2º D.L. N° 2.398/78.
Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por Impuesto de Primera Categoría según Inc. 5° N°4 Art. 74.
Impuesto Único Activos Subyacentes según Nº3 Art. 58.
Impuesto Único Art. 82 Ley Nº 20.712 (LUF) tasa 10%
Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (Tasa 35%) según Art. 79.
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
Retenciones por rentas declaradas en línea 6 (Recuadro N°1).
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o52 código 767.
PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7).Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo, proveniente de líneas 31 y/o 32.Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado.
Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N° 18.768/88.
Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7.
Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradasen línea 9.
Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5,41, 44 y 45.
PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 Aletra D N°7).
Restitución Crédito por Gastos de CapacitaciónExcesivo (Art. 6°, Ley N° 20.326/2009).
Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución (Art. 18 quáter y/o Art. 108).
Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley N° 20.365/2009).
Retención de Impuesto sobre activos subyacentes(Tasa 20% y/o 35%) según Art. 79.
911923
21
767
36 848 849
82
83
198
832 833 834
912 167 747
119
181 881 882
900305
116 757
58 870 871
54 611
173 612
768 769
51 63 71
862 863
43 756
913924 925
914
Impuesto Único Talleres Artesanales. Impuesto Único Pescadores Artesanales.
Reliquidación Impto. Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 38 bis).
Pagos Provisionales (Art. 84).
Crédito por Gastos de Capacitación.
Crédito Empresas Constructoras.
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 68
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
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58
59
60
61
62
63
64
Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
Rentas propias determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Arts. 20 Nº1, 34 Nº1 y 34 bis Nºs. 2 y 3)
SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 47 ó 48).
Total Rentas determinadas según contabilidad simplificada con código [604] = códigos [954] + [956] y código [109] = códigos [955] + [957].
Crédito al IGC Fomento Forestal según D.L. N°701/74.
IUS
C O
IMP
UE
ST
O G
LO
BA
L C
OM
PL
EM
EN
TA
RIO
REPÚBLICA DE CHILESERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
BA
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IMP
ON
IBL
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SC
O G
LO
BA
L C
OM
PL
EM
EN
TAR
IO O
AD
ICIO
NA
L
10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobrecantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).
Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N° 3.500/80).
Crédito por Reintegro Peajes (Ley N° 19.764/2001).
Remanente de crédito por Impuesto de Primera Categoría provenientede línea 33 y Exceso de Impuesto Único de Segunda Categoríaproveniente de línea 34, según instrucciones impartidas en dicha línea.
Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500/80.
RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).
65 68
69
70
71
72
73
66
67TOTAL A PAGAR (LÍNEAS 68+69)
TOTAL A PAGAR (LÍNEAS 70+71+72)
Reajuste Art. 72 línea 68:
ROL ÚNICO TRIBUTARIO
Gastos Presuntos: 30% sobre el código547, con tope $ 7.775.640.
Incremento por Impuestos pagados oretenidos en el exterior.
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito con derecho a devolución
(Trasladar línea 57código 198)
Depreciación Financiera del ejercicio
Depreciación Financiera del ejercicio.
Depreciación Tributaria del ejercicio.
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33.
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales.
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Políticos.
Impuesto Específico a la Actividad Minera.
Ingresos No Renta (Art. 17).
Otras Partidas.
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2).
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2).
Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria).
Base Imponible Renta Presunta.
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3).
926927
941
639794812811876827634928929640
807641642874875868643
Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoría. 760
808Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categoría. 758Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas 809Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícolas. 759
931775284225932883
777
229624
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito sin derecho a devolución
Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito
Saldo negativo ejercicio anterior
R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio
Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio
Gastos Rechazados no gravados con la tributación del Art. 21
227Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art. 14 )
781FUT devengado recibido de sociedades de personas
821FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas
782Reposición Pérdida Tributaria
835Rentas presuntas o participación en rentas presuntas
791Otras Partidas que se agregan
933Otras Partidas que se deducen
889Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por división
275Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.)
318Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito
232625
Saldo negativo para el ejercicio siguiente
935626
939854627904838936
845818842819837820228840836320828830829898365368373382761773392366839384385390
742841387855
236
238
877
878
879
953
859
884
885
886
887
937
226Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio
231934
776Diferencia entre depreciación acelerada y normal
Crédito Total Disponible por Impuestos Extranjeros
RE
CU
AD
RO
N°
6: D
ATO
S D
EL
FUT
Y F
UN
T
Gastos Rechazados por otras Donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885.
Renta Líquida (o Pérdida) antes de rebajar como gasto las donaciones al FNR.
Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444/2010).Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7).
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444/2010).
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21.
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21.
Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación.
Existencia Final.
Activo Inmovilizado.
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado.
Bienes Adquiridos Contrato Leasing
Monto inversión Ley Arica
Monto inversión Ley Austral
Total del Activo
Total del Pasivo
Capital Efectivo
Capital Propio Tributario Positivo
Aumentos de Capital
Disminuciones de Capital
Capital Propio Tributario Negativo
Patrimonio Financiero
Total Capital Enterado
101784783129647940648815741122123102645893894
843844
785
950
938
942
949
646
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo).
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio.
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7).
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito con derecho a devoluciónRemanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito sin derecho a devolución
Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior con derecho a devoluciónRemanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio con derecho a devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio sin derecho a devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personasCrédito Impto. 1ª Categ. informado en el ejercicio con derecho a devoluciónCrédito Impto. 1° Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devoluciónRemanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente con derecho a devoluciónRemanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente sin derecho a devolución
Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N°5 LIR)
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de Inversiones A.T. 1999-2002
Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241/2008
Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 ejercicio anteriorGasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 imputado en el ejercicio.Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 ejercicio siguiente.
Remanente FUNT ejercicio anterior
Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior
FUNT positivo generado en el ejercicio
FUNT negativo generado en el ejercicio
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio
Remanente FUNT para el ejercicio siguiente
Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444/2010
Crédito por contribuciones de bienes raíces
Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución
Crédito por donaciones para fines culturales
Crédito por donaciones para fines educacionales
Crédito por donaciones para fines deportivos
Crédito por rentas de zonas francas y otros
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales
Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis
Crédito por inversiones Ley Arica
Crédito por inversiones Ley Austral
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A Letra A y 41 C
Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C
Saldo negativo FUNT para el ejercicio siguiente
Dividendos afectos no imputados al FUT
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente
Crédito IEAM ejercicio
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio
Remanente crédito IEAM a devolver
Crédito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio
Cuota Exenta 10 UTA según N°5 letra A Art. 57 bis
Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 19
930
Gastos Responsabilidad Social.
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley Nº 18.985/1990ejercicio siguiente.
Total depreciación normal de los bienes en el ejercicio
Depreciación tributaria acelerada del ejercicio
Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 Nº 5 bis)
Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal(Art. 31 Nº 5 bis)
Declaro bajo juramento que la información contenida en este documento es la expresiónfiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.
Total depreciación normal de los bienes con depreciaciónacelerada informada en los códigos 938, 942 y/o 949
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N N° Acciones, Cuotas de Fondos Mutuosy/o de Inversión Vendidas
Monto Total Venta Actualizado deDerechos Sociales
Nº de Operaciones de DerechosSociales
Costo de Venta Total de DerechosSociales ActualizadosMonto Total Venta Actualizado Costo de Venta Total Actualizado
Crédito por donaciones para fines sociales
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Nº 7
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8 Y
40)
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21
6568
69
70
71
72
73
66
67TOTAL A PAGAR (LÍNEAS 68+69)
TOTAL A PAGAR (LÍNEAS 70+71+72)
Reajuste Art. 72 línea 68:
ROL ÚNICO TRIBUTARIO
COPIA: COMPROBANTE CONTRIBUYENTE