ffidsfINSTITUTO DE DEPORTES Y RECREACION.INDER MEDELLIN

Estado de Situación Financiera Individua!A Diciembre 3t de 20lg

(Cifras en pesos Colombianos)

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de EfectivoinversionesCuentas por CobrarInventariosRecursos entregados en administración

Tota! Activos Corrientes

ACTIVOS NO CORRIENTEEfectivo RestringidoPrestamos por cobrarPlan activos benficios empleados largoplazoPropiedad, planta y EquipoActivos Intangibles

Total Activos No Corrientes

TOTAL ACTIVO

PASIVOPASIVOS CORRIENTESCuentas por pagarBeneficios a los empleados

Total pasivos corrientes

PASIVOS NO CORRIENTESBeneficios a los empleadosProvisiones-pasivos conti ngentes

Tota! pasivos no corrientes

TOTAL PASIVO

VALORES

8.967.168.809600.000

7.705.335.2144.496.739.272

55.531.842. s53

76.70LOas.848

8.601.978.46L1.831.318.7313.957.785.476

389.702.333.6041.307.828.806

405.395.245.O7A

-

482.096.330.926

-3.499.272.9081.L12.408.743

-

4.611.681.6s1

8.050.260.702683.864.187

8.734.124.889

13.345806S40-

&d*rINSTITUTO DE DEPORTES Y RECREACION - INDER MEDELLIN

Estado de Situación Financiera Individua!A Diciembre 31 de 2018

(Cifras en pesos Colombianos)

VALORES

PATRI]tIONIOCapital FiscalResultados de Ejercicios AnterioresResultado del ejercicioImpactos por transiciónTOTAL PATRI],IONIO

TOTAL PASIVO ]iAS PATRIMONIO

DEUDORAS DE CONTROL

81 ACTIVOS CONNNGENTES

83 DEUDOMS DE CONTROL

89 DEUDORAS POR EL CONTRA (CR)

ACRERDORAS DE CONTROL91 PASIVOS CONTINGENTES93 ACREEDORAS DE CONTROL99 ACREEDOMS POR EL CONTRA (DB)

ANDRES FELISubdirector Administrativo y Financiero

t69.t14.758.873320.229.995.059

10.043.067.693- 30.637.297.239

468.750.524.386

482.096.330.926

22.504.623.883

829.179.867

-23.333.803.750

26.839.297.76043.686.145

-26.882.983.305

PnüJumurttÁtolÑts kt- DANIEL PALACIOS MEJIADirector General

u.o*S¿ItSHHC$"o*ContadoraT.P.75617-T

cóuez

*#mrINSTITUTO DE DEPORTES Y RECREACION - INDER MEDELTIN

Estado del Resultado Integral IndividualA Diciembre 31 de 2019

(Cifras en pesos Colombianos)

Otros Ingresos no TributariosTransferencias

TOTAT INGRESOS

Gastos de administraciónGasto Publico SocialGasto Depreciacion, Amortizacion y prov.

UTITIDAD OPERACIONAT

Ingresos financieros

Otros Ingresos

Otros gastos

RESULTADOS DEL EJERCICIO

VALOR

3.360.924,535130.259.851.600

133.620.776.13s

-to.272.266.734-111.425.377.559

-4.322.774.474

7.660.957.368

2.740.988.008

670.O95.072

-1.028.972.755

10.043.067.693

,M6§NDirector General

ANDRE irREPo cóuezSubdirector Administrativo y Financiero

\l** ü,t\* G,'\ücr.oR¡ArcEcnrA comzalH MoRAContadoraT.P.75677-T

:itl

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INSTITUTO DE DEPORTES Y RECREACION - INDER MEDELLINEstado de Cambios en el patrimonio

A Diciembre 31 de 2018(Cifras en pesos Colombianos)

hrllH}ffJ}mt{\. A.-,.=#ffi=pocóuez sl*" ü"U; S*'¿\ (GLoRIA cEcILIA co¡rIzaEEz MoRA

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 3'I DE2017

VARIACIONES

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2018

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES

2017 2918

3208 3105 Capital Fiscal

3225 3109 Resultado Ejercicios Anteriores3230 3110 Resultados del Ejercicio3240 Superavit por Valorización3255 Bienes de Uso Permanente sin contraprestación3270 Provisiones, Depreciaciones y Amortización

3145 Impactos Transición Nuevo Marco Normativo

Totales

2017

194.903.811.094372.322.605.345

7.907.389.774114.000

749.681.200.74325.789.O52.227

639.026.068.075

639.026.068.075

- tzo.ns.sq3.699

468.750.524.386

2018

L69.7L4.758.873320.229.995.059

to.o43.067.693

30.637.297.239

468.750.524.386

ContadoraT.P.75617-T

VARIACION

25.7a9.O52.2217.907.389.7142.735.677.979

114.000149.681.200.14325.789.O52.22L30.637.297.239

770.275.543.689

Directcr General Subdirector Administrativo y Financiero

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

INSTITUTO DE DEPORTES Y RECREACIÓN DE MEDELLIN

INDER

A D¡CIEMBRE 31 DE 2OI8

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL:

NATURALEZA JURíDICA

El lnstituto de Deportes y Recreación INDER, es un instituto descentralizadodel orden municipal creado como establecimiento público mediante decretomunicipal No. 270 de 1.993.

El instituto para el proceso de identificación, registro, preparación y revelaciónde los hechos económicos, financieros y sociales producidos o generados,aplica el sistema contable de causación siguiendo como fundamento legal laResolución 533 de 2015: Parte l"Marco conceptual para la preparación ypresentación de información financiera" y Parte ll capítulo Vl de las "Normaspara el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechoseconómicos de las Entidades de Gobierno". Resolución 193 de 2016"Procedimiento para la evaluación del control interno contable". Resolución S2Sde 2016 "Norma del proceso contable y sistema documental contable".ResoluciÓn 706 de 2016 "lnformación a reportar, requisitos y plazos de envío ala Contaduría General de la Nación". Resolución 182 de 2017 "procedimientopara la preparación y publicación de los informes financieros y contablesmensuales". ResoluciÓn 137 de 20lS "Procedimiento para la elaboración delinforme contable cuando se produzca cambio de representante legal". Y demásnormas que la modifiquen, complementan o sustituyan las anteriores, enrelación con los temas tratados en esta política.

i6i rgr #ffiffi NIT 800194096-0 - Código Postal0500304Calle 47D No. 75 - 276 - Sectr:r Veiódromr:PBX: (574) 369 90001 MedellÍn - Colombia

WWv'v-, inder,gov.cc

§.4-CiiR3¡738: CO-sC-C8R2033S5 ooo@

FUNCIONES

El lnstituto de Deportes y Recreación de Medellín INDER, es el entedescentralizado de la Alcaldía de Medellín, encargado de fomentar el deporte,la actividad física, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre, mediantela oferta de programas en espacios que contribuyan al mejoramiento de lacultura ciudadana y la calidad de vida de los habitantes del municipio deMedellín.

INDER Medellín es un agente de formación de cultura ciudadana ytransformación social, líder en el desarrollo del deporte, la actividad física y larecreación, dinámico, altamente eficiente y el principal referente en laproyección, construcción y administración de infraestructura deportiva,recreativa y de actividad física para una ciudad equitativa, incluyente yrespetuosa de la vida.

ORGANIGRAMA

DOM¡CILIO

m@co-sc-cER203995

@MSA.CER3C7?82

NIT: 800194096-0 - Cócligo postat05011304Calle 47D No. 75 - 27A - sector Veló<irorrroPBX: (574) 369 9000 / Medeilín - Cotorntria

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La sede administrativa está ubicada en laVelódromo, Medellín. El desarrollo de susdiferentes comunas del Municipio de Medellín.

MISIÓN

Calle 47D # 75 - 276 - Barrioactividades se realizan en las

Fomentar el deporte, la actividad física, la recreación y el aprovechamiento deltiempo libre, mediante la oferta de programas en espacios que contribuyen almejoramiento de la cultura ciudadana y la calidad de vida de los habitantes delmunicipio de Medellín

OBJETO GENERAL

El objeto del INDER será el de planear, programar, ejecutar, hacer seguimientoy control a las actividades físicas, deportivas y recreativas, así como aquellassobre el uso del tiempo libre, conforme con las necesidades detectadas.Fomentar la práctica del deporte y su difusión, coordinar el desarrollo deprogramas y proyectos con los diferentes organismos deportivos. Asimismo,apoyar el deporte escolar, social comunitario y asociado.

Tendrá a su cargo la administración, mantenimiento, construcción y adecuaciónde los escenarios deportivos y recreativos públicos del municipio de Medellín.

POLíTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES:

Las políticas contables del INDER se basan en el Marco Normativo paraEntidades de Gobierno expedido por la Contaduría General de la Nación yserán aplicadas de manera uniforme para transacciones, hechos y operacionesque sean similares. No obstante, en algunos casos específicos, el INDERpodrá, a partir de juicios profesionales, seleccionar y aplicar una políticacontable para el reconocimiento de un hecho económico, atendiendo lascaracterísticas de representación fiel y relevancia de la información financiera.

Ante hechos económicos que no se encuentren regulados en el MarcoNormativo para Entidades de Gobierno (Marco Conceptual; Normas para el

W)lYlIII rso ]4oot

I@NIT: 800194096-0 - Código Postal0500304Calle 47D Nr:. 75 - 276 - Sector Velódror¡oPBX: (57a) 369 9000 i Medellín - ColornbiasiA. C=RtC73$: üC-§C-iER20;1tiq5 oo o@

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co-sc-cER203995

m@SA-CER307?82

Reconocimiento, Medición, Reveración y preséñtac¡on oe tos HechosEconÓmicos; Procedimientos Contables; Guías de Aplicación; Catálogo Generalde Cuentas y Doctrina Contable Pública), el INDER solicitará a la ContaduríaGeneral de la Nación, el estudio y la regulación del tema, para lo cual remitiráinformación suficiente y pertinente de ros hechos objeto de consulta.

El INDER cambiará una política contable cuando se realice una modificación alMarco Normativo para Entidades de Gobierno o cuando, en tos casosespecíficos que este lo permita, el INDER considere pertinente un cambio depolítica que conlleve a la representación fiel y a la relevancia de la informaciónfinanciera.

Los cambios en las políticas contables originados en cambios en el MarcoNormativo para Entidades de Gobierno se aplicarán observando lo dispuesto enla norma que los adopte. Por su parte, los cambios en las polÍticas contablesque, en observancia del Marco Normativo para Entidades de Gobierno, adopteel INDER se aplicarán de manera retroactiva, es decir, la nueva política seaplicará como si se hubiera aplicado siempre. Para tal efecto, el INDERregistrará el ajuste al valor de las partidas de activos, pasivos y patrimonio, quese vean afectadas por el cambio de política, en el periodo en el que este ocurray reexpresará, para efectos de presentación de los estados financieros, lossaldos iniciales al principio del periodo más antiguo para el que se presenteinformación, así como los saldos de los periodos comparativos de los activos,pasivos y patrimonio afectados por el cambio de política.

El ajuste de los activos, pasivos y patrimonio afectados por el cambio depolítica, de los periodos previos a los presentados en los estados financieros,se registrará, por lo general, contra las utilidades acumuladas y, para efectosde presentación, se reexpresarán las utilidades acumuladas y la utilidad delejercicio de los periodos comparativos. Lo anterior, sin perjuicio de que elajuste se efectúe en otro componente del patrimonio cuando resulte apropiado.

Cuando sea impracticable determinar los efectos que se derivan, en cadaperiodo específico, del cambio de una política contable sobre la informacióncomparativa en uno o más periodos anteriores para los que se presente

NII 800194006-0 - Cócligo posrat 0500304Calle 47D No, 75 - 276 - ser:tor Velí:cJn¡ix:PBX: (574) 369 90CI0 i Medefiín - Cotor¡lria oo o@

información, el INDER aplicará la nueva política .üt"bl" a los saldos inicialesde los activos y pasivos al principio del periodo más antiguo para el que laaplicaciÓn retroactiva sea practicable (el cual puede ser el inicio del propioperiodo corriente) y efectuará el correspondiente ajuste a los saldos iniciales decada componente del patrimonio que se vea afectado por el cambio.

Cuando sea impracticable determinar el efecto acumulado al principio delperiodo corriente por la aplicación de una nueva política contable a todos losperiodos anteriores, el INDER ajustará la información comparativa aplicando lanueva política contable de forma prospectiva, es decir, a partir de la fecha enque se cambie la política.

El cumplimiento de un requisito será impracticable cuando el INDER no puedasatisfacerlo tras efectuar todos los esfuerzos razonables para hacerlo. Así, paraun periodo anterior en particular, será impracticable aplicar un cambio en unapolítica contable retroactivamente si los efectos de la aplicación retroactiva noson determinables; o si la aplicación retroactiva implica establecer suposicionesacerca de cuáles hubieran podido ser las intenciones de la gerencia en eseperiodo.

También será impracticable aplicar un cambio en una política contableretroactivamente si dicha aplicación requiere estimaciones de valoressignificativos y si es imposible identificar, objetivamente, en tales estimaciones:

o información que suministre evidencia de las circunstancias existentes en lafecha en que tales valores se reconocieron o midieron o, de la fecha en quela correspondiente información se reveló; e

. información que hubiera estado disponible cuando se autorizó la publicaciónde los estados financieros de los periodos anteriores.

De acuerdo con el numeral 3 "Presentación de estados financieros yrevelaciones", cuando el INDER haga un cambio en las políticas contables,presentará los efectos en el estado de cambios en el patrimonio del periodo.

NIT: 800194096-0 - Código Postal 0500304Calie 47D No. 75 - 276 - Sector VelódrornoPBX: i57 ) 369 9000 / Medellín - Colornbia$A.CIR307:8: CC-SC-CER2030S5 000@

\Aai¡./.1./ i.r^1,-r,- ¡'r,'\. / -l\i vi/ v"'. I i,-.1\, ,:- l\..i ., t . i

Cuando el INDER adopte un cambio en una política contable, revelará losiguiente:

la naturaleza del cambio;las razones por las cuales la aplicación de la nueva política contablecontribuye a la representación fiel y suministra información relevante;el valor del ajuste para cada partida de los estados financieros afectada,tanto en el periodo actual como en periodos anteriores a los presentados, deforma agregada y en la medida en que sea practicable; yuna justificaciÓn de las razones por las cuales no se realizó una aplicaciónretroactiva por efecto del cambio en las políticas contables.

BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

De igual manera, utilizó los criterios y normas de valuación de activos y pasivosacorde con la información suministrada por las diferentes áreas que afectan elmódulo de contabilidad, así como las relacionadas con la contribución de losactivos al desarrollo del cometido estatal, tales como las depreciaciones,provisiones y amortizaciones de sus diferidos.

La entidad utilizó los criterios y normas de valuación de activos y pasivos, enparticular las relacionadas con la constitución de provisiones; para elreconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y socialesse aplicó la base de causación y para el reconocimiento de la ejecuciónpresupuestal se utilizó el compromiso en los gastos.

Los estados financieros constituyen una representación estructurada de lasituación financiera, del rendimiento financiero y de los flujos de efectivo delINDER' Su objetivo es suministrar informacióÁ que sea útil a una ampliavariedad de usuarios para tomar y evaluar sus decisiones económicas respectoa la asignaciÓn de recursos. Los estados financieros también constituyen unmedio para la rendición de cuentas del INDER por los recursos que le han sido

NIT: 800194096-0 - Cóc1igo postat 0500g04Calle 47D No. 75 - 2Z6 - §ector VelócJromoPBX: (574) 309 9000 / MedeilÍn - Cotornbia

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m@sA-cER307?82

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conf¡adoSypuedenSerutilizadoscomouninstrumdffiédi¿iiüóóproyectivo en relación con los recursos requeridos, los recursos generados enel giro normal de la operación y los riesgos e incertidumbres asociados a estos.

Para cumplir estos objetivos, los estados financieros suministrarán informaciónacerca de los siguientes elementos: activos, pasivos, patrimonio, ingresos ygastos, así como los flujos de efectivo. No obstante, junto con los estadosfinancieros, el INDER podrá presentar información complementaria, con el finde ofrecer una descripción más completa de sus actividades y contribuir alproceso de rendición de cuentas.

Los estados financieros de conformidad con el marco normativo contablepueden ser individuales o consolidados. Los estados financieros individualesson informes financieros que presenta una entidad que no posee control,influencia significativa ni control conjunto en otra entidad o que, teniendoinversiones en controladas, asociadas o negocios conjuntos, las mide por elmétodo de participación patrimonial.

un juego completo de estados financieros comprende lo siguiente:u un estado de situación financiera;E un estado de resultados del periodo contable;ti un estado de cambios en el patrimonio del periodo contable;L-l un estado de flujos de efectivo del periodo contable; yU las notas a los estados.

Los estados financieros se presentarán de forma comparativa con los delperiodo inmediatamente anterior, a partir del año 2019, de igual forma deacuerdo con el parágrafo 1 del artículo 2 de la resolución 484 de 2017, lasentidades de Gobierno no están obligadas a presentar con corte a diciembre de2018, el Estado de Flujos de Efectivo.

La función operativa de registro y actualización de información se realiza en laaplicación SAP, programa contable, contamos con la integración de losmódulos de contabilidad, tesorería, presupuesto, nomina e inventarios.

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@@rgrg NIT: 800194096-0 - Cédigo Postal0500304Calle 47D No. 75 - 276 - Sector VelódromoPBX: (574) 369 9000 / Medellín - Colornt:¡ia

ww\¡,/, indor,gcil.co

sA-ciR3n7?8: C0-§C-CER203895 00 0@

LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS QUE INdiDEÑ EN EL NORMALDESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE

' El cálculo del pasivo pensional se tiene hasta diciembre 31 de 2015, ya queeste debe hacerse a través del Ministerio de Hacienda y Crédito público, yellos realizan el cálculo una vez se envíen los datos en el cierre de lavigencia.

o La legalización de los contratos de Obras Públicas se hace inmediatamentesean reportadas las actas de liquidación y el concepto técnico de la vida útilde las mismas, debidamente aprobado por la interventoría de obra.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECíFICO

NOTA I. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalente al efectivo, se categoriza como activos corrientes,siempre y cuando este no se encuentre restringido a ser usado por un periodosuperior a un (1) año. Las políticas contables que se establecieron, seentendieron en el contexto del Nuevo Marco Normativo para Entidades delGobierno según las Resoluciones 533 y 620 del 2o15,la Resolución 16g de2016 y la 484 del 2017, de la Contaduría General de la Nación y cualquiernorma que las modifique.

El efectivo y equivalentes al efectivo se consideran activos financieros querepresentan un medio de pago y con base en él se reconocen todas lastransacciones y obligaciones de la entidad, cuando por medio de operacionesen depósitos a la vista, cuentas corriente y/o ahorros es recibido o transferidoen una entidad bancaria, es reconocido en la contabilidad en las entidadesfinancieras' Agrupan las cuentas que representan los recursos de liquidezinmediata para el desarrollo del objeto misional del INDER.

Para el reconocimiento del efectivo y equivalentes en efectivo se contemplanvarias operaciones:

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NIT: 800194096-0 - Có<1igo posrat0S00S04Calle 47D No, 75 - 2Z6 - sector Vek5cin:n-roPBX: (57a) 369 9000 / Meclellín - Cotor¡[:ia

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. Vencimiento de unaadquisición

inversión en tres meses o menos desde la fecha de

. Participaciones en el patrimonio de otras entidades equivalentes enefectivo, próximas a vencerse

o Efectivo disponible , el cual debe ser monitoreado en los movimientosque se realicen

o Sobregiros exigibles por las entidades financieras cuando formen parteintegral de la gestión del efectivo de la entidad

Con corte al 31 de diciembre de 2018,los saldos se encuentran debidamenteconciliados entre Tesorería y Contabilidad, las entidades bancarias queactualmente se encuentran vinculadas con el INDER Medellín sonBancolombia, ITAU, GNB Sudameris, Banco Agrario y Citibank Scotia BankColpatria.

El monto de esta partida lo conforman los siguientes rubros:

CODIGO COHCEPTOr{ --l.-..__r ,.l..r-t'¡ L¡ 5.LJ1.1 Efecti'",o1.1"05 Caja

1"1.05.02 Caja menor1 .1 " 10 Depdsitos en instituciones frnancieras1" 1"1tt"ü5 Cuen'l:a ccrrriente1.1,1CI"t16 Cuenta de ¿horroI .1 "321" 1.32" 1n

Las cuentas relacionadas con el disponible, se encuentran conciliadas al mesde diciembre de 2018, con base en la información contable y la correspondientede las entidades financieras.

SALDO FINAL::17.559.1.+7.27...17.569.1¿t7.27

0

0

8.967-16A.8ftq10"205.928

a"956.962.8A18.601.97A.4618.e61.97a.461

mMf-iA-ciRicTi8:

w\tv!v,inder,gcv,ccNIT: 800194096-0 - Codigo Postal0500304Calle 47D No. 75 - 276 - Sector VelódronloPBX: (574) 369 gü00 i Medellín - Colornbia ooo@

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NOTA 2. INVERSIONES

A diciembre 31 de 2018, se tienen inversiones por valor de $600.000 en uNEMilicom.

1.2 trnversiotes e instrumentos derruados

1.2.07 Inversiones patrimoniales en ntidades ng controlad

,SALDO FINAL:l

6tlD.00ü

6ti0.00ü

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NOTA 3. CUENTAS POR COBRAR

Tal como lo establece el Manual de Políticas contables, las cuentas por cobrar sedeben entender en el contexto del Nuevo Marco Normativo para Éntidades delGobierno según las Resoluciones 533 y 620 del 2o1s,la Resolüción 46g de 2016yla Resolución 484 de 2017, de la Contaduría General de la Nación, y demásnormas que la modifiquen, complementen o sustituyan.

Las cuentas por cobrar son derechos adquiridos por la entidad en desarrollo de lasactividades que hacen parte der objeto misionar que ta rige y qr" ." "rpera

que afuturo genere un ingreso, el cual eé medible en e'fectivo, equivalente en efectivo uotro instrumento.

Las cuentas por cobrar s.e pueden generar por transacciones sin contraprestacióno con contraprestaciÓn, tal como lo establece las políticas contables del lnstitutolas transacciones con contraprestación .orr"r[ond"n a las cuotas partespensionales, ingresos por concepto de rendim¡entos financieros, restitución derecursos que se generen en el desarrollo de un objeto contractual de un contratocontraído entre el INDER Medellín y otra entidad seá privada o pública.

El valor total de las cuentas por cobrar al cierre de la vigencia 2o1g ascienden a$7'705'335'214, el plazo que se establece para et pago o" obligaciones a favor dellnstituto es de 30 días carendario, sin emb.rgo ;á"tienen ,rérná, qrl .rp"rrndicho plazo, sobre las cuales se están adelanándo los trámités de cóbro para larecuperación del objeto de la obligación.

161161WMs.4..ER3072fJ: CO-SC_C8R203995

NIT: 800194096-0 - Cóctigo postat050ü304Calle 47D No. 75 - 2T6 - sector VelócironrcrPBX: (574) 369 9000 / Medeltín - Cotornk-¡ia

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CgDIGCI CONEEPTO

i l nctivos

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l'ffi# ItryIr .r:::::: '

dictan todas las disposiciones generales competentes.

Este rubro comprende:

o lncapacidadeso Cuotas partes de pensiones. Otras cuentas por cobrar

Mediante la resolución 0307 de 2015, se expidió el ñevodel lnstituto, en el cual se establecen todas las etapas del

Reglamento de Carteraproceso de cobro y se

lncapacidades: A continuación se detalla las entidades que adeudanincapacidades a diciembre 31 de 2018.

ENTIDAD VALOREps Sura 735,s3sCoomeva 7,272,9@Nueva EPS 378,§7ARP Colmena 313,800Total I 2,70L.OSL

Cuotas partes de pensiones: Las cuotas partes de pensiones, corresponde ala cifra adeudada por el Municipio de Medellin y el Departamento de Antioquia,además de la causación realizada por el cálculo actuarial comunicado por elMinisterio de Hacienda y Credito Público con corte a Diciembre de 2015. Cadames se envía la cuenta de cobro a ambos entes, producto de Ias pensionesactuales.

. Otras cuentas por cobrar: Este rubro está compuesto por:

ffi www,if-rder,gov cüNIT: 800'194096-0 - Código Postal0500304Calle 47D No, 75 - 276 - Sectr:r Velódronr<;PBX: (574) 369 9000 i Medellín - Colornbias.c-cÉR3c7?8? c0-sc-cER2038§5 ooo@

ENTIDAD VALOR

Municipio de Medellín LL,24,330Departamento de Antioquia L.542.266

Cálculo actuarial 7,320,L67,830

Total 7,332,954,426

NOMBRE VALOROLAYA MIRIAM DELCARMEN LL2,77gOROZCOJOSE ORLANDO L63,267

P óliza Vida Exfu ncionarios

NOMBRE I vnronoRozcoJosEoRrANDo I :;.qJffi

Vivienda Exfuncionarios

OROZCOJOSE ORLANDO

ROJAS HERNANDEZ OSCAR DARIO

OLAYA MIRIAM DELCARMEN

ATEHORTUA GOEZ LUZ JEANNFTTE

LOAIZA SÁITICHEZ LUIS GERMAN

prruzóru BorERo MAURtcto

16lM

CC.SGCER2O3SS5

16r| ,ro ,ooo,

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NII 800194096-0 - Código postat0500g04Calle 47D No. Z5 - 2Z6 - Sector VelócJn:m<:PBX: {574) 309 9000 / Medeilín - Cotorniria

www, i liJ ir.,', qüv, í.,i)

ooo@

P óliza Vid a Exfu ncionarios

Iotal 276,M5

Iotal L24,766

NOMBRE VALOR

17.178.533

u,492,736

5,537,530VEIASQUEZ PATACIO LUZ MARIA 22,907,379

24,994,498

49,522,928MARTíNEZTAPIAS DERLIS 69,462,903

s3,979.238URREGO PÉREZ NÉCTON 47.328.99f)fotal 325,298,135

Otros deudores

NOMBRE VALORHERRERA RESTREPO JAI ME HUMBERTO 15,863,9@CUESTA VALENCIA ALEXANDER ELIAS 2,371.692EPS SURA 262,ffiCOOMEVA 194900ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISAN 118,320COLFON DOS PENSION ES VOLUNTARIAS 1,000,000AMAYA ARCILA ORDONEL ISMANN 852,434INSTITUTO PARA EL DESARRO 22,226,4I4ESCOBAR VALDÉS CARLOS MARIO L,@O,527Total 43.980.79

NOTA 4. INVENTARIOS

De acuerdo al Marco Normativo para Entidades de Gobierno y a las políticasestablecidas en el INDER " los inventarios corresponden a /os aCfivos adquiridos,los que se encuentren en proceso de transformación y tos producido.s, así comolos productos agrícolas, que se tengan con la intención de a) comercializarse en elcurso normal de la operación, b) distribuirse en forma gratuita o aprecios de nomercado en elcurso normal de la operación, o c) transformarse o consumirse enactividades de producción de bienes o prestación de seruicios."

Durante el periodo terminado al 31 de diciembre de 2018 la entidad reconociódentro de sus inventarios los siguientes conceptos que hacen parte del objetomisional, los cuales son distribuidos de forma gratuita en el desarrollo y ejecuciónde las diferentes acciones y estrategias realizadas por la institución, además delmantenimiento de los escenarios deportivos y recreativos de la entidad.

ENTIDAD VALOR

Ferretería V mantenimiento 1,160,660,700

Material Recreativo 339.724.587

I mple mentos y accesorios de portivos 2,996,353,985

Total

Fr m@@

NIT: 800194096-0 - Códigt: Postal0500304Calle 47D No. 75 - 276 - Seotor VelódronroPBX: {574) 369 9000 / Medellin - Colorn[riasA-cÉRic738: CO-SC-CER203995 ooo@

4,496,139,272

Se utiliza el costo promedio como método de valoración y determinación de loscostos de inventario

Teniendo en cuenta que los bienes para la vigencia 2018 no presentan deterioro niobsolescencia, luego de realizar el análisis de indicios de deterioro.

NOTA 5. RECURSOS ENTREGADO EN ADMINISTRACIÓN

Representa los recursos en efectivo a favor de la entidad que se originan encontratos para la administración de recursos bajo diveisas modálidades,celebrados con entidades distintas de las sociedades fiáuciarias.

N" Contrato Entidad Valorc-11183-2007 EDU 40,000,000c-292+20t3 EDU 38r',,6gg,\62c-67000035s6-2018 EDU 6,999,523,679c-41@2016 PLAZA MAYOR 330,4L4,732c-4L2+20L6 PIAZA MAYOR nL,767,299c-6700003s86-2018 PLAZA MAYOR L,236,936,246c-3002-2015 IDEA 8,354,499,322c-2827-2014 IDEA 6,358,724,820c-254-20L7 IDEA 48s8,142,688C-rml-2014 AREA METROPOLITANA 3,243,466,225c-2552-2017 METROPARQUES 4,874,7W,345c-6700003537-20L8 METROPARQUES L0,90'J.,643,245c-670003307-20L8 ESU 7,659,946,397

NOTA 6. EFECTIVO RESTR¡NG¡DO

Este rubro está compuesto por el efectivo que tiene ciertasdisponibilidad, ya sea por causas de tipo Égar, económicodestinación específica.

r6tffisA-ciR307?82

El monto de esta partida lo conformado de la siguiente manera:

NIT: 800194096-0 - Cóc1igo postat0b00g04Calle 47D No. 75 - 276 - Sector VelócJn:rnoPBX: {574) 3G9 gü00 / Medeilín - Cotornbia

m@co.sc-cER203995

limitaciones para suo porque tiene una

r'vww, i lii cr, i¡i:v r.:r-:

oo o@

Total 55,531.,942,553

NOTA 7. PRÉSTAMOS POR COBRAR

Este rubro representa los recursos financieros que la entidad destina para el usopor parte de un tercero, de los cuales se espera, a futuro, la entrada de un flujofinanciero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otioinstrumento financiero. Dentro de los cuales se encuentran: préstamos devivienda, de calamidad, de pólizas de vida y hogar a funcionarios.

o Préstamos de vivienda: Los préstamos de vivienda según resolución 8g5 de2016 del INDER, tienen por objetivo contribuir a solucionar las necesidades devivienda de los servidores públicos del lnstituto y su grupo familiar. Estánamparados por hipotecas. A la fecha 33 funcionarios disfrutan de estebeneficio:

WVr/ vV, i r-id el, gov. i.;c.l

Telefonia 2015 indeBancolombia

Fondo de calamidadFondo de viviendaProvisión litigios y demandas

NiT: 800194096-0 - Código Postal0500304Calle 47D Nr:, 75 - 276 - Sector Velódronrr>PBX: (574) 369 9000 / Medellín - Colorrrtria

WW,gg oo o@

ARBOLEDA PEREAÑEZ JOAQUíN BERNARDO

COLL MÁRQUEZ J ESÚS ALBERTO

HIGUITA ROJAS FABIÁN DEJESÚS

usMA lópez ANA DEL ptLAR

cÁnoeruRs MAyA pATRtclA DELsocoRRoVILLA ORTEGA FANY DELSOCORRO

MUN ERA VELEZ ZORAIDA UZETH

ÁlvaRgz sEGURo AsrRtDACEVEDo oíaz cnuotA ANDREA

GONZALEZ MORA GLORIA CECILIA

vruñoz RavlíRez GLoRtA pATRtctA

VILLA ORTEGA FANY DELSOCORRO

MONTOYA PAIACIO LUZ DARY

VEGA HERNÁTTIOEZ PAULA CRISTINA

P UERTA ecH ev ennl tvÁtrl

eancía ARDTLA JUAN EsTEBAN

ZAPATA HENAOJOSE DAVID

cANO nUlZ reslÁt'¡ oe ¡esús

!_o§ADA ARANGO CARLOS ALBETRO

DUQUE CESAR AUGUSTO

NARANJo lvluñoz GABRT EL JATME

HERRERA cóurz ALExAN DER

averuoAño BERRto EDWTN oswALDogrAr{oóN FABtoANToNtoqLAyA eEDRAZA vícron HUGorru níouez cLAVtJo HEN Ry ALBERTorrnlrlÁmogz lvluñoz wArrER oenío§LEBBA MORALES CARLOS FEDERTCO

N4CEA MENDOZA YADENTS MARCELA

MOSQUERA MO§qUERA TACHY J OHANAGALLEGO MARIN SEBASTIAN CAMILO

NIT: 800194096-0 - Cóciigo posrat0500iJ04Calie 47D No. 75 - 276 - §ector VelócJrom<:PBX: i57a) 369 9000 / Medefiín - Cotornbia

ww".,^r, i' ii-it :r', i.¡i)\r i: ;r :

ooo@t6t 16lWM§A-CER307?8: Co-sc,cER203895

Nombre Valor

68,985,409

38,950.116

70,L70,49

75,549,936

43,O75,U4

68,263,922

87,795.773GARZON GONZALEZ CLAUDIA PATRICIA 24.9ñ.943

59,236,338

66,682,593

58,160.991

64,083,450

37,303,788

66,020,736

68,891,041

47,720.25sGONZALEZ GI RALDO N EISON 74,132.LLg

47.745.379

75,4t0,4L8

53,M5,977

8,659,516

30,028.408

75,551,909

79,228,717

43,471,657

342,179

67,410.464

5L,452,793

63,936,980

26,il2,49651,738,052

35,029,443

46,539,493total L,716,575.ts4

i7

1

§

if

i

Préstamos de ca_lamidad: Los préstamos de calamidad según resolución 5g4de 2017 del INDER, tienen por destinación temas de -salud,

educación,reformas y adecuaciones de la vivienda, asociados a situaciones imprevistas,que por sus características requieren de pronta solución. A la fecha 36funcionarios disfrutan de este beneficio:

Nombre ValorFLoREz prtAezJ UAN DAVI D 2,292,235cor-l vrÁReurz.l esús ALBERTo 3o.s,424HrGUtrA RoJAS rae¡ÁN oe.¡rsús 2,744,L32pelÁrz sERNA GLoRtA ANGELA 3,9s4,3a5_c33qeruas MAYA pATRtCtA DEL SOCORRO 9,434,767yrLLA ORTEGA FANY DELSOCORRO 3,252,83AreR¡vÁru oez lolr¡ ooño BEATR¡Z eleruÁ 2,L48,329caRzóru GoNzALEz cLAUDtA pATRtctA 4,ñ3,748RavríRez veRrírr¡ez Lt LTANA pATRtctA 3,56,0,736EscoBAR e.utNTERo ANGELA vlaRÍa 4,347.329GONZALEZ MORA GLORIA CECILIA 4,037.601rvuñoz RavíRez GLoRtA pATRtctA 3,730,329BRUNAL BERROCAL DIANA PAHOLA 2,304,A60cóvtez GAVIRtA ERtcA JANETH 5,429,8;O1vEGA xERrr¡Áruoez pAULA cRtsrtNA 4,324,582PUERTA EcnevrRRl lvÁ¡rt 78.3,62APIEDRAHITA VILLA JOHN JAIRO L,026,532cencÍe ARDTLA JUAN ESTEBAN 2,8,47,5o}0RUIZ FRANCO CAMILO ERNESTO 4,36L,552RooRícuEz nerínez JUAN cARLos 234,5A7cANo Rutz raerÁrrl oe.¡esús 445,963POSADA ARANGO CARLOS ALBEIRO 4a,8,532CORREA DUQUE CESAR AUGUSTO 4,2L6,536averuoeÑo BERRIo EDWIN oSWALDo 2,443,5O9FLOREZ CARVALLO EDWIN ALONSO 3,X)6,267SLANoóN FABto ANToNto L,619,L37oLAYA pEDRAZA vícroR HUGo 5,7U,358eruníeurz cLAVtJo HENRy ALBERTo 2,469.677SIERRA MORALES CARLOS FEDERICO 4,O6L,25LPlNo HERNÁruoez wtLSoN 4,149,@9MACEA MENDOZA YADENIS MARCELA L,Lgo.223MOSQUERA MOSQUERA TACHY JOHANA 2,355,343GALLEGO MARIN SEBASTIAN CAMILO 2,369,256AGUDELO GOMEZ DIDIER ADOLFO 42.41,6RUIZ OSPINA GIOVANNY ANDRES 2.93L.2o3ROJAS GIRALDO DIANA PATRICIA 2,@A,495Total 10

ww'vv, ind0r', üüv, í-;(,\NIT: Bü0194096-0 - Cédigr: Postal 050t1304Calle 47D No. 75 - 276 - Sector VelódrornoPBX: {574) 369 9000 / MedellÍn - Colorrlria§A-flü113C7:81 CO-sC-CER2030C.5 oo o@

Álvenez sEGURo AsrRtDuuñoz nlvlÍnrz GLoRtA pATRlctA

eóvlrz GAVtRtA ERtcA JANETH

oLAYA PEDRAzA vícron HUGo

MEDTNA pÉnez ocrAvto ALFREDo

ARBoLEIJA penrlñ rz loaeuíru BERNARDo

s4!!zór! GoNzALEz cLAUDtA nATRtctAÁlvRnez sEGURo ASTRTD

AcEVEDo oíez cLquotA ANDREA

tr¿uñoz nnuínez GLoRtA pATRtctA

cóvlrz GAVtRtA ERtcA JANETH

vEGA xenruÁno¡z pAULA cRtslNAPUERTA rcnevrRnr lvÁrrl

oLAYA pEDRAZA vicron HUGo

rru níeuEz cLAVtJo HEN Ry ALBERTo

IvTEDtNA pÉnez ocrAvto ALFREDo

m@co-sc-cER203995

m@sA-c8R30728:

o Póliza de Vida:

NOTA 8. PLAN AGTIVOS BENEFICIOS EMPLEADOS LARGO PLAZO

Es la Reserva Financiera Actuarial, la.cual corresponde al valor reservado para elpago de Futuros Bonos Pensionales, los cuales ée encuentran depositados en elsudameris, g 3.951 .TBs.4l6, dicho fondo cada mes se incrementa por losrendimientos generados por la cuenta bancaria.

NIT: 8001§4C196-0 - Cóc1igo pastat 0500304Calle 47D No. 75 - 276 - Sector VelócironroPBX: (57a) 369 9000 / Medeilín - Cotor¡bia oo o@

Nombre ValorEARZÓIr¡ GONZALEZ CLAUDIA PATRICIA 11,768

9,108

11,052

8.32LPUERTA ecnevrnnl lvÁru 8,596

10,651

9,025Iotal 69,521

o Póliza de Hogar:

Nombre Valor

23,9M

7.783

18,998

24,023GONZALEZ MORA GLORIA CECILIA 20,800

27,W72,795

24,872

t4,ilL243s815,235

17,357Iotal 2t8,946

Equipo de Recryación y Deporte 5-10Herramie ntas y Accesorios 8-10

Equipo médico y científico 1G15Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 1G15

Equipo de comunicación y cómputo 5-10

Equipo de Transporte y Tracción 8-14

Edificaciones 7G100

En el momento de la creación de cada activo, es el técnico que envía correo alárea contable indicando la vida útil del bien, basado en los rangos de la imagenanterior y en su experticia del uso que se le va a dar a dicho bien. Esto con eL finque las depreciaciones estén conforme a las características de uso de los activosy a su patrón esperado de beneficios económicos.

Los activos intangibles de menor cuantía, los cuales se definen como bienes de

ffi

NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Este rubro comprende la propiedad, planta y equipo tangible de la entidad que esutilizada para el desarrollo de sus actividaáes.'Se espéra usarla por más de unperiodo, están sujetas a depreciaciones, excepto los terrenos, así como a pruebasde deterioro de valor.

La propiedad, planta y equipo, se encuentra valorada al costo histórico, deducidaslas depreciaciones y las pérdidas por deterioro acumuladas. El costo históricocomprende el precio de adquisición, los costos directamente relacionados con lapuesta en marcha y la estimación inicial de los costos de desmantelamiento oretiro del activo.

Las erogaciones por el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, entanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de loé mismos, debido aque aumentan la vida útil, amplían la capacidad productiva y eficiencia operativa,mejoran la calidad de los servicios, o permiten una reduccién signifüát¡r" de loscostos.

Las vidas útiles utilizadas son las siguientes:

NIT: 800194096-0 - Cédigo Postat0500g04Calle 47D No. 75 - 276 - Sector Veló<JrornoPBX: (57a)369 9000 i Medellín - Color¡tria

\ViV W, i r.-¡,1 ¡; r-, !J i.;,,r, i ;i-')

eoo@s+cER3C7?8: CO-SC-CER203995

poco valor, menores a tres (3) salarios minimos- ilénsüat teffies vigentes(SMMLV), se reconocen como activos y se deprecian totalmenté en el mismoperiodo contable, dejando los activos para su control y administración.

Los bienes muebles de propiedad del INDER se encuentran debidamenteamparados mediante pólizas de seguros.

,1ffi:ñ1" "";';ffi'i" llií¡i"i iH:""J ;;ffi1"¿:,A.iil:H:.i: rotaes

wM

co-5c-cER2030S5

16rMS,A.CER3O7?8:

Al 1 deenerode2018 394,997,'!84,999 9,351,635,150 98,027,955 2,464,024,675 7,092,787,696 139,211,000 323,782,871,475A3ldedlc¡erürede201E 391,902,2S0,99C 8,Sgg,gZg,Z84 t30,9¡2,{0f Z,53S,SS;,AOS A,OiO@

Depreciac¡ón acunr¡lada

{ 1 deenerode20l8 31,Q95,971,'198 3,252,045,735 6,690,533 1,280,781,232 4,117,86s,625 121,970,078 40,415,224,401431dedicierúrede2018 32,6OS,9Zg,g¡t 4¿tr,Ot¡,¿¡r tOe,Zeg,60S t,ZZZ,gSg,ii6

lrlportes en libros

41deenercde2018 2!?,901,313,801 6,099,589,415 91,397,422 1,183,243,443 2,974,922,071 17,240,g22 283,367,647,074A3ldedlc¡ertrede20lE 362,301,365,404 4,242,863,A53 24,t68,900 8i,;

Las cuentas de terrenos y edificaciones, corresponden a los bienes de usopermanente y sin contraprestación de propiedad del Municipio de Medellín,trasladados al lnder bajo la modalidad de contratos de "administración yconservación de escenarios recreativos", con sus respectivos avalúos.

Es de anotar que a la fecha no se ha dado cabal cumplimiento al artículo 2 delDecreto 620 de 2009, el cual indica que la entrega de los bienes inmuebles sehará mediante acta de recibo y entrega a la que se anexará el respectivoinventario", por lo tanto a la fecha no se encuentran todos los escenariosregistrados en los Estados Financieros por falta de documentos soportescorrespondientes.

NOTA IO. ACTIVOS INTANGIBLES

Este rubro comprende los recursos identificables, de carácter no monetario y sinapariencia física, sobre los cuales la entidad tiene el control, espera obtenerpotencial de servicio o beneficios económicos futuros y puede realizar medicionesfiables. Estos activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el cursode las actividades de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodocontable.

NIT: 800194096-0 - Cócligo Postat 0500304Calle 47D No. 75 - 276 - Sector VelócJromoPBX: (574) 369 90001 Medellín - Cotornbia ooo@

::,

:

El costo de los activos intangibles estará conformado por el precio de adquisición,los aranceles de importacióñ e impuestos no recuperabtes que recaigan sobre laadquisición y cualquier costo directamente atribuibn , la preparac¡ol oel activopara su uso previsto. Cualquier descuento o rebaja del precio .'e ,".onocerá comoun menor varor der activo intangibre y afectará ra base de amortización.

La vida útil de los .activos intangibles depende del periodo durante el cual laentidad espera recibir los benei¡cios ecónómicos o el potencial de servicioasociados al activo' Esta se determina en función del tiempo ourántá el cual laentidad espere utilizar el activo, para lo que en el momento de la creación de cadaactivo, es el área de Tl que envia correo al área contable indicando la vida útil delbien, basado en la experticia del uso que se le va a dar a dicho bien. Esto con elfin que las amortizaciones estén coniorme a las características de uso de losactivos y a su patrÓn esperado de benefic¡os ecánomicos. Si ,o

"" porible haceruna estimación fiable de la vida útil de un activo intangible, se consiáera que estetiene vida útil indefinida y no será objeto de amortizr.¡on.

Los activ.os intangibles de menor cuantía, los cuales se definen como bienes depoco valor, menores a tres (3) salarios mínimos mensual legales vigentes(SMMLV), se reconocen como activos v r" áápr"cian totalmente en el mismoperiodo contable, dejándoros activos para su contior y administración.

Para la determinación de la amortización, el INDER utiliza el método deamortización lineal. El valor amortizable se disiribuye sobre una base sistemática alo largo de la vida útil estimada.

Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan durante el lapso de suvida Útil, y los activos intangibles con vida útil indefinida no se amortizan.

@i@,i4!4lrÁ.ciR3cT:8: CC-5C_tER203095

wlr/i\, i r-lci,;r, iJov, cit

ooo@NIT: 800194096-0 - Có<Jigo postal0500g04

j

Calle 47D No. 75 - 276 - Sector Velódromo 1

PBX: (574)369 9000 / Medeilín - Cotor¡bia

Licencias Software TotalesCostoAl 1 de enero de 2018 623,185,838 749,563,644 1,371,749,4824 31 de dic¡embre de

A¡nortización acumuladaAl 1 de enero de 2018 u1,270,667 748,563,644 1,099,934,31 1

A 31 de diciembre de 2018 291,596,427 291,596,427

lmportes en librosAl 1 de enero de 2018 281,915,171 6,099,599,415 6,391,504,596A 31 de diciembre de 2018 559,218,0&4 748,610,752 1,307,828,806

NOTA 1 1. CUENTAS POR PAGAR

Las obligaciones que al cierre de la vigencia del año 2018 tiene el lnstituto,cumplen con todos los requisitos contables y tributarios; y son catalogadas comodeudas internas. Teniendo en cuenta lo establecido en las normas presupuestales,son obligaciones de corto plazo. De igual manera se constituyen porque el objetodel gasto se prestó y esto es verificable en los documentos soporte.

Las cuentas por pagar para la vigencia 2018, tienen un valor de $3.499 .272.908,las cuales están distribuidas de la siguiente manera:

Denominación SALDO

Bienes y Servicios 2.L20.592.W2

Cobro Cartera de terceros L.359.944.444

Rendi mie ntos fi nancie ros 13.431.298

Embargos Judiciales 805.9CI1

Otros descuentos de Nómina 3.@.104Honorarios 895.066

Las Cuentas por Pagarpagos de contratos que

m@fi.§c-cER203995

por Adquisición de Serviciostiene un trámite pendiente y

Nacionales, obedecen acuyo desembolso no fue

NII 800194096-0 - Código Postal 0500304Calle 47D N<¡, 75 - 276 - Sector VelódronroPBX: i57 ) 369 9000 / Medellin - Color¡bias§c=R307?82 C oo o@

lgualmente esta cuenta agrupa los traslados que quedaron p"noi"ii5.""iJirealizarse a Coldeportes y al Tesoro_ Nacional, por concepto de reintegro derecursos no ejecutados y rendimientos financieros.

'

cuentas por Pagar otros Recaudos a Favor de Terceros, corresponden a pagospor concepto de impuestos Municipales y Nacionales, afectádos a facturascausadas en el mes de diciembre de 2018, en favor de la DIAN y Municipio deMedellín.Denominación SALDODIAN 762.m.WMunicipio de Medellin 597.5@..444

1.359.94,

cuentas por Pagar Embargos Judiciales, pago pendiente de trasladar al BancoAgrario de un contratista del mes de o'¡c¡émore y cuya información no fueentregada completa por eljuzgado. Valor: $g0S.g04

NOTA I1. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Comprende las retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores acambio de sus servicios, incluyendo los benehciós por terminación del vínculolaboral o contractual. Abarca los suministrados directamente a los empleados, alos sobrevivientes, beneficiarios yto sustitutos. Las retribuciones se puedenoriginar por acuerdos formales, requerimientos legales, obligaciones imflícitas.

Se incluyen todas las obligaciones que están pendientes de pago a los empleadosvinculados que se afectaron durante la vigencia 201g por un valór: $1.112.40g.743

mk''nrJsA-r,:ilR3c738l

NIT: 800194CI96-0 - Cédigo postat0500304Calle 47D No. 75 - 27O - Sector Veló<irornoPBX: {574) 369 9000 i Medeilín - Cotornbia

WVí!V, inder',goi¡,co

ooo@

@M

co-sc-cER203995

m@S,A-CÉR30728?

Denominación SALDO

Cesantias 705.6L7.2L8

lntereses sobre las cesantias 38.077.378

Vacaciones 106.436.8s0

Prima de Vacaciones 95.134.320

Prima de Servicios 85.474.494

Bonificaciones 81.668.483

NOTA 12. PAS¡VOS CONTINGENTES

Según las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación delos hechos económicos de las Entidades de Gobierno, los pasivos contingentesson:

"(...) una obligación posible, surgida a raiz de procesos pasados, cuya existenciaquedará confirmada sólo si llegan a ocurrir o s¡ no llegan a ocurrir uno o mássucesos futuros o inciertos, que no estén enteramente bajo el control de laentidad. Un pasivo contingente también corresponde a toda obligación presente,surgida a raiz de sucesos pasados, pero no reconocidas en los estadosfinancieros bien sea porque no es probable que, por la existencia de la misma ypara satisfacerla, se requiera que la entidad tenga que desprenderse de recursosque incorporen beneficios económicos o potencial de servicios; o bien sea porqueno puede estimarse el valor de la obligación con la suficiente fiabilidad.

Los pasivos contingentes se evaluarán de forma continuada, con elfin de asegurarque su evolución se refleje apropiadamente en los estados financieros. En caso deque la salida de recursos sea probable y que se obtenga una medición fiable de laobligación, se procederá al reconocimiento de pasivos en los estados financierosdel periodo en el que dicho cambio haya tenido lugar" .

En el INDER se adoptó la metodología para la valoración de pasivos contingentesderivados de procesos judiciales y conciliaciones a través de la ResoluciónGeneral No. 0260 del 26 de mayo de 2017 suscrita por el Director del lnstituto.

Para valorar los pasivos contingentes, dispuso el artículo cuarto de la Resoluciónen cita que, los apoderados judiciales del lnstituto calificarían los procesos a su

NIT: 800194096-0 - Código Postal 050rt304Calle 47D No. 75 - 276 - Sector Velócirornr¡PBX: (574) 369 9000 / Medellín - Cotornlria

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cargo, diligenciando la casilla correspondiente delprocesos.

informe judicial mensual de

A su vez, determinó que el tipo de calificación de los procesos y conciliacionessería de probable,- posible y remoto, siendo probable la mayoi posibilidad depérdida (50% a100o/o), posible la mediana (5.1% a 4g.go/o) y r"roto ia mínima (1%a 5o/o), todo ello según la configuración de riesgos proCesales, tales como: 1)Relevancia jurídica de las razónes de hecho y áerecho expuestas por eldemandante, 2) contundencia, congruencia y pertinencia de los mediosprobatorios que soportan la demanda o solicituá, 3) presencia de riesgosprocesales y extraprocesales y 4) Nivel de jurisprudenó¡a en que se soporta elconflicto (numerales 4.1 y 4.2 del artículo 4" de la ilesolución).

Comg metodología de calificación se estableció su aplicación a cargo de losapoderados judiciales del lNDER, en el término de diez (10) días hábiles contadosa partir de la notificación del auto admisorio de la demanda o de la notificación dela citación de conciliac!ón, según sea el caso; también se erigió la viabilidad decalificarlos como probables, cuando se tuviera sentencia condánatoria de primerainstancia (parágrafo del numeral4.l del artículo 4 de la Resolución).

Finalmente, se instituyó la remisión de la calificación -efectuada en el informejudicial mensual de procesos-, al área de Contabilidad de la SubdirecciónAdministrativa y Financiera, dentro de los cinco (5) primeros días hábiles de cadames y a través de correo electrónico, para el correspondiente aprovisionamientode los procesos calificados como probables (artícuio 5" de la Resolución), encabeza de dicha dependencia.

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NOTA I3. PATRIMONIO

El valor del patrimonio está compuesto por el capital fiscal, resultado de ejerciciosanteriores, resultado del ejercicio, e impactos por transición. A diciembre 31 de2018 el resultado del ejercicio arrojó una utilidad acumulada por valor de$10.043.067.693.

NOTA 14. ¡NGRESOS

Son los incrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicioproducidos a lo largo del periodo contable (bien en forma de entradas oincrementos de valor de los activos, o bien como salidas o decrementos de los

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Resultado de ejercicios anteriores

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pasivos) que dan como resurtado aumentos ffinorelacionados con los aportes para la creación de ta entidad.

están

Los ingresos de las entidades de gobierno surgen de transacciones con y sincontraprestación, los cuales son de naturaleza crédito, pero para la Entidadtodos los ingresos surgen de transacciones sin contraprestación.

El principal rubro lo constituye los aportes del Municipio de MedellinTransferencias- los ingresos fiscales no tributarios provenientes de lastransferencia por Ley del deporte, Ley tabaco y convenios interinstitucionales.

Los ingresos están compuestos de la siguiente maneral

Desc_ripción Valor % ParticiOtros ingresos no tributarios 3,360,924,535 2.45%Transferencias 130,259,951,600 95.46%! ngre..¡g¡ f i n anci e ros 2,74O,999,009 2.@Yo

Otros ingresos 670,@5,O72 o.49%Total

NOTA 15. RESULTADO DEL EJERCICIO

Este valor corresponde a los desembolso realizados por la Entidad condestinaciÓn a lnversión Social y Funcionamiento. Su composición se muestra acontinuación:

Qescripción Valor %ParticiGastos de admi nistración L0,2L2,266,734 8.O4o/c

Gasto Público Social LLL,425,3T1,559 87.74o/c

Gg$q Qep¡qclqción, Amortización y provisiones 4,322,L74,474 3.N%Otros gastos 7,O28,972,755 o.87%

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NIT: 800194096-0 - Código Postal0500g04Calle 47D No. 75 - 276 - Sector VelódrornoPBX: (574) 369 9000 i Medellín - Colornbia

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NOTA 16. RESULTADO DEL EJERCICIO

Este valor es el resultado de confrontar ingresos y gastos acumulado adiciembre 31 de 2018, la entidad obtuvo un resultado contable positivo de$10.043.067.693.

Para mayor detalle remitirse a tas revelaciones las cuales reposan en lasinstalaciones administrativas del ¡NDER.

PñnlnmeK'DANIEL PALACIOS MEJIADirector General

ANDRES FELISubd irector Administrativo y Financiero

§-* ttJ',h -V:J tGLOR¡A CECILIA GONZALEZ MORAContadora TP 75617-T

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NIT:800194096-0 - Có<ligo posrat 0500304Calle 47D No, 75 - 276 - Sector VekicJn:nroPBX: (574) 369 9000 / Medeilín - Cotornbra

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STREPO CÓUEZ