FI Activos Fijos

8/20/2019 FI Activos Fijos

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EHP4 for SAP ERP6.0

Septiembre 2010

Español

Contabil idad de ActivosFijos (162)

SAP AGDietmar-Hopp-Allee 1669190 WalldorfAlemania

Documentación de proceso empresarial



SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD

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Icono Significado

Advertencia

Ejemplo

Nota

Recomendación

Sintaxis

Procesos Externos

Proceso de Negocio Alternativa / Decisión Elección

Convenciones TipográficasEstilo de escritura Descripc ión

Texto de ejemplo

Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo seincluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores,así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones.

Referencias cruzadas a otros documentos.

Texto de ejemplo

Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulosde los gráficos y las tablas.

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen losnombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción,nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación,cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.

Text o de ej empl o Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y

directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres devariables y parámetros, así como nombres de herramientas de base dedatos, actualización e instalación.

TEXTO DE EJ EMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la teclaI NTRO.

Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuariointroduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación.

<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabrasy caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes.





AbreviacionesObl. Campo de entrada obligatoria

(utilizado en los procedimientos de usuario)

Opc. Campo de entrada opcional


C Campo condicional






Contenido

1 Objetivo ......................................................................................................................................... 7

2 Prerrequisitos ................................................................................................................................ 7

2.1 Datos Maestros ...................................................................................................................... 7

2.2 Roles ...................................................................................................................................... 8

3 Tabla de Resumen del Proceso .................................................................................................... 9

4 Etapas del Proceso ..................................................................................................................... 14

4.1 Actualización de Datos Maestros ......................................................................................... 14

4.2 Asset Explorer ...................................................................................................................... 17

4.3 Altas de Activo Fijo ............................................................................................................... 18

4.3.1

Alta por Compra con Proveedor ................................................................................... 18

4.3.2 Alta con Contrapartida Automática ............................................................................... 20

4.3.3 Baja con Ingresos ......................................................................................................... 20

4.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente ....................................................................................... 23

4.3.5 Baja por Desguace ....................................................................................................... 24

4.3.6 Traspasos ..................................................................................................................... 26

4.3.7 Post Capitalización ....................................................................................................... 27

4.3.8 Correcciones ................................................................................................................. 29

4.3.9 Traslado de Reservas ................................................................................................... 31

4.3.10

Amortización no Planificada ......................................................................................... 33

4.3.11 Liquidación de Activos Fijos en Curso .......................................................................... 34

4.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso ........................................................ 36

4.3.13 Contabilización del Anticipo .......................................................................................... 38

4.3.14 Contabilización de la Factura Final ............................................................................... 39

4.3.15 Compensación del Anticipo .......................................................................................... 40

4.4 Operaciones Periódicas ....................................................................................................... 41

4.4.1 Liquidación de Activos Fijos en Curso .......................................................................... 41

4.4.2 Ejecución de Contabilización de Amortizaciones ......................................................... 43

4.4.3

Recalculo de Valores .................................................................................................... 47

4.4.4 Contabilización de los Costes de Adquisición y Producción ........................................ 48

4.4.5 Simulación de Amortización/Planificación de Costes Primarios .................................. 50

4.4.6 Apertura y Cierre de Activos Fijos de Período de Fi .................................................... 52

4.4.7 Cambio de Ejercicio ...................................................................................................... 53

4.4.8 Control de Cuentas ....................................................................................................... 54

4.4.9 Cierre del Ejercicio ........................................................................................................ 56





4.5 Sistema de Información ....................................................................................................... 58

4.6 Verificar Consistencia .......................................................................................................... 59





Contabilidad de Activos Fijos

1 Objetivo

Las funciones de la Gestión de activos fijos materiales permiten ilustrar y documentar el desarrollode los activos fijos para la contabilidad.

La contabilidad de activos fijos es un libro auxiliar del libro mayor y se utiliza para gestionar ydocumentar al detalle los movimientos de activos fijos. En la contabilidad principal, se puedeactualizar la amortización y los cambios en los valores de balance de la contabilidad de activos fijos.También puede crear diferentes imputaciones en contabilidad de costes para estos movimientos.

Como consecuencia de la integración en SAP ERP, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA)transfiere los datos directamente a otros componentes SAP ECC y desde ellos. Por ejemplo, sepuede contabilizar desde el componente Gestión de materiales (MM) directamente en FI-AA. En elcaso de un activo fijo comprado o de producción propia, se puede contabilizar la recepción de lafactura, la entrada de mercancías o la retirada del almacén en activos fijos en el componenteContabilidad de activos fijos. Al mismo tiempo, puede pasar la amortización y los intereses

directamente a los componentes Contabilidad financiera (FI) y Contabilidad de costes (CO). Desdeel componente Mantenimiento (PM) puede liquidar las actividades de mantenimiento que requierencapitalización de los activos fijos.

Para gestionar activos fijos materiales puede utilizar las funciones empresariales de los siguientescomponentes del sistema:

Componente Funciones

Contabilidad financiera (FI) Integración con el libro mayor y otros libros auxiliares.

Contabilidad de activos fijos(FI-AA)

Valoración de activos fijos y liquidación de activos fijos en curso

Contabilidad de costes (CO) Contabilidad de la amortización analítica

Flujo de ProcesosEl escenario Gestión de activos fijos materiales ofrece una gestión y supervisión pormenorizadas delos activos fijos desde la perspectiva del ciclo de vida de cada uno de los activos fijos. Esteescenario abarca toda la vida del activo fijo: desde el pedido o alta inicial (que se puede gestionarcomo un activo fijo en curso) hasta la baja. Entre estos dos eventos, el sistema gestiona todas lasoperaciones relacionadas con él y garantiza su integración en el libro mayor.

2 Prerrequisitos

2.1 Datos MaestrosEn su sistema ERP se han creado una serie de datos maestros y organizativos indispensablesdurante la fase de implementación, como los datos que reflejan la estructura organizativa de suempresa y los datos maestros que se ajustan a su enfoque operativo, por ejemplo, datos maestrospara materiales, proveedores, clientes, etc.

Estos datos maestros suelen consistir en valores propuestos de SAP Best Practices estandarizadoy permiten seguir las etapas del proceso de este escenario.





Observe que puede probar el escenario con otro material o con datos organizativospara los que haya creado datos maestros. Para obtener información sobre la creaciónde datos maestros, consulte la documentación de procedimientos de datos maestros.

Utilice los siguientes datos maestros en las etapas del proceso que se describen en estedocumento.

Área de Fabricación y Comercial izaciónDatos maestros Valor Selección Comentarios

Centro de coste * Todos Son posibles todos los centros de coste

Maestro de materiales * * Seleccione todos los materiales quepertenecen a las clases de material

2.2 RolesRol de usuario Detalles Actividades Transacción

SAP_NBPR_EMPLOYEE-S Empleado

(Usoprofesional)

SM37

SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidadde activosfijos)

AS02

AS03

AS06

AS05AS11

AW01N

F-90

ABZON

F-92

ABAON

ABAVN

ABUMN

ABNAN

ABZU

ABMR

ABAA

AIAB

AFAB





AFAR

ASKBN

S_ALR_87012936 y

S_ALR_87099918

AJRWABST2

AJAB

OAAQ

OAAR

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

( Contable deacreedores )

F-47

F-54

SAP_NBPR_AP_CLER

K-S

( Contable de

acreedores )

F-48

SAP_NBPR_FINACC-S (Contable delibro demayor)

S_ALR_87003642 (OB52)

3 Tabla de Resumen del Proceso

Etapa delproceso

Referenciadeproceso

externo

Condiciónempresarial

Rol de usuario Códigodetransac-

ción

Resultadosesperados

Actualizaciónde datosmaestros

Véase elescenarioCreate

Assets(155.02)

Un activo fijo es unobjeto, un derechou otra posiciónpropiedad de unaempresa, previstopara ser utilizado alargo plazo, y quepuede identificarseindividualmente enel balance.

SAP_NBPR_ASSET-S AS02,AS03,AS06,AS05,AS11

Se ha creado elregistro maestro deactivo fijo con elnúmero especificadoen la sociedad.

Explorer AF Analizar cambiosen el valor de unactivo fijo.

SAP_NBPR_ASSET-S

AW01N Se pueden mostrarlos datos maestros ylos valores del activofijo

Alt a porcompra conproveedor

El alta de activo fijoentra con elproveedor.

SAP_NBPR_ASSET-S

F-90 El activo fijo se hacapitalizado con elimporte especificado.

Alt a concontrapartidaautomática

El alta de activo fijoentra antes de larecepción de lafactura.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABZON El activo fijo se hacapitalizado con elimporte especificado.





Etapa delproceso

Referenciadeprocesoexterno


Rol de usuario Códigodetransac-ción

Resultadosesperados

Baja coningresos

Realizar una bajacon ingresos con

una venta decliente.

SAP_NBPR_ASSET-S

F-92 Se ha registrado unabaja para el activo

fijo especificado. Lasganancias opérdidas resultantesse han calculadoautomáticamente ycontabilizado en lascuentas definidas enel Customizing.

Baja coningresos sincliente

Realice una bajacon ingresos consin cliente.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABAON Se ha registrado unabaja para el activofijo especificado. Lasganancias opérdidas resultantesse han calculadoautomáticamente ycontabilizado en lascuentas definidas enel Customizing.

Baja pordesguace

Realizar una bajasin ingresos consiniestro total paradesguace.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABAVN Se ha registrado unabaja para el activofijo especificado. Lasganancias opérdidas resultantesse han calculadoautomáticamente ycontabilizado en lascuentas definidas en

el Customizing. Traspasos Realizar traspasos

dentro de unaempresa.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABUMN Se transfieren alactivo fijo de altatodos los costes deadquisición yproducción (CAP) yla amortizaciónacumulada(transferencia total),o la parte de CAPespecificada con laamortizaciónacumuladaproporcional

(transferenciaparcial).

Postcapitali-zación

Correcciónsubsiguiente parala adquisición ycostes defabricación de unactivo fijo.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABNAN La postcapitalizaciónse contabiliza en elactivo fijo nuevo.

Correcciones Por corrección seentiende el cambio

SAP_NBPR_ASSET ABZU La corrección se hacontabilizado en el





Etapa delproceso




Resultadosesperados

posterior a lavaloración de un

activo fijo.

-S activo fijo.

Traslado dereservas

Permite que setrasladen a Activosfijos de reposicióntodas las reservastácitas producto dela venta de losactivos fijos, oparte de ellas.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABMR Se ha trasladado lareserva al activo fijo.El documento FI secontabiliza durante laejecución deamortizaciones.

Amort izac iónnoplanificada

Reducciónpermanenteinesperada en elvalor de un activo

fijo.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABAA La amortización noplanificada se hacontabilizado entodas las áreas de

valoraciónespecificadas y sevisualiza porseparado. Eldocumento FI secontabiliza durante laejecución deamortizaciones.

Liquidaciónde activosfijos en curso

Los activos fijos encurso se puedengestionar para laliquidación portotales o porpartida individual.

SAP_NBPR_ASSET-S

AIAB Finalizada laliquidación, serealiza un traspasoentre el activo fijo encurso y los activosfijos finalizados.

Solicitud deanticipo paraactivos fijosen curso

Los anticipos paraactivos fijos encurso son altas deactivos fijos que setienen quecapitalizar einformar como unapartidaindependiente en elbalance.

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F-47 Solicitud de anticipocontabilizada. Noprovoca lacontabilización delactivo fijo.

Contabiliza-ción delanticipo

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F.48

Contabiliza-ción de lafactura final

Alta de activo fijo. SAP_NBPR_ASSET-S

F-90 Se generará unapartida individual deactivo fijo en elactivo fijo en curso.

Compensa-ción delanticipo

Compensar elanticipo con lafactura.

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F-54 Se ha generado unapartida individual deactivo fijo para elactivo fijo en cursocomo resultado de la





Etapa delproceso




Resultadosesperados

operación decontabilización para

la compensación delanticipo.

Liquidaciónde activosfijos en curso

Los activos fijos encurso se puedengestionar para laliquidación portotales o porpartida individual.

SAP_NBPR_ASSET-S

AIAB Finalizada laliquidación, serealiza un traspasoentre el activo fijo encurso y los activosfijos finalizados.

Ejecución decontabiliza-ción deamortiza-ciones

La contabilizaciónde amortizacionesdebería ejecutarsecon frecuencia(anual, semestral,

trimestral omensual). Elsistema creadocumentos decontabilizaciónpara cada área devaloración y grupode cuentas deacuerdo con elritmo decontabilizaciónespecificado en elCustomizing

SAP_NBPR_ASSET-S

AFAB La amortizaciónplanificada secontabiliza en lascuentas definidas enel Customizing por

medio dedocumentoscolectivos.

Recálculo de

valores En determinadas

circunstancias,puede sernecesariorecalcular laamortización anualplanificada parauna serie deactivos fijos.

SAP_NBPR_ASSET-S

AFAR Si se han producido

cambios comoresultado delproceso derecálculo, laamortizaciónplanificada se ajustapara los activos fijosen cuestión. Lanueva amortizaciónplanificada se utilizacomo base para lassiguientesejecuciones decontabilización deamortizaciones.

Contabiliza-ción de loscostes deadquisición yproducción

Todas lascontabilizacionesque afectan a losCAP del activo fijo,por ejemplo,amortizaciones,bajas, etc.

SAP_NBPR_ASSET-S y SAP_NBPR_EMPLOYEE-S

ASKBN ySM37

Si los activos fijoscon partidasespeciales o lasreservas trasladadasrequierencontabilizaciones,como bajas, quecambian laamortizaciónacumulada, las





Etapa delproceso




Resultadosesperados

contabilizaciones deamortizaciones

acumuladasrelevantes secontabilizan en lascuentas definidas enel Customizing.

Simulacióndeamortización/Planificaciónde costesprimarios

Prever laamortizaciónplanificada debienes económicosdurante variosaños. Contabilizarla amortizaciónplanificada comocostes plan en

centros de coste uórdenes CO a lasque se les hanasignado losactivos fijosindividuales.

SAP_NBPR_ASSET-S

S_ALR_87012936 yS_ALR_87099918

Los costesplanificados secontabilizandirectamente en losobjetos deControllingasignados y sepueden evaluarmediante el reporting

de centros de costeo de órdenes CO.

Apertura ycierre deactivos fijosde período deFI

Cerrar los períodosde contabilizaciónpara FI-AA y abrirlos nuevosperíodos para FI-AA.

SAP_NBPR_FINACC-S

S_ALR_87003642(OB52)

No se puedenefectuar máscontabilizaciones deFI-AA en el períodoanterior. Se admitencontabilizacionespara períodosfuturos.

Cambio deejercicio

El cambio deejercicio sólo sepuede realizar(aunque sea enmodo de prueba)para el ejercicionuevo.

SAP_NBPR_ASSET-S

AJRW El valor de losactivos fijos delejercicio anterior seha arrastradoacumulativamente alejercicio nuevo.Ahora se puedenrealizar lascontabilizaciones enel ejercicio nuevo.

Control decuentas

Control de cuentasentre FI y AA.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABST2 El informe generauna lista de lascuentas que muestralas diferencias.Cuando haydiferencias, éstas sedeben analizar antesde comenzar elsiguiente paso(cierre del ejercicio).





Etapa delproceso




Resultadosesperados

Cierre delejercicio

Puede utilizar elprograma de cierre

del ejercicio paracerrar el ejerciciocontable de una ovarias sociedades.

SAP_NBPR_ASSET-S

AJAB yOAAQ y

OAAR

Si ha realizado elcierre del ejercicio en

el modo deactualización, ya nopuede contabilizaren el ejerciciocerrado.

Sistema deinformación

El Sistema deinformación de laContabilidad deactivos fijos reúneuna serie deinformesordenados en unaestructura de árbol.

SAP_NBPR_ASSET-S

distintosinformes

Verificarconsistencia

Una vez hayallevado a cabotodas lasparametrizacionesdel sistema, puedeverificar suconsistencia.

4 Etapas del Proceso

4.1 Actualización de Datos Maestros

UtilizaciónUn activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para serutilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualización delos activos fijos supone la creación, cambio y visualización de los registros maestros de activos fijos.

Los diferentes aspectos de información se estructuran en función del área de utilización y funcionesdel sistema para que les resulte más fácil a los usuarios crear, actualizar y evaluar los datosmaestros. Los registros maestros de activos fijos se componen de las dos partes que se describen acontinuación.

Datos Maestros Generales / Asignaciones OrganizativasEsta parte del registro maestro contiene información general sobre el activo fijo. Cabe distinguir lossiguientes grupos de campos:

Información general (descripción, cantidad, etc.)

Imputación

Información relevante para la contabilización (p. ej., fecha de capitalización)

Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste)

Información para el mantenimiento





Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto

Información sobre bienes inmuebles

Información sobre el origen del activo fijo

Datos de inventario

Campos de usuario/criterios de clasificación Datos del seguro

Para definir la disposición de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla deestructuración de pantallas que esté definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, sepuede ocultar la matrícula del vehículo para Bienes inmuebles y edificios, y definirlacomo campo obligatorio para Vehículos.

Parámetros de ValoraciónEn la sección de valoración de un registro maestro de activo fijo se define cómo se valora un activofijo en cada área de valoración. En nuestro ejemplo, los principales parámetros de amortización sonla fecha de inicio de la amortización normal, que se determina con la clave de amortización, y lafecha de referencia de la contabilización de alta, la clave de amortización y la vida útil.

Ejemplo: en la sección de valoración de una máquina, se especifica que la máquina setiene que liquidar en el área de valoración 20 (cost-accounting depreciation) en un plazode tres años. La máquina se tiene que amortizar por medio de la amortización lineal.También se especifica que la máquina se tiene que seguir amortizando si aún se utilizauna vez superada su vida útil. Para ello, se define la clave de amortización apropiadaque ofrece un método de amortización lineal y permite la amortización bajo cero. Esta

clave de amortización también determina si en la contabilización de alta se debe teneren cuenta la regla de simplificación o la determinación de períodos.

PrerrequisitosLos Datos maestros de centros de costo se han creado.

Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Centro de Costos(155.03), mediante los datos maestros de este documento.

ProcedimientoCrear los datos maestros de activos.

Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Activos (155.02)utilizando los datos maestros de este documento.

Resultado





Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad 1000.

También puede utilizar las siguientes funciones para actualizar sus activos fijos:

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Activo fijo

Código de transacción AS02 (Modi ficar act ivo f ijo)

AS03 (Visualizar activo fi jo)

AS06 (Borrar act ivo f ijo)

AS05 (Bloquear activo fi jo )

AS11 (Crear Subnúmero)

Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario

Rol de usuario SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos )

NWBC Menu Contabilidad de Activos Fijos

Datos maestros

Anexos

Crear registro maestro de activo fijo (AS01)

Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Crear complejo de activo fijo (AS21)

Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Crear subnúmero de activo fijo (AS11)

Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Modificaciones registros maestros de AF (S_ALR_87012037)

Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Directorio de clases de activos fijos (ANKA)

Puede crear subnúmeros de activo fijo para un número principal de activo fijo. El subnúmerode activo fijo es un número secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se añadeal número principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijosparciales como subnúmeros:

El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para cadasubnúmero.

Los subnúmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (porejemplo, diferentes centros de coste).

El activo fijo se puede dividir en líneas técnicas (por ejemplo, enlaces con el equipode Mantenimiento).

El fomento a la inversión se puede representar como subnúmeros negativos.

Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar suamortización y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altaspara subnúmeros independientes. Para todas las altas posteriores, tiene que crearun nuevo subnúmero por año de alta. Puede comprobar que éste es el caso si fija

el indicador Sólo adquisición en el año de capitalización en la clave deamortización.

4.2 Asset Explorer

UtilizaciónEl Asset Explorer permite analizar los cambios en el valor de los registros maestros de activos fijos.Muestra el balance planificado y el contabilizado, y los valores de amortización de un activo fijo endiferentes formas y niveles de integración.

El Asset Explorer está compuesto por

Una cabecera para introducir la sociedad y el activo fijo solicitado.

Un árbol de resumen para navegar por las diferentes áreas de valoración.

Un árbol de resumen que muestra los objetos relacionados con el activo fijo.

Una ficha para analizar los valores plan, los valores contabilizados y los diferentesparámetros para comparar los ejercicios y las áreas de valoración.

Si desea acceder a una descripción detallada de estas funciones y a más información sobre lautilización del Asset Explorer, consulte la documentación SAP ERP.

PrerrequisitosSe han creado registros maestros de activos fijos y se han contabilizado en el sistema.

Procedimiento1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:

Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI)

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Activo fijo Asset Explorer

Código de transacción AW01N


Rol de usuario Contabilidad de activos fijos

(SAP_NBPR_ASSET-S )

Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Assets Asset Explorer

2. En la pantalla Asset Explorer , indique los datos necesarios.

Nombre decampo

Descripción Acciones y valores deusuario

Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> p. ej. 20000003

Ejercicio <Ejercicio> p.ej., <año en curso>

Áreas devaloración

<seleccione un área devaloración>

Por ejemplo, 01 ÁreaContable – ValoresHistóricos





ResultadoLa etiqueta Valores plan contiene todos los movimientos que modifican los costes de adquisición yproducción, todos los valores de amortización que se han calculado para el activo fijo (incluidas las

amortizaciones acumuladas proporcionales), el valor neto contable y el interés calculado.La etiqueta Valores contab. muestra todos los movimientos reservados.

La etiqueta Comparaciones muestra varios años.

La etiqueta Parámetros muestra la clave de amortización y otras características del activo fijo.

4.3 Altas de Act ivo Fijo

4.3.1 Alta por Compra con Proveedor

UtilizaciónEl alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de uninterlocutor comercial (en contraposición a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se puedecontabilizar de varias maneras:

En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FI-AP)

En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad enuna cuenta de compensación – con compensación o sin ella). Hay dos escenarios:

a) El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura. La contrapartida secontabiliza automáticamente.

b) El alta de activo fijo se contabiliza después de la recepción de la factura. La factura secontabilizó como partida abierta en una cuenta de compensación. Este escenario no sedescribe más detalladamente en este apartado. Para más información, consulte ladocumentación de la Contabilidad de acreedores - 158 .

PrerrequisitosTambién puede crear el registro maestro de activo fijo directamente desde la operación decontabilización. Sin embargo, en el siguiente paso se da por sentado que el registro maestro deactivo fijo ya se ha creado con la transacción AS01 (tal como se describe en el escenario Crear

Activos Fijos (155.02)).



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Contra acreedor

Código de transacción F-90



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Alta inmov. por compra con acreedor (F-90)

2. En la pantalla Alta inmov.por compra con acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas

siguientes:Nombre decampo


Comentarios

Fecha deldocumento

<Fecha de documento> P.ej., hoy

Tipo KR

Sociedad 1000

Moneda ARS

Referencia 1234A01234567 XXXXANNNNNNNN

XXXX: número de 4cifras para la sucursalemisora

A: carácter deimpresión

NNNNNNNN: camponumérico de 8posiciones

ClvCT Clave decontabilización

31

Cuenta Proveedor <Número de proveedor> p. ej., 300000

ENTER

Importe <Importe> p. ej., 1190

Calc.impuesto

<seleccionar> Seleccionar casilla

ClvCT Clave decontabilización

70

Cuenta Activo fijo <número de activo fijo>

ClMov Clase de operación 100

ENTER


Ind. Impuesto Indicador deimpuestos

<Indicador de impuestos> p. ej., <C1>

3. Contabilice el documento ( CTRL+S) .

ResultadoEl activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, seestablecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.

4.3.2 Alta con Contrapartida Automática

UtilizaciónCon esta transacción, el activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensacióndel alta de activo fijo.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Alta automática

contrapartida Código de transacción ABZON



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Altaautomática contrapartida (ABZON)

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Alta automática contrapartida, efectúe las entradassiguientes:

Nombre decampo


Comentarios

AF existente <Número de activo fijo>

Fecha deldocumento


Importecontabiliz.

<Importe> p. ej., 1000

3. Contabilice el documento ( Ct r l +S) .

ResultadoEl activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, seestablecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.

4.3.3 Baja con Ingresos

Utilización





La baja de activo fijo es la supresión de un activo fijo o parte de él del patrimonio de activos fijos.Esta supresión de un bien económico (o parte de él) se contabiliza como una baja de activo fijocontable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y elingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidaden Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensación.

En función de las consideraciones organizativas o la operación que conduce a la baja, cabe

distinguir las siguientes clases de bajas: Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con

un deudor.

Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente auna cuenta de compensación.

Se tiene que rechazar un activo fijo, sin ingresos.

La baja de un activo fijo se puede referir a un activo fijo entero (baja total) o a parte de él (bajaparcial). En ambos casos, el sistema utiliza las fechas de baja del activo fijo registradas por elusuario para determinar automáticamente los importes que se tienen que liquidar en cada área devaloración. Puede iniciar la baja parcial de un activo fijo registrando uno de los siguientes datos:

El importe de los costes de adquisición y producción que se dan de baja. Un porcentaje

Una cantidad

En función de la fecha de referencia y el control de períodos, el sistema determinaautomáticamente el período de referencia de la baja. El sistema también calculaautomáticamente las amortizaciones (ajustes del valor) aplicables a la parte delactivo fijo que se da de baja, hasta el período de referencia (baja). Cuando serealiza el movimiento de baja, el sistema da de baja esa amortizaciónautomáticamente. De este modo, se asegura que el porcentaje de valor contableque se da de baja es idéntico al porcentaje de costes de adquisición y producción

que se da de baja. Siempre se debe especificar una clase de movimiento paradistinguir entre los activos fijos nuevos y los antiguos.

PrerrequisitosEn los siguientes pasos se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado conla transacción AS01 (tal como se describe en Actualización de datos maestros) y ha recibidocontabilizaciones de alta.

Procedimiento

1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:

Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI)Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos

Contabilización Baja Baja con ingresos Con deudor




(SAP_NBPR_ASSET-S )

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja act.fijo por venta con deudor (F-92)

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor: Da

Nombre decampo


Comentarios

Fecha deldocumento


Tipo DR

Sociedad 1000

Referencia A ó B Indicar “A” ó “B”

ClvCt Clave de

contabilización

01

Núm. DeTienda

Refleja el nivel en elcual se encuentraasignado el número delcomprobante enArgentina.

Indicar el No. de Sucursal P.ej. 0001

Cuenta Cliente <Número de cliente> p. ej., 100000

<INTRO>

Importe Ingresos (precio deventa)


CalcularImpuesto

<activar> Seleccionar checkBox

ClvCt Clave decontabilización

50

Cuenta Cuenta decompensación deingresos

<Cuenta de ingresos> p. ej., 897600

<INTRO>

Importe Ingresos (precio deventa)


Código deImpuestos <Indicador de impuestos> P. ej., <C1>

Baja de Activo

<activar>

<INTRO>

Activo fijo <Número de activo fijo>

Tipo deTransacción

260 ó 210 210 = baja coningresos

260 = Baja de laadquisición del añoen curso con ingresos

Fecha deReferencia

Fecha dedesactivación

<Fecha valor> P.ej., hoy

Baja Total Importe Importe de los CAP a

los que se dará debaja con baja parcial


Porcentaje Importe de los CAP alos que se dará debaja con baja parcial

Cantidad Número de activosfijos a los que se daráde baja (bajacolectiva) con baja

parcial

3. Seleccione Continuar

4. Contabilice el documento ( Ct r l +S) .

ResultadoSe ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidasresultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en elCustomizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecidoautomáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

4.3.4 Baja con Ingresos sin ClienteUtilizaciónEn este paso puede contabilizar una baja con ingresos sin un cliente.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Baja Baja con ingresos Baja venta sin deudor

Código de transacción ABAON



(SAP_NBPR_ASSET-S )

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Baja sinclientes (ABAON)

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor , efectúe las siguientes entradas:

Nombre decampo


Comentarios


Fecha deldocumento

<fecha del documento> P.ej., hoy

Fecha decontabilización

<Fecha decontabilización>

P.ej., hoy

Fechareferencia

Fecha de desactivación <Fecha valor> P.ej., hoy

Ingresosmanuales

Ingresos (precio deventa)

<Ingresos> p. ej., 50

Ingresos porVNC

Valor neto contable delárea de valoracióncomo ingresos

<Seleccionar>

<Seleccione la etiquetaDatos Baja Parcial >

Montocontabilizado

Importe de los CAP conbaja parcial

<importe contabilizado> p. ej., 200

Porcentaje Importe de los CAP alos que se dará de bajacon baja parcial

<dejar en blanco>

Cantidad Número de activos fijosa los que se dará debaja (baja colectiva) conbaja parcial

<dejar en blanco>

de AF Antiguos <activar>

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

ResultadoSe ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidasresultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en elCustomizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecidoautomáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

4.3.5 Baja por Desguace

UtilizaciónBaja sin ingresos implica la eliminación de un bien económico de los activos fijos de una empresasin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). Cuando se da debaja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera una perdida por baja de activo sin ingreso ( lossfor asset retirement without revenue) equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de lacontabilización de rendimiento y ganancias/pérdidas.

Procedimiento

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Baja Baja con ingresos Baja por desguace

Código de transacción ABAVN



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja pordesguace (ABAVN)

2. En la pantalla Enter Asset transaction: Asset Retirement by Scrapping , efectúe las siguientesentradas:

Nombre decampo


Comentarios


Fecha dedocumento


Fecha de.contabilización

<Fecha de contabilización> P.ej., hoy

Fechareferencia

Fecha dedesactivación

<Fecha valor> P.ej., hoy

<Seleccione la etiquetaDatos Baja Parcial >

Importe

Contabilizado

Importe de los CAP alos que se dará debaja con baja parcial


Porcentaje Importe de los CAP alos que se dará debaja con baja parcial

Cantidad Número de activosfijos a los que sedará de baja (bajacolectiva) con bajaparcial

De Activo fijonuevo.

<activar>

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar (Ctrl+S) ubicado en la parte superior de lapantalla.

ResultadoSe ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidasresultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el

Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecidoautomáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

4.3.6 Traspasos

UtilizaciónHay tres razones básicas por las cuales puede ser necesario realizar un traspaso dentro de lasociedad. La primera razón es que se hayan realizado cambios en las estructuras organizativas(reclasificación de las clases de activos fijos, cambios en los centros de beneficios, etc.). Lasegunda razón por la cual puede ser necesario un traspaso dentro de la sociedad es que lasimputaciones sean incorrectas (por ejemplo, por una clase de activo fijo incorrecta). La tercerarazón es si un activo fijo en curso finaliza para la liquidación por totales.

Los traspasos de un activo fijo a otro dentro de la misma sociedad se pueden realizar con un paso.Sin embargo, los traspasos automáticos sólo son posibles si no se pierden valores del activo fijo debaja y todas las áreas del activo fijo de alta reciben valores.

PrerrequisitosPara transferir un activo fijo nuevo, en primer lugar, se debe realizar una contabilización deanulación, seguida de una contabilización de alta (correcta). Sólo se deberían transferir activos fijosnuevos si no poseen claves de amortización para el cálculo automático en los registros maestros.

Si el traspaso supone una transferencia a un nuevo registro maestro de activo fijo que todavía setiene que crear, se puede crear el registro maestro, siguiendo las instrucciones que se han dadoanteriormente, o generarlo a partir de la clase de movimiento de traslado.

En el siguiente ejemplo, se da por sentado que el registro maestro se ha creado antes de realizarsela transferencia.

Procedimiento

1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI)

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Traslado Traspaso dentro de la sociedad

Código de transacción ABUMN



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Traspasodentro de la sociedad

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:traspaso dentro de la sociedad , efectúe las siguientesentradas:

Nombre decampo


Comentarios

Activo fijo <Núm. de activo fijo>

Fecha deldocumento




Fecha

referencia


AF existente Activo fijo existente <Número de activo fijo>

<Seleccione la etiquetaDatos Trasl Parcial>

Importecontabiliz

Importe de CAP a losque se va a dar debaja con trasladosparciales


Porcentaje Importe de CAP a losque se va a dar debaja con traslados

parcialesCantidad Número de activos

fijos a los que se dade baja (gestióncolectiva) en caso detraslados parciales

De activo FijoNuevo

<activar>

3. Contabilice el documento ( Ct rl . +S) . Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de

la pantalla.

ResultadoSe transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y laamortización acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortizaciónacumulada proporcional (transferencia parcial). La clase de movimiento estándar para traspasos(300) se configura de modo que el activo fijo de alta adopte en el historial la fecha de inicio de lacapitalización y la fecha de inicio de la amortización desde la baja del activo fijo. Las clases demovimiento 310, 320 y 330 no adoptan la fecha de inicio de capitalización y de amortización.

4.3.7 Post Capitalización

UtilizaciónLa post capitalización representa las correcciones posteriores a los costes de adquisición yproducción (CAP) de un activo fijo. Este tipo de rectificación es necesario, por ejemplo, si se hapasado por alto añadir las salidas y costes relacionados con el alta o montaje de un activo fijo a susCAP en un ejercicio que ya se ha cerrado. Este ejemplo es válido tanto para los activos fijosparciales y los bienes económicos totales.

El siguiente ejemplo se basa en un bien económico total.

PrerrequisitosSe ha creado un activo fijo.

Para realizar esta actividad, ejecute los procesos en el escenario Crear Activosfijos(155.02).

El activo fijo requiere las siguientes entradas:

Post-capitalization Capitalized on

<activar> <Fecha de un ejercicio que ya se ha cerrado>



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Postcapitalización

Código de transacción ABNAN



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización ->Postcapitalización

2. En la pantalla Registrar movimiento AF: Postcapitalización, efectúe las siguientes entradas:

Nombre decampo


Comentarios

AF existente <Número de activo fijo> Seleccione un AF queno se haya dado debaja anteriormente

Importecontabiliz.

CAP <Importe> P. ej. 1.250,00

Fecha deldocumento


Fecharef.original

La fecha de referenciahistórica suele ser lamisma que la fecha decapitalizaciónhistórica.

<Fecha valor de laoperación>

Fecha decapitalizaciónhistórica, no en elejercicio en curso


Resultado





La post capitalización se contabiliza en el nuevo activo fijo con la clase de movimiento estándar 400.La amortización histórica (amortización acumulada) se determina automáticamente sobre la base dela fecha de valor especificada originalmente. Si el activo fijo ya ha sido amortizado por completocomo consecuencia de la amortización acumulada, sólo se contabiliza de la cuenta de balance a lacuenta de amortización acumulada. Si sigue existiendo un valor neto contable, se contabiliza en lacuenta revenue from post-capitalization definida en el Customizing.

4.3.8 Correcciones

UtilizaciónPor corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo (anulación de laamortización). Las correcciones aumentan el valor contable de un activo fijo. Cuando se utilizan conun método de amortización basado en el valor neto contable, las correcciones aumentan laamortización planificada. En el cambio de ejercicio, las correcciones contabilizadas hasta el final delaño se compensan con importes de amortización.

PrerrequisitosLas correcciones sólo se pueden crear para la amortización acumulada (es decir, la amortización delos años anteriores). Se han configurado varias clases de movimiento estándar para lascorrecciones. Estas clases de movimiento varían en función del tipo de amortización que se debecorregir (por ejemplo, la amortización normal o la especial) y las áreas de valoración que se van acontabilizar (por ejemplo, sólo la amortización contable).

Puede elegir la función Áreas y registrar un importe de corrección diferente para cada área devaloración.

En el siguiente procedimiento, la amortización normal se ha corregido en todas las áreas devaloración gestionadas.

Las correcciones se utilizan para corregir valores de amortización calculados en el pasado

(ejercicios cerrados). No es posible contabilizar correcciones de activos fijos que se hayanadquirido durante el año en curso.

El activo fijo debe tener contabilizaciones del año anterior y la ejecución de amortización sedebe realizar desde el año anterior. De lo contrario no es posible realizar correcciones.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Corrección

Código de transacción ABZU



(SAP_NBPR_ASSET-S )

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Corrección(ABZU)

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Write-Up: Initial Screen:

Nombre decampo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> El nº de un activo fijocon amortizaciónacumulada, porejemplo, el activo fijopost capitalizadoantes.

Es extremadamenteimportante que elactivo fijo tengacontabilizaciones delaño anterior y serealice la ejecuciónde amortización en el

año anterior.Fecha deldocumento




Clase demovimiento

700 Corrige laamortización normal yla especial



Asset Val.Date

Fecha de referencia <Fecha de referencia> Generalmente, elprimer día del

ejercicio en curso

Ordinary Dep.PY

Amortización normalacumuladaproporcional

<Importe>



Ordinary Dep.PY

<Importe> Puede introducir elimporte de cada áreade valoración


ResultadoLa corrección se ha contabilizado en el activo fijo, en el que se visualiza por separado. En FI, se harealizado una contabilización en cuenta de balance en la cuenta gains from write-ups definida en elCustomizing.





4.3.9 Traslado de Reservas

UtilizaciónEl componente Traslado de Reservas permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todaslas reservas tácitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas. Las ganancias de la

venta reducen la base de amortización de los activos fijos nuevos o se visualizan como reservasespeciales en el Pasivo del balance.

Si estas reservas no se trasladan durante el año en el que se generan (porque no se han realizadolas nuevas altas apropiadas), se puede crear una reserva (dotaciones a las reservas). De estemodo, la ganancia de la venta de activos fijos no se contabiliza como beneficio. Por lo general, estareserva se debe trasladar durante los (dos) años siguientes a los nuevos activos fijos que se hayandado de alta durante ese período.

Hay dos métodos para visualizar las reservas trasladadas:

Gestión en el ActivoCon este método se reducen los costes de adquisición y producción (CAP) del activo fijo por elimporte de la reserva trasladada. El sistema calcula automáticamente la amortización normal y laespecial sobre la base de los CAP reducidos. Las reservas trasladadas al activo fijo no se pueden

identificar independientemente de los CAP reales. No se necesita un área derivada para la gestiónen el Activo, ya que la gestión en las áreas 01 y 02 y otras áreas de valoración es suficiente.

Contabilidad en el PasivoEn este caso, las reservas trasladadas se pueden representar en el balance como amortizacionesacumuladas en el Pasivo. El cálculo de la amortización en el área contable se basa entonces en losCAP no reducidos (costes de adquisición y producción). El área derivada 03 es necesaria para lacontabilización en el Pasivo. Las reservas se dotan en el área 02 y la diferencia entre las áreas 01 y02 se muestra en el área 03.

PrerrequisitosGestión en el ActivoLa reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que contabilice en el área 01 y 02, y lasáreas en que sea necesario.

Contabilidad en el PasivoLa reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que sólo contabilice en el área 02.

El siguiente ejemplo se basa en la contabilización en el Pasivo.

Se visualizan todos los procesos de contabilización que supongan un traslado dereservas. Es importante recalcar que sólo se generarán en FI-AA los procesos decontabilización que supongan la baja de activos fijos, el traslado de reservas (Gastos dedotaciones a las reservas al Balance de reservas especiales) y la corrección de la

reserva especial. Las demás contabilizaciones se deben realizar de manera manual enFI.

El sistema está configurado para que se puedan gestionar conjuntamente en las áreasde valoración 02 y 03 las reservas especiales y las reservas trasladadas. Sin embargo,para el área de valoración 03, que se tiene que contabilizar en el libro mayor, sólo sepuede especificar un tipo de cuenta por determinación de cuenta (cuenta de balance,

cuenta de gastos de la parametrización, etc.). Esto significa que las reservas para laamortización especial y las reservas trasladadas se contabilizan en las mismas cuentas.Si las reservas de la amortización especial y las reservas trasladadas se tienen quecontabilizar en diferentes cuentas, se tienen que realizar contabilizaciones con ajustemanual en la contabilidad principal con cierta regularidad. La única manera deconseguirlo en la Contabilidad de activos fijos es creando dos áreas de valoración más

como las áreas 02 y 03. Para evitar confusiones, en este caso no hemos optado poresa solución.

A continuación se describe de manera más pormenorizada el traslado de reservasdesde el punto de vista de la Contabilidad de activos fijos.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Traslado de reservas

Código de transacción ABMR



(SAP_NBPR_ASSET-S)

NWBC Menu Asset Accounting Postings Manual transfer of reserves

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Traslado dereservas manual (ABMR).

2. En la pantalla Traslado de reservas manual:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre decampo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijocreado anteriormente

Fecha deldocumento




Clase de

movimiento

690 680

Traslado de reservasa los activos fijosantiguos

690Traslado de reservasa los activos fijosnuevos

Importecontabiliz.


Fecha deReferencia <Fecha de referencia> Si la baja se habíacontabilizado antesen el activo fijo, lafecha valor deber ser1 día después comomínimo.


ResultadoSe ha trasladado la reserva al activo fijo. La reserva trasladada se visualiza en el área de valoración02 y 03. En FI todavía no se ha creado ningún documento de contabilización. La dotación y

corrección de la reserva se contabilizan en FI durante la ejecución de contabilización deamortizaciones.

4.3.10 Amortización no Planificada

UtilizaciónLa amortización no planificada se suele dar como resultado de una reducción permanenteinesperada del valor de un activo fijo. La amortización no planificada se produce además de laamortización normal automática.

Procedimiento

1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI)

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Amo no planificada

Código de transacción ABAA



(SAP_NBPR_ASSET-S)

NWBC Menu Asset Accounting Postings Unplanned depreciation

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Amortización no planificada(ABAA)

2. En la pantalla Amortización no planificada:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre decampo

Descripc ión Acciones y valores deusuario

Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijocreado anteriormente

Fecha deldocumento


Fecha de

contabilización


Clase demovimiento

650 Amortización noplanificada de activofijo antiguo



Importecontabiliz.

Importe deamortización noplanificada

<Importe contabilizado>(área de valoración 02)

p. ej., 200

Fecha deReferencia

<Fecha de referencia> P.ej., hoy



Importecontabiliz.


<Importe contabilizado>(área de valoración 03)

p. ej., 200



Importecontabiliz.



<Repetir hasta el área 30>

3. Seleccione Continuar


ResultadoLa amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas yse visualiza por separado. La amortización no planificada se contabiliza en la Contabilidadfinanciera durante la ejecución de contabilización de amortizaciones.

4.3.11 Liquidación de Activos Fijos en Curso

Utilización

Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. Normalmente sevisualizan como una posición de balance independiente y, por tanto, se necesitan unadeterminación de cuentas y clases de activo fijo independientes. Durante la fase en la cual un activofijo está en curso, todas las contabilizaciones reales se asignan al AFC. Cuando el activo fijo hafinalizado, se realiza un traslado a un registro maestro que tiene que crearse en los activos fijosfinalizados.

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual.En el caso de la liquidación por totales, todos los gastos que ha habido se trasladan una vez ovarias a los activos fijos de los activos fijos materiales finalizados en el momento de la finalización.

Cuando los activos fijos en curso se gestionan por partida individual, se deben registrar las normasde liquidación por cada partida individual asignada al AFC.

PrerrequisitosEl siguiente procedimiento está basado en activos fijos en curso gestionados por partidas

individuales. Para ello, en el Customizing se ha identificado la clase de activo fijo 4000 comogestionado por partidas individuales. La clase de activo fijo 4001 está disponible para activos fijosen curso gestionados para la liquidación por totales. En el caso de activos fijos en cursogestionados para la liquidación por totales, se realiza un traslado al finalizar, tal como se ha descritoanteriormente, con la transacción ABUMN.

En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo 4000. Para ello, sigalas instrucciones de la sección sobre la actualización de datos maestros. A continuación, contabiliceun alta en este activo fijo en curso. Para ello, utilice uno de los métodos que se describen en lasección sobre altas. Para finalizar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo5000.

El perfil de liquidación debe incluir FXA (activo fijo) y CTR (centro de coste).



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Capitalizar AFeC Distribuir

Código de transacción AIAB



(SAP_NBPR_ASSET-S)Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Asignación

de reglas distrib.AFeC

2. En la pantalla Settlement AuC: Initial screen, efectúe las entradas siguientes:

Nombre decampo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número del activo fijo conlas condiciones previas>

Layout 1SAP Áreaadicional

Se puede seleccionarun área de valoraciónadicional para visualizarlos valores de otra áreade valoración de la listade partidas individualesdel activo fijo en curso.Sin embargo, antes deseleccionar un área devaloración adicional, se

debe ajustar ladisposición paravisualizar los camposadicionales.

3. Seleccione Ejecutar

4. Seleccione la partida que ha contabilizado y pulse Registrar normas de reparto (Shift+F6).Actualice la norma de liquidación.

Nombre decampo


Comentarios

Tipt Categoría del receptorde liquidación

AF Activo fijo

Receptor deLiquidación

<Núm. de activo fijo en laclase 5000>

% Porcentaje <Parte de APC de AuC quese puede capitalizar>

p. ej., 90

Tip Categoría del receptorde liquidación CEC Centro de coste

Receptor deLiquidación

<Centro de coste> p. ej., 1101(1110)

% Porcentaje <Parte de APC de AuC queno se puede capitalizar>

p. ej., 10

5. Seleccione “Regresar”

6. Ejecute la liquidación.

ResultadoFinalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijosfinalizados.

Puede visualizar el documento para este traspaso con el Asset Explorer (transacción AW01N).Puede acceder a esta transacción tanto desde el activo fijo en curso como desde el finalizado.

4.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso

UtilizaciónLos anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar einformar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones deanticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentasseparadas en el sistema.

PrerrequisitosLas clases de movimiento para anticipos deben estar permitidas en el Customizing para las casesde activos fijos en curso (AFC). En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo para un AFCen la clase 4000.

En conexión con un anticipo se tienen que contabilizar los siguientes movimientos:

Creación de una solicitud de anticipo para activos fijos materiales (sólo en Contabilidad deacreedores)

Contabilización del anticipo para activos fijos materiales.

Contabilización de la correspondiente factura final para activos fijos materiales.

Compensar el anticipo con la factura final.

Estos movimientos se pueden realizar integrando la Contabilidad de acreedores. Aun así, sepueden visualizar por separado el anticipo, la factura final y la liquidación en Contabilidad de activosfijos; es decir, sin necesidad de integrar la Contabilidad de acreedores. El siguiente ejemplo estábasado en el procedimiento con integración.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización Anticipo Solicitud



Rol de usuario Contable de acreedores

(SAP_NBPR_AP_CLERK-S)

Menú NWBC Contabilidad de Acreedores Contabilizar Pagos solicitudde anticipo acreedor (F-47)

2. En la pantalla Solicitud de antecipo: Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre decampo


Comentarios

Fecha deldocumento


Tipo KA NWBC: documentode acreedor

Sociedad 1000



Referencia <Cualquier referencia> no es necesario

Cuenta <Proveedor nacional>In.CME dest. M Anticipo de activo fijo

material

 Acceso a la siguientepantalla


Indicador deimpuestos

<IVA soportado> P. ej., C1

Vence el <Fecha para el cálculo delvencimiento>

Por ejemplo, el primerdía del siguiente mes



ResultadoLa solicitud de anticipo se ha contabilizado.

La solicitud de anticipo no ha ocasionado una contabilización en el activo fijo.

4.3.13 Contabil ización del Ant icipo

Utilización

Para contabilizar el anticipo en el activo fijo se debe liquidar la solicitud.

Prerrequisitos-



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización Anticipo Anticipo





Menú NWBC Contabilidad de Acreedores Contabilizar Pagos Contabilización de anticipo acreedor (F-48)

2. En la pantalla Contab.anticipo acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de

campo

Descripción Acciones y valores de

usuario

Comentarios

Fecha deldocumento


Tipo KZ Pago de proveedor

Sociedad 1000

<Fecha de contabilización> p. ej., la primera delmes siguiente. Elmensaje deadvertencia de quese tiene que ajustar elperíodo a la fecha de

contabilización sepuede pasar por altoen la contabilización.

Referencia <Número de referencia>

Cuenta <Proveedor>

IndicadorCME

M Anticipo de activo fijomaterial

Cuenta <cuenta bancaria> p. ej., 113100

Importe Anticipo <Importe> p. ej., 200

Seleccione Solicitudes y el anticipo que ha contabilizado en la lista. Ahora ya puede contabilizar el

anticipo.

ResultadoSe ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activofijo en curso como resultado de la operación de contabilización descrita anteriormente. Alcontabilizar el anticipo, se realizó una contabilización en la cuenta para anticipos de activos fijosmateriales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta debalance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta Compensación de Anticipos en BienesMateriales que también está definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

4.3.14 Contabil ización de la Factura Final

UtilizaciónEn este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Contra acreedor




(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Alta inmov. por compra con acreedor (F-90)





2. Contabilice una factura según el procedimiento descrito en la sesión 4.3.1 Alta por compra conproveedor.

ResultadoSe generará una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo en

curso.

4.3.15 Compensación del Ant icipo

Utilización

Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. Lacompensación manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidasespeciales.

Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que existeun anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de anticipo. Enese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin embargo, este

mensaje depende de la configuración de su sistema. Puede especificar si desea que se indiquen losanticipos o no. Esta especificación se puede hacer para cada indicador de cuenta mayor. Estaopción está disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema estándar. Obtendrá másinformación sobre este tema en Special G/L Transaction Properties.

Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deberá especificar los indicadores decuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa depagos. De ese modo, el sistema definirá automáticamente un bloqueo de pago cuando introduzcaun anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente.Cancelando el indicador de bloqueo con la función de modificación de documento, se libera elanticipo para su compensación. También se puede introducir una fecha de vencimiento para elanticipo. Esto específica desde qué fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos.

PrerrequisitosNo es necesaria ninguna medida especial.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización Anticipo Compensación





Menú NWBC Contabilidad de acreedores→Contabilizar→Procesamientodocumento→ Compensar anticipo de acreedor

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Liquidar anticipo acreedor: Datos cabecera

Nombre decampo


Comentarios

Fecha deldocumento

<Fecha de documento> p. ej., el primer díadel mes siguiente

Tipo KA NWBC: documento

de acreedorSociedad 1000


<Fecha de documento> p. ej., el primer díadel mes siguiente

Referencia <Referencia> no es obligatoria

Cuenta <Proveedor nacional>

Factura <Número de documento deldocumento de cierre>

No. de documentofinanciero generadoen el paso anterior.

3. Seleccione Continuar 4. Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el importe a compensar en la columna Traslado. A

continuación, seleccione Contabilizar (Ctrl.+S). Aparecerá un mensaje en la parte inferior de lapantalla solicitándole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione lapartida individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique eltexto Compensación de anticipo.

5. Contabilice el documento (Ctrl+S).

ResultadoSe ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para el activofijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del anticipo

descrito anteriormente.

4.4 Operaciones Periódicas

4.4.1 Liquidación de Activos Fijos en Curso

UtilizaciónPara liquidar activos fijos en curso puede seguir el procedimiento estándar descrito en la sesiónLiquidación de activos fijos en curso anterior.

PrerrequisitosEn determinadas circunstancias, es posible que necesite capitalizar un activo fijo en curso antes deque todos los proveedores hayan presentado sus facturas finales. Esto puede suponer algunasdificultades, especialmente si la factura final no se puede contabilizar hasta que el ejercicio quesigue a la capitalización del activo fijo en curso y los anticipos se hayan contabilizado ya en el activofijo en curso.

Inicialmente, el anticipo se contabiliza normalmente. Si después necesita capitalizar el activo fijo encurso al final del ejercicio pero antes de que se reciba la factura de cierre, puede contabilizar lasreservas por el importe total de la factura esperada. Estas reservas se contabilizan directamente en

el activo fijo capitalizado (aprovisionamiento externo con proveedor, clase de movimiento 100). Encaso de que tenga pensado distribuir los valores del activo fijo en curso a varios activos fijos finales,es conveniente contabilizar antes la reserva en el activo fijo en curso y después capitalizarlo. Seacual sea el método que utilice, deberá anular el anticipo en el activo fijo en curso, ya que el anticipono puede aparecer en la cuenta de anticipos para activos fijos. En cambio, debe aparecer en lacuenta para activos fijos completados.

Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la facturaprevista (reserva). El activo fijo en curso sólo se puede liquidar después de esta compensación.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Capitalizar AFeC Distribuir

Código de transacción AIAB

Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuarioRol de usuario Contabilidad de activos fijos

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Asignaciónde reglas distrib.AFeC (AIAB)

2. En la pantalla Liquidación de activos fijos en curso: Pantalla inicial , efectúe las entradassiguientes:

Nombre decampo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Núm. del activo fijo encurso>

Layout 1SAP Disposición estándar

2. Ejecutar (F8).

3. En la pantalla Liquidación de Activos Fijos en Curso: Lista de partidas individualesH , efectúe lasentradas siguientes:

Nombre decampo


Comentarios

<Seleccione la partidaindividual que desealiquidar>

Introduzca las normasde reparto

<Seleccione Registrar(Shift+F6>

4. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Maintain Settlement Rule: Overview :

Nombre de Descripc ión Acciones y valores de Comentarios

campo usuario

Tp AF

Receptor deliquidación

<Receptor del activo fijoclase 50000>

% Porcentaje p. ej. 100%

5. Seleccione Back.

6. Seleccione la partida individual.

7. Seleccione Liquidación.

8. Si aparece una ventana de diálogo, acéptela.

9. En la pantalla AuC Liquidar activo fijo en curso: Acceso efectúe las entradas siguientes:

Nombre decampo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Núm. del activo fijo encurso>

Fecha dedocumento


Fecha dereferencia

<Fecha de referencia> P.ej., hoy



Ejecución test desmarcar

10. Seleccione Continuar .

ResultadoEl movimiento de activos fijos se contabiliza con el número de documento xxxxxxxxxx. El activo fijose liquida para el receptor.

4.4.2 Ejecución de Contabil ización de Amortizaciones

UtilizaciónLa contabilización en un activo fijo suele causar el cambio de la amortización planificada en

Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las cuentasde amortizaciones del balance y la cuenta de pérdidas y ganancias no se actualizanautomáticamente. La amortización planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera (sólose crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilización de amortizacionesperiódica.

La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestralo mensual). Si se ejecuta como una actualización, el programa se debe iniciar en proceso de fondo.





El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas deacuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing. Como fecha decontabilización, el sistema utiliza

El último día del período en el caso de los períodos normales (no los especiales)

El último día del ejercicio para los períodos especiales

PrerrequisitosEl tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en elCustomizing. En la definición del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango denúmeros 03 con asignación de números interna.

Las parametrizaciones del Customizing también especifican que la amortización en las áreas devaloración 01 (amortización contable), 03 (reservas para la amortización especial) y 20(amortización analítica) se contabilizan en el libro mayor.

Puede definir el ritmo de contabilización de amortizaciones especificando la duración de losperíodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilización. El sistema estáconfigurado para que la amortización se contabilice mensualmente.

Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilización de manera estricta. También sepuede elegir una ejecución de contabilización de amortizaciones no planificadas utilizando unindicador de la pantalla inicial de la ejecución de contabilización de amortizaciones Al fijar esteindicador, puede saltar varios períodos y contabilizar la amortización total de todos los períodos quese ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir laamortización prevista entre los períodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos sehace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la postcapitalización.

Con el procedimiento de recuperación, la amortización correspondiente a un movimiento delejercicio (desde la fecha de inicio de la amortización, según el control de períodos, hasta el períodoactual) se contabiliza en un total. El programa de contabilización de amortizaciones contabiliza esteimporte en el período en el que se encuentra la fecha de contabilización de la amortización.

Con el reparto proporcional, el importe de la amortización anual determinada se distribuye

equitativamente entre los períodos desde el período contable actual hasta el fin del ejercicio.El proceso de recuperación se configura en el sistema para todas las áreas de valoración.

Para cada área de valoración, el usuario debe especificar si la amortización se debe contabilizar enel centro de coste o en la orden. Esta información se toma del registro maestro de activo fijo y sepasa a la Contabilidad financiera como imputación adicional.

Para el área de valoración 20, el sistema se ha configurado para asignar la amortización analítica yel interés al centro de coste.

El área de valoración 20 se utiliza para contabilizar los costes de amortización en la versiónCO 0.

El área de valoración 15 sólo se utiliza para la valoración de stocks en el cierre del ejercicio.Para evitar dobles contabilizaciones en la versión CO 0, no se utiliza el área de valoración15 para contabilizaciones de la versión CO 0. El área de valoración 15 sólo se aplica paraplanificar costes de amortización en la versión CO 3, que es relevante para la valoración destocks (véase el escenario Valoración de stock para cierre del ejercicio, 182 ).

Procedimiento

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periódicas Ejecución amortización Ejecutar

Código de transacción AFAB



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Actividades de cierre de periodo->Ejecución de amortización (AFAB).

2. En la pantalla Contabilización de amortizaciones, efectúe las entradas siguientes:

Nombre decampo


Comentarios

Sociedad 1000

Ejercicio <ejercicio actual>

PeríodoContable

<período contable> período siguiente según el ritmode contabilización

Planificada <activar>

Reejecución

Reanudación

No planificada

Listar activosfijos Activar

Comprobante Amo manual

Activar

Ejecución detest

<Desmarcar>

Explicaciones:

PlanificadaSegún el ritmo de contabilización, se puede contabilizar en el siguiente período que seespecifica. Durante una ejecución de contabilización de este tipo, el sistema no permite que

se limite la ejecución a unos activos fijos en particular. Reejecución

Se puede solicitar una reejecución de la contabilización del último período contabilizado.Por ejemplo, puede necesitarse una reejecución si se han cambiado los parámetros deunos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reejecución decontabilización, el sistema sólo contabiliza la diferencia entre la primera ejecución y lareejecución. La ejecución se puede limitar a unos activos fijos determinados.

ReanudaciónSi una ejecución de contabilización se ha cancelado por motivos técnicos y ya se han

realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo dereanudación. El modo de reanudación garantiza la repetición de todas las actividades delsistema que se han interrumpido por la cancelación.

No planificadaSiempre que quiera saltar un período contable o más, puede hacerlo especificando unaejecución no planificada de contabilización. El sistema realizará contabilizaciones de todos

los períodos que se han saltado, además del período especificado. Sin embargo, el períodocontable especificado debe encajar en el ritmo de contabilización. Por ejemplo, si seespecifica el período 7 para un ritmo de contabilización trimestral, no se realizará lacontabilización.

3. Una vez efectuadas todas las entradas necesarias, realice la ejecución de contabilización deamortizaciones en proceso de fondo (Program Execute in Background ).

4. Indique los datos necesarios en las pantallas que se visualizan.

Nombre decampo


Comentarios

Dispositivode salida <seleccione una impresoraexistente o utilice suimpresora localintroduciendo locl>

<Continuar>

Fecha deinicio

<Seleccione Immediate> El job se iniciainmediatamente.

5. Para iniciar la ejecución de contabilización de amortizaciones, grabe los valores de la hora deinicio.

Puede supervisar el job planificado en el proceso de fondo del siguiente modo:

6. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:Menú SAP Sistema Servicios Jobs Resumen Job

Código de transacción SM37


Rol de usuario Empleado (Usuario profesional)

(SAP_NBPR_EMPLOYEE-S)

Menú NWBC Gestión de IT -> Jobs de Fondo -> Resumen mediante la selecciónde jobs (SM37)

Puede aceptar los valores estándar en la pantalla de selección. Pulse F8 para ejecutar el programa.

El job siempre aparece con el nombre RAPOST2000. La columna Status contiene el status actualdel job. Seleccione Refresh o F8 para actualizar la información. En cuanto el status del job seaFinished, seleccione su job y pulse Spool. Para pasar del resumen a la lista, pulse F6. Cuando segeneró esta lista, los activos fijos también se actualizaron para incluir la amortización contabilizada.La amortización planificada de todos los bienes económicos no se totaliza para todos los niveles decontabilización, y se contabiliza directamente en Contabilidad financiera hasta que se hayarealizado la ejecución de contabilización de amortizaciones periódica.





Las ejecuciones de amortización periódica de la contabilidad de activos fijos también se puedensupervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting:Fixed Assets y seleccione Ejecutar .

Resultado

La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing. Tenga encuenta que el sistema siempre crea documentos colectivos (no documentos individuales para cadaactivo fijo) al contabilizar la amortización.

4.4.3 Recalculo de Valores

UtilizaciónEn determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortización anual planificadapara una serie de activos fijos. Para ello, se puede utilizar la función Recalcular Depreciación (programa RAAFAR00). Este programa (que también se puede iniciar como una ejecución deprueba) permite recalcular la amortización planificada para un gran número de activos fijos.También se puede ejecutar el programa en proceso de fondo. Si desea más información, consulte lasección sobre la ejecución de contabilización de amortizaciones.

Esta función no se puede utilizar para recalcular la amortización de los ejercicios pasados(es decir, los ejercicios que ya están cerrados).

Es posible que el programa se cancele con un dump. Esto podría suceder si la lista nocontiene ningún dato. Inicie el programa de nuevo.

Prerrequisitos

Puede que sea necesario recalcular la amortización anual planificada de determinadas sociedadeso activos fijos individuales. Este puede ser el caso sí:

Se han cambiado las claves de amortización en el Customizing.

Se han realizado modificaciones en masa programadas por el propio usuario y estoscambios han afectado a datos relevantes para la amortización.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Entorno

Recalcular valoresCódigo de transacción AFAR



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Actividades del cierre de periodo ->Calcular de nuevo amortización (AFAR)

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculation Depreciation:

Nombre de campo Descripc ión Acciones y valores deusuario

Comentarios

Sociedad 1000

Nºpral.activo fijo/Subnúmero de

activo fijo

Gpo.cta.(con ceros iniciales)

Área de valoración

Desde el ejercio

Listar activos fijos <activar>

Ejecución de test <desactivar>

Dif.valores superior al límite

Por motivos de rendimiento, el programa de recálculo se debe ejecutar en proceso de fondo. Por

tanto, inicie el programa en proceso de fondo (vaya la pantalla de selección del programa: Program Exec. In Background ).


Comentarios

Dispositivo de salida LP01

Fecha de inicio Seleccione Immediate

Grabar Seleccione Grabar

El sistema responderá Background job was scheduled for program RAAFAR00.

Explicación :Si indica un importe en este campo, la lista sale en el nivel del activo fijo individual para todos losactivos fijos en los que la amortización recalculada difiera de la amortización planificadaanteriormente en el importe definido o un importe superior.

ResultadoSi se han producido cambios como resultado del proceso de recalculo, la amortización planificadase ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como basepara las siguientes ejecuciones de contabilización de amortizaciones. Compruebe el log con latransacción SP01.

4.4.4 Contabilización de los Costes de Adquisición yProducción

UtilizaciónAparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización deamortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en losvalores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a losCAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.

Se deben contabilizar en el libro mayor los cambios en los valores de balance de más de un área devaloración si se da alguno de los siguientes casos:

Por ejemplo, necesita diferentes versiones del balance para fines internos o externos. Paraello, puede definir un número ilimitado de versiones de balance por plan de cuentas en FI(libro mayor).

Dispone de un área de valoración de grupo en moneda extranjera y necesita contabilizar loscambios en los valores de balance de esta área en el libro mayor del ledger de grupo.

Prevé partidas especiales o reservas trasladadas a un área derivada.El tercer caso es el que se da en el sistema. Para estas áreas derivadas, el programa contabiliza laamortización acumulada proporcional resultante de las bajas, los traspasos, laspostcapitalizaciones, etc.

El informe RAPERB2000 genera los documentos directamente, sin batch input.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones

periodicas Contabilización en cuenta de balance Código de transacción ASKB



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Actividades de cierre de periodo Contabilizaciones periódicas de Activo Fijo (ASKBN)

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculation Depreciation:


Comentarios

Sociedad 1000

Listar activos fijos <Marcar>

Enumerar partidas dir.

Layout

Ejecución de test <Desmarcar>

Nº principal de activofijo

Subnúmero de activofijo

Ejecución normalcontabil.

X

Reanudaciónejec.contag

3. Ejecute el programa en proceso de fondo con F9 (o vaya a la pantalla de selección delprograma: Program Exec. In Background ).





Para visualizar el job creado:


Menú SAP Logistics Production SOP Planning Mass Processing Job Overview

Código de transacción SM37


Rol de usuario Empleado (Usuario profesional)

(SAP_NBPR_EMPLOYEE-S)

Menú NWBC Gestión de IT -> Jobs de Fondo -> Resumen mediante la selecciónde jobs (SM37)

5. Seleccione su usuario y pulse Ejecutar o F8.

ResultadoSi los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones,como bajas, que cambian la amortización acumulada, las contabilizaciones de amortizacionesacumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.

4.4.5 Simulación de Amortización/Planificación de CostesPrimarios

UtilizaciónPuede utilizar los reportes estándar para prever la amortización planificada de bienes económicosdurante varios años. Aparte de la opción Simple lVisualizar Lista también se puede contabilizar la

amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les hanasignado los activos fijos individuales.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Sistema deinformación Informes contabilidad activos fijos Previsión de laamortización Amortización activos fijos activos(simulación Amo)

Código de transacción S_ALR_87012936



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de Activos fijos -> Amortizaciones -> Previsión de Amortización (S_ALR_87012936)

2. En la pantalla Simulación de amortización, efectúe las entradas siguientes:

Comentarios

Sociedad 1000

Fecha del informe <fecha del informe> p. ej., el último día delaño real (especifique

aquí el número deaños para los que sedebe ejecutar lasimulación)

Área de valoración <área de valoración> p. ej., 01

Variante de simulación p.ej. 1_SAP_2_LINE

Puede utilizar variantes de simulación para simular cambios en las clases de valoraciones deactivos fijos (p. ej. clave de amortización o vida útil). Debe definir las variantes de simulación en elCustomizing.

Aparte de los anteriores campos de selección, puede utilizar otros campos para limitar el report a

unos bienes económicos en particular.

3. Ejecute el reporte y analice el resultado.

En la siguiente sección se describe cómo se contabiliza la amortización prevista como costes planen los objetos de Controlling asignados a los activos fijos.


Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periodicas Ejecución amortización Plan.csts.primariosAmo/Intereses

Código de transacción S_ALR_87099918



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de Activos fijos -> Amortizaciones -> Plan.csts.primariosAmo/Intereses (S_ALR_87099918)

2. Indique los datos solicitados.


Comentarios

Sociedad 1000 Área de valoración 01

Periódo dePlanificación

Ejercicio en curso

Periodos planeadosde: a:

Sin restricciónsignifica de 1 a 12

Variante de plan 0






Comentarios

Ejecución de test Desactivar

Informe de totales Desactivar

Variante devisualización P. ej. 1_SAP_SUM

Aparte de los anteriores campos de selección, puede utilizar otros campos para limitar el informe aunos bienes económicos en particular.

3. Ejecute el report. Puede ejecutar el report en proceso de fondo. La sección sobre lasejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del

job y SPOOL.

Puede ejecutar el reporte varias veces. El valor existente en un objeto de Controllingpara la clase de coste y el período se sobrescribe en este proceso.

ResultadoEl sistema no crea un juego de datos batch input. Los costes planificados se contabilizandirectamente en los objetos de Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el reporting decentros de coste o de órdenes CO. Se utiliza la clase de coste especificada en el Customizing deContabilidad de activos fijos como cuenta de gastos para la respectiva clase de amortización.

4.4.6 Apertura y Cierre de Act ivos Fijos de Período de Fi

UtilizaciónEn esta actividad se cierran los períodos de contabilización para FI-AA y se abren los nuevosperíodos para FI-AA.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Libro mayor Entorno Opciones actuales Abrir y cerrar períodos contables

Código de transacción S_ALR_87003642 (OB52)


Rol de usuario Contable de libro de mayor

(SAP_NBPR_FINACC-S)

Menú NWBC Contabilidad principal Procesamiento periódico Periodos decierre Abrir /Cerrar Periodos de contabilización(S_ALR_87003642)

2. En la pantalla Modificar vista Periodos contables:Especificar periodos:Resumen, efectúe lasentradas siguientes


Comentarios

De período <período nuevo> Nuevo período para

la clase de cuenta A Año <año real> o, al final del

año, <nuevo año>año de la clase decuenta A

A período <mayor período decontabilización permitido>

Año <mayor año decontabilización permitido>

3. Seleccione Grabar

ResultadoNo se pueden efectuar más contabilizaciones de FI-AA en el período anterior. Se admitencontabilizaciones para períodos futuros.

4.4.7 Cambio de Ejercicio

UtilizaciónPara el sistema, el cambio de ejercicio supone la creación de un ejercicio nuevo para una sociedad.En el cambio de ejercicio, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se arrastraacumulativamente al ejercicio nuevo. Una vez realizado el cambio de ejercicio, se puedencontabilizar los activos fijos con fechas valor del ejercicio nuevo. Sin embargo, también se puede

continuar contabilizándolos en ejercicio anterior siempre y cuando no se haya cerrado el ejercicio.

PrerrequisitosEl cambio de ejercicio sólo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicionuevo. El cambio de ejercicio se puede realizar el último mes del ejercicio anterior como máximo.Antes de cambiar al ejercicio AAAA, debe haberse cerrado el ejercicio AAAA-2. Como máximo, sepueden tener dos ejercicios abiertos para la contabilización a la vez.

No se pueden contabilizar movimientos en un ejercicio nuevo antes del cambio de ejercicio. Sepuede continuar contabilizando en el ejercicio anterior incluso después del cambio de ejercicio. Elsistema corrige automáticamente los valores que ya se han arrastrado y a los que afectancontabilizaciones del pasado.

Por motivos de rendimiento, el cambio de ejercicio se debe realizar como proceso de fondo. De estemodo, se pueden realizar ejecuciones de prueba con menos de 1.000 valores fijos.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periódicas Cambio de ejercicio

Código de transacción AJRW



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo Cambio de ejercicio y arrastre de saldos (AJRW)

2. En la pantalla Cambio de ejercicio activos fijos, efectúe las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Ejercicio nuevo <ejercicio actual + 1>

Ejecución de test <desactivar> Si desea realizar untest del cambio,

active este paso

Si se ha fijado producción en la sociedad (status de la sociedad = en blanco), no sepuede realizar el cambio de ejercicio hasta el último mes del ejercicio en curso (enmodo de actualización). Si la sociedad es una sociedad de prueba (Company codestatus = 2), puede cambiar el ejercicio cuando lo desee. Fije el Company code status enel Customizing para Contabilidad de activos fijos.

Sin embargo, no puede haber más de dos ejercicios abiertos a la vez.

Realice el cambio de ejercicio como ejecución de prueba. Si existen en el sistema másde 1.000 activos fijos, debe iniciar el programa seleccionando Programa Ejecutar en

Fondo. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contieneinformación sobre la supervisión del job y SPOOL. Si hay menos de 1.000 activos fijosen el sistema, también puede iniciar el reporte en línea.

ResultadoSi ha iniciado el reporte en modo de actualización, el valor de los activos fijos del ejercicio anteriorse ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar lascontabilizaciones en el ejercicio nuevo.

El cambio de ejercicio de la contabilidad de activos fijos también se puede supervisar en el monitorSchedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Fixed Assets y seleccioneEjecutar .

4.4.8 Control de Cuentas

Utilización

El programa selecciona los registros de totales de activos fijos (ANLC), compacta los valores en losniveles de cuenta de mayor y división, y copia los valores totales en la tabla EWUFIAASUM.

A continuación se lee esa tabla y los valores se compensan con las cuentas de mayor.

Se compensan las siguientes cuentas:

Cuenta de balance APC

Anticipos de la cuenta de balance

Revalorización de la cuenta de balance

Posiciones especiales de la cuenta de balance

Amortización normal de amortizaciones acumuladas



Traslado de reservas de amortizaciones acumuladas

Revalorización de amortizaciones acumuladas de amortización normal

Debería iniciar el informe antes del cierre del ejercicio.

PrerrequisitosAntes de iniciar la transacción, se deben haber contabilizado completamente los valores de lacuenta de balance.

Inicie la contabilización en la contabilidad activos fijos en Operaciones periódicas .Realice una ejecución de actualización aunque no haya documentos por contabilizar en la ejecuciónde prueba.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periodicas Cierre de ejercicio Reconciliación de cuentas

Código de transacción ABST2



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos Gestión de informes Verificaciónde consistencia Análisis de reconciliación FI-AA (ABST2)

2. En la pantalla Prog.postproceso FI-AA <->Libro mayor: Lista cuentas de diferencias, realice lasentradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Disposición <Dejar en blanco>

3. Seleccione Ejecutar.





ResultadoEl informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias,éstas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio).

4.4.9 Cierre del Ejercicio

UtilizaciónPuede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o variassociedades. Una vez cerrado el ejercicio, ya no se pueden contabilizar ni cambiar los valores de laContabilidad de activos fijos (p. ej., para recalcular la amortización). El ejercicio cerrado es siempreel año siguiente al último ejercicio cerrado. No se puede cerrar el ejercicio en curso.

El cierre del ejercicio en Contabilidad de activos fijos debe realizarse antes del cierre delejercicio en la Contabilidad principal.

El cambio de ejercicio debe realizarse en la Contabilidad de activos fijos antes del cierredel ejercicio (SAP FI-AA).

Prerrequisitos Por motivos de rendimiento, el cierre del ejercicio debe realizarse en proceso de fondo. Inicie el

programa en job de fondo (vaya a la pantalla de selección del programa: Program Exec. inBackground ). Puede realizar ejecuciones de prueba en proceso de fondo con menos de 1.000activos fijos. El sistema sólo cierra un ejercicio de una sociedad si no ha encontrado erroresdurante el cálculo de la amortización (p. ej., por claves de amortización mal definidas).

La amortización planificada de las áreas de valoración que se tienen que contabilizar se hacontabilizado por completo en el libro mayor.

Los balances de las áreas de valoración que se contabilizan periódicamente se hancontabilizado por completo en el libro mayor.

Ya se han capitalizado todos los activos fijos dados de alta durante el ejercicio.

Como esto no tiene sentido en el caso de activos en curso, se puede omitir por medio de laclase de activo fijo.

Se han finalizado todos los activos fijos incompletos (registros maestros).

El sistema lista en un log de cierre de ejercicio todos los activos fijos que no cumplen estascondiciones. El log también incluye las causas de los errores.


Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI)Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones

periodicas Cierre de ejercicio Ejecutar

Código de transacción AJAB



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo Cierre del ejercicio (AJAB)

2. En la pantalla Cierre ejercicio contabilidad activos fijos, efectúe las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Clases de activos fijos AFeC

Ejercicio a cerrar <ejercicio actual>

Ejecución de test Si desea ejecutar una prueba,active este indicador

3. Ejecute el cierre del ejercicio y analice el log. Puede ejecutar el report en el proceso de fondo.

La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene informaciónsobre la supervisión del job y SPOOL.

Puede anular un cierre de ejercicio que ya se haya realizado. Puede que necesitehacerlo si establece que los activos fijos tienen que corregirse al final. Puede anular elcierre del ejercicio de la sociedad completa o de cada área de valoración.

Para anular el cierre del ejercicio de sociedades completas:

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periodicas Cierre de ejercicio Anular Sociedadcompleta

Código de transacción OAAQ



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo Anular cierre de ejercicio FI-AA (OAAQ)

Para anular el cierre del ejercicio por áreas de valoración:

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periodicas Cierre de ejercicio Anular Por área

Código de transacción OAAR



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo C AM cierre de ejercicio por área(OAAR)





ResultadoSi ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualización, ya no puede contabilizar en elejercicio cerrado.

El cierre de ejercicio de la contabilidad de activos fijos también se puede supervisar en el monitorSchedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Activos fijos y seleccione

Ejecutar

4.5 Sistema de Información

Utilización

El Sistema de información de la Contabilidad de activos fijos reúne una serie de reports ordenadosen una estructura de árbol. Dado que se inician con variantes predefinidas, todos los reports de laestructura de árbol estándar disponen de una pantalla inicial claramente estructurada y de fácilmanejo. Estas pantallas de entrada permiten definir diversas selecciones principales (por ejemplo,por número de activo fijo, clase de activo fijo, por centro de coste, ubicación, etc.). Seleccionando elpulsador All Selections, puede visualizar toda la pantalla de entrada. Todos los reports se inician

como estándar con la opción display group totals only . Sin embargo, si desea visualizar activos fijosconcretos, puede modificar la opción seleccionando All Selections.

Si selecciona el pulsador Dynamic Selections en la pantalla de selección del report, puede utilizartodos los campos de la sección del registro maestro general como parámetros de selección,además de las selecciones estándar.

De entre todos los criterios de selección, la fecha del report es especialmente importante. Especificaqué ejercicio se va a analizar.

La fecha del report pertenece al pasado o al ejercicio en curso En ese caso, la fecha del report puede ser el final del año o una fecha de fin del período delejercicio. En el caso de ejercicios que ya estén cerrados, la fecha del report debe ser el finaldel año.

La fecha del report pertenece a un ejercicio futuro En ese caso, el sistema modifica la fecha del report al último día del ejercicio en cuestión.

ProcedimientoEncontrará todos los reportes estándar en el siguiente acceso vía menús:

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Sistema deinformación Informes contabilidad activos fijos

Código de transacción

Los siguientes reportes se pueden asignar específicamente según el cliente al rol de usuarioSAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos) en el NWBC Menú: Contabilidad de Activosfijos Gestión de Informes.

A continuación se ofrece un árbol de menús con un resumen de los reports más importantes y suposición:

Menú SAP Informe





Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks

Saldos de Activos Fijos por clase de activos …


Listas de Inventario…


Patrimonio de Activos fijos


Historial de Activo Fijo


Cuadro de Activos Fijos


Valoración de Patrimonio

Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes OperacionesDiarias

Movimientos de Activos Fijos

Altas de Activos Fijos

Bajas de Activos fijosAnálisis de Ingresos por Bajas

4.6 Verificar Consistencia

UtilizaciónUna vez haya llevado a cabo todas las parametrizaciones del sistema, puede verificar suconsistencia.

Esta prueba debería realizarse por los siguientes motivos:

Además de las verificaciones del diálogo, también se debe verificar la consistencia de todas lasparametrizaciónes del sistema al final (globalmente).

Imprima las parametrizaciónes.

En este paso puede comprobar la plausibilidad de las parametrizaciónes del sistema e imprimirlas.

PrerrequisitosDebe haber llevado a cabo todas las parametrizaciónes necesarias (customizing).

ProcedimientoCompruebe las parametrizaciónes del sistema en el ámbito de planes de cuentas, sociedades y

áreas de valoración en las listas desglosadas correspondientes.

1. Encontrará todas las listas desglosadas en el siguiente acceso vía menús:

Menú SAP Herramientas Customizing IMG Tratamiento de proyecto

Código de transacción SPRO

2. Seleccione SAP Reference IMG.




Menú SAP Gestión financiera(nuevo) Contabilidad de activosfijos Preparación para la entrada en productivo Verificar consistencia

Código de transacción SPRO

3. Seleccione

Reporte de resumen: Clases activos fijos Cód. trans. ANKA

o bien Reporte de resumen: Planes de valoración Cód. trans. OAK1

o bien Reporte de resumen: Sociedades Cód. trans. OAK2

o bien Reporte de resumen: Áreas de valoración Cód. trans. OAK2

o bien Reporte de resumen: Cuentas de mayor AF Cód. trans. OAK4

o bien Reporte consistencia: Customizing FI-AA Cód. trans. OAK6.

Si es necesario, las siguientes Notas de SAP ofrecen soporte para el análisis deerrores, por ejemplo: 617311, 788380, 74668, 327088, 25255.

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