MANEJO IGV LCCAMANEJO TENTATIVO PARA CUBRIR EL IGV POR PAGARLCCA EMITE FACTURA

CLIENTE PAGA DETRACCIONLCCA CTA. CTE. MAESTRALCCA CTA. CTE, IMPUESTOS5%RESUMENIGV POR PAGAR DE FACTURA S/. 18,00.00S/.18,000.00MENOS:*ABONO CTA DE DETACCIONES-11,800.00*ABONO CTA. CTE. IMPTOS.-5,310.00SALDO IGV POR PAGAR890.00NOTA:No se ha tomado el crdito fiscal delregistro de compras, importe que varespaldar el pago del impuesto a la rentadel periodo.

V.VENTA S/. 100,000.00 I.G.V . 18,000.00 TOTAL S/. 118,000.00CLIENTE RECIBE LA FACTURABANCO DE LA NACION LCCAEL 10% DE S/. 118,00.00

S/. 11,800.00CLIENTE CANCELA EL SALDO DE LA FACT. ABONO EN CTA. CTE. MAESTRA POR : S/. 106,200.00TRANSFERENCIA DE CTA. CTE. MAESTRA A CTA . CTE. DE IMPTOS. EL 5% DEL DEL SALDO DE LA FACT. S/. 106,200 x 5% = S/. 5,310.00

FLUJO DOCUMENTAR. LLCA-LUCEAL FLUJOGRAMA DOCUMENTARIO POR AREASLCCA - INGENIERIA SAC - LUCEAL INGENIEROS E.I.R.L.

ADMINISTRACION CONTABILIDADGERENCIA DE PROYECTOControla los ingreso y egresos de las diferentes cuentas de bancos en M.N. M.E.Elabora los vouchers de ingresos y egresos por cada operacin realizada con bancos y por tipo de moneda.Comunica a contabilidad las cobranza efectuadas de clientes, para actualizar los saldos de clientes por Ctto. de Serv. y/o Orden de Serv.Archivara los vouchers de ingresos y egresos por bancos , tipo moneda y por fecha cronolgicaRegistrara las operaciones de ingresos y egresos en el formato de libro bancos segn datos requeridosSe recibe la comunicacin de las cobranzas y se actualiza los saldos de clientes por Cttos. Serv. y/o O. Serv.Se recibe las copia Sunat de las facturas de proveedores y se registra en el registro de compras y registro de ventas.Gerencia Proyectos comunicara las fecha de facturacin a clientes seg. avance y/o valorizaciones de labores, a fin de emitir la respectiva factura.Contabilidad est vigilante de la fecha de cobranza, a fin de velar por el cumplimieto de los plazos convenidos.Elaborar la conciliacin bancaria de las direnetes cuentas bancariasAl cierre de cada mes elaborar los impuestos y contribuciones por periodo contable.Se desglosara la copia sunat de las facturas del proveedor, y se remitira a contabilidad para elaborar el registro de compras.Elaborara la planilla del remuneraciones mensual.Suscribe los Contratos de Servicios y/o aceptacin de Ordenes de Servicio de ClientesComunicara a Contabilidad las fecha de facturacin a clientes de acuerdo a los avances y/o valorizaciones.Comunicara a Contabilidad cualquier adelanto y/o aplazamiento con respecto a la facturacin a realizar.

FLUJO COMPB. PAGOLCCA - LUCEAL - AVN

ADMINIST. O CONTAB.ARCHIVO COMPB. PAGOFORMATO LIBRO BANCOSESTADO BANCARIOCONCILIACION BANCARIA

1.- IMPRIMIR CORTE DE MOVIMIENTO DIARIO DE LOS CARGOS Y ABONOS EXTRAIDO DE LA PAGINA WEBB DEL MISMO BANCO, EN M.N. Y M.E.

2.- POSTERIORMENTE SE DEBERA IDENTIFICAR LOS INGRESOS Y EGRESOS DE CLIENTES O PROVEEDORES, SEGUN CORRESPONDA.

3.- DIARIAMENTE SE DEBERA GENERAR LOS VOUCHERS DE INGRESOS Y EGRESOS SEGUN LOS MOVIMIENTOS DEL ITEM 1.

1.- LOS VOUCHERS GENERADOS POR LOS INGRESOS Y EGRESOS EN M.M. Y M.E, POR CADA BANCO, SE DEBERA ARCHIVAR CRONOLOGICAMENTE POR EMPRESA.

2.- lOS VOUCHER DE INGRESOS Y EGRESOS SEIVIRA PARA ELABORAR EL LIBRO BANCOS POR CADA PERIODO CONTABLE

1.- SE INGRESARA A ESTE FORMATO LA INFORMACION DETALLADA EN CADA VOUCHER EMITIDO POR LOS INGRESOS Y EGRESOS POR CADA EMPRESA POR FECHA, TIPO DE MONEDA .

2.- AL CIERRE DE CADA MES EN DICHO FORMATO SE EVIDENCIARA UN SALDO POSITIVO O NEGATIVO QUE SE DEBERA CONCILIAR CON EL ESTADO DE BANCOS, A FIN DE DETERMINAR LAS PARTIDAS CONCILIATORIAS.

1.- CADA ENTIDAD BANCARIA ENVIARA A LAS EMPRESAS EL ESTACO DE CUENTA DETALLANDO LOS CARGOS Y ABONOS REGISTRADOS EN EL PERIODO.

2.- LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS EN EL ESTADOS DE CUENTA DE BANCOS DEBERAN SER CONCILIADOS CON EL FORMATO CE LIBRO BANCO POR CADA CUENTA CORRIENTE SEA EN M.N. Y M.E.1.- AL HABER CULMINADO CON LOS REGISTROS DE LAS OPERCIONES DEL PERIODO EN FORMATO DE LIBRO BANCOS , ESTA SE DEBERA CONCILIAR LOS MOVIMIENTOS CON EL ESTADO DE BANCOS, A FIN DE DETERMINAR SI HAY PARTIDAS CONCILIATORIAS.COMPROBANTES DE PAGO Y SU IMPORTANCIA EN EL LIBRO BANCOS