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FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS
EN ESTABLECIMIENTOSBANCARIOS
INFORME ANUALCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2010
FONDO DE GARANTÍADE DEPÓSITOS
EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
INFORME ANUALCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2010
Aprobado por la Comisión Gestora del 17 de mayo de 2011y que rinde a sus miembros y al Banco de España
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
José Ortega y Gasset, 22 - 28006 MADRID
Depósito legal: M. 28722-2011Unidad de Publicaciones, Banco de España
COMISIÓN GESTORA DEL FONDO DE GARANTÍADE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
(Integrada de conformidad con el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre)
Presidente: D. Francisco Javier Aríztegui Yáñez Subgobernador del Banco de España
Vicepresidente: D. Jerónimo Martínez Tello Director general de Supervisión del Banco de España
Secretario: D. José Antonio Alepuz Sánchez Secretario general del Banco de España
Vocales: D. José María Roldán Alegre Director general del Banco de España
D. Matías Rodríguez Inciarte Vicepresidente 3.º del Banco Santander, SA
D. Juan Asúa Madariaga Director general del Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, SA
D. José Oliu Creus Presidente del Banco Sabadell, SA
D. Roberto Higuera Montejo Vicepresidente y consejero delegado del Banco Popular, SA
Vocales suplentes: D. Francisco Javier Priego Pérez Director del Departamento Jurídico del Banco de España
D. Ramón Quintana Aguirre Director del Departamento de Inspección II del Banco de España
D. José Antonio Álvarez Álvarez Director general del Banco Santander, SA
D. Ángel Cano Fernández Consejero delegado del Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, SA
Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidades de Crédito, AIE
Director general: D. Luis Lorenzo Olmeda (desde el 24 de noviembre de 2010)
D. Luis Salinas Álvarez (hasta el 2 de noviembre de 2010)
Abreviaturas y signos utilizados
m. euros: Miles de euros.
FGDEB: Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios.
FROB: Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria.
—: Cantidad igual a cero o inexistencia del concepto considerado.
( ): Rodeando una cantidad, indica que tiene signo negativo.
Gestora: Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidades de Crédito, AIE.
ÍNDICE
Páginas
INFORME ANUAL 2010
INFORME DE GESTIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
CUENTAS ANUALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Balance de situación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20Cuenta de pérdidas y ganancias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22Estado total de cambios en el patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23Estado de flujos de efectivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Notas a las cuentas anuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25Notas al balance de situación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29Notas a la cuenta de pérdidas y ganancias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
ANEJOS
ANEJO 1. OPERACIONES DE SANEAMIENTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
ANEJO 2. ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS ADHERIDOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
ANEJO 3. ÍNDICE LEGISLATIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
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El artículo 2.º - cuatro b) del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, establece que es función de la Comisión Gestora la aprobación de las cuentas que el Fondo de Ga-rantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios deberá rendir anualmente a sus miembros y al Banco de España.
En cumplimiento de este mandato legal, con fecha 11 de mayo de 2011 se formulan el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado total de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria, que, con el informe de gestión, ofrecen información de las actividades desarrolladas en el ejercicio 2010, mos-trando la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios al fin del ejercicio, así como los resultados de gestión y los recursos obtenidos y aplicados en el mismo, información que se amplía con datos referentes a ejercicios anteriores.
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FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
INFORME DE GESTIÓN DEL EJERCICIO 2010
Actividad del ejercicio
1. La gestión y la administración del Fondo de Garantía de Depósitos en Estableci-mientos Bancarios durante el ejercicio 2010 se han efectuado de acuerdo con el contrato firmado el 29 de junio de 2000 con la Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidades de Crédito, AIE, y han estado centradas en la actuación y pautas de los últimos ejercicios en cuanto a:
• Gestión del patrimonio no comprometido en operaciones propias de su objeto, me-diante la inversión en deuda del Estado. El importe de las inversiones ha ascendido a 3.597.230 m. euros, y el importe de las desinversiones, a 3.331.593 m. euros. Los ingresos financieros de estas inversiones han sido de 51.980,6 m. euros, que, sobre una inversión media de 2.299.056,3 m. euros, han proporcionado una rentabilidad del 2,2 %.
• La gestión financiera, en conjunto con otros ingresos y gastos financieros, ha arroja-do un beneficio neto de 52.035,7 m. euros, inferior al ejercicio anterior en 26.248,1 m. euros, debido a la menor rentabilidad del mercado.
• Gestión de deudores adquiridos en las actuaciones con entidades bancarias en ejercicios anteriores.
• En cuanto a otras actuaciones, cabe destacar las necesarias para la preparación de las comisiones gestoras y para la ejecución material de las decisiones adoptadas y el análisis de nivel de cobertura del FGDEB en función de su patrimonio.
2. De acuerdo con el artículo 2.4 del Real Decreto Ley 9/2009, de 26 de junio, sobre reestructuración bancaria y reforzamiento de los recursos propios de las entidades de crédito, los Fondos de Garantía de Depósitos (en Establecimientos Bancarios, en Cajas de Ahorro y en Cooperativas de Crédito) estuvieron obligados a efectuar una aportación para la constitución del FROB, por importe de 2.250 millones de euros, distribuidos en función del porcentaje de representación de los depósitos existentes en las entidades adscritas a cada uno de ellos a cierre del ejercicio 2008 respecto del total de depósitos en entidades de crédito a esa fecha. El porcentaje de participación del FGDEB asciende al 35,40 %, que supuso en el ejercicio 2009 un desembolso de 796.602,4 m. euros.
En el ejercicio 2010 se ha procedido a contabilizar 26.886,5 m. euros de deterioro de la participación en el FROB, valor que resulta del neto patrimonial de sus estados conta-bles auditados al 31 de diciembre de 2010.
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3. En relación con los contenciosos mantenidos por don Domingo López Alonso contra Banco de Valladolid, SA, (hoy, Barclays Bank, SA), y que se encuentran bajo la di-rección jurídica de la Gestora y con la cobertura económica del FGDEB, cabe recordar que en el Informe Anual correspondiente al ejercicio de 2009 se daba cuenta, entre otras cuestiones, de que en el ámbito civil estaban pendientes de sustanciación ante la Au-diencia Provincial sendos recursos de apelación interpuestos contra autos de 26 de diciem-bre de 2007 y de 1 de octubre de 2008, reprochándose que proveyeran en contradicción con lo fallado en la sentencia de 1998. Asimismo, en el procedimiento penal seguido con-tra el juez titular del Juzgado de Primera Instancia n.º 4 de Madrid que dictó los citados autos, por presunto delito de prevaricación dolosa continuada, estaba pendiente de reso-lución el recurso de casación contra el auto de sobreseimiento.
Respecto a este último procedimiento penal, la Sala Segunda del Tribunal Supremo ha dictado sentencia con fecha 14 de julio de 2010 por la que desestima el citado recurso de casación interpuesto contra el auto del Tribunal Superior de Justicia de Madrid de 29 de octubre de 2009, confirmatorio del sobreseimiento libre declarado en el procedi-miento abreviado seguido ante el mismo Tribunal Superior, habiéndose presentado por la representación procesal de Barclays Bank, SA, el recurso de amparo contra dicha sen-tencia ante el Tribunal Constitucional.
En el ámbito civil, y en relación con el recurso de apelación seguido ante la Sección 20.ª de la Audiencia Provincial de Madrid contra el auto dictado por el Juzgado de Prime-ra Instancia n.º 4 de fecha 26 de diciembre de 2007, con fecha 7 de octubre de 2010 aquella ha dictado auto mediante el que ha revocado y dejado sin efecto y declarado la nulidad de todo lo actuado en el procedimiento de ejecución de los autos de menor cuan-tía n.º 2381/94 a partir del escrito presentado por Barclays Bank, SA, al Juzgado de fe-cha 4 de enero de 2007, debiendo el Juzgado reanudar la ejecución por los cauces de la ejecución no dineraria; en concreto, previa identificación y determinación de los títulos que se han de entregar. Recientemente, la misma Sala de la Audiencia Provincial ha dic-tado auto de fecha 27 de enero de 2011, en el que desestima el incidente de nulidad de actuaciones promovido por el Sr. López Alonso contra el auto de 7 de octubre citado. Queda pendiente, por tanto, la resolución del otro recurso de apelación, que deberá con-cluir consecuentemente con la anulación del auto de 1 de octubre de 2008, que fijó en 85 millones de euros el importe que debía satisfacer Barclays Bank, SA, a don Domingo Ló-pez Alonso en concepto de «justa compensación pecuniaria». Después debería remitirse todo lo actuado al Juzgado, donde reiniciar la ejecución de sentencia, así como lo relativo a la recuperación de los 27 millones de euros indebidamente percibidos por don Domin-go López Alonso en 2003.
4. Por Resolución del Secretario de Estado de Economía de 1 de agosto de 2002, dictada en cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3 del artículo 74 de la Ley 24/2001, de 27 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas y del orden social, se fijaron los porcentajes que habrían de satisfacer cada uno de los Fondos de Garantía de Depósitos y el Fondo General de Garantía de Inversiones sobre el total de las indemnizaciones por incumplimientos de la obligación de restitución ocurridos en el ámbito de las empresas de servicios de la mencionada Ley 24/2001.
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En virtud de la indicada Resolución del Secretario de Estado de Economía, la distribu-ción porcentual del importe total de las indemnizaciones que se han de pagar a los inver-sores perjudicados entre los Fondos de Garantía de Depósitos y el Fondo General de Garantía de Inversiones quedó establecida de la siguiente forma:
• Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios . . . . . . . . . . . . . . . . . 53,98 %
• Fondo de Garantía de Depósitos en Cajas de Ahorro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40,90 %
• Fondo de Garantía de Depósitos en Cooperativas de Crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4,95 %
• Fondo General de Garantía de Inversiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,17 %
El importe total de las indemnizaciones estimado por la Gestora del Fondo General de Garantía de Inversiones, SA, asciende a 79,7 millones de euros, correspondiendo al Fon-do de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios hacerse cargo de 43 millo-nes de euros. En el presente ejercicio se han desembolsado 30,1 m. euros, con un total acumulado de 35,1 millones de euros.
Entidades integradas y sus aportaciones
5. Al inicio del ejercicio 2010 se encontraban adscritos 72 bancos españoles y extra-comunitarios. La relación de los mismos fue publicada en el BOE n.º 81, de 3 de abril de 2010, de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto 2606/1996.
Al cierre del ejercicio, se encuentran integrados 72 bancos españoles y extracomuni-tarios, habiéndose dado una entidad de alta y una de baja por traspaso al Fondo de Ga-rantía de Depósitos en Cajas de Ahorro. La relación de las entidades integradas a 31 de diciembre de 2010 se inserta en el anejo 2 de la Memoria.
6. Con fecha 20 de febrero de 2002 se publicó la Orden ECO/318/2002, de 14 de fe-brero, por la que se establecieron las aportaciones que se habrían de realizar al Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios por las entidades adscritas. Es-tas aportaciones quedaron fijadas en el 0,6 ‰ de la base de cálculo establecida en los artículos 3 y 4 del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, según la redacción dada por el Real Decreto 948/2001, de 3 de agosto, sobre sistemas de indemnización de los inversores.
El Banco de España, de acuerdo con el vigente marco legal, no tiene que realizar nin-guna aportación.
Las aportaciones efectuadas por las entidades adheridas, que fueron desembolsadas el 26 de febrero de 2010, han ascendido en el presente ejercicio a 197.087,4 m. euros, con un incremento respecto al ejercicio anterior del 3 %.
Del importe ingresado de las aportaciones, el 96,7 % se corresponde con la garantía de depósitos dinerarios, y el 3,3 %, con la de valores e instrumentos financieros.
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Depósitos garantizados y cobertura patrimonial
7. Con fecha 2 de junio de 2010 se publicó el Real Decreto 628/2010, de 14 de mayo, por el que se modifican el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fon-dos de garantía de depósitos en entidades de crédito, y el Real Decreto 948/2001, de 3 de agosto, sobre sistemas de indemnización de los inversores, estableciendo que el im-porte garantizado de los depósitos tendrá como límite la cantidad de 100.000 euros y el importe garantizado a los inversores que hayan confiado a la entidad de crédito valores e instrumentos financieros será independiente y alcanzará, como máximo, la cuantía de 100.000 euros por titular.
8. La evolución de los depósitos garantizados ha sido la siguiente, en millones de euros:
EjerciciosDepósitos y valores
garantizadosBases de cálculos
de las aportacionesDepósitos y valores
cubiertos %
garantizados
31.12.1990. . . . . . . . . . . . . . . 111.223,3 111.223,3 50.179,7 45,1
31.12.1991. . . . . . . . . . . . . . . 119.442,5 119.442,5 52.280,6 43,8
31.12.1992. . . . . . . . . . . . . . . 124.092,2 124.092,2 51.754,0 41,7
31.12.1993. . . . . . . . . . . . . . . 139.615,1 139.615,1 56.461,2 40,4
31.12.1994. . . . . . . . . . . . . . . 144.142,3 144.142,3 61.871,8 42,9
31.12.1995. . . . . . . . . . . . . . . 154.031,9 154.031,9 64.573,8 41,9
31.12.1996. . . . . . . . . . . . . . . 145.189,4 145.189,4 79.685,9 54,9
31.12.1997. . . . . . . . . . . . . . . 140.651,3 140.651,3 74.201,1 52,8
31.12.1998. . . . . . . . . . . . . . . 144.881,8 144.881,8 70.654,5 48,8
31.12.1999. . . . . . . . . . . . . . . 157.442,8 157.442,8 78.660,3 50,0
31.12.2000. . . . . . . . . . . . . . . 171.019,8 171.019,8 92.109,8 53,9
31.12.2001. . . . . . . . . . . . . . . 403.769,5 196.586,2 114.526,5 28,4
31.12.2002. . . . . . . . . . . . . . . 375.335,6 202.602,8 114.395,2 30,5
31.12.2003. . . . . . . . . . . . . . . 411.019,3 208.663,9 119.943,0 29,2
31.12.2004. . . . . . . . . . . . . . . 417.063,8 215.657,5 122.217,4 29,3
31.12.2005. . . . . . . . . . . . . . . 466.644,6 233.965,7 126.083,1 27,0
31.12.2006. . . . . . . . . . . . . . . 550.833,9 269.183,1 135.698,9 24,6
31.12.2007. . . . . . . . . . . . . . . 566.778,5 293.523,5 144.122,5 25,4
31.12.2008. . . . . . . . . . . . . . . 519.210,8 318.994,7 266.633,8 51,4
31.12.2009. . . . . . . . . . . . . . . 533.429,2 328.479,0 292.312,2 54,8
31.12.2010. . . . . . . . . . . . . . . 556.720,6 370.004,4 300.171,4 53,9
A partir del 31 de diciembre de 2001, los importes de depósitos y valores garantiza-dos incluyen el importe de los valores e instrumentos financieros garantizados, y la base de cálculo de las aportaciones comprende los depósitos dinerarios y el 5 % de los valo-
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res e instrumentos financieros. Al 31 de diciembre de 2010 se han incrementado los de-pósitos dinerarios y de valores garantizados respecto al ejercicio anterior en un 4,4 %.
El fondo patrimonial no comprometido representa en 2010 una cobertura del 0,64 % de la base de cálculo de las aportaciones, frente al 0,66 % que representaba en 2009. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 3.4 del Real Decreto 2606/1996, cuando el patrimonio del FGDEB alcance el 1 % de la base de cálculo de las aportaciones, se sus-penderán las aportaciones.
Actuaciones en bancos
9. Los depósitos garantizados derivados de las crisis de entidades bancarias, que no han llegado a reclamarse por sus depositantes, ascienden, en conjunto, a 1.718,5 m. euros, correspondientes al Bank of Credit and Commerce, SAE, Banco Credipás, SA, Banco de Navarra, SA, Banco de los Pirineos, SA, y Eurobank del Mediterráneo, SA.
Operaciones de realización de activos procedentes de saneamientos
10. Activos crediticios: Los activos procedentes de ayudas en saneamientos se pue-den considerar residuales y de difícil cobro, por lo que su realización se producirá con di-ficultad. En 2010 se han recuperado 649,1 m. euros (650,1 m. euros en 2009) de deudo-res por venta de activos y de otros deudores con garantía hipotecaria.
Los créditos contra terceros están provisionados en su totalidad. En los créditos con-tra sociedades participadas la provisión alcanza el 42 % (41,9 % en 2009), de acuerdo con los valores estimados de liquidación.
11. Participaciones en sociedades: Permanecen seis entidades con trámites jurídi-cos y expropiaciones en curso que demoran su extinción.
Situación financiera
12. Las disponibilidades financieras se han incrementado en 206.557,6 m. euros (483.086,7 m. euros de reducción en 2009), con origen principal en las aportaciones reci-bidas de las entidades adheridas por 197.087,4 m. euros. Los recursos han sido inverti-dos en deuda pública del Estado en cumplimiento del artículo 3.7 del Real Decreto 2606/1996, que establece que el patrimonio no comprometido del FGDEB deberá estar materializado en deuda pública o en otros activos de elevada liquidez y bajo riesgo.
Al cierre del ejercicio, las inversiones financieras en deuda del Estado se distribuían en un 56,1 % en letras del Tesoro y en un 43,9 % en bonos y obligaciones del Estado. El vencimiento medio ponderado es de 0,7 años.
13. Los recursos financieros al cierre del ejercicio ascienden a 2.372.417,2 m. euros (2.164.316,8 m. euros en 2009), y representan el 75,2 % sobre el activo total y el 735,5 % sobre el patrimonio final del ejercicio.
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Resultado del ejercicio y patrimonio
14. El superávit del ejercicio presenta el siguiente detalle, en miles de euros:
Conceptos Gestión Financieros Excepcionales Total
Ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199.501,9 52.132,3 — 251.634,2
Gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.274,3) — — (1.274,3)
Deterioro participación en el FROB . . . . . . . . — — (26.886,6) (26.886,6)
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198.227,6 52.132,3 (26.886,6) 223.473,3
El ejercicio 2010 se ha cerrado con un superávit de 223.473,3 m. euros (277.859,2 m. euros en 2009), que representa una reducción del 19,6 %, destacando en los ingresos 197.087,4 m. euros de las aportaciones recibidas de las entidades adheridas, que repre-sentan el 84,4 % del superávit del ejercicio, y en el capítulo de gastos 26.886,6 m. euros de la dotación por deterioro de la participación en el FROB.
15. El patrimonio acumulado a 31 de diciembre asciende 3.144.074,2 m. euros (2.962.395,3 m. euros en 2009), incluyendo el superávit del ejercicio 2010, con un incre-mento del 6,1 % sobre el existente al comienzo del ejercicio.
16. Con fecha 26 de abril de 2011 se ha recibido notificación de la Gestora del Fon-do General de Garantía de Inversiones, SA, notificando la existencia de una sentencia ju-dicial favorable y la firmeza de la misma, encargando a los administradores de AVA, Ase-sores de Valores, AV, SA, proceder a pagar a los perjudicados, correspondiendo al FGDEB la cantidad de 6.486,7 m. euros, que han sido ingresados con la fecha referida. No se co-nocen otros hechos posteriores al 31 de diciembre de 2010, ni anteriores a la fecha de este Informe, que puedan tener repercusión en los presentes estados financieros.
Control económico-financiero
Tribunal de Cuentas
17. Han sido remitidos al Tribunal de Cuentas los estados correspondientes a las cuentas y contratos de 2009, que se recogerán en su correspondiente Informe Anual.
Auditoría externa
18. Se incorpora el informe de auditoría del ejercicio, realizado por Pricewaterhouse-Coopers Auditores, SL.
Comisión Gestora
19. Durante el ejercicio 2010 no han existido variaciones en la composición de los miembros de la Comisión Gestora.
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INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA
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CUENTAS ANUALES
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FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
BALANCE DE SITUACIÓN
Miles de euros
ACTIVO Notas 2010 2009
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en empresas del grupo a largo plazo . . . . 6 770.102,6 796.989,1
Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria . . . . . . . . 6.1 796.602,4 796.602,4
Deterioro participación en FROB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.1 (26.886,5) —
Participaciones societarias (neto) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2 53,7 53,7
Sociedad Gestora de los Fondos de Garantíade Depósitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3 333,0 333,0
Inversiones financieras a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . 7 697.122,1 785.007,7
Valores representativos de deuda (Bonos y obligaciones del Estado) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.2 697.058,9 784.944,5
Depósitos y fianzas constituidos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.4 488,8 488,8
Deterioro de valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.4 (425,6) (425,6)
Total activo no corriente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.467.224,7 1.581.996,8
ACTIVO CORRIENTE
Existencias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 151,3 151,4
Deudores y otras cuentas a cobrar . . . . . . . . . . . . . . . . 9 3.194,5 3.680,8
Inversiones en empresas del grupo a corto plazo . . . . 10 9.430,1 9.364,3
Inversiones financieras a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.670.287,2 1.377.434,8
Valores representativos de deuda (Letras del Tesoro) . . . . 7.1 1.327.038,5 754.076,1
Valores representativos de deuda (Bonos y obligacionesdel Estado) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.2 311.129,9 585.964,8
Intereses devengados de inversiones financieras . . . . . . . 7.3 32.048,7 37.323,8
Depósitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70,1 70,1
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes . . . . . . . 11 5.769,5 4.211,3
Total activo corriente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.688.832,6 1.394.842,6
TOTAL ACTIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.156.057,3 2.976.839,40
21
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
BALANCE DE SITUACIÓN
Miles de euros
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Notas 2010 2009
PATRIMONIO NETO
Fondos propios
Fondo patrimonial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2.918.985,2 2.641.126,0
Superávit del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223.473,3 277.859,2
Ajustes por cambio de valor inversiones financieras . . . . . 7 y 13 1.615,7 43.410,1
Total patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.144.074,2 2.962.395,3
PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.427,5 10.138,8
Indemnizaciones (art. 74, Ley 24/2001) . . . . . . . . . . . . . . 14.1 7.918,4 7.948,5
Obligaciones por prestaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14.2 1.041,0 1.722,2
Riesgos y responsabilidades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14.3 468,1 468,1
Deudas a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.927,4 3.644,1
Otros pasivos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.927,4 3.644,1
Total pasivo no corriente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.354,9 13.782,9
PASIVO CORRIENTE
Acreedores y otras cuentas a pagar . . . . . . . . . . . . . . . . 628,2 661,2
Acreedores varios. Empresas participadas. . . . . . . . . . . . . 16.1 295,5 301,7
Otros acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16.2 332,7 359,5
Total pasivo corriente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 628,2 661,2
TOTAL PASIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.983,1 14.444,1
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO . . . . . . . . . . . 3.156.057,3 2.976.839,4
22
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Miles de euros
Notas 2010 2009
OPERACIONES CONTINUADAS
Ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 197.087,4 191.396,8
Aportaciones de las entidades adheridas . . . . . . . . . . . . . 17 197.087,4 191.396,8
Ingresos de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 1.763,7 20,5
Gastos de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 (1.274,3) (1.719,5)
Exceso de provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 650,8 35,9
Resultado de gestión. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198.227,6 189.733,7
Ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 52.035,6 78.283,8
Letras del Tesoro y repos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14.501,1 23.901,7
Bonos y obligaciones del Estado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37.479,4 54.323,7
Otros ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55,1 58,4
Variación del valor razonable de deudas y otras cuentas a cobrar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 96,6 230,3
Diferencia de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 11,1
Resultado por enajenación de inversionesfinancieras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 — 9.600,3
Letras del Tesoro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 1.693,6
Bonos y obligaciones del Estado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 7.906,7
Resultado financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52.132,2 88.125,5
Resultado de las operaciones continuadas . . . . . . 250.359,8 277.859,2
Deterioro participación en el FROB . . . . . . . . . . . . . . . . 24 (26.886,5) —
SUPERÁVIT DEL EJERCICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223.473,3 277.859,2
23
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
En los ejercicios 2010 y 2009 no ha habido ninguna partida de ingresos ni gastos que haya sido imputada directamente al patrimonio neto, diferente a la del estado de pérdidas y ganancias y al ajuste por valoración de las inversiones financieras.
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Miles de euros
Conceptos 2010 2009
PATRIMONIO INICIAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.962.395,3 2.641.126,0
Aportaciones de las entidades bancarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197.087,4 191.396,8
Resultado financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52.132,3 88.125,5
Gastos de funcionamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.274,3) (1.719,5)
Deterioro participación del FROB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (26.886,5) —
Otras partidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.414,5 56,4
Superávit del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223.473,4 277.859,2
Variación de valor de las inversiones financieras . . . . . . . . . . . . . . (41.794,5) 43.410,1
INCREMENTO PATRIMONIAL EN EL EJERCICIO . . . . . . . . . . . . . . 181.678,9 321.269,3
PATRIMONIO FINAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.144.074,2 2.962.395,3
24
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Miles de euros
PRESENTACIÓN POR EL MÉTODO INDIRECTO
2010 2009
Superávit del ejercicio antes de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223.473,3 277.859,2Ajustes al resultado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39.396,0 32.191,2Corrección ajustes por deterioro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26.886,5 —
Variación de provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (650,8) (230,3)
Ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13.160,3 32.421,5
Cambios en el capital circulante . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.965,8 (7.801,8)Deudores y otras cuentas a cobrar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.761,5 (7.549,7)
Acreedores y otras cuentas a pagar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204,3 (252,1)
Otros flujos de efectivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 62,0Depósitos y otros menores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 62,0
FLUJOS DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDAD DE GESTIÓN . . . . . . . . 268.835,1 302.310,6Movimiento neto inversiones financieras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 265.277,0 495.561,1
Aportación al FROB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — (796.602,4)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN . . . . . . 265.277,0 (301.041,3)AUMENTO NETO DEL EFECTIVO O EQUIVALENTE . . . . . . . . . . . . 3.558,2 1.269,3EFECTIVO INICIAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.211,3 942,0EFECTIVO FINAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.769,5 2.211,3
PRESENTACIÓN POR EL MÉTODO DIRECTO
2010 2009
ACTIVIDAD CONTINUADAAportaciones de las entidades bancarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197.087,4 191.396,8
Ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72.496,4 120.247,5
Depósitos por expropiaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — (8.067,8)
Gastos de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.220,4) (1.719,6)
Otros cobros y pagos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 471,8 453,6
Variación total de la actividad continuada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268.835,0 302.310,5
ACTIVIDAD DE INVERSIÓNVencimiento y desinversión de inversiones financieras . . . . . . . . . . . . 3.597.230,0 2.907.506,1
Adquisición de inversiones financieras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (3.331.953,0) (2.411.945,0)
Aportación al FROB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — (796.602,3)
Variación total de la actividad de inversión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (265.277,0) (301.041,2)Aumento neto del efectivo o equivalente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.558,2 1.269,3
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FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADOEL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
NOTAS A LAS CUENTAS ANUALES
1. NATURALEZA, FINES Y GARANTÍA
Naturaleza: El Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios (en adelante, FGDEB) fue creado mediante el Real Decreto 3048/1977, de 11 de noviembre, modificado por el Real Decreto 54/1978, de 16 de enero; posteriormente, el Real Decreto Ley 4/1980, de 28 de marzo, lo dota de personalidad jurídica pública, con plena capaci-dad para el desarrollo de sus fines en régimen de derecho privado.
Sus funciones se desarrollan en el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, es-tando regido y administrado por una Comisión Gestora integrada por ocho miembros nombrados por el ministro de Economía y Hacienda, de los cuales cuatro representan al Banco de España y cuatro a las entidades de crédito adheridas.
El domicilio social radica en Madrid, calle José Ortega y Gasset, número 22, y el ám-bito de actuación es nacional.
Fines: Tiene por objeto garantizar los depósitos en establecimientos bancarios en la forma y cuantía que el Gobierno establezca, así como realizar cuantas actuaciones esti-me necesarias para reforzar la solvencia y mejorar el funcionamiento de los bancos en defensa de los intereses de los depositantes y del mismo FGDEB. La normativa tiene la doble finalidad de aseguramiento de depósitos y de saneamiento de entidades de crédi-to, estableciéndose garantías distintas e independientes para depósitos dinerarios y para depósitos en valores y otros instrumentos financieros.
La gestión y la administración durante el presente ejercicio se han llevado a cabo en razón del contrato de prestación de servicios de gestión y de administración firmado el 29 de junio de 2000 con la Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidades de Crédito, AIE.
Garantía: El FGDEB ofrece dos tipos de garantías, distintas y compatibles, y tienen como límite máximo e independiente en cada una de ellas la cuantía de 100.000 euros por depositante y entidad de crédito; este límite opera por titular y entidad, y ha sido esta-blecido por el Real Decreto 628/2010, de 14 de mayo.
Depósitos en dinero: Se consideran depósitos garantizados los saldos acreedores mantenidos en cuenta, incluidos los fondos procedentes de situaciones transitorias por
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operaciones de tráfico y los certificados de depósito nominativos, cualquiera que sea la moneda en que estén nominados y siempre que estén constituidos en España o en otro Estado miembro de la Unión Europea.
Depósitos en valores: Se consideran depósitos garantizados los valores negociables e instrumentos financieros previstos en la Ley del Mercado de Valores que hayan sido con-fiados a la entidad de crédito para su depósito o registro, o para la realización de algún servicio de inversión con las características descritas en la legislación vigente.
2. BASES DE PRESENTACIÓN
a) Imagen fiel
El balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo adjuntos se presentan antes de la apli-cación del resultado, han sido confeccionados sobre la base de los registros contables del FGDEB y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las nor-mas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, y las modificaciones incorporadas a este mediante el Real Decreto 1159/2010, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situa-ción financiera y de sus resultados, así como la veracidad de los datos presentados en el estado de flujos de efectivo.
No existen principios contables de carácter obligatorio que, teniendo un efecto signifi-cativo en las cuentas anuales, hayan dejado de ser aplicados.
b) Formulación de las cuentas anuales y comparación de la información
Las cuentas anuales han sido elaboradas según las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante el Real Decreto 1514/2007, de 16 de no-viembre, y las modificaciones incorporadas a este mediante el Real Decreto 1159/2010, y son formuladas con fecha 11 de mayo de 2011 por la Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidades de Crédito, AIE. De acuerdo con la normativa aplicable y a efectos comparativos, se incluyen los importes del ejercicio anterior.
c) Cambios en los criterios de clasificación y valoración de los activos financieros
Hasta el 31 de diciembre de 2008, el FGDEB clasificaba la totalidad de las inversio-nes financieras a vencimiento, por ser esta su política, contabilizándose la adquisición por su coste amortizado. Como consecuencia de las desinversiones que han tenido que efectuarse por necesidades de tesorería (nota 7), se han tenido que anticipar algunos vencimientos, por lo que, a tenor de la norma 9.ª 2.7 de registro y valoración del PGC 2007, sobre «Reclasificación de activos financieros», se han procedido a reclasificar la cartera de inversiones financieras en activos financieros disponibles para la venta.
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Como consecuencia de este cambio, la diferencia entre el valor razonable al 31 de di-ciembre de 2010 y el importe registrado de las inversiones financieras se ha reconocido como ajustes por cambio de valor en el patrimonio neto.
3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Los principios contables y las normas de valoración aplicados en la contabilidad son los generalmente aceptados, contenidos en el Plan General de Contabilidad y disposicio-nes complementarias.
a) Principio del devengo
Las cuentas anuales se han elaborado siguiendo el criterio del devengo, con indepen-dencia del momento en que se produzcan los flujos monetarios de cobro o pago, salvo el estado de flujos de efectivo.
b) Inversiones financieras
Las inversiones financieras se contabilizan inicialmente según el coste amortizado; tri-mestralmente se procede a su ajuste al valor razonable, llevando al patrimonio las dife-rencias entre el importe contable y el valor del mercado determinado por las valoraciones obtenidas del mercado secundario de la deuda pública.
Se incluyen en activos no corrientes, excepto aquellos con vencimiento inferior a doce meses a partir de la fecha del balance, que se clasifican como activos corrientes.
• Letras del Tesoro a vencimiento y valores comprados con pacto de retrocesión no opcional (repo): se contabilizan por su coste de adquisición, periodificando como in-greso financiero el interés implícito, en función del tiempo transcurrido entre la fecha de adquisición y su vencimiento, siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo. Al fin de cada trimestre se efectúan las correcciones valorativas por diferencia con el valor razonable contra el patrimonio neto.
• Bonos y obligaciones del Estado a vencimiento: se valoran por su valor razonable, registrando los cambios que se produzcan directamente en el patrimonio neto hasta que el activo se enajene o deteriore, momento en que las pérdidas y ganancias acu-muladas en el patrimonio neto se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, siempre que sea posible determinar el mencionado valor razonable. En caso contra-rio, se registran por su coste menos pérdidas por deterioro del valor. Al fin de cada trimestre se efectúan las correcciones valorativas por diferencia con el valor razona-ble contra el patrimonio neto.
Si existe evidencia objetiva de deterioro, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ga-nancias las pérdidas acumuladas reconocidas previamente en el patrimonio neto por dis-
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minución del valor razonable. Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias por instrumentos de patrimonio no se revierten a través de la cuenta de pérdidas y ganancias.
c) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por aportaciones de las entidades adheridas se contabilizan cuando se produce el cobro de las mismas.
Los intereses de las inversiones se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo.
d) Operaciones entre partes vinculadas
Los gastos repercutidos por la Gestora se corresponden con los efectivamente produ-cidos, en función de los recursos que esta entidad emplea para la gestión del FGDEB.
e) Régimen fiscal
Existe exención del impuesto sobre sociedades, según establece el artículo 9.1.c) del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, y exención de impuestos indirectos por razón de los actos y operaciones que el FGDEB realice en el cumplimiento de sus fines, según está determinado en el artículo 45. I. C), disposición 23, del Real Decreto Legislati-vo 1/1993, de 24 de septiembre.
4. APLICACIÓN DE RESULTADOS Y FONDO PATRIMONIAL
El superávit del ejercicio se destina a incrementar el fondo patrimonial.
5. GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
En cumplimiento del mandato legal del FGDEB, el patrimonio no comprometido se materializa en deuda pública o en otros activos de elevada liquidez y bajo riesgo.
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NOTAS AL BALANCE DE SITUACIÓN
6. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO A LARGO PLAZO
El detalle es el siguiente, en miles de euros:
Epígrafes 2010 2009
Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . 796.602,4 796.602,4
Deterioro participación FROB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (26.886,5) —
Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos . . . . . . . . 333,0 333,0
Participaciones en empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53,7 53,7
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 770.102,6 796.989,1
6.1. Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria
Recoge un desembolso de 796.602,4 m.de euros en cumplimiento del Real Decreto Ley 9/2009, de 26 de junio, en el que se establece la obligación de aportación de los Fondos de Garantía de Depósitos de una cuantía de 2.250 millones de euros en función del porcentaje que representen los depósitos existentes al final del ejercicio 2008 respec-to del total de depósitos en entidades de crédito a esa fecha. El porcentaje correspon-diente al Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios ha sido del 35,40 %. En el presente ejercicio se ha procedido a efectuar una dotación de 26.886,5 m. euros por deterioro en la participación en función del valor patrimonial al cierre del ejercicio.
6.2. Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidadesde Crédito, AIE
Se corresponde con la suscripción y desembolso de una participación, por un importe de 333 m. euros, representativos de un tercio del capital social de la Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidades de Crédito, AIE.
6.3. Participaciones en empresas
Recoge las participaciones de titularidad directa procedentes del saneamiento de en-tidades bancarias, con un coste de 251,2 m. euros y un deterioro de valor de 197,5 m. euros.
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7. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO Y A CORTO PLAZO
Las inversiones financieras a largo y a corto plazo en letras del Tesoro y en bonos y obligaciones del Estado se han realizado en cumplimiento del artículo 3.7 del Real De-creto 2606/1996, de 20 de diciembre. La presentación en contabilidad se efectúa en fun-ción de su vencimiento.
A los efectos de valoración, el FGDEB considera las inversiones financieras como dis-ponibles para la venta.
La evolución de las inversiones financieras se presenta en el siguiente gráfico:
Evolución de las inversiones financieras (m. euros)
1.500.000
1.800.000
2.100.000
2.400.000
2.700.000
0
300.000
600.000
900.000
1.200.000
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
7.1. Letras del Tesoro
Recoge las inversiones en letras del Tesoro. El movimiento durante los ejercicios 2010 y 2009 ha sido el siguiente, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Saldo inicial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 754.076,1 1.045.100,1
Adquisiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.716.227,1 1.481.846,7
Desinversiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — (530.600,2)
Ajustes por valoración . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (4.339,9) 909,8
Vencimientos al coste de adquisición . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.138.924,8) (1.243.180,3)
Saldo final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.327.038,6 754.076,1
31
El inventario final es el siguiente, en miles de euros:
Fechas de vencimiento Intereses (%) Importes al 31.12.2010 Importes nominales
21.1.2011 0,836 99.190,9 100.000,0
18.2.2011 0,863 99.149,8 100.000,0
18.3.2011 0,838 99.067,5 100.000,0
21.4.2011 0,938 174.681,2 177.000,0
20.5.2011 1,590 98.006,2 100.000,0
17.6.2011 2,303 183.505,3 188.000,0
22.7.2011 2,221 97.502,8 100.000,0
23.9.2011 1,908 97.269,6 100.000,0
21.10.2011 1,742 281.651,4 290.000,0
16.12.2011 3,460 97.013,8 100.000,0
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.327.038,5 1.355.000,0
En el ejercicio se han efectuado 16 operaciones repo, por un importe total de 1.603.086,5 m. euros.
7.2. Bonos y obligaciones del Estado
Recoge las inversiones a largo y a corto plazo en bonos y obligaciones del Estado. El movimiento durante los ejercicios 2010 y 2009 ha sido el siguiente, en miles de euros:
Conceptos A corto plazo A largo plazo 2010 A corto plazo A largo plazo 2009
Saldo inicial . . . . . . . . . . . . 585.964,8 784.944,5 1.370.909,3 180.965,7 1.355.112,2 1.536.077,9
Adquisiciones . . . . . . . . . . . 55.654,8 210.943,5 266.598,3 131.665,7 — 131.665,7
Desinversiones . . . . . . . . . . — — — — (147.796,3) (147.796,3)
Vencimientos . . . . . . . . . . . . (576.623,7) — (576.623,7) (181.005,0) — (181.005,0)
Periodificaciones . . . . . . . . . (6.802,0) (6.358,3) (13.160,3) (4.060,3) (6.473,0) (10.533,3)
Traspasos . . . . . . . . . . . . . . 269.950,9 (269.950,9) — 453.735,0 (453.735,0) —
Ajustes por valoración . . . . (17.014,9) (22.519,9) (39.534,8) 4.663,7 37.836,6 42.500,3
Saldo final . . . . . . . . . . . . . 311.129,9 697.058,9 1.008.188,8 585.964,8 784.944,5 1.370.909,3
El inventario al cierre del ejercicio es el siguiente, en miles de euros:
Títulos-valor Vencimientos Importes nominales Importes contables
Obligaciones 4,10 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30.4.2011 140.415,0 141.215,7
Obligaciones 5,40 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30.7.2011 73.670,0 74.701,5
Obligaciones 5,35 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31.10.2011 93.300,0 95.212,7
Obligaciones 5,00 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30.7.2012 260.535,0 266.527,5
32
Títulos-valor Vencimientos Importes nominales Importes contables
Bonos 3,90 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31.10.2012 100.270,0 101.072,3
Obligaciones 6,15 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31.1.2013 116.000,0 122.018,2
Obligaciones 4,20 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30.7.2013 205.387,0 207.440,9
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 989.577,0 1.008.188,8
El conjunto de las inversiones financieras presenta los siguientes vencimientos, en mi-les de euros:
Ejercicios Letras del Tesoro Bonos y obligaciones Importes
A corto plazo
Total 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.355.000,0 308.385,2 1.663.385,2
A largo plazo
2012. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 360.805,0 360.805,0
2013. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 321.387,0 321.387,0
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 682.192,0 682.192,0
TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.355.000,0 990.577,2 2.345.577,0
La valoración de las inversiones financieras al cierre del ejercicio era superior al valor neto contable en 1.615,6 m. euros, que se ha incluido en ajustes por cambio de valor en el patrimonio neto (43.410,1 m. euros al inicio del ejercicio).
7.3. Intereses devengados de inversiones financieras
Este epígrafe recoge los intereses devengados y no vencidos de las inversiones finan-cieras. Al cierre del ejercicio presenta un saldo de 32.048,7 m. euros. El movimiento ha sido el siguiente, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Saldo inicial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37.323,8 59.212,0
Intereses devengados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65.140,2 78.225,4
Intereses vencidos y cobrados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (70.415,3) (110.646,9)
Traspaso a inversiones financieras por coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 10.533,3
Saldo final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32.048,7 37.323,8
A continuación se detalla la composición de los intereses devengados pendientes de cobro al 31 de diciembre de 2010 y 2009, de acuerdo con su naturaleza:
Conceptos 2010 2009
Letras del Tesoro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.507,8 8.095,5
Bonos y obligaciones del Estado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22.540,9 29.218,7
Repos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 9,6
Saldo final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32.048,7 37.323,8
33
7.4. Depósitos y fianzas constituidos
El saldo de 488,8 m. euros se corresponde con depósitos consignados en juzgados por causa de procedimientos judiciales. Se estima un deterioro de 425,6 m. euros (87,1 % del saldo).
8. EXISTENCIAS
Se corresponde con inmuebles procedentes de actuaciones en bancos por operacio-nes de saneamiento. La contabilización se efectúa por el coste de adquisición. Se estima que el valor de realización de los mismos, calculado mediante tasaciones efectuadas por los servicios técnicos del FGDEB y utilizando criterios de prudencia, es superior al valor contable.
9. DEUDAS Y OTRAS CUENTAS A COBRAR
Este epígrafe recoge los créditos vencidos, adquiridos en saneamientos a entidades bancarias, con el siguiente detalle, en miles de euros:
Epígrafes 2010 2009
Deudores por venta de activos (neto) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.940,9 3.446,2
Deudores varios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.202,2 4.200,2
Deterioro de valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (3.971,0) (3.969,3)
Créditos sin garantía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.161,6 7.161,6
Deterioro de valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (7.161,6) (7.161,6)
Administraciones Públicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22,4 3,7
Deudores de dudoso cobro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27.130,6 27.130,6
Deterioro de valor de deudores de dudoso cobro . . . . . . . . . . . . . . . . (27.130,6) (27.130,6)
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.194,5 3.680,8
9.1. Deudores por venta de activos
Importes pendientes de cobro procedentes de las ventas de inmuebles con venci-miento en 2013. En el presente ejercicio se han cobrado 601,9 m. euros (601,9 m. euros en 2009). El detalle por vencimientos es el siguiente, en miles de euros:
Vencimientos 2010 Variación 2009
2010. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — (601,9) 601,9
2013. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.125,3 — 3.125,3
Actualización financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (184,4) 96,6 (281,0)
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.940,9 (505,3) 3.446,2
34
9.2. Deudores varios
Recoge los efectos comerciales recibidos de deudores en pago de créditos y recibos de hipotecas, todos ellos impagados, por importe de 4.202,2 m. euros (4.200,2 m. euros en 2009), habiéndose iniciado los correspondientes procedimientos para el cobro. La pro-visión por deterioro de valor es de 3.971 m. euros (3.969,3 m. euros en 2009).
9.3. Créditos contra terceros sin garantía
Comprende créditos contra terceros adquiridos en el saneamiento de entidades de crédito, por importe de 7.161,6 m. euros, totalmente provisionados. Sin movimiento en 2010.
9.4. Deudores de dudoso cobro
Se corresponde con las consignaciones judiciales y posterior entrega al demandante efectuada con motivo de un auto judicial del ejercicio 2003, por 34.880 m. euros, de los que en el ejercicio 2004 se recuperaron 7.406,2 m. euros y 343,2 m. euros en el ejercicio 2007. Contra el auto que motivó la consignación están interpuestos los recursos corres-pondientes, que han sido estimados en auto de 18 de diciembre de 2006, por la Audien-cia Provincial de Madrid, por lo que se interesó del Juzgado de Primera Instancia n.º 4 de Madrid la inmediata devolución de la cuantía consignada, pendiente de cobro a la fecha de formulación de estas Cuentas Anuales
Al tratarse de deudas en difícil situación, existe la correspondiente dotación por deterioro.
10. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO A CORTO PLAZO
Recoge los créditos que fueron adquiridos en el saneamiento de entidades en crisis, contra sociedades administradas por el FGDEB en las que participa de forma mayorita-ria, que al cierre del ejercicio presentan un coste contable de 16.264,4 euros, con una provisión de 6.834,3 m. euros (42 %).
El movimiento neto del ejercicio ha sido el siguiente, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Saldo neto inicial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.364,3 1.253,0
Desembolsos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 549,6 8.566,5
Recuperaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (446,3) (411,4)
Reclasificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47,7 —
9.515,3 9.408,1
Reversión (dotación) del deterioro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (85,2) (43,8)
Saldo neto final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.430,1 9.364,3
35
11. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
Saldos de libre disposición en entidades de crédito y Banco de España, remunerados a tipos de interés de mercado. La composición es la siguiente, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Banco de España . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.165,9 1.275,0
Entidades bancarias, ctas. ctes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 603,6 936,3
Deuda pública (repos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 2.000,0
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.769,5 4.211,3
12. PATRIMONIO NETO
Fondo patrimonial
El fondo patrimonial inicial de 2.962.395,3 m. euros ha pasado a ser, al cierre, de 3.144.074,2 m. euros, con el siguiente detalle, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
PATRIMONIO INICIAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.962.395,3 2.641.126,0
Ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250.983,4 279.531,7
Aportaciones de entidades adheridas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197.087,4 191.396,8
Ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52.035,7 78.283,8
Resultado enajenación inversiones financieras . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 9.600,3
Otros ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.763,7 20,5
Variación del valor razonable de instrumentos financieros . . . . . . . . . 96,6 230,3
Gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.274,3) (1.719,5)
Gestión de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.274,3) (1.719,5)
Otras partidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 650,8 47,0
Deterioro participación en FROB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (26.886,6) —
SUPERÁVIT DEL EJERCICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223.473,3 277.859,2
VARIACIÓN DEL VALOR INVERSIONES FINANCIERAS . . . . . . . . . (41.794,4) 43.410,1
PATRIMONIO FINAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.144.074,2 2.962.395,3
36
La evolución interanual del patrimonio ha sido la siguiente:
Ejercicios
Importes (m. euros)
Rtdo. del ejercicioB.º (P.ª)
Ajuste por valoración de inv. financieras
Patrimonio
1980. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54.633,2 — 54.633,2
1981. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.190,2 — 65.823,4
1982. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (34.293,1) — 31.530,3
1983. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (353.185,4) — (321.655,1)
1984. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (130.799,5) — (452.454,6)
1985. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (92.756,0) — (545.210,6)
1986. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.088,7 — (541.121,9)
1987. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152.505,0 — (388.616,9)
1988. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75.993,2 — (312.623,7)
1989. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34.025,7 — (278.598,0)
1990. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.362,6 — (276.235,4)
1991. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (161.006,3) — (437.241,7)
1992. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 400.387,7 — (36.854,0)
1993. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 217.342,2 — 180.488,2
1994. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (969.953,0) — (789.464,8)
1995. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 492.566,7 — (296.898,1)
1996. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 589.880,2 — 292.982,1
1997. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200.890,7 — 493.872,8
1998. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195.261,6 — 689.134,4
1999. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193.798,4 — 882.932,8
2000. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198.361,6 — 1.081.294,4
2001. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 229.783,5 — 1.311.077,9
2002. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135.427,5 — 1.446.505,4
2003. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134.184,6 — 1.580.690,0
2004. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167.572,5 — 1.748.262,5
2005. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171.831,0 — 1.920.093,5
2006. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191.299,3 — 2.111.392,8
2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248.831,8 — 2.360.224,6
2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 280.901,4 — 2.641.126,0
2009. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277.859,2 43.410,1 2.962.395,3
2010. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223.473,3 (41.794,4) 3.144.074,2
37
La representación gráfica de la evolución del fondo patrimonial es la siguiente:
Evolución del fondo patrimonial(m. euros)
3.200.000
700.000
1.200.000
1.700.000
2.200.000
2.700.000
-800.000
-300.000
200.000
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Patrimonio no comprometido
El patrimonio no comprometido presenta el siguiente detalle, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Patrimonio contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.144.074,2 2.962.395,3
Patrimonio comprometido
Aportaciones al FROB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (769.715,9) (796.602,4)
Total patrimonio comprometido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (769.715,9) (796.602,4)
Patrimonio no comprometido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.374.358,3 2.165.792,9
El artículo 3.4 del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, establece que se sus-penderán las aportaciones cuando el fondo patrimonial no comprometido en operaciones propias del objeto iguale o supere el 1 % de la base de cálculo de las aportaciones.
13. AJUSTES POR CAMBIO DE VALORACIÓN
La variación del valor de las inversiones financieras en el ejercicio ha sido la siguiente, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Saldo inicial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43.410,1 —
Movimiento del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (41.794,5) 43.410,1
Saldo final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.615,6 43.410,1
38
El importe del valor de las inversiones financieras al cierre del ejercicio es superior al valor contable en 1.615,6 m. euros.
14. PROVISIONES A LARGO PLAZO
14.1. Indemnizaciones (art. 74, Ley 24/2001)
Importes pendientes de pago derivados de la obligación establecida en cumplimiento del artículo 74 de la Ley 24/2001, de 27 de diciembre, de medidas fiscales, administrati-vas y del orden social, en cuanto al régimen de distribución entre los Fondos de Garantía de Depósitos y el Fondo General de Garantía de Inversiones de las indemnizaciones de-rivadas de la retroactividad del sistema de garantía de inversiones. El movimiento es el siguiente, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Dotación del ejercicio 2002 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34.493,2 34.493,2
Dotación del ejercicio 2004 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8.528,8 8.528,8
Desembolsos efectuados entre 2002 y 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (35.037,8) (35.037,8)
Desembolsos efectuados en 2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (35,8) (35,8)
Desembolsos efectuados en 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (30,0) —
Saldo final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.918,4 7.948,5
14.2. Obligaciones por prestaciones
Entre los compromisos adquiridos en el año 2000 en el traspaso del personal del FGDEB a la Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidades de Crédito, AIE, se incluía que esta sociedad no asumiría los costes por posibles indemniza-ciones por despido del personal traspasado, correspondientes al tiempo de servicios prestados en el FGDEB, por lo que se procedió a calcular la cuantía de las mismas a 30 de junio de 2000. Este importe se actualiza al cierre de cada ejercicio, con lo que el im-porte acumulado asciende a 1.041,0 m. euros, tras la reducción de la dotación en 681,2 m. euros en el ejercicio.
14.3. Riesgos y responsabilidades
Las responsabilidades en saneamientos recogen las estimaciones de riesgos por ga-rantías otorgadas en el saneamiento de entidades en crisis. El detalle por partidas es el siguiente, en miles de euros:
39
Conceptos 2010 2009
Responsabilidades en saneamientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158,0 158,0
Riesgos de firma asumidos en saneamientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310,1 310,1
Saldo final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 468,1 468,1
14.4. Información sobre los aplazamientos de pagos efectuados a proveedores
El 5 de julio de 2010 se publicó la Ley 15/2010, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Dicha norma suprime la posibilidad del «pacto entre las par-tes», en relación con la ampliación del plazo de pago a proveedores, como respuesta a las repercusiones financieras de la crisis económica en todos los sectores, traducidas en un aumento de impagos, retrasos y prórrogas en la liquidación de facturas vencidas, que afecta con especial gravedad a las pequeñas y medianas empresas por su gran depen-dencia del crédito a corto plazo y por las limitaciones de tesorería en el actual contexto económico. Además, para luchar contra estas dificultades, la Ley fija un aplazamiento ge-neral máximo entre empresas de 60 días naturales a partir de la fecha de entrega de las mercancías o de prestación de los servicios, que empezará a regir el 1 de enero de 2013. Hasta ese momento se configura un régimen transitorio con plazos legales máximos de pago superiores, que se ajustarán progresivamente para aquellas empresas que vinieran pactando plazos de pago más elevados.
De manera adicional, la disposición adicional tercera de dicha norma indica que las entidades deberán publicar de forma expresa las informaciones sobre plazos de pago a sus proveedores en la memoria de sus cuentas anuales individuales y consolidadas.
El FGDEB, acogiéndose a la disposición transitoria segunda de la Resolución de 29 de diciembre de 2010, del ICAC, sobre información que se ha de incorporar en la memo-ria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, suministra información relativa al importe del saldos pendiente de pago a los proveedores, que al cierre acumulan un aplazamiento superior al plazo le-gal establecido por la Ley 15/2010 de 5 de julio, es decir, superior a 85 días desde la prestación o recepción del servicio o bien.
El FGDEB no tiene pagos pendientes a proveedores que superen el plazo legal esta-blecido a 31 de diciembre de 2010.
Adicionalmente, acogiéndose a dicha disposición transitoria segunda, el FGDEB no presenta información comparativa correspondiente a esta información, calificándose las cuentas anuales como iniciales a estos efectos en lo que se refiere a la aplicación del principio de uniformidad y del de comparación.
15. DEUDAS A LARGO PLAZO
Pasivos asumidos en saneamientos de entidades, incluyendo saldos de las cuentas de depositantes del Bank of Credit and Commerce, SAE, pagos por expropiaciones y
40
otros compromisos asumidos en la cesión de activos y pasivos, según el detalle en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Depositantes por depositantes BCC, SAE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.542,7 1.542,7
Expropiaciones con recursos pendientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 324,8 2.041,5
Riesgos de firma asumidos en saneamientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59,9 59,9
Saldo final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.927,4 3.644,1
Con motivo de la resolución a favor del FGDEB del recurso interpuesto por la entidad expropiante, 1.716,7 m. euros, cobrados en ejercicios anteriores y contabilizados como pasivo latente en el momento del devengo, han sido reconocidos en pérdidas y ganan-cias (nota 18).
16. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
16.1. Acreedores varios. Empresas participadas
Importe pendiente de pago correspondiente a los servicios del último trimestre presta-dos por la Sociedad Gestora de los Fondos de Garantía de Depósitos en Entidades de Crédito, AIE.
El movimiento del ejercicio ha sido el siguiente, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Saldo inicial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301,7 430,0
Facturación del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.126,7 1.363,4
Ajuste de los coeficientes del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (162,6) (72,3)
Importes abonados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (970,3) (1.419,4)
Saldo final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 295,5 301,7
16.2. Acreedores varios
Importes diversos pendientes de liquidación. En el ejercicio 2010 se han reducido en 26,8 m. euros.
41
NOTAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
17. INGRESOS
Aportaciones de las entidades adheridas
Aportaciones recibidas de las entidades bancarias según lo dispuesto en la Orden ECO 318/2002, de 14 de febrero, por la que se establecen las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios en el 0,6 ‰ de la base de cálculo establecida en los artículos 3 y 4 del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre. El im-porte en este ejercicio ha ascendido a 197.087,4 m. euros.
La base de cálculo de las aportaciones desembolsadas a partir del 1 de enero de 2002 comprende tanto los depósitos dinerarios como el 5 % de los valores garantizados.
La evolución interanual de las aportaciones ha sido la siguiente:
Ejercicios Bancos Tipo por milBanco de España
Tipo por milTotal
(m. euros)Variación
(%)
1980. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38.941,4 1,0 38.941,4 1,0 77.882,8 —1981. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46.657,2 1,0 46.657,2 1,0 93.314,4 19,81982. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54.879,6 1,0 54.879,6 1,0 109.759,2 17,61983. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63.881,6 1,0 63.881,6 1,0 127.763,2 16,41984. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71.885,8 1,0 71.885,8 1,0 143.771,6 12,51985. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97.035,8 1,2 97.035,8 1,2 194.071,6 35,01986. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95.099,3 1,2 95.099,3 1,2 190.198,6 (2,0)1987. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91.408,5 1,2 91.408,5 1,2 182.817,0 (3,9)1988. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95.963,6 1,2 95.963,6 1,2 191.927,2 5,01989. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174.477,4 2,0 87.238,7 1,0 261.716,1 36,41990. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246.815,2 2,5 123.407,6 1,25 370.222,8 41,51991. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 278.058,3 2,5 139.029,1 1,25 417.087,4 12,71992. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298.606,3 2,5 149.302,8 1,25 447.909,1 7,41993. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186.138,3 1,5 93.069,1 0,75 279.207,4 (37,7)1994. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209.422,7 1,5 104.711,3 0,75 314.134,0 12,51995. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288.284,5 2,0 288.284,5 2,0 576.569,0 83,51996. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 308.063,8 2,0 308.063,8 2,0 616.127,6 6,91997. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145.189,4 1,0 — — 145.189,4 (76,4)1998. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140.651,3 1,0 — — 140.651,3 (3,1)1999. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144.881,8 1,0 — — 144.881,8 3,02000. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157.442,8 1,0 — — 157.442,8 8,72001. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171.257,3 1,0 — — 171.257,3 8,82002. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118.200,7 0,6 — — 118.200,7 (31,0)2003. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121.569,4 0,6 — — 121.569,4 2,82004. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125.203,9 0,6 — — 125.203,9 3,02005. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129.394,5 0,6 — — 129.394,5 3,32006. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140.379,4 0,6 — — 140.379,4 8,52007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161.549,0 0,6 — — 161.549,0 15,12008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176.112,0 0,6 — — 176.112,0 9,02009. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191.396,8 0,6 — — 191.396,8 8,72010. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197.087,4 0,6 — — 197.087,4 8,7 Total . . . . . . . . . . . . . . . 4.765.935,0 1.948.859,7 6.714.794,7
42
La representación gráfica de la evolución de las aportaciones de los bancos es la si-guiente:
Aportaciones de las entidades bancarias (m. euros)
300.000
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
0
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
18. INGRESOS DE GESTIÓN
Del importe total de 1.763,7 m. euros, 1.716,7 m. euros corresponden a la resolución favorable de la expropiación detallada en la nota 15.
19. GASTOS DE GESTIÓN
Incluye las siguientes cuentas de gastos, según su naturaleza, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Servicios profesionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.047,1 1.405,6
Servicios auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62,3 73,0
Tributos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,8 0,5
Otros gastos de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52,8 52,3
Deterioro del valor del activo corriente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111,3 188,1
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.274,3 1.719,5
La cuenta «servicios profesionales» recoge un importe de 964,1 m. euros (1.363,4 m. euros en 2009) por los servicios prestados por la Sociedad Gestora. La cuenta «Otros
43
gastos de gestión» incluye el gasto por concepto de publicaciones, suscripciones, servi-cios bancarios y otros gastos menores.
20. EXCESO DE PROVISIONES
Reversión de la dotación por deterioro de valor de los siguientes epígrafes, con el si-guiente detalle, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
Empresas participadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24,4 1,4
Compromisos del personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 626,4 —
Impagados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 30,0
Deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 4,5
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 650,8 35,9
21. INGRESOS FINANCIEROS
Recoge los productos devengados por las inversiones financieras en deuda pública y cobro de intereses de activos crediticios. El detalle es el siguiente, en miles de euros:
Conceptos 2010 2009
De letras del Tesoro y repos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14.501,1 23.901,7
De bonos y obligaciones del Estado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37.479,4 54.323,7
Otros ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55,2 58,4
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52.035,7 78.283,8
Los ingresos financieros de las inversiones en letras del Tesoro, repos y bonos y obli-gaciones del Estado han ascendido, en conjunto, a 52.035,7 m. euros. La rentabilidad del ejercicio de las inversiones financieras ha sido del 2,2 %.
En «Otros ingresos financieros» se incluyen los devengados de las cuentas corrien-tes.
22. VARIACIÓN DEL VALOR RAZONABLE DE DEUDORES Y OTRAS CUENTASA COBRAR
La variación del valor de los instrumentos financieros por 96,6 m. euros se correspon-de con el incremento del valor de actualización de deudores por venta (nota 9.1).
44
23. RESULTADO DE ENAJENACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS
En el ejercicio 2010 no se efectuaron operaciones de desinversión. En 2009 hubo im-portes correspondientes al resultado con origen en las desinversiones realizadas para atender los desembolsos del FROB, según el siguiente detalle:
Conceptos Letras del TesoroBonos
y obligacionesImportes
(m. euros)
Importes de desinversiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 540.594,2 157.228,7 697.822,9
Coste contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (538.900,6) (149.322,0) (688.222,6)
Resultado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.693,6 7.906,7 9.600,3
24. DETERIORO POR LA PARTICIPACIÓN EN EL FROB
En el ejercicio 2010 se ha procedido a contabilizar el importe de 26.886,5 m. euros de deterioro por la participación en el FROB, valor que resulta de aplicar el porcenta-je de participación patrimonial sobre el patrimonio neto de la participada al 31 de di-ciembre de 2010.
25. SITUACIÓN FISCAL
El FGDEB goza de exención fiscal del impuesto sobre sociedades y de los impuestos que pudieran devengarse por razón de su constitución, de su funcionamiento y de los ac-tos y operaciones que realice en el cumplimiento de sus fines.
Se encuentran pendientes de inspección los cuatro últimos ejercicios en los impues-tos que le son aplicables. En todo caso, se estima que los pasivos correspondientes, si llegaran a producirse, no afectarían significativamente a los estados financieros.
26. OTRA INFORMACIÓN
Los auditores de la entidad son PricewaterhouseCoopers Auditores, SL. Los honora-rios de auditoría del ejercicio 2010 ascienden a 9,6 m. euros (9,3 m. euros en 2009). Du-rante los ejercicios 2010 y 2009 los auditores no prestaron otro servicio profesional distin-to al de auditoría.
27. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
Se consideran mínimos y, en todo caso, adecuadamente cubiertos los riesgos medioambientales que se pudieran derivar de la actividad, y se estima que no surgirán
45
pasivos adicionales relacionados con dicho riesgo. Asimismo, se informa de que no se ha incurrido en gastos ni se han recibido subvenciones relacionadas con dichos riesgos du-rante el presente ejercicio.
28. HECHOS POSTERIORES
Con fecha 26 de abril de 2011 se ha recibido notificación de la Gestora del Fondo Ge-neral de Garantía de Inversiones, SA, referente a la recuperación de 6.486,7 m. euros con origen en la sentencia judicial que ha encargado a los administradores de AVA, Ase-sores de Valores, AV, SA, a efectuar el pago afecto a litigio a los perjudicados; el importe ha sido ingresado con la fecha referida.
No se conocen otros hechos posteriores al 31 de diciembre de 2010, ni anteriores a la fecha de esta Memoria, que puedan tener repercusión en los presentes estados financie-ros.
Memoria formulada el 11 de mayo de 2011.
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FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
ANEJO 1
OPERACIONES DE SANEAMIENTO
Con objeto de facilitar información de las operaciones de saneamiento realizadas has-ta el 31 de diciembre de 2010, se adjuntan los siguientes detalles que recogen el coste de las diferentes actuaciones del Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios, clasificadas según su naturaleza.
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Coste de las actuaciones de saneamiento en entidades
Con objeto de facilitar información de las operaciones de saneamiento, se detalla, por entidades bancarias, el coste acumulado de las actuaciones del FGDEB, que asciende al 31 de diciembre de 2010 a 2.985.506,9 m. euros, según el cuadro que se expone a conti-nuación.
Al origenImportes
(m. euros)
Aportaciones de las entidades bancarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.765.935,1
Aportaciones del Banco de España . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.948.859,9
Resultados financieros (neto) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (934.587,2)
Ingresos de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 347.757,1
Variación del valor de las inversiones financieras . . . . . . . . . . . . . . . . 1.616,2
Costes de saneamientos al 31.12.2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (2.985.506,9)
Banco de Navarra, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12.998,1
Banco Cantábrico, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12.039,4
Banco Meridional, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52.297,2
Banco de Valladolid, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93.831,7
Banco de Granada, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58.448,4
Banca López Quesada, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22.613,1
Banco de Promoción de Negocios, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28.081,0
Banco Catalán de Desarrollo, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96.178,8
Banco de Asturias, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.844,2
Banco Industrial del Mediterráneo, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42.087,6
Banco de los Pirineos, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.745,9
Banco de Descuento, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90.071,8
Banco Occidental, SA (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145.911,5
Banca Más Sardá, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31.370,5
Banco Unión, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101.847,6
Banco de Préstamo y Ahorro, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44.474,9
Banco de Alicante, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.562,5
Banco de Crédito e Inversiones, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60.642,8
Banca Catalana, SA (**) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 502.428,7
Banco de Levante, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148.186,1
Banco Urquijo Unión, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232.591,8
Banco Europeo de Finanzas, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.205,5
Banco Español de Crédito, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.167.981,0
Banco Credipás, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.277,5
Bank of Credit and Commerce, SAE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61,8
Provisión para saneamientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.727,4
Total patrimonio al 31.12.2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.144.074,2
(*) Incluye su filial Banco Comercial Occidental, SA.(**) Incluye sus filiales Banco Industrial de Cataluña, SA, y Banco Industrial del Mediterráneo, SA.
49
Coste de las actuaciones por conceptos
El desglose de los costes de saneamiento, por entidades bancarias y conceptos, es el siguiente, en miles de euros:
EntidadesTotal
m. eurosP.ª (b.º) acc.
entid. bancarias
Pérdidas adquisición
activos
Pérdidasen préstamos
Pérdidas y garantías asumidas
Pérdidas por pagos
depositantes
Otras operaciones
Banco de Navarra, SA . . . . . . . . . . . . 12.998,1 — — — — 10.202,8 2.795,3
Banco Cantábrico, SA . . . . . . . . . . . . 12.039,4 (1.761,6) — 13.801,0 — — —
Banco Meridional, SA . . . . . . . . . . . . 52.297,2 (1.143,6) 53.440,8 — — — —
Banco de Valladolid, SA . . . . . . . . . . . 93.831,7 — 55.730,7 4.790,7 33.310,3 — —
Banco de Granada, SA . . . . . . . . . . . . 58.448,4 18,6 — 26.734,8 31.695,0 — —
Banca López Quesada, SA . . . . . . . . 22.613,1 72,1 — 22.541,0 — — —
Banco Promoción de Negocios, SA . . 28.081,0 5.710,2 12.082,1 7.133,4 3.155,3 — —
Banco Catalán de Desarrollo, SA . . . 96.178,8 16,9 — — 96.161,9 — —
Banco de Asturias, SA . . . . . . . . . . . . 5.844,2 (628,7) — 6.472,9 — — —
Banco Industrial del Mediterráneo, SA . 42.087,6 16,8 — — 42.070,8 — —
Banco de los Pirineos, SA . . . . . . . . . 15.745,9 — — — — 13.214,5 2.531,4
Banco de Descuento, SA . . . . . . . . . . 90.071,8 5,4 83.930,7 6.291,4 — — (155,7)
Banco Occidental, SA (*) . . . . . . . . . . 145.911,5 40,9 97.723,5 48.147,1 — — —
Banca Más Sardá, SA . . . . . . . . . . . . 31.370,5 — — 2.478,0 28.892,5 — —
Banco Unión, SA . . . . . . . . . . . . . . . . 101.847,6 — 11.419,3 — 90.428,3 — —
Banco de Préstamo y Ahorro, SA . . . 44.474,9 — 35.459,7 — 9.015,2 — —
Banco de Alicante, SA . . . . . . . . . . . . 7.562,5 — 2.786,3 4.776,2 — — —
Banco de Crédito e Inversiones, SA . 60.642,8 12,6 39.852,6 20.777,6 — — —
Banca Catalana, SA (**) . . . . . . . . . . . 502.428,7 7,3 334.899,0 115.062,0 52.460,4 — —
Banco de Levante, SA . . . . . . . . . . . . 148.186,1 58,3 101.418,4 15.937,0 30.772,4 — —
Banco Urquijo Unión, SA . . . . . . . . . . 232.591,8 — 232.591,8 — — — —
Banco Europeo de Finanzas, SA . . . . 1.205,5 — — — — 1.166,4 39,1
Banco Español de Crédito, SA . . . . . . 1.167.981,0 (802.102,3) — 246.415,0 1.724.273,5 — (605,2)
Banco Credipás, SA . . . . . . . . . . . . . . 9.277,5 — — — — 9.283,5 (6,0)
Bank of Credit and Commerce, SAE . 61,8 — — — 61,8 — —
Provisiones para saneamientos . . . . . 1.727,4 — — — 1.727,4 — —
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.985.506,9 (799.677,1) 1.061.334,9 541.358,1 2.144.024,8 33.867,2 4.598,9
(*) Incluye su filial Banco Comercial Occidental, SA.(**) Incluye sus filiales Banco Industrial de Cataluña, SA, y Banco Industrial del Mediterráneo, SA.
50
Operaciones de saneamiento en entidades bancarias
El importe y el detalle por tipo de activos de las operaciones de saneamiento por enti-dades bancarias son los siguientes, en millones de euros:
Años EntidadesParticipa-
cionesActivos
materialesActivos
financierosParticipacionesen sociedades
PréstamosPagos
depósitosPérdidas asumidas
Total
1978 Banco de Navarra, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . — — 3,6 — — 25,0 — 28,6
1978 Banco Cantábrico, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . 4,7 4,2 — — 25,3 — — 34,2
1978 Banco Meridional, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6,1 — 61,1 4,7 — — — 71,9
1978 Banco de Valladolid, SA . . . . . . . . . . . . . . . . — 7,0 64,3 11,8 60,1 — 33,3176,5
1979 Banco de Granada, SA . . . . . . . . . . . . . . . . 18,1 — — — 57,2 — 31,7 107,0
1980 Banca López Quesada, SA . . . . . . . . . . . . . 18,1 16,8 — — 80,7 — — 115,6
1980 Banco Promoción de Negocios, SA . . . . . . . 9,3 — 51,7 4,2 47,6 — 3,2 116,0
1980 Banco Catalán de Desarrollo, SA . . . . . . . . 18,0 — — — — — 96,2 114,2
1980 Banco de Asturias, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . 6,0 — 1,6 — 12,0 — — 19,6
1980 Banco Ind. del Mediterráneo, SA . . . . . . . . . 15,0 — — — — — 42,1 57,1
1981 Banco de los Pirineos, SA . . . . . . . . . . . . . . — — — — — 17,0 — 17,0
1981 Banco de Descuento, SA . . . . . . . . . . . . . . . 14,9 15,1 80,6 5,2 26,5 — — 142,3
1981 Banco Occidental, SA (*) . . . . . . . . . . . . . . . 21,4 9,4 240,9 21,3 90,2 — — 383,2
1982 Banca Más Sardá, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . — — — — 12,0 — 28,9 40,9
1982 Banco Unión, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 60,1 30,1 139,7 — — 90,4 320,3
1982 Banco de Préstamo y Ahorro, SA . . . . . . . . — — 35,6 1,3 — — 9,0 45,9
1982 Banco de Alicante, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . — 11,3 5,0 — 41,3 — — 57,6
1982 Banco de Crédito e Inversiones, SA . . . . . . — 5,7 61,7 — 42,8 — — 110,2
1982 Banca Catalana, SA (**) . . . . . . . . . . . . . . . . 81,8 43,5 574,2 46,8 214,3 — 49,2 1.009,8
1982 Banco de Gerona, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . — — 1,2 — — — — 1,2
1982 Banco de Levante, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . 33,1 1,0 193,6 55,8 44,8 — 30,8 359,1
1984 Banco Simeón, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — 11,0 — — — — — 11,0
1985 Banco de Finanzas, SA . . . . . . . . . . . . . . . . — — 15,0 — — — — 15,0
1985 Banco Urquijo Unión, SA . . . . . . . . . . . . . . . — — 207,6 144,0 — — — 351,6
1991 Bank of Credit and Commerce, SAE . . . . . . — — — — — 26,2 — 26,2
1991 Banco Europeo de Finanzas, SA . . . . . . . . . — — — — — 3,3 — 3,3
1992 Banco Ibercorp, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — — — — — 0,7 — 0,7
1994 Banco Español de Crédito, SA . . . . . . . . . . . 1.081,8 — — — 1.893,2 — 1.712,4 4.687,4
1996 Banco Credipás, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — — — — — 13,2 — 13,2
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.328,3 185,1 1.627,8 434,8 2.648,0 85,4 2.127,2 8.436,6
(*) Incluye su filial Banco Comercial Occidental, SA.(**) Incluye sus filiales Banco Industrial de Cataluña, SA, y Banco Industrial del Mediterráneo, SA.
51
Pagos a depositantes
El detalle y el movimiento de los pagos a depositantes desde el origen son los si-guientes:
EntidadesImportes (m. euros)
Pagos Recuperados Pérdidas
Banco de Navarra, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25.018,9 14.816,1 10.202,8
Banco de los Pirineos, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16.973,2 3.758,7 13.214,5
Bank of Credit and Commerce, SAE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26.216,2 26.216,2 —
Banco Europeo de Finanzas, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.332,6 2.166,2 1.166,4
Banco Ibercorp, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 671,3 671,3 —
Banco Credipás, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13.262,1 3.978,6 9.283,5
Eurobank del Mediterráneo, SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82.670,0 82.670,0 —
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168.144,3 134.277,1 33.867,2
53
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
ANEJO 2
ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS ADHERIDOSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
ALLFUNDS BANK, SAALTAE BANCO, SAARESBANK, SABANCA MARCH, SABANCA PUEYO, SABANCO ALCALÁ, SABANCO ALICANTINO DE COMERCIO, SABANCO BANIF, SABANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, SABANCO CAIXA GERAL, SABANCO CAMINOS, SABANCO CETELEM, SABANCO COOPERATIVO ESPAÑOL, SABANCO DE ALBACETE, SABANCO DE DEPÓSITOS, SABANCO DE FINANZAS E INVERSIONES, SABANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA, SEBANCO DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA, SABANCO DE MADRID, SABANCO DE PROMOCIÓN DE NEGOCIOS, SA BANCO DE SABADELL, SABANCO DE SERVICIOS FINANCIEROS CAJA MADRID-MAPFRE, SABANCO DE VALENCIA, SABANCO DEPOSITARIO BBVA, SABANCO DO BRASIL, SA, SEBANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO, SABANCO ETCHEVERRÍA, SABANCO EUROPEO DE FINANZAS, SABANCO FINANTIA SOFINLOC, SABANCO GALLEGO, SABANCO GUIPUZCOANO, SA
54
BANCO INDUSTRIAL DE BILBAO, SABANCO INVERSIS, SABANCO OCCIDENTAL, SABANCO PASTOR, SABANCO PICHINCHA ESPAÑA, SABANCO POPULAR ESPAÑOL, SABANCO POPULAR HIPOTECARIO, SABANCO SANTANDER, SABANCO URQUIJO SABADELL BANCA PRIVADA, SABANCOFAR, SABANCOPOPULAR-E, SABANESTO BANCO DE EMISIONES, SABANK OF AMERICA, NATIONAL ASSOCIATION, SEBANKINTER, SABANKOA, SABANQUE MAROCAINE COMMERCE EXTÉRIEUR INTERNAT., SABARCLAYS BANK, SABBVA BANCO DE FINANCIACIÓN, SABNP PARIBAS ESPAÑA, SACITIBANK ESPAÑA, SACITIBANK, NA, SECRÉDIT SUISSE AG, SEDEUTSCHE BANK, SAE DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS, SEDEXIA SABADELL, SAEBN BANCA DE NEGOCIOS, SAFINANZIA, BANCO DE CRÉDITO, SAGENERAL ELECTRIC CAPITAL BANK, SAJP MORGAN CHASE BANK NATIONAL ASSOCIATION, SELLOYDS BANK INTERNATIONAL, SAMICROBANK DE LA CAIXA, SAOPEN BANK, SAPOPULAR BANCA PRIVADA, SAPRIVAT BANK DEGROOF, SARBC DEXIA INVESTOR SERVICES ESPAÑA, SA SANTANDER CONSUMER FINANCE, SASANTANDER INVESTMENT, SA SELF TRADE BANK, SATHE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD, SEUBS BANK, SAUNO-E BANK, SA
55
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS EN ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
ANEJO 3
ÍNDICE LEGISLATIVO
Las principales disposiciones legales son las siguientes:
• Real Decreto Ley 4/1980, de 28 de marzo, por el que se dota de personalidad jurídi-ca al Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios.
• Real Decreto Ley 18/1982, de 24 de septiembre, sobre el régimen de los Fondos de Garantía de Depósitos.
• Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre los Fondos de Garantía de De-pósitos en Entidades de Crédito.
• Circular 4/2001, de 24 de septiembre, del Banco de España, sobre la base de cálcu-lo de las aportaciones.
• Orden ECO 318/2002, de 14 de febrero, por la que se establecen las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios que se desem-bolsen a partir del 20 de febrero de 2002, que las fija en el 0,6 ‰.
• Real Decreto 628/2010, de 14 de mayo, por el que se modifican el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre Fondos de Garantía de Depósitos en Entida-des de Crédito, y el Real Decreto 948/2001, de 3 de agosto, sobre sistemas de in-demnización de los inversores.
• Real Decreto Ley 2/2011, de 18 de febrero, para el reforzamiento del sistema finan-ciero.
• Directiva 94/19/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo, relativa a los sistemas de garantía de depósitos.
• Directiva 97/9/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de marzo, relativa a los sistemas de indemnización a los inversores.
• Directiva 2009/14/CE, de 11 de marzo, del Parlamento Europeo.
Información complementaria está disponible en la dirección de Internet:
http://www.fgd.es