Formas de pago del pagare

A la orden: se designa a una persona que tiene derecho de cobro. Esta cláusula permite la transmisión mediante endoso

Nominativos:

- Sin clausula a la orden tienen una operativa similar a la de los cheques a la orden- Si son no a la orden no se pueden endosar

Sin vencimiento: es un vencimiento a la vista

Para abonar en cuenta: no se puede cobrar el importe en efectivo, solo mediante ingreso en la cuenta bancaria

Cruzados: se presentan dibujado dos líneas paralelas transversales en el anverso del pagare

El pagaré. Disposiciones comunes a la letra de cambio.

El vencimiento

El endoso

El aval

El pago

RECIBO NORMALIZADO

Es un documento que emiten las empresas para realizar el cobro a sus clientes y se utiliza para obtener financiación enviándolo al descuento.

- Consiste en domiciliar en una entidad bancaria los pagos a realizar- Los recibos emitidos deberán reflejar los datos del emisor y el concepto por el que se

emite el recibo- Si la empresa emisora no quiere esperar al vencimiento de cada recibo puede

entregarlos a su entidad bancaria para que le anticipe el pago (descuento) o bien para que le gestione los cobros

- No están timbrados, carecen de efectos ejecutivos

Proceso para la emisión y gestión de los recibos normalizados

Empresa emisora -> Entidad financiera -> Para pagar al vencimiento ->

Descuento->

Presenta remesa de recibos en la entidad financiera

-Soporte físico- Soporte magnético- Internet

(FINANCIERAS)1. EL DESCUENTO

Descuento: Operación financiera por la que se anticipa el cobro de un capital, y que tiene por objeto la sustitución de un capital futuro por otro equivalente con vencimiento presente mediante la aplicación del descuento simple.

Se suele utilizar las expresiones:

- Valor nominal (N)- Valor efectivo (E)- Tipo de descuento (i)- Tiempo (n)- Los intereses que hay que pagar o cantidad descontada (D)

(gráficos + ejercicios)

2. NEGOCIACION DE EFECTOS COMERCIALES- Empresas documentan las deudas de sus clientes en letras, pagarés y recibos

normalizados- Las entidades financieras pueden anticipar a las empresas en dinero formalizado en

estos documentos.- La empresa recibirá el dinero antes del vencimiento de las letras, pagarés, etc.- La entidad financiera por anticipar el importe de estos documentos cobrarán intereses,

además de comisiones y otros gastos.

Abona los recibos a su vencimiento.

Si algún crecibo es devuelto, cobra una comisión por devolucion

Los recibos se descuentan pagando intereses, comisiones y el IAJD, si el soporte es electrónico no se paga este ultimo

Entidades financieras Firman Empresas

Póliza de negociación de efectos

La empresa llevará a negociar su papel (letras, pagares, recibos) cuando lo encesite y el banco le adelantará el dinero entregándole una factura de cesion de efectos

NEGOCIACION DE EFECTOS

- Se usa el DESCUENTO COMERCIAL- Se suelen aplicar mínimo de días de descuento- Comisiones

o Gastos de estudio de clasificación comercial.Apertura o renovación de la línea de descuento

o Comisión de cobroSegún este domiciliado o no

o Comisión por incidencias de carteraModificaciones ordenadas por el cliente (prorroga del efecto, cambio de nominal, etc.)

o Comisión por timbradoo Comisión por devolucióno Comisión gestión de protesto ante notario

IMPORTE LIQUIDO= VALOR NOMINAL – DESCUENTO – COMISIONES (siempre se aplican sobre el nomianl) – OTROS GASTOS

Ejercicio 4

Vamos a descontar una letra de nominal 4.000 € Que vence dentro de 90 días. El banco nos aplica un 10% de intereses simple anual, un 5%o mínimo 4€, 50 céntimos de gastos de correos. Calcular el importe líquido que recibiremos.

Ejercicio 5

Suele durar un año y se prorroga automáticamente si no se denuncia por alguna de las partes

Condiciones que se establecen con el cliente para la negociación (descuento) de su papel no aceptado

V V

V

Un cliente tiene concertada con la oficina de Madrid del banco BAZA una línea de descuento. El 16 de junio de 2015 procede a la entrega en el banco de una remesa de efectos para ser descontados; son los siguientes:

Descuento Librado Fecha efecto Fecha vencimiento

Importe (€)

Si Empresa Risansa 19/04/15 18/06/15 2.900Si Rosas, S.L. 12/03/15 07/07/15 2.500No Alter, S.A. 09/05/15 17/07/15 490Si Dreamsa 19/02/15 05/08/15 3.300

Los dos primeros efectos están aceptados; no así los dos últimos.

El tipo de descuento que aplica el banco BAZA en función del número de días de descuento es (mínimo 14 días)

Tipo de descuento

Hasta 30 días 5,25%

De 31 a 60 días 5,50%

De 61 a 90 días 6%

De 91 a 180 días 6,50%

De 181 a 1 año 7,25%

Características Gasto de correo Comisión de cobroEfectos domiciliados y aceptado 0,21€ 0,5% nominal (min. 6€)Efectos domiciliados y no aceptados 0,53€ 1% nominal (min. 6,1€)Efectos no domiciliados y no aceptados 0,53€ 1,5% nominal (min. 6,2€)

7.1 GESTION DE EFECTOS AL COBROEmpresa lleva los efectos a su entidad financiera para que se encargue del cobro cuando llegue al vencimiento.

Las entidades financieras no anticipan el dinero, no se cobran intereses

La entidad financiera cobra comisiones por la gestión de cobro. Están sujetas a IVA

El importe líquido de un efecto en gestión de cobro será:

Liquido= Valor nominal – Comisión – IVA s/comisión – Gastos

FORFAIT (todo incluido)- Las entidades financieras aplican a sus clientes un TANTO ÚNICO, llamado FORFAIT

(todo incluido o coste total)- Los cálculos se abrevian:

Dc: Cantidad total descontada en una remesa de K efectosNCh: Número comercial del efecto hI: tanto por ciento de forfait

Dc = ∑❑

k

NC h×i /360

O bien utilizando el divisor fijo Df=360/i

Dc=∑❑

k

¿

FORFAIT IDEAL (F)Tanto de descuento que al aplicarlo sobre los nominales durante el tiempo de negociación, da como resultado un descuento similar al que resultaría de aplicar comisiones, gastos e intereses de descuento.

(Ejercicios 32 y 5)

OTROS MEDIOS DE PAGO

MEDIOS DE PAGO INTERNACIONALESPodemos hablar de dos grandes grupos de medios de pago:

Medios de pago simples

- Cheque personal- Cheque bancario- Orden de pago simple- Remesa simple

Los medios de pago simples son aquellos que se caracterizan por no implicar flujo alguno de documentos comerciales (originales) representativos de las mercancías a través de entidades financieras (o este darse de forma independiente al medio de pago propiamente dicho)

Medios de pago documentarios

- Orden de pago documentaria- Remesa documentaria- Credito documentario- Carta de crédito comercial- Stand-by letter of credit

Los medios de pago documentarios son aquellos que en general se caracterizan por realizar el pago con la entrega de los documentos originales y copias (comerciales y financieros) representativos de la mercancía, de tal forma que el importador pueda asegurarse, antes de pagar, que la mercancía ha sido puesta a su disposición en el convenio y en la forma acordada.

COMERCIO ELECTRONICO (e.commerce)- Sistema electrónico de pago

Consiste en el uso de tecnologías digitales

- Modalidades de pago en el comercio electrónicoExisten dos opciones para cobrar en internet:

Metodos off-line Metodos on-lineDomiciliación bancaria tarjetas de crédito virtualesGiro postal Paypal, Amazón o WorldPayGiros Internacionales (Wester Union) Tarjetas de creditoTransferencia bancaria

Factoring (libro)