FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 3/1/2015 Saldo inicial 101 CAJA S/. 15,000.00

2 3/5/2015 Se vende mercadería al contado con factura nº 001-9696 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 3,500.00

3 3/10/2015 Pago mercadería 50% según factura 001-0023 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 2,750.00

4 3/15/2015 Se vende al crédito mercadería con factura 001-9697 por s/. 3,000.00 131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

5 3/20/2015 aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 3,500.00

6 3/26/2015 Pagamos la L/. n·501 a José Paz 423 LETRAS POR PAGAR S/. 2,800.00

7 3/27/2015 Pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno 423 LETRAS POR PAGAR S/. 1,080.00

8 3/29/2015 Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 1,500.00

9 3/31/2015 Según B/. nº 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energía eléctrica por el mes 45512 OTRAS ENTIDADES S/. 200.00

TOTALES S/. 18,500.00 S/. 11,830.00