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ANÁLISIS FINANCIERO EN
SISTEMAS FOTOVOLTAICOS
Aspectos generales para la evaluación económica
de un sistema energético con fuente solar.
Ing. Víctor H. López – www.desolcon.com
Noviembre 16 de 2012
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20121
Presentación del expositor
• Ingeniero Mecánico
(Universidad Autónoma
de Occidente, 1996)
• Professional member of
American Institute of
Steel Construction
(AISC, 2004)
• Vicepresidente de la
Asociación Colombiana
de Energías
Renovables, ACER
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20122
Víctor H. López
www.desolcon.com
Director de Proyectos
Desolcon Ltda.
Temas
Nociones básicas sobre análisis financiero.
Balance energético Vs. Balance económico
Herramientas de análisis
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20123
NOCIONES BÁSICAS SOBRE
ANÁLISIS FINANCIEROEconomía o Rentabilidad?
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20124
Estructura general
•Nociones básicas sobre análisis financiero:
El concepto de la rentabilidad.
Definición de Tasa Interna de Retorno (TIR)
El método de Valor Presente Neto (VNP)
Valor de salvamento.
• Duración: 1 hora (8:00 am- 9am)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20125
Productividad
• La productividad es la
relación entre la
cantidad de productos
obtenida por un
sistema productivo y
los recursos utilizados
para obtener dicha
producción.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20126
Productividad
• la productividad debe
ser definida como el
indicador de eficiencia
que relaciona la
cantidad de recursos
utilizados con la
cantidad de
producción obtenida.
(Casanova, 2002)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20127
Productividad
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20128
RENTABILIDAD
• Beneficio económico con los recursos necesarios para
obtener ese lucro.
• La rentabilidad es la capacidad que tiene algo para
generar suficiente utilidad o beneficio.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 20129
COSTOS
• En economía el coste
o costo es el valor
monetario de los
consumos de factores
que supone el ejercicio
de una actividad
económica destinada a
la producción de un
bien o servicio.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201210
Costos
COSTOSO
• Diccionario de la lengua española © 2005 Costoso, sa
• adj. Que cuesta mucho dinero:el viaje es muy costoso.
• Que supone mucho dolor o esfuerzo.
BARATO
• Diccionario de la lengua española © 2005
Barato, ta
1.adj. [Cosa] de bajo precio
2. adv. m. Por poco precio.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201211
Costos
• Diccionario de la
lengua española ©
2005
• Rentable
• adj. Que produce renta
o beneficio suficiente.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201212
Costos
•Si bien todo el flujo monetario negativo de
la empresa podría considerarse Costos.
•Al momento de la reducción de costos, Se
debe priorizar en aquellos que se
identifican como Gasto, por otro lado los
costos que garantizan una operación
rentable se denominan Inversión y
requieren un análisis financiero para definir
su aplicación.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201213
Medición de la Rentabilidad
•El método de Valor Presente Neto (VNP)
•Tasa Interna de Retorno
•Valor de salvamento. (No es mandatorio)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201214
El Método de Valor Presente Neto (VNP)
• El Valor actual neto también conocido valor actualizado neto, es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión.
• La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto.
• A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201215
El Método de Valor Presente Neto (VNP)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201216
El Método de Valor Presente Neto (VNP)
• Donde:
• mt: Margen de
contribución en un
período de tiempo t.($)
• i: Tasa de descuento (%)
• n: Período de vida total
del proyecto (años)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201217
Tasa de descuento
• La tasa de descuento también se le llama a veces la tasa
de interés, pero funciona de manera inversa a la
operación que se suele realizar con la tasa de interés.
• La tasas de interés se utilizan para determinar el valor
futuro de una inversión realizada en el presente.
• Por ejemplo, $50 invertidos ahora en un tipo de interés
anual del 10% tendrá un valor de $55 en un año: $50 +
($50 * 10%) = $50 + $5 = $55
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201218
Tasa de descuento
• La tasa de descuento se utiliza para determinar el valor
en moneda de hoy, del dinero pagado o recibido en algún
momento futuro.
• Por ejemplo, si se nos promete un pago de $55 en un año
y la tasa de descuento es del 10%, el valor actual del
pago es de $50.
• TDN: Tasa de descuento nominal, incluye inflación.
• TDR: Tasa de descuento real, sin ajustes por inflación.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201219
El Método de Valor Presente Neto (VNP)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201220
El Método de Valor Presente Neto (VNP)
Depende de:
• Valor de la inversión inicial.
• Inversiones operacionales.
• Gastos operacionales.
• Flujos de efectivo.
• Tasa de descuento
• Periodo estimado de vida útil del proyecto.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201221
Tasa Interna de Retorno (TIR)
•Tasa que iguala el VAN a Cero.
•Conocido como índice de rentabilidad.
•Se compara con la tasa de descuento, que
a su vez depende de las condiciones de
mercado del sitio de la inversión o las
expectativas de los inversionistas.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201222
Tasa Interna de Retorno (TIR)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201223
Pregunta de examen
•Cual es la TIR de comprar energía a
nuestro comercializador local?
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201224
BALANCE ENERGÉTICO VS.
BALANCE ECONÓMICO
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201225
Estructura general
• Balance energético Vs. Balance económico:
Modelo de simulación del comportamiento
eléctrico del sistema fotovoltaico.
Balance de perdidas del sistema de generación.
Análisis de flujo de tesorería
Beneficio ambiental
Soporte legal en Colombia.
• Duración: 1,5 hora (9:00 am- 10:30am)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201226
Balance Económico
•El estado de situación patrimonial, también
llamado balance general o balance de
situación, es un informe financiero o estado
contable que refleja la situación del
patrimonio de una empresa en un
momento determinado.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201227
Balance Energético
•El estado de situación energética, se le
puede llamar balance de situación, es un
informe de la productividad del sistema
energético durante un periodo de tiempo
determinado.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201228
Ejemplo
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201229
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201230
Ejemplo
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201231
Ejemplo
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201232
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201233
Balance Energético
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201234
Balance Energético
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201235
Balance Energético
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201236
Balance Energético
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201237
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201238
MARCO LEGALPanorama legal en Colombia
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201239
Beneficio Ambiental
• Son gases que se encuentran presentes en la atmósfera
terrestre y que dan lugar al fenómeno denominado efecto
invernadero. Su concentración atmosférica es baja, pero
tienen una importancia fundamental en el aumento de la
temperatura del aire próximo al suelo, haciéndola
permanecer en un rango de valores aptos para la
existencia de vida en el planeta.
• Los gases de invernadero más importantes son: vapor de
agua, dióxido de carbono (CO2) metano (CH4), óxido
nitroso (N2O) clorofluorocarbonos (CFC) y ozono (O3).
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201240
Beneficio Ambiental
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201241
Protocolo de KYOTO
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201242
Protocolo de KYOTO
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201243
Marco Legal
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201244
Ley 697 de 2001: PROURE
•Programa de Uso
Racional y Eficiente
de la Energía y
demás formas de
Energía no
Convencionales
"Proure"
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201245
Resolución 18 0919 del 1° de junio de
2010
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201246
Plan de Acción Indicativo 2010 – 2015, Metas Propuestas
Resolución 186 de 2012, Ministerio de
Ambiente y Desarrollo Sostenible
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201247
Parágrafo 1°. Las solicitudes que se presenten al
Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible para
optar por la exclusión o deducción prevista en el
literal j) del artículo 6° del Decreto 2532 de 2001, y el
literal e) del artículo 4° del Decreto 3172 de 2003
deben enmarcarse dentro de las siguientes líneas de
acción del subprograma estratégico Promoción del
Uso de las Fuentes no Convencionales de Energía y
líneas de acción del Proure:
Resolución 186 de 2012, Ministerio de
Ambiente y Desarrollo Sostenible
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201248
• Caracterizar el potencial de energía solar y de
energía geotérmica con el fin de promover el
desarrollo de soluciones energéticas.
• Implementar un programa de medición y registro
de vientos en los sitios identificados con un
potencial alto con el fin de estimar la energía
aprovechable.
• Caracterizar los potenciales de energía de los
mares con mayor detalle en las zonas
previamente identificadas.
Resolución 186 de 2012, Ministerio de
Ambiente y Desarrollo Sostenible
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201249
• Caracterizar los potenciales de
pequeñas caídas de agua que puedan
producir menos de 10 MW en el
inventario de potenciales de FNCE.
• Desarrollar proyectos demostrativos
considerando variables técnicas,
económicas, de mercado, ambientales y
sociales.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201250
HERRAMIENTAS
COMPUTACIONALESHerramientas para aumentar la productividad.
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201251
Estructura general
•Herramientas de análisis:
Homer Energía.
RetScreen.
Ejercicio práctico.
• Duración: 1,0 hora (11:00 am- 12m)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201252
HOMER ENERGY
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201253
RetScreen (Pantalla de Tecnologías de
Energias Renovables)
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201254
Recursos
• Homer Legacyhttp://homerenergy.com/
• RetScreen International http://www.retscreen.net/
• Programa de Hoja de Calculo gratuito:http://es.libreoffice.org/descarga/
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RIOHACHA- Noviembre 201255
IV FORO ENERGIAS ALTERNATIVAS SENA
RIOHACHA- Noviembre 201256