Instructor: Rodolfo Oconitrillo

Agosto-Septiembre 2011

Gestión Integral de Riesgo

¿En qué consiste la Gestión de Riesgo?

• La misión de una empresa es ofrecer productos a la sociedad, para lo cual debe asumir y gestionar riesgos. Los intermediarios financieros cooperativos con más razón pues sus usuarios a la vez son dueños y clientes.

• La gestión de riesgos es parte fundamental de la estrategia y del proceso de toma de decisiones en la empresa, por lo que los consejeros no pueden obviar el tema de riesgos, por más complicado que sea.

• La alta dirección debe liderar el proceso de gestión de riesgos y transmitir a toda la organización la necesidad de ser cautos, conmedidos y respetuosos de las políticas definidas al respecto.

• La Junta y la gerencia deben involucrarse totalmente en el proceso de implantación del control y gestión de riesgos, a la vez que debe exigir que todas las decisiones se tomen, controlen y se evalúen según criterios de rentabilidad-riesgo.(Cultura)

• La jerarquización estratégica de las actividades, basada en riesgos por actividad y o negocio (concebido como procesos estratégicos) debe ser una prioridad directiva y gerencial.

• La definición de cuadros, matrices y mapas de riesgo, basado en los conceptos de frecuencia y severidad de impacto de pérdida por área de negocios, de la política inherente de riesgo integral, y la actualización de los planes de contingencia son responsabilidades de la dirección superior.

¿En qué consiste la Gestión de Riesgo?

La probabilidad de verse sujeto a una situación que genere un cambio dentro de las expectativas de la entidad, y que afecte negativamente su rentabilidad operativa.

 • ¿Cuáles riesgos existen? 

La caracterización exhaustiva del riesgo se hace impracticable, pues incluye todas las combinaciones posibles de la variables que influyen sobre el valor económico de la cartera o negocio, por ejemplo:

o Tipos de interés.o Diversidad plazos.o Tipos de Cambio y monedas.o Precios de valores, mercados y puntos de servicio.o Márgenes Crediticios, productos y servicios financieros.o Otros ingresos y actividades complementarias.

 

¿Qué es el Riesgo?

• Existen dos grandes grupos de metodologías:

1. Análisis de escenarios2. Técnicas de Probabilidad

 1. El primero consiste en seleccionar unas pocas situaciones

consideradas desfavorables y estimar las pérdidas asociadas, en general sin tener las probabilidades de ocurrencia. Como deficiencias, de esta metodología podemos mencionar: 

1. Los escenarios se eligen de manera subjetiva2. No se llegaría a conocer la probabilidad de sufrir cierto

nivel de pérdida. 1. En el segundo grupo de metodologías, basadas en técnicas

de probabilidad, se ha permitido salvar los problemas de subjetividad, ayudando a construir tablas en las que se recoge el importe de cada una de las pérdidas posibles junto con la probabilidad de que se alcance dicho nivel. (Estadística)

¿Qué es el Riesgo? (Cont...)

Para continuar en la definición de riesgo conviene ahora examinar el concepto de daño, fijando dos principios:

1. El daño ha de medirse sobre el valor actual de los negocios, carteras o posiciones;

1. El daño se refiere a pérdidas inesperadas, no a costos esperados

¿Qué es el Riesgo? (Cont...)

Tipos de Riesgo que suelen atenderse a la naturaleza del causante de la pérdida:

• Riesgo de mercado, si se debe a variaciones en los precios / tipos negociados en los mercados financieros. A su vez, este riesgo se subdivide en riesgo de interés, de tipo de cambio.

• De crédito, se debe al incumplimiento de contratos por insolvencia.

• De liquidez, si se debe a dificultades para financiar con un costo “normal” de los negocios y su crecimiento;

¿Qué es el Riesgo? (Cont...)

Tipos de Riesgo que suelen atenderse a la naturaleza del causante de la pérdida:

• De negocio, si se debe a caídas en el volumen de negocio o de sus márgenes;

• Operativo, si se debe a errores humanos o de los medios de producción o gestión;

• Legal, si se debe a la incapacidad legal para ejercer los derechos que se consideraban como propios, o si se deriva del propio incumplimiento de ley.

¿Qué es el Riesgo? (Cont...)

• CAPITAL EN RIESGO: es el nivel de pérdida del valor del negocio que se ve reflejado mediante un cálculo de requerimiento adicional de capital, según el hallazgo identificado. Este tiene implicaciones y mediciones de largo plazo.

• El VALOR EN RIESGO: específicamente el VAR (Value at Risk), se define como el valor de la pérdida máxima que una institución financiera podría observar por una determinada condición empresarial asumida. Este tiene implicaciones y mediciones de corto plazo.

¿Qué es el Riesgo? (Cont...)

La gestión de riesgos y su estructura organizativa

Se debe segmentar en dos grandes estructuras de responsabilidad:

1. Estructura estratégica: Consejo y comités de dirección, quienes definen y aprueban la estrategia y que dictan e informan a la organización sobre las políticas específicas por cumplir;

1. Estructura operativa: El resto de los estamentos de la entidad los cuáles deben ejecutar la acciones prudenciales y correctivas y cumplir las políticas de forma constante y dinámica, tal que el proceso pueda realimentarse y adaptarse a las necesidades de la entidad y del mercado en cada momento.

Estructura EstratégicaDefine la estrategia y las políticas

de gestión de riesgos.Evalúa los resultados.

Comunicación de la estrategia yde las políticas y transmisión de la

cultura organizativa de gestiónde riesgos

Comunicación de los resultadosde la ejecución de la estrategia y de la

implantación de las políticas degestión de riesgos

Estructura OperativaEjecuta la estrategia e implanta las

políticas de gestión de riesgos.

Flujos de información entre la estructuraestratégica y la estructura operativa

Composición y funciones de la estructura estratégica

• Consejo de Administración• Comité Ejecutivo• Comité de riesgos• Comité de Activos y pasivos• Comité de negocios

VER CUADRO.

Composición de la estructura estratégica

Comité de riesgosControla los riesgos

generados por las distintasunidades de negocio

CAPGestiona el riesgo estructural

(mercado y liquidez) del balance de la entidadComité Ejecutivo

Aprueba la estrategia de gestión de riesgos y lidera su ejecución

Comités de NegocioGarantizan la ejecución de la estrategia

y el cumplimiento de las políticas de gestión de riesgos

ConsejoSanciona la estrategia y las

políticas de gestión de riesgos

Relación funcional

Flujos de comunicación

¿Por qué medir el Riesgo según el acuerdo?

• La convicción de dar un valor real a la empresa.• La definición de que el Autocontrol o la regulación formal son

determinantes en la buena gestión.• La conciencia de cumplir con las exigencias de información de los

inversionistas y principales acreedores de la entidad.• La necesidad de cumplir con los tres pilares fundamentales.

–PILAR I•Suficiencia de capital y metodología de cálculo

–PILAR II. •Examen del Supervisor y sistemas de monitoreo

–PILAR III.•Disciplina de Mercado

Alcance de la Gestión de Riesgos

1. Fijación de Criterios de aceptación de riesgo. (Pilar I)2. Análisis y evaluación de los riesgos existentes. (Pilar I)3. Toma de decisiones acerca de las posición. (Pilar I)1. Evaluación de resultados (Pilar I)1. Implantación (Pilar II)2. Comunicación (Pilar III)

Basilea II y Riesgos

(Ahora) Pérdidas No Predecible(Scoring y 1-05)

(Antes) Pérdidas Predecibles(Antigüedad de saldo y Calificación de Riesgo)

Negocio

BuenGobierno R

iesg

ode

Liq

uide

z y

Mer

cado

Operativo y Tecnológico

Riesgo Legal Flujo de Caja y Brechas

Tipo deCambio

Tasasde interés

Frecuencia – Severidad

Mapa de Riesgo y Suficiencia Patrimonial

Riesgo Sistémico

Organización

DinámicoEstático

Crédito

RiesgoMoral

• Todas las empresas gestionan sus riesgos, pero no de forma sistemática, objetiva y homogénea.

• Gran cantidad de los riesgos financieros deben ser gestionados internamente por la empresa y no por los inversores.

• La gestión integrada de los riesgo dentro de la empresa puede contribuir a la creación de valor.

• Una adecuada gestión de riesgo debe servir para mantener o mejorar el nivel de calificación empresarial.

• La gestión de riesgos ayuda a demostrar a los organismos reguladores e inspectores la capacidad para desarrollar el negocio.

En síntesis

EVALUACIÓN DE RIESGO

20

EVALUACIÓN DE RIESGO : DEFINICIONES

Un evento es un incidente o condición de fuente interna o externa para la empresa , que puede afectar la implementación de la estrategia o logro de objetivos

Un riesgo es la posibilidad de que un evento ocurra y afecte las expectativas empresariales.

Basados en estas definiciones, riesgo puede ser considerado como una desviación de un resultado esperado ( ya sea positivo o negativo)

21

1. Determina riesgos a partir de dos perspectivas: Probabilidad e Impacto

2. Entre las técnicas se utiliza determinar riesgos y normalmente también se utiliza medir los objetivos relacionados

3. En la evaluación de riesgos, la gerencia considera eventos previstos e inesperados

4. Los riesgos inherentes y residuales son evaluados

Permite que una entidad entienda el grado en el cual los eventos potenciales pudieran afectar los objetivos del negocio

EVALUACIÓN DE RIESGO

EVALUACIÓN DE RIESGO. RIESGO INHERENTE – RESIDUAL - OBJETIVO

23

1. Los acontecimientos potenciales se evalúan a partir de dos perspectivas: probabilidad e impacto

2. En la determinación de impacto, la gerencia utiliza normalmente una medida igual, o congruente según lo utilizado para el establecimiento del objetivo

3. El horizonte del tiempo usado para determinar riesgos debe ser constante con el horizonte del tiempo de la estrategia y de los objetivos

EVALUACIÓN DE RIESGO : PROBABILIDAD DE IMPACTO

EVALUACIÓN DE RIESGO: ESCALAS DE MEDICIÓN

25

Técnicas Cualitativas - Impacto Vs. Probabilidad

Técnicas Semi-cuantitativa - Se usa un análisis cualitativo asignando valores monetarios al riesgo

Técnicas Cuantitativas- Técnicas Probabilísticas

• Valor en Riesgo VaR• Riesgo de Flujo de Caja• Distribuciones de pérdidas• Back-testing

- Técnicas no probabilísticas• Análisis de sensibilidad• Análisis de escenarios• Benchmarking

EVALUACIÓN DE RIESGO: TÉCNICAS DE EVALUACIÓN

1. Autoevaluación: Es el proceso en el cual las unidades funcionales de la organización, de forma subjetiva, identifican los riesgos inherentes a sus actividades, evalúan el nivel de control existente y determinan los puntos de mejora que se deben realizar

• Talleres Grupales (Workshops)• Cuestionarios

1. Como resultado de la aplicación de cualquiera de esta técnicas se obtiene el catálogo de riesgos, ponderando la probabilidad de ocurrencia e impacto en los objetivos del negocio

Altamente probable

Posiblemente probable

Remotamente probable

Alto

Medio

Bajo

Probabilidad de ocurrencia Impacto

EVALUACIÓN DE RIESGO: TÉCNICAS CUALITATIVAS

Riesgos Probabilidad Impacto

1 Multas por violaciones a las normas

2 Deterioro de imagen

3 Devaluación de la moneda mayor al 15%

4 Huelgas que afectan la respuestas a clientes

5 Morosidad de la cartera

6 Falla en la integridad de la información

7 Alta concentración (colocaciones en pocos clientes)

8 Bajo retorno de la inversión

EVALUACIÓN DE RIESGO: TÉCNICAS CUALITATIVAS

Distribución de riesgos de forma representativa, de acuerdo con el nivel de exposición

Impa

cto

Pat

rimon

ial

Impa

cto

Pat

rimon

ial

Probabilidad de ocurrenciaProbabilidad de ocurrencia

Devaluación de la moneda mayor al 15%

Falla en la integridad de la información

Deterioro de imagen

Multas violaciones ambientales y sanitarias

Morosidad de la cartera Huelgas que afectan las respuestas a clientes

EVALUACIÓN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOS

EVALUACIÓN DE RIESGO: CUANTITATIVAS ¿CUANDO SE USAN?

Estas técnicas se emplean cuando existen información suficiente para estimar la probabilidad o el impacto del riesgo empleando mediciones de intervalos o de ratio

EVALUACIÓN DE RIESGO: TÉCNICAS PROBABILÍSTICAS

Las técnicas de este tipo miden la probabilidad y e impacto de un determinado numero de resultados basados en premisas del comportamiento de los eventos en forma de distribución estadística , estas técnicas incluyen:

EVALUACIÓN DE RIESGO: VALOR EN RIESGO

Son modelo basados en supuestos de distribución estadística acerca del cambio en el valor de un elemento o conjunto de elementos asumiendo que dicha variación no superará determinado nivel de confianza

EVALUACIÓN DE RIESGO: FLUJO EN RIESGO

Estima mediante VaR la variaciones de los flujos de caja en relación al objetivo esperado de flujo de caja

EVALUACIÓN DE RIESGO: VALOR EN RIESGO

Aplica el concepto de VaR pero enfocado a la Utilidad en Riesgo

EVALUACIÓN DE RIESGO: OTROS MECANISMOS

EVALUACIÓN DE RIESGO: ANÁLISIS RETROSPECTIVO

Es la comparación periódica de las medidas relacionadas con el riesgo de la entidad y la ganancia o pérdida que puedan enfrentar , esto es importante para entidades financieras ya que los modelos deben estar en permanente calibración

EVALUACIÓN DE RIESGO: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Sirve para medir cambios habituales y rutinarios en los eventos posibles

RESPUESTA AL RIESGO

Las respuestas deben ser evaluadas en función de alcanzar el riesgo residual alineado con los niveles de tolerancia al riesgo y pueden estar enmarcadas en las siguientes categorías:

RESPUESTA AL RIESGO

39

Aceptar el Riesgo

• Auto-asegurarse (Self-insuring) contra pérdidas

• Aceptar los riesgos de acuerdo a los niveles de tolerancia de riesgo

Compartir el Riesgo• Compra de seguros contra pérdidas

inesperadas significativas• Contratación de outsourcing para

procesos del negocio• Compartir el riesgo con acuerdos

sindicales o contractuales con clientes, proveedores u otros socios de negocio

Mitigar el Riesgo• Fortalecimiento del control interno en

los procesos del negocio• Diversificación de productos• Establecimiento de límites a las

operaciones y monitoreo• Reasignación de capital entre unidades

operativas

Evitar el Riesgo• Reducir la expansión de una línea de

productos a nuevos mercados• Vender una división, unidad de negocio

o segmento geográfico altamente riesgoso

• Dejar de producir un producto o servicio altamente riesgoso

RESPUESTA AL RIESGO

1. Los costos de diseñar e implantar una respuesta deben ser considerados, así como los costos de mantenerla

2. Los costos y los beneficios de la implantación de las respuestas al riesgo pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente, típicamente la unidad de medición es consistente con la utilizada en el establecimiento de los objetivos y tolerancia al riesgo

3. La gerencia debe considerar los riesgos adicionales que pueden resultar de una respuesta, así como también las posibles oportunidades

RESPUESTA AL RIESGO: BENEFICIOS Y COSTOS

ADMINISTRACIÓNADMINISTRACIÓNY Y

GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

ALGUNOS CASOS FAMOSOS

Año Empresas Causas Pérdida

1993 Metal GesellshaftDerivados sobre

petróleo 192.000

1994 Showa Shell Divisas a Plazo 196.000

1994Procter & Gamble

Swaps Vs. Bankers Trust 13.000

1994 Orange County Derivados tipos 205.000

1994 Kashima Oil Derivados Divisas 185.000

1995 Askin Securities Titulización 75.000

1995 Barings Derivados Bursátiles 155.000 1996 Australian de Zinc Derivados Zinc 12.000 1996 Sumitomo Derivados Cobre 230.000

1997 Natwest Swaptions 21.600

– Ausencia de modelos que midan efectivamente el Ausencia de modelos que midan efectivamente el riesgo de crédito, de mercado y operacionalriesgo de crédito, de mercado y operacional

– Falta de una cultura de manejo de riesgoFalta de una cultura de manejo de riesgo– Comités de gestión de riesgos que operan de forma Comités de gestión de riesgos que operan de forma

independienteindependiente– Baja inversión en recursos tecnológicos y humanos Baja inversión en recursos tecnológicos y humanos – Desconocimiento de las transacciones que realizan Desconocimiento de las transacciones que realizan

los operadoreslos operadores– Inversión extranjera a corto plazo (especulativa)Inversión extranjera a corto plazo (especulativa)– Efecto contagioEfecto contagio– Volatilidad MacroeconómucaVolatilidad Macroeconómuca– Supervisión laxa (falta de una supervisión basada Supervisión laxa (falta de una supervisión basada

en riesgos)en riesgos)– Fraudes y riesgo moralFraudes y riesgo moral– Uso de derivados para operaciones especulativasUso de derivados para operaciones especulativas

PRINCIPALES CAUSAS

– La alta dirección establece las estrategias y los La alta dirección establece las estrategias y los negocios en donde quiere participarnegocios en donde quiere participar

– Se realizan presupuestos para cada una de las Se realizan presupuestos para cada una de las áreas de negocios del bancoáreas de negocios del banco

– Las decisiones se ejecutan basándose en las Las decisiones se ejecutan basándose en las percepciones de éxito o fracaso experimentadas percepciones de éxito o fracaso experimentadas por la alta gerenciapor la alta gerencia

– Se evalúa la rentabilidad del negocio y de Se evalúa la rentabilidad del negocio y de recursos propios, así como los resultados recursos propios, así como los resultados obtenidos por cada unidad de negocio obtenidos por cada unidad de negocio

– El riesgo es evaluado en forma aislada por El riesgo es evaluado en forma aislada por diferentes comités de riesgos y áreas de negociodiferentes comités de riesgos y áreas de negocio

ENFOQUE TRADICIONAL

El nuevo enfoque implica una estructura El nuevo enfoque implica una estructura que opera de forma independiente que opera de forma independiente abarcando tres aspectos fundamentales:abarcando tres aspectos fundamentales:

La Objetividad: A través de una La Objetividad: A través de una metodología estándar que permita medir metodología estándar que permita medir los diferentes riesgos a los que está los diferentes riesgos a los que está expuesta la entidad;expuesta la entidad;

Sistematización: Contando con Sistematización: Contando con sistemas que contengan toda la sistemas que contengan toda la información pertinente y oportuna para información pertinente y oportuna para la toma de decisiones; la toma de decisiones;

Homogeneidad: La rentabilidad del Homogeneidad: La rentabilidad del negocio se medirá en función de los negocio se medirá en función de los riesgos asumidos, identificando así, los riesgos asumidos, identificando así, los negocios que agreguen valor a la negocios que agreguen valor a la institucióninstitución

ENFOQUE TRADICIONAL

Es necesario invertir en la gestión Es necesario invertir en la gestión de riesgos cuando los organismos de riesgos cuando los organismos reguladores no los exigen ya que reguladores no los exigen ya que estas inversiones no crean valor;estas inversiones no crean valor;

la administración de riesgos es la administración de riesgos es efectiva solo en aquellas efectiva solo en aquellas instituciones que operan con instituciones que operan con instrumentos complejos (derivados instrumentos complejos (derivados financieros); financieros);

El único objetivo que busca la El único objetivo que busca la gestión de riesgos es evitar pérdidas gestión de riesgos es evitar pérdidas inesperadas.inesperadas.

ALGUNOS PARADIGMAS

1970s 1980s 1990s

Crédito

Mercado

Operaciones

Negocios

Organizacional

Crédito Crédito

Mercado

Gerencia de Riesgo de Crédito

Gerencia de Riesgo

Financiero

Gerencia de Riesgo

Integrado

Operacional

EVOLUCIÓN DE LAS PRACTICAS EN GERENCIA DE RIESGOS

Exposición = Riesgo - ControlExposición = Riesgo - Control(R-C=E)(R-C=E)

Las organizaciones están en la Las organizaciones están en la obligación de entender y medir obligación de entender y medir el riesgo, determinar los el riesgo, determinar los niveles aceptables de niveles aceptables de exposición, implantar el control exposición, implantar el control apropiado y monitorear su apropiado y monitorear su efectividad.efectividad.

GRADO DE EXPOSICION AL RIESGO

Impacto

Incertidumbre

ExposiciExposicióón n InaceptableInaceptable

ExposiciExposicióón n AceptableAceptable

PeligroPeligro

– Incrementar el valor del accionistaIncrementar el valor del accionista– Medir con más precisión y prevenir o reducir los Medir con más precisión y prevenir o reducir los

impactos de las pérdidas inesperadas durante impactos de las pérdidas inesperadas durante los cambios en el mercado los cambios en el mercado

– Tener un mejor portafolio de crédito con el fin Tener un mejor portafolio de crédito con el fin de evitar grandes tasas de falla que resulten en de evitar grandes tasas de falla que resulten en mayores costos para el banco (Aumenta las mayores costos para el banco (Aumenta las provisiones para préstamos incobrables)provisiones para préstamos incobrables)

– Recompensar mejor a los buenos clientes y Recompensar mejor a los buenos clientes y evitar clientes de mala experiencia que los evitar clientes de mala experiencia que los otros bancos rechazan.otros bancos rechazan.

– Tener un mejor balance general para mejorar la Tener un mejor balance general para mejorar la imagen del banco, el costo del financiamiento y imagen del banco, el costo del financiamiento y las relaciones con entidades regulatoriaslas relaciones con entidades regulatorias

– Reducir el riesgo operacionalReducir el riesgo operacional– Recompensar y motivar de mejor manera las Recompensar y motivar de mejor manera las

líneas de negocios exitosaslíneas de negocios exitosas

¿QUE SE DEBE GESTIONAR EN EL RIESGO?

¿Por qué se deben gestionar ¿Por qué se deben gestionar los riesgos?los riesgos?

• Agrega valor al socio ya que Agrega valor al socio ya que permite identificar cuales son permite identificar cuales son los negocios y operadores que los negocios y operadores que están generando rentabilidadestán generando rentabilidad

MetodologíasControles yPolíticas

Medidasde

Desempeño

Sistemas deInformación

EstructuraGestiónde

Riesgos

Mejora en la calidadde información utilizada para la toma de decisiones

LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS

Agrega valor al socio

¿Por qué?• Cuantifica las máximas pérdidas

esperadas, permitiéndole a la institución asignar el capital necesario para soportar sus operaciones, evitando así quiebras imprevistas

PPéérdidas rdidas EsperadasEsperadas

Var 99%

Prob

abili

dad

PPéérdidas rdidas InesperadasInesperadas

Pérdidas

Capital en riesgo

LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS

¿Por qué invertir?¿Por qué invertir?• Las medidas de desempeño ajustadas por riesgos Las medidas de desempeño ajustadas por riesgos

le permitirán a la institución:le permitirán a la institución:– Asignar los límites de capital en riesgo para las distintas unidades Asignar los límites de capital en riesgo para las distintas unidades

de negociode negocio– Monitorear los objetivos estratégicos de la alta direcciónMonitorear los objetivos estratégicos de la alta dirección– Evaluar cuales negocios y operadores están agregando valor al Evaluar cuales negocios y operadores están agregando valor al

accionistaaccionista

RORACRARORAC

RAPM = Resultados Ajustados por Riesgo Capital Ajustado por Riesgo

LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS

¿Por qué?¿Por qué?

• Mejora la calificación crediticia otorgada Mejora la calificación crediticia otorgada por las agencias calificadoras de riesgo, por las agencias calificadoras de riesgo, logrando así obtener líneas de crédito a logrando así obtener líneas de crédito a un costo razonable;un costo razonable;

• Mejora la evaluación de las inspecciones Mejora la evaluación de las inspecciones In-Situ que realizan los organismos In-Situ que realizan los organismos reguladores;reguladores;

• Fortalece la imagen y confianza de la Fortalece la imagen y confianza de la

institución, esto se traduce en una mayor institución, esto se traduce en una mayor estabilidad de los depósitos y en menores estabilidad de los depósitos y en menores gastos financierosgastos financieros

FORTALEZAFINANCIERA

RATING(A-E)

ENTORNO

VALORFRANQUICIA

CALIDADGERENCIAL

INDICADORESFINANCIEROS CALIDAD DE

LASUPERVISION

Moody’s Bank Rating Approach

LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS

¿Por qué ?¿Por qué ?• La gestión de riesgos involucra a toda la La gestión de riesgos involucra a toda la

organización, esto permite crear una organización, esto permite crear una cultura hacia la gestión de riesgos dentro cultura hacia la gestión de riesgos dentro de la entidad, mejorando así, la de la entidad, mejorando así, la comunicación entre los diferentes comunicación entre los diferentes niveles de la organización;niveles de la organización;

• Este nuevo lenguaje común permitirá Este nuevo lenguaje común permitirá alinear a cada una de las líneas de alinear a cada una de las líneas de negocios con los objetivos estratégicos negocios con los objetivos estratégicos de rentabilidad y solvencia, establecidos de rentabilidad y solvencia, establecidos previamente por la alta dirección del previamente por la alta dirección del bancobanco

LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS

CLAVES PARA UNA GESTIÓN EXITOSA

Es fundamental el apoyo y compromiso Es fundamental el apoyo y compromiso por parte de la alta gerencia por lo que el por parte de la alta gerencia por lo que el proceso deberá ser formalizado;proceso deberá ser formalizado;Es necesario Involucrar a las diferentes Es necesario Involucrar a las diferentes áreas de la organización en el desarrollo de áreas de la organización en el desarrollo de los procesos y de la metodología. La los procesos y de la metodología. La comunicación jugará un papel comunicación jugará un papel fundamental en todo el proceso;fundamental en todo el proceso;La responsabilidad y funciones deberán La responsabilidad y funciones deberán estar claramente definidas;estar claramente definidas;El personal deberá ser entrenado y El personal deberá ser entrenado y capacitado constantemente ;capacitado constantemente ;Realizar importante inversiones en Realizar importante inversiones en tecnología;tecnología;

• Para una administración de riesgos efectiva se Para una administración de riesgos efectiva se requiere de grandes esfuerzos y d disposición de requiere de grandes esfuerzos y d disposición de los directivos bancarioslos directivos bancarios

• Asimismo, su éxito en el tiempo dependerá de Asimismo, su éxito en el tiempo dependerá de las actualizaciones que se realicen en las las actualizaciones que se realicen en las metodologías, procesos, sistemas y metodologías, procesos, sistemas y conocimientos del personalconocimientos del personal

EstructuraEstructuraIndependienteIndependiente

Políticas yPolíticas yProcedimientosProcedimientos

MetodologíaMetodologíade Riesgode Riesgo

SistemasSistemasInformáticosInformáticos

PersonalPersonalCalificadoCalificado

Cultura hacia laCultura hacia laGestión de RiesgoGestión de Riesgo

CLAVES PARA UNA GESTIÓN EXITOSA

• El objetivo del manejo de riesgo puede El objetivo del manejo de riesgo puede expresarse en dos sentidos:expresarse en dos sentidos:

• Asegurar que la entidad bancaria no sufra Asegurar que la entidad bancaria no sufra pérdidas económicas inaceptables (no pérdidas económicas inaceptables (no tolerables)tolerables)

• Mejorando el desempeño financiero de la Mejorando el desempeño financiero de la entidad bancaria al optimizar el capital de entidad bancaria al optimizar el capital de riesgoriesgo

– Lo anterior se logra entendiendo los Lo anterior se logra entendiendo los riesgos que toma la institución, midiendo riesgos que toma la institución, midiendo dichos riesgos, estableciendo los dichos riesgos, estableciendo los respectivos controles y/o mecanismos de respectivos controles y/o mecanismos de cobertura y comunicando dichos riesgos a cobertura y comunicando dichos riesgos a los órganos colegiadoslos órganos colegiados

EL PROCESO DE MANEJO DE RIESGOS

• Identificación de los factores de riesgosIdentificación de los factores de riesgos• Medición, cuantificación y control de Medición, cuantificación y control de

las distintas categorías de riesgoslas distintas categorías de riesgos• Establecimientos de límites de Establecimientos de límites de

tolerancia al riesgotolerancia al riesgo• Nulificación de los niveles de riesgo Nulificación de los niveles de riesgo

mediante la efectiva reducción de la mediante la efectiva reducción de la exposición o la instrumentación de exposición o la instrumentación de mecanismos de coberturamecanismos de cobertura

EL PROCESO DE MANEJO DE RIESGOS

MATRIZ DE RIESGO

La Matriz de Riesgos o también llamada Matriz Probabilidad Impacto MPI, es una combinación de Medición y Priorización de Riesgos que consiste en la graficación de los mismos en un plano cartesiano en donde el eje de las X esta identifica la Probabilidad de Ocurrencia del factor de riesgo y el Eje de las Y identifica el Impacto que este Factor tiene sobre los objetivos estratégicos de la Cooperativa

DEFINICIÓN DE MATRIZ Y CARACTERÍSTICAS

1. La matriz debe ser una herramienta flexible que documente los procesos y evalúe de manera integral el riesgo de una institución,

1. Debe permitir realizar el diagnóstico objetivo de la situación global de riesgo de una entidad.

1. Exige la participación activa de las unidades de negocios, operativas y funcionales en la definición de la estrategia institucional de riesgo de la CAC.

1. Permite hacer comparaciones objetivas entre proyectos, áreas, productos, procesos o actividades. Todo ello constituye un soporte conceptual y funcional de un efectivo Sistema Integral de Gestión de Riesgo

La Matriz se basa en la determinación de los Factores de Riesgo por Valoración de escalas que se visualizan en planos cartesianos o cuadrantes:

Las escalas se pueden definir a libre criterio entre los mas usadas se encuentran escalas de 5 niveles y escalas de 10 niveles

¿EN QUE SE BASA SU CONSTRUCCIÓN?

CONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES 10 CUADRANTES

Las escalas de 10 niveles permite :

1.Mayor amplitud en los cuadrantes de riesgo;

1.Se puede manejar cuadrantes de riesgo: Bajo, Medio, Alto y Crítico;

1.El Riesgo de los factores se determinará por su probabilidad de impacto y de ocurrencia

10 Alto impacto

9

8

7

6 Impacto medio

5

4

3

2

1Bajo impacto

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Poco probable Altamente probable

Nivel de Riesgo Calificacion Nivel de Riesgo Calificacion

Riesgo Bajo 1-15. Riesgo Alto 30-59

Riesgo Medio 16-29 Riesgo Critico > 60

MODELO DEL MAPA DE RIESGOS

Probabilidad de ocurrencia

Impacto

MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO

Las escalas de 5 niveles permite :

1.Menor amplitud en los cuadrantes de riesgo;2.Se puede manejar cuadrantes de riesgo: Bajo, Medio, Alto y Crítico;3.La escalas se reducen y existe más probabilidad de que los factores a ubicarse entre riesgo alto y crítico.4.El Riesgo de los factores se determinará por su probabilidad de impacto y de ocurrencia

5Alto impacto

4

3Impacto Medio

2

1Bajo impacto

1 2 3 4 5

Poco probable Altamente Probable

Nivel de Riesgo Calificacion Nivel de Riesgo Calificacion

Riesgo Bajo 0-4. Riesgo Alto 5.1-10.

Riesgo Medio 4.1- 5 Riesgo Critico 10.1-15

MODELO DEL MAPA DE RIESGOS

Probabilidad de ocurrencia

Impacto

MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO

CONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES 5 CUADRANTES

•Es una herramienta para evaluación de riesgos, que permite presentar de manera gráfica el impacto (severidad o pérdida) y la probabilidad (probabilidad de ocurrencia) de factores de riesgo.•Es una guía visual que facilita determinar prioridades para la atención y toma de decisiones de determinados riesgos identificados.•Busca evaluar los eventos determinados de riesgo tomando en cuenta su probabilidad de ocurrencia y su impacto.•Permite a los administradores de las CACs. elegir que riesgos merecen ser tratados a fin de establecer prioridades para su tratamiento y control

IMPORTANCIA

•El mapa de riesgo sólo es útil si se elabora en el contexto de un proceso y procedimientos bien definidos de administración de riesgos. Para el logro de este objetivo es imprescindible que se cumplan al menos tres condiciones.

•Que los riesgos sean examinados y determinados en función a su relación con los objetivos estratégicos de la institución.

•Que la evaluación y análisis de riesgos sean utilizadas efectivamente para elaborar el Plan de Acción de la entidad sobre como enfrentar los riesgos, asignando las prioridades y recursos.

•Que el mapa de riesgos este alineado con el “apetito por el riesgo” de la cooperativa.

UTILIDAD