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Plan de Negocio Gimnasio para la Tercera Edad

1. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe un gimnasio de tipo medio, con 150m2 de superficie, con

actividades de mantenimiento y cuidado del cuerpo especficas para personas de la

tercera edad.

1.1. Aspectos jurdicos especficos a considerar en la creacin del negocio

Algunos requisitos que, con carcter general, se exigen para la apertura de un gimnasio

para la tercera edad son:

1. Licencia municipal de funcionamiento:

Para que la concedan es necesaria una certificacin de un tcnico que acredite que la

adaptacin del local se ha realizado bajo su direccin y conforme a la normativa.

Adems se debe contratar un seguro que cubra los riesgos de incendio y de

responsabilidad civil frente a terceros, un plan de revisiones peridicas para los equipos

de proteccin contra incendios y un plan de emergencia. Todo ello con una ficha

tcnica donde se especifiquen sus caractersticas.

2. Licencias de actividades e instalaciones:

Para poder poner en marcha el negocio, se deber solicitar la Licencia de apertura a la

autoridad competente, concretamente en el rea de Medio Ambiente / Servicio de

Proteccin Ambiental, ya que se trata de un establecimiento relacionado en la Ley de

Proteccin Ambiental de Andaluca (es una actividad clasificada).

Es necesario presentar una hoja en la que se especifiquen las caractersticas de las

actividades e instalaciones, una relacin de los propietarios y vecinos afectados y una

memoria con la descripcin de la actividad, del local, de las condiciones de instalacin e

higiene, etc. Adems deber adjuntar los planos de situacin parcelaria del local y de la

distribucin del mismo (indicando los accesos, escaleras, alumbrados especiales, etc.) y el

presupuesto de las instalaciones y maquinaria necesaria.

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3. Alguna normativa que debe observarse:

Estos centros han de cumplir determinadas condiciones medioambientales. En el

ambiente de los gimnasios predomina el calor hmedo como resultado de la

transpiracin de la piel. Esto exige condiciones mnimas de ventilacin al local para

garantizar las condiciones de trabajo de este colectivo.

Otra circunstancia a tener en cuenta respecto a la salud laboral de estos trabajadores es

el tema de la limpieza, ya que los baos y duchas pueden ser foco de contagio de

enfermedades de la piel.

En relacin con estas cuestiones, estos centros tienen una regulacin estricta en cuanto a

insonorizacin, salidas de emergencia y aparatologa, en funcin de los metros cuadrado

disponibles.

Orden del 1 de Julio de 1997, por la que se regula la acreditacin de los centros

de atencin especializada a las personas mayores y personas con discapacidad.

Ley 6/1999, de 7 de julio, de Atencin y Proteccin a las Personas Mayores. (BOE

nm. 233 de 29 de septiembre de 1999)(BOJA nm. 87, jueves, 29 de julio de 1999).

Orden de 28 de Julio de 2000 conjunta de las Consejeras de la Presidencia y de

Asuntos Sociales, por la que se regulan los requisitos materiales y funcionales de los

Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andaluca y se aprueba el modelo de

solicitud de las autorizaciones administrativas.

Ley 51/2003, de 2 de diciembre, de Igualdad de Oportunidades, no discriminacin

y accesibilidad universal de las personas con discapacidad.

Ley 39/2006 de 14 de diciembre, de promocin de la autonoma personal y

atencin de las personas en situacin de dependencia.

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1.2. Perfil del emprendedor

El proyecto est especialmente indicado para personas que tengan formacin o

experiencia previa en gimnasios aunque, en caso de no poseerla, estas personas pueden

dedicarse a los servicios generales y recurrir a contratacin de personal con la cualificacin

necesaria.

Lo que s resulta imprescindible es que el emprendedor est comprometido con la salud y el

bienestar y tenga cierta experiencia en el trato con personas mayores. As mismo, puede ser

ideal para personas que ostenten el ttulo de fisioterapia y quieran desarrollar sus

conocimientos en un campo distinto al de las clnicas.

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2. ANLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

En primer lugar, podemos afirmar que la prctica de deporte para las personas mayores

de 65 aos es muy saludable para el organismo, aunque es habitual pensar lo contrario.

Se ha demostrado que practicar deporte mejora la calidad de vida de los mayores,

contribuye a retrasar sus deficiencias motrices y reforzar su capacidad funcional segn un

artculo publicado por la Revista Consumer (marzo de 2006). Por otra parte, el asistir a un

gimnasio de este tipo no slo conlleva beneficios para la salud, sino que tambin

favorece la vida social al ser una prctica grupal, lo que evita que la persona se quede

sola en casa.

En segundo lugar, segn los datos del Instituto Nacional de Estadstica, los cambios

demogrficos y sociales estn produciendo un incremento progresivo de la poblacin de

ms de 65 aos, que se ha duplicado en los ltimos 30 aos, para pasar de 3,3 millones de

personas en 1970 a ms de 7,4 millones en 2006. A ello hay que aadir el fenmeno

demogrfico denominado envejecimiento del envejecimiento, es decir, el aumento del

colectivo de poblacin con edad superior a 80 aos, que se ha duplicado en slo veinte

aos.

Estas cuestiones conforman una nueva realidad de la poblacin mayor que demanda

servicios especializados, con lo que nos encontramos oportunidades de negocio para un

colectivo de personas cada vez ms amplio. Segn la encuesta de empleo del tiempo

realizada por el Instituto Nacional de Estadstica para los aos 2002-2003, la poblacin de

65 aos o ms emplea de media 1,10 horas diarias a actividades relacionadas con el

deporte y actividades al aire libre. Los gimnasios ven as la necesidad de diversificar las

actividades que ofrecen en funcin del segmento de edad de los clientes. De esta forma

se diferencian de la competencia y satisfacen las exigencias de sus clientes.

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2.2. La competencia

La competencia estar formada por los gimnasios ubicados en la zona, adems de los

centros deportivos pblicos. Antes de montar un centro de deporte, resulta fundamental

conocer dnde se encuentran los polideportivos pblicos ms cercanos, as como su

poltica de precios y servicios.

Una de las principales reivindicaciones del sector es resolver la competencia desleal que

existe por parte de las entidades pblicas, que ofrecen servicios similares pero

subvencionados; que se traduce en un precio simblico para el cliente.

2.3. Clientes

El perfil del usuario de este tipo de gimnasio especializado es la poblacin mayor de 65

aos. Se podra hacer una clasificacin de perfiles de clientes, atendiendo a los mviles

de uso, que sera la siguiente:

- Deportistas. Mayores que han practicado toda la vida deporte y usan las facilidades

de un gimnasio como mantenimiento y entrenamiento continuo.

- Grupos de mediana edad. Suelen realizar actividades de mantenimiento, con pocos

riesgos y no excesivos esfuerzos. Las relaciones sociales que ofrece el gimnasio y su

terapia antiestrs son elementos suficientes para ir al gimnasio.

- Personas que estn en rehabilitacin. Son personas que estn en rehabilitacin y en

sus terapias se contemplan determinados ejercicios fsicos para recuperar movilidad y

fuerza.

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3. LNEAS ESTRATGICAS

Las mejores instalaciones, servicios y programas de ejercicios no tienen valor alguno si no

se ofrece un buen servicio al cliente. Para conseguir esto se precisa atender a las

siguientes recomendaciones:

Horarios amplios y flexibles. La posibilidad de realizar los ejercicios en cualquiera de los

horarios establecidos.

Asistencia ilimitada: Que el cliente pueda asistir todas las veces que quiera durante el

mes, habiendo pagado su mensualidad.

Equipo y espacio suficiente. Esto permitir que los clientes desarrollen el ejercicio de

manera adecuada y sin molestias.

Atencin personalizada. En el momento en que el cliente se inscribe, se rellena una

ficha donde se incluye, adems de los datos administrativos (su direccin, telfono,

cuenta bancaria para domiciliar los recibos, etc.), se cumplimenta un formulario

donde se recoge su estado de salud y sus dolencias. A partir de estos datos, se le

asigna un instructor y un plan de trabajo. Es fundamental hacer un seguimiento en

los avances y hacerle llegar al cliente una evaluacin peridica de sus avances. Esto

es un factor de fidelizacin.

Instructores cualificados. Los monitores deben disponer de formacin especfica en la

materia que impartan y con experiencia.

Higiene y limpieza de todas las instalaciones (zona de ejercicios, duchas, vestuario,

etc.) y a todas las horas de uso. Adems, se deben evitar los elementos que supongan

un obstculo para el libre movimiento de estas personas.

Otra de las lneas estratgicas es que haya una oferta de clases colectivas de

mantenimiento, estiramientos y las denominadas gimnasias relajantes, como yoga y

taich.

Para diferenciarse de la competencia pueden incorporarse servicios alternativos que se

ofrecern a sus clientes. Estos pueden consistir en la incorporacin de servicio diettico y

servicios de fisioterapia. En la mayora de los casos, estos servicios se acuerdan bajo la

modalidad de subcontratacin.

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Este tipo de gimnasio especializado es una fuente de bienestar para los mayores, ya que

ayudan a prevenir y sanar enfermedades cardiovasculares que con frecuencia padecen

las personas mayores. Hacer ejercicio mantiene el cuerpo y la mente en forma. Los

gimnasios son entornos nicos para hacer ejercicio, conversar y disfrutar del tiempo libre

con salud. Compartir los completos equipos se convierte en un aliciente ms para

nuestros mayores.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

Algunos de los servicios que puede ofrecer un gimnasio para la tercera edad son los

siguientes:

- Aerbicos

- Entrenamiento fsico

- Terapia de rehabilitacin

- Aerbicos avanzados

- Masajes

- Relajacin (Los ejercicios de relajacin comprenden entre otras disciplinas el

Taich y el yoga).

- Etc.

Como valor aadido, a los servicios generales ofertados por el gimnasio, se pueden

enumerar los siguientes:

- Diseo adecuado de las instalaciones

- Alto nivel de limpieza

- Proximidad a los lugares de trabajo

- Accesibilidad

- Exclusividad en los clientes (no masificado)

- Precios competitivos y estables

- Fuentes de agua mineral

- Servicios de masaje

4.2. Precios

Para captar clientes, sobre todo en sus primeros meses, el factor precio puede ser

fundamental, ya que la mayora de los clientes no distingue unos productos de otros,

aunque slo es determinante en funcin de la competencia que surja en la zona de

influencia.

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La poltica de precios de los gimnasios suele ser la siguiente:

1) Cuota de inscripcin. Lo usual es cobrar una cuota de inscripcin para ser socio de un

gimnasio. Los precios de estas cuotas van desde los 6 , que significa un precio

simblico; pasando por los 24 , hasta cantidades importantes cobradas por clubes

deportivos selectivos.

2) Tarifas mensuales. En funcin de los servicios ofertados, el nmero de das de uso y los

horarios elegidos, los gimnasios suelen establecer una amplia variedad de cuotas

mensuales.

Existen dos grupos de ejercicios que se pueden desarrollar en las instalaciones y tienen

precios establecidos:

a) Ejercicios individuales. La llamada gimnasia de mantenimiento, para aumentar o

disminuir de peso, etc. Se suelen ejercitar de forma individual pero asesorados y

controlados por un monitor deportivo. Se puede contratar en dos tipos de horarios:

de maana y de tarde.

b) Ejercicios colectivos. stos suelen ser aerbic, taich, yoga, estiramientos, entre

otros. Se suelen establecer unos horarios a la semana para las clases y un precio

especfico para cada uno.

4.3. Comunicacin

Antes de la inauguracin del negocio, es muy importante realizar una campaa de

promocin inicial para dar a conocer el centro y asegurar un nmero de socios suficientes

para iniciar la actividad.

En un inicio, y como forma de promover el enganche de un nmero importante de

socios se podra utilizar la tctica de ofrecer unos das de prueba gratuita (una o dos

semanas), descuentos si se trae a otro socio, etc.

Se debe realizar una campaa de publicidad en la zona de influencia. La mejor frmula,

segn los expertos entrevistados, es dejar folletos en los buzones y en los parabrisas de los

vehculos.

Otras posibilidades de las que se dispone para dar a conocer el gimnasio es el anuncio en

pginas amarillas o Internet. As mismo, se puede utilizar la radio, anuncios en los cines del

barrio, en los centros de mayores, asociaciones de vecinos, etc. Tambin se recomienda

el sistema de carteles fijos.

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5. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

Si bien los ingresos sufren altibajos, los gastos de personal son constantes a lo largo del

ao. Adems, para disponer de posibilidades de xito en este negocio se debe contar

con un personal profesional y motivado desde el primer da de su apertura.

A continuacin hacemos un supuesto de estructura mnima de personal para iniciar el

negocio: el gerente, un instructor en plantilla y un recepcionista.

Gerente

La figura del Gerente la asumir el emprendedor/a del proyecto. Independientemente

de que constituya el negocio de forma individual o colectiva a travs de los distintos tipos

de sociedades (mercantiles, civiles, cooperativas, etc.), se tendr que acoger al rgimen

de la seguridad social de autnomo, con lo cual su sueldo ser modesto en un principio

dado que no se exige un mnimo y adems no suelen obtenerse grandes remanentes en

los inicios de cualquier negocio.

Recepcionista

Deber haber una persona que se encargue de la recepcin. Esta tarea implica: control

de acceso y entrega de candados para taquillas, recoger y custodiar dinero y elementos

de valor. Adems, deber asumir determinadas tareas administrativas (contabilidad

bsica, gestin de clientes, caja y bancos, etc.), las ms complejas (laboral, fiscal y

contabilidad) sern realizadas a travs de asesoramiento externo.

Instructores

Se deber contar con distintos monitores titulados. Aunque los gimnasios medianos y

grandes suelen contratar a los monitores en plantilla, por horas o por media jornada, los

que son de menor dimensin suelen utilizar dos frmulas para controlar su coste: alquilar

las instalaciones a estos monitores para que impartan sus disciplinas o negociar un

porcentaje de lo recogido. Las posibilidades son mltiples y variarn en funcin de la

demanda de cada barrio y de la negociacin con cada monitor. En este proyecto se

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contratar a un monitor a tiempo completo. Para el caso de clases colectivas especiales

como el yoga o el taichi, llegaremos a acuerdos con otros monitores.

Para las tareas de limpieza se puede contratar a personal directamente o bien a travs

de una contrata. La segunda opcin es la ms recomendable, dado que nos garantiza

que no se va a interrumpir por vacaciones o enfermedad. Y si no estamos satisfechos,

cambiamos. Para un gimnasio de estas dimensiones y para un inicio de actividad, se

puede y debe restringir al mximo este coste, apoyndose en que el personal

(recepcionista, gerente e instructores) colabore en supervisar peridicamente su

adecuado mantenimiento y estado de limpieza.

HORARIOS

Los horarios de apertura debern ser amplios. Un horario posible sera de 9,00 horas de la

maana a 14,00 y de 17,00 a 20,00 horas de la tarde, de lunes a viernes.

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5.2. Formacin y perfil de los trabajadores

PERFIL DE LOS EMPLEADOS

Los perfiles de recepcionista y monitor/a deportivo/a son los siguientes:

- Recepcionista: Consiste en recibir a los visitantes y/o clientes, dndoles informacin,

atender a las llamadas telefnicas, proporcionar y explicar los folletos divulgativos de

las actividades y servicios ofertados, y conducir a los clientes por las instalaciones. En

algn caso, llegan a asumir tareas administrativas bsicas. El perfil profesional se

corresponde con personas que hayan cursado Formacin Ocupacional en

Administracin y tambin FP Administrativo. Por las labores a desarrollar, de continua

relacin personal, se suele contratar a personas jvenes, dinmicas y con habilidad

para las relaciones sociales.

- Monitor/a deportivo/a: Para su contratacin se les exige formacin y experiencia y

son sometidos a pruebas prcticas y perodo de prueba. El perfil corresponde a una

persona joven con capacidad para motivar y atender a los/as clientes; tambin se

valora su habilidad e imaginacin para crear coreografas. Tanto para aconsejar a los

alumnos como para prevenir lesiones, se hace necesario una formacin ms amplia.

Los instructores debern disponer de titulacin. La actividad del Aerbic es la nica

especialidad que no cuenta con federacin propia, por lo que el monitor se

examinar en una academia privada o realizar diferentes cursos (nutricin,

mantenimiento, etc.) en distintas federaciones. As mismo, se recomienda que los

monitores tengan conocimientos del cuidado de la salud de las personas de la

tercera edad e, incluso formacin en terapias rehabilitadoras y fisioteraputicas.

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6. PLAN DE INVERSIN

Para realizar la cuantificacin de la inversin necesaria para iniciar el negocio se ha

consultado a los principales proveedores del sector. En funcin de la informacin

facilitada por estas fuentes, la inversin necesaria para la puesta en funcionamiento del

negocio se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIN DEL LOCAL

Para la ubicacin de este negocio ser recomendable buscar zonas de alta

concentracin de poblacin mayor de 65 aos. Para ello, habr que buscar locales en

barrios cntricos o antiguos.

CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES

El local debe tener una superficie mnima de 150m2 que habr que distribuir de modo que

se consiga la mxima racionalidad de la instalacin.

El reparto de las reas totales para la distribucin del gimnasio de 150m2 sera, a modo de

ejemplo, la siguiente:

REAS TOTALES PARA LA CONSTRUCCIN Dimensin

Recepcin 10m2

Administracin 10m2

rea de ejercicios 50m2

rea de clases colectivas 30m2

Vestidores, baos y duchas (masculino y femenino) 40m2

Almacn de limpieza y aparatos 5m2

rea de calderas 5m2

TOTAL 150m2

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COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Para el acondicionamiento del local habr que realizar una serie de obras que

dependern del estado en el cul se encuentre el mismo. De este modo tambin

supondrn un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto. Adems, en caso de que tenga viviendas alrededor habr que

insonorizarlo. Todo depender del impacto ambiental que produzca y del lugar en el que

se encuentre ubicado (la calificacin ambiental para este tipo de negocios depende del

ayuntamiento correspondiente).

Estos costes pueden rondar los 52.000,00 (IVA incluido) aunque esta cifra vara mucho en

funcin del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente o si no

es necesario insonorizarlo.

6.2. Equipamiento

El equipamiento bsico necesario para la puesta en funcionamiento de un gimnasio estar

formado por las diferentes mquinas y herramientas para la realizacin de los ejercicios

fsicos, y otros utensilios para la prctica deportiva (pesas, colchonetas, etc.).

Cada uno de los elementos acta sobre una zona especfica del cuerpo. El equipamiento

bsico necesario para este negocio se muestra a continuacin:

- Barras: fortalece los msculos del hombro y el abdomen y mejora la condicin

muscular de la espalda.

- Escalera de dedos.

- Polea para movimientos autopasivos.

- Espalderas. Para la realizacin de estiramientos.

- Bicicletas.

El coste del equipamiento total se resume a continuacin:

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EQUIPAMIENTO IMPORTE

Aire acondicionado y calefaccin 9.000,00

Maquinaria ejercicios 12.713,60

Otro material (pesas, colchonetas, radio, etc.) 2.500,00

TOTAL (IVA incluido) 24.213,60

6.3. Mobiliario y decoracin

El mobiliario estar compuesto por los elementos mnimos para cubrir una pequea

recepcin y oficina de administracin.

El coste de este mobiliario se ha estimado en 2.900,00 (IVA incluido).

6.4. Utensilios

En esta partida se incluyen los instrumentos necesarios para el desarrollo de las

actividades del centro deportivo: colchonetas, balones, pelotas, toallas, etc. El importe

aproximado ser de 1.160,00 (IVA incluido).

6.5. Equipo informtico

Es recomendable disponer de un equipo informtico completo que incluya un software

especializado.

El coste de este equipo informtico es de, 1.650,00 ms 264,00 en concepto de IVA.

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6.6. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

Los gastos de constitucin y puesta en marcha

Las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIN Y PUESTA EN MARCHA

Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: Proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales, de gestora

y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autnomo, sern de aproximadamente 2.204,00 (incluye IVA). Esta cuanta es muy

variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto tcnico, entre otros.

Adems aumentar en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garanta o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 3.900,00 (este coste va a depender

mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicacin del mismo).

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6.6. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesora, publicidad, etc.

Adems, habra que incluir la cuota prstamo en caso de que la inversin se realizase

mediante financiacin ajena.

Pagos Mensuales TOTAL CON IVA

Alquiler 2.262,00

Suministros 232,00

Sueldos 3.250,00

S.S. trabajadores 577,50

Asesora 110,20

Publicidad 116,00

Otros gastos 232,00

Total Pagos en un mes 6.779,70

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 20.339,10

6.7. Memoria de la inversin

La inversin inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuacin del local 45.000,00 7.200,00 52.200,00

Mobiliario y decoracin 2.500,00 400,00 2.900,00

Utensilios 1.000,00 160,00 1.160,00

Equipo informtico 1.650,00 264,00 1.914,00

Equipamiento 20.873,79 3.339,81 24.213,60

Gastos de constitucin y puesta en marcha 1.900,00 304,00 2.204,00

Fianzas 3.900,00 0,00 3.900,00

Fondo de maniobra 20.339,10 0,00 20.339,10

TOTAL 97.162,89 11.667,81 108.830,70

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Mrgenes

Lo primero que hay que sealar es la gran variedad de tipos de gimnasios que existen en

funcin de distintas variables: independiente o perteneciente a franquicia o cadena de

gimnasios, nivel socio-econmico del barrio, metros cuadrados dedicados, nivel de

equipamiento, etc. Todas estas variables van a influir considerablemente en los ingresos,

su estructura de costes y en los resultados de la empresa.

Una vez que est abierto el gimnasio para la tercera edad, el coste variable de cada uno

de los socios de ejercicios individuales es relativamente bajo. El coste que suponen las

clases colectivas (yoga, aerbic, etc.) es distinto, dado que habr que incorporar el coste

del instructor especializado que tendremos que contratar. Recordemos que en plantilla

slo tenemos un instructor.

El margen se considera del 82,5% de los ingresos (el 17,5% restante ser el coste por

contratacin de instructores a los que se les facturar como autnomos, por lo que no se

considerarn dentro de los gastos de personal sino dentro de los costes variables).

7.2. Estructura de costes

La estimacin de los principales costes mensuales (sin IVA) es la siguiente:

Costes variables:

Los costes variables se estiman en un 17,5% del volumen de los ingresos del mes,

correspondiente, como se ha indicado anteriormente, al gasto de contratacin de

instructores.

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Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 150m2. El precio medio

va a depender en gran medida de la ubicacin y de las condiciones del local; para

el estudio se ha estimado un precio de 1.950,00 .

Suministros, servicios y otros gastos:

Aqu se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, telfono,

etc. Tambin se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de material de

oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 200,00 mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales, de publicidad y relaciones pblicas de unos 100,00 mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesora. Estos gastos

sern de unos 95,00 mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal vamos a considerar:

- Un sueldo para el Gerente, que estar acogido al rgimen de autnomos de la

Seguridad Social. Este sueldo ser relativamente bajo en un principio y, en la

medida en que el negocio vaya repotando mayores beneficios, dicho salario se

ir incrementando.

- Adems se incluir un sueldo para el/la recepcionista. El coste bruto mensual

(Sueldos y Salarios, y Seguridad Social a cargo de la empresa), prorrateada las

pagas extraordinaria que contempla el convenio del sector en los doce meses;

ser de una mensualidad de 850,00 euros.

- Se contempla la contratacin de un instructor a tiempo completo cuya

mensualidad ser de 900,00 euros. A medida que crezca la demanda, se

contratarn ms instructores. No se contempla que estn en nmina, sino que

sern autnomos con los que se llegar a un acuerdo facturando a la empresa

el 50% de lo recaudado por cada uno de los grupos para ejercicios colectivos.

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Este coste de personal se distribuir mensualmente del modo siguiente:

Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Gerente 1.500,00 0,00 (*) 1.500,00

Recepcionista 850,00 280,50 798,00

Instructor 900,00 297,00 997,50

TOTAL 3.250,00 577,50 3.827,50

(*) Cotizacin a la Seguridad Social en rgimen de autnomo est incluida en el

sueldo.

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los empleados en Rgimen General

contratados a tiempo completo.

Otros gastos:

Contemplamos aqu una partida para otros posibles gastos no incluidos en las

partidas anteriores (posibles reparaciones, seguros, etc.) La cuanta estimada anual

ser de 2.400,00 por lo que su cuanta mensual ser de 200,00 .

Amortizacin:

La amortizacin anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

CONCEPTO Inversin % Amortizacin Cuota anual

Amortizacin

Adecuacin del local (*) 45.000,00 10 % 4.500,00

Mobiliario y decoracin 2.500,00 20 % 500,00

Equipo informtico 1.650,00 25 % 412,50

Utensilios 1.000,00 20 % 200,00

Equipamiento 20.873,79 20 % 4.174,76

TOTAL ANUAL 48.201,72 9.787,26

(*) La amortizacin de la adecuacin del local se ha realizado en 10 aos.

El plazo de amortizacin de la adecuacin del local sera el correspondiente a su

vida til pudindose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante,

dado que se ha supuesto que el local ser en rgimen de alquiler, dicha vida til

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queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si ste fuera

inferior a aquella.

Adems habra que incluir la amortizacin de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitucin y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversin % Amortizacin Cuota anual

Amortizacin

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.900,00 33,3 % 633,33

TOTAL ANUAL 633,33

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7.3. Clculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: Estos ingresos vendrn dados por las cuotas de los socios. En este caso, se

ha optado por la primera opcin, es decir, una cuota nica para todos los socios

con uso ilimitado de las instalaciones. Se ha estimado que el margen sobre ventas

es del 82,5%.

Gastos: Estarn compuestos por los costes variables (se ha supuesto un consumo

del 17,5% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos

comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortizacin y otros gastos.

Gastos CUANTA

Alquiler 23.400,00

Suministros 2.400,00

Sueldos 39.000,00

S.S. (trabajadores) 6.930,00

Asesora 1.140,00

Publicidad y Relaciones Pblicas 1.200,00

Otro gastos 2.400,00

Amortizacin del inmovilizado material 9.787,26

Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33

Total gastos fijos estimados 86.890,59

Margen bruto medio sobre ventas 82,5%

Umbral de rentabilidad 105.321,93

(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.

Esto supondra una facturacin anual de 105.321,93 euros. Por tanto, la facturacin media

mensual para mantener el negocio es de 8.776,83 euros.

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8. FINANCIACIN

Existen distintas opciones para financiar el presente proyecto, aunque se deber buscar

la mejor de ellas segn las condiciones propias del emprendedor/a.

Para financiar este negocio existen varias opciones: Financiacin propia, subvenciones,

prstamos, etc. La eleccin final va a depender de las condiciones del emprendedor que

vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situacin inicial

El balance de situacin inicial sera el que se muestra a continuacin:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuacin del local 45.000,00 Fondos Propios FP

Equipamiento 20.873,79 Fondos Ajenos FA

Mobiliario y decoracin 2.500,00

Utensilios 1.000,00

Equipo informtico 1.650,00

Gastos de constitucin 1.900,00

Fianzas 3.900,00

Tesorera (*) 20.339,10

IVA soportado 11.667,81

Total activo 108.830,70 Total pasivo 108.830,70

(*) Se consideran 20.339,10 como fondo de maniobra.

9.2. Estimacin de resultados

Para realizar la previsin de resultados se han estimado tres posibles niveles de ingresos:

PREVISIN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

TOTAL INGRESOS 100.000,00 120.000,00 140.000,00

COSTE DE LAS VENTAS (17,5% s/ventas) 17.500,00 21.000,00 24.500,00

MARGEN BRUTO 82.500,00 99.000,00 115.500,00

La previsin de resultados anuales para el gimnasio es la siguiente:

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PREVISIN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

VENTAS 100.000,00 120.000,00 140.000,00

COSTE DE LAS VENTAS 17.500,00 21.000,00 24.500,00

MARGEN BRUTO 82.500,00 99.000,00 115.500,00

GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::

GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIINN

Alquiler 23.400,00 23.400,00 23.400,00

Suministros, servicios y otros gastos 2.400,00 2.400,00 2.400,00

Otros gastos 2.400,00 2.400,00 2.400,00

GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))

Sueldos y S.S. 45.930,00 45.930,00 45.930,00

GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS

Publicidad, promociones y campaas 1.200,00 1.200,00 1.200,00

GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS

Asesora 1.140,00 1.140,00 1.140,00

AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS

Amortizacin del Inmovilizado 9.787,26 9.787,26 9.787,26

GGAASSTTOOSS AA DDIISSTTRRIIBBUUIIRR EENN VVAARRIIOOSS EEJJEERRCCIICCIIOOSS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 633,33 633,33

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 86.890,59 86.890,59 86.890,59

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -4.390,59 12.109,41 28.609,41

(1) El gasto de personal estar integrado por el sueldo para la persona que gestione

el negocio y el sueldo del recepcionista y el instructor a tiempo completo, a lo que

se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa.

(2) Si la inversin se afronta mediante financiacin ajena, habr que sumar a los

costes los intereses de dicha financiacin. Estos intereses no han sido introducidos

en la cuenta de resultados puesto que dependern de los recursos de los que

dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio.

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