GOBIERNO AUTONOMO DEL DEPARTAMENTO DE … · • En gestiones anteriores y en la presente gestión...

GOBIERNO AUTONOMO DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ AUDITORIA GENERAL

PLANIFICACION ESTRATEGICA 2014-2016 1

GOBIERNO AUTONOMO DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ AUDITORÍA GENERAL

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA GESTIONES 2014 - 2016

1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO

1.1. Análisis externo

1.1.1 Aspectos administrativos

Oportunidades:

• Auditoría General se encuentra ubicada en un nivel de staff y depende directamente del Gobernador del Departamento de Santa Cruz.

• El Gobernador del Departamento, como Máxima Autoridad Ejecutiva, aprobó y difundió la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad de Auditoría General.

• Auditoría General ejecuta sus actividades en cumplimiento al artículo 15 de la Ley Nº 1178.

• Las funciones de Auditoría General no incluyen actividades consideradas como ejercicio del control interno previo.

• Auditoría General coordinó los trabajos de auditoría de la gestión 2014 con las entidades bajo tuición.

• El apoyo brindado por el Servicio Departamental de Justicia, para efectos de opiniones y emisión de informes legales con indicios de responsabilidad por la función pública en algunas oportunidades no es oportuno.

Amenazas:

• Cuando se requiere apoyo de la Secretaría de Obras Públicas y Ordenamiento Territorial, para efectos de opiniones y emisión de informes técnicos el mismo no es oportuno.

1.1.2 Aspectos físicos

Oportunidades:

• Auditoría General dispone de instalaciones y equipos con las condiciones de seguridad necesarias que permiten un nivel adecuado de protección y confidencialidad.

Amenazas:

• Las amenazas han sido superadas.

1.1.3 Aspectos humanos

Oportunidades:

• El responsable de Auditoría General participa en la selección del personal de la dependencia.



• El nivel de remuneración para las distintas funciones y niveles jerárquicos desempeñados es adecuado para la responsabilidad de cada uno de los cargos de Auditoría General.

• En la estructura aprobada en la gestión 2012 se logró incluir el ítem para un Asesor Legal en la

estructura de Auditoría General

• En la nueva estructura aprobada en la presente gestión 2013 se logró incluir el ítem para un Ingeniero Electromecánico en la estructura de Auditoría General

• Auditoría General cuenta con un programa de capacitación continua y específica, de acuerdo a las necesidades de cada auditor.

Amenazas:

• El medio laboral no provee los recursos humanos necesarios con experiencia y/o formación en evaluación de sistemas de administración y control establecidos en la Ley Nº 1178 por lo que se tiene que capacitar a los auditores que se contratan.

• Por limitaciones presupuestarias, no se permite que Auditoría General, pueda contar con políticas de promoción de los auditores internos.

• La estructura organizacional del Gobierno Autónomo del Departamento por limitaciones presupuestarias, no permite que Auditoría General, con un profesional en ingeniería civil.

1.1.4 Aspectos financieros

Oportunidades:

• Auditoría General tiene un presupuesto asignado agregado al Presupuesto General de la entidad.

• Auditoría General cuenta con recursos para los pasajes, viáticos, publicaciones, material de escritorio, compra de equipos de computación y otros que se necesitan para la ejecución de las auditorías programadas.

Amenazas:

• Las amenazas han sido superadas.

1.1.5 Aspectos Técnicos

Oportunidades:

• La Asamblea Legislativa Departamental representa al pueblo cruceño, tiene la potestad legislativa del Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz, orienta y fiscaliza la acción del Ejecutivo Departamental.

• El Ejecutivo Departamental compuesto por el Gobernador, Secretarios Departamentales, Subgobernadores y Corregidores, ejerce las funciones administrativas, ejecutivas y técnicas, y la potestad reglamentaria del Departamento Autónomo de Santa Cruz.

• Las operaciones del Gobierno Autónomo del Departamento, son de alcance Departamental (ciudad y provincias) y sus oficinas se encuentran en la ciudad de Santa Cruz, facilitando las labores de Auditoría General; en las provincias se cuenta con las Sub Prefecturas.



Sin embargo con la descentralización próxima hacia las provincias para las siguientes gestiones las labores de la Auditoría General se ampliarán.

• El Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz, actualmente utiliza el Sistema de Información y Gestión del Empleo Público (SIGEP), para elaborar sus Estados Financieros, de acuerdo al Sistema de Contabilidad Integrada.

• Las recomendaciones emitidas en los informes de Auditoría General como en los informes de auditoría externa son aceptadas e implantadas en el Gobierno Autónomo del Departamento, con el objeto de mejorar los controles en las operaciones que se realizan.

Amenazas:

• Existen nuevas operaciones desarrolladas por la Entidad, con un alto grado de complejidad; repercutiendo en el incremento en volumen y complejidad de las operaciones que realiza la entidad.

• Los sistemas de administración y control se encuentran en proceso de evaluación e implantación; por lo que la suficiencia y efectividad del sistema de control interno se encuentra en un nivel moderado de riesgo inherente.

• Existe un nivel moderado de riesgo inherente debido a que existe una alta rotación de personal en la Entidad.

• Existe un nivel moderado en el grado de centralización o descentralización de la toma de decisiones en la entidad.

• Es considerable el volumen de los informes con indicios de responsabilidad, por su naturaleza y significatividad.

1.2. Análisis Interno

1.2.1. Aspectos Administrativos

Fortalezas

• Auditoría General efectúa un control periódico (semestral y anual) sobre el cumplimiento de su POA.

• La organización de Auditoría General, cuenta con un grado de supervisión suficiente.

• Auditoría General ha elaborado los siguientes manuales: Manual General, Manual para Auditorías de Confiabilidad, Manual para Auditorías Operativas, Manual para Seguimiento de Informes de Auditoría, Manual para Evaluaciones SAYCO, Manual para Auditorías Especiales los cuales han sido aprobados mediante Resolución Administrativa N° 465/06 del 12 de diciembre de 2006. Los mencionados manuales se encuentran en proceso de actualización en la presente gestión.

• Auditoría General cuenta con veinticinco (25) terminales con acceso al Servicio de Internet a través del Portal de la Gobernación; del cual se puede obtener información valiosa y oportuna de los diferentes Ministerios y entidades gubernamentales.



• Los informes de Auditoría General son concluidos dentro de un periodo razonable de tiempo de acuerdo al POA y son remitidos a las instancias establecidas inmediatamente concluida la auditoría, en cumplimiento al artículo 15 de la Ley Nº 1178.

• El Gobierno Autónomo Departamental cuenta con el Manual de Organización y Funciones (MOF) aprobado mediante Resolución de Gobernación Nº 309 B del 06 de marzo de 2012 en el cual se incluye a Auditoría General.

Debilidades

• Los trabajos desarrollados por los anteriores responsables de la Dirección General de Auditoría hoy Auditoría General, hasta el 15 de agosto de 2002, no cuentan con legajos de papeles de trabajo debidamente organizado de fácil acceso y disponible para su consulta en cualquier momento.

1.2.2. Aspectos humanos

Fortalezas

• El responsable de Auditoría General desarrolla un estilo de liderazgo adecuado.

• El titular de Auditoría General motiva efectivamente a los auditores a través de reconocimiento sobre los logros alcanzados por los auditores internos.

Debilidades:

• El plantel Auditoría General es insuficiente para el desarrollo de sus funciones con relación al incremento de las operaciones que realiza la entidad.

1.2.3. Aspectos técnicos

Fortalezas

• Las conclusiones de auditoría son objetivas, imparciales e independientes.

• Los auditores ejecutan sus actividades con el debido cuidado y diligencia profesional.

• La naturaleza y el alcance de las auditorías se consideran adecuadas, de acuerdo con el nivel de los controles implantados por la entidad.

• La implantación de las recomendaciones de auditoría coadyuvan a una constante mejora del sistema de control interno de la entidad.

Debilidades:

• El nuevo personal incorporado para Auditoría General no cuenta con suficiente experiencia para la ejecución de sus trabajos.

• En gestiones anteriores y en la presente gestión algunos trabajos fueron devueltos por la CGE, para su reformulación y/o corrección.



2. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

• La contribución de Auditoría General es para mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión de la entidad.

• La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración, información y control gerencial.

• El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas.

• El apoyo a los funcionarios de la entidad en el proceso de rendición de cuentas por los recursos que le fueron confiados.

• La prevalencia del principio de legalidad en la administración de la entidad.

3 ESTIMACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

3.1 Objetivos para la gestión 2014

a) Un (1) informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz al 31/12/13

b) Dieciséis (16) informes de Auditoría Especial c) Un (1) informe evaluación SAYCO d) Un (1) informe de Auditoría Operativa e) Cinco (5) informes de primer seguimiento sobre el cumplimiento de las recomendaciones

contenidas en informe de auditoría f) Un (1) Otros: Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre

de 2014 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2014, de acuerdo a guía CGR-1/067/00)


a) Un (1) informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz al 31/12/14

b) Doce (12) informes de Auditoría Especial c) Un (1) informe de Auditoría Operativa d) Seis (6) informes de primer seguimiento sobre el cumplimiento de las recomendaciones

contenidas en informe de auditoría e) Un (1) Otros: Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre

de 2015 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2015, de acuerdo a guía CGR-1/067/00)


a) Un (1) informes sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz al 31/12/15

b) Trece (13) informes de Auditoría Especial c) Un (1) informe de Auditoría Operativa d) Siete (7) informes de primer seguimiento sobre el cumplimiento de las recomendaciones

contenidas en informe de auditoría



e) Un (1) Otros: Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2016 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2016, de acuerdo a guía CGR-1/067/00)

Los objetivos de gestión se encuentran afectados por las amenazas descritas en el análisis estratégico interno y externo, cuya existencia puede provocar el incumplimiento de las actividades definidas; sin embargo, en la medida de las posibilidades se tratará de cumplir con los objetivos.

En el caso de variaciones importantes, se efectuarán reprogramaciones oportunas al Programa de Operación Anual.

4 ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

4.1 Gestión 2014

a) Examen de Confiabilidad (1):

1. Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2013 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz

b) Auditoría especial (16):

1. Auditoria Especial al proceso de contratación del sistema de electrificación Santa Rosa Total 2. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación

Palmasola-El Carmen 3. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Las

Parabas 4. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Zona

Alta Comarapa 5. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación La Peña

- 12 de julio 6. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Puesto

Paz - Provincia Chiquitos 7. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Chata -

Provincia Sara 8. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Zona

Alta Comarapa Adecuación Sistema MRT 9. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación

Camalotal 10. Auditoria Especial a las notas de débito emitidas entre el 01/01/12 al 31/12/12 pendientes de

descargo 11. Auditoría Especial de gastos al Programa Departamental de Sanidad Agroalimentaria, gestión

2013 12. Auditoria Especial de Ingresos y Gastos Servicio Departamental de Deportes, gestión 2012 13. Auditoria Especial a la administración del personal eventual, gestión 2013 14. Auditoria Especial a las transferencias de recursos para la ejecución de proyectos del CIAT,

gestión 2013 15. Auditoria Especial al “Análisis y depuración de cuentas de activo, pasivo y patrimonio,

efectuado por la Consultora Cadena & Estrada - CADES”



16. Auditoria Especial a la cuenta “Responsabilidad por deudores de gastos a rendir” por Bs 192.358.569

c) Evaluación SAYCO (1):

1. A los Sistemas de Personal, Organización Administrativa, Presupuesto y Programación de

Operaciones del Servicio Departamental de Caminos, gestión 2013

d) Auditoría Operativa (1): 1. Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH otorgados al Programa de

Fortalecimiento a la Seguridad Ciudadana, gestión 2013

e) Primer Seguimiento a los siguientes informes de auditoría (5):

1. Auditoria Especial a los recursos ejecutados por la Fundación Trabajo Empresa Gestión 2009 2. Auditoría Especial de Recursos entregados mediante Notas de Débito en el periodo del

01/01/2002 al 31/12/2002 pendientes de descargo al 31/12/2002 3. Auditoria Especial a las transferencias otorgadas por la ex Prefectura del Departamento de

Santa Cruz a la Fundación Trabajo Empresa, gestión 2007. 4. Auditoria Especial de Gastos al Proyecto Integral de Seguridad Alimentaria y Emergencia

(PISAE), dependiente de la Secretaría de Desarrollo Humano por la gestión 2009 5. Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH otorgados para el Programa “Servicio

de Salud – Ítems” por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012

f) Otros (1):

1. Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2014 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2014, de acuerdo a guía CGR-1/067/00)

4.2 Gestión 2015


1. Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2014 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz


1. Auditoría Especial a las Notas de Débito emitidas entre el 01/01/13 al 31/12/13 pendientes de descargo

2. Auditoria especial de gastos Proyecto PROASU JICA gestión 2014.

3. Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Itacua Charagua

4. Auditoria Especial a la construcción del Sistema de Riego Mairana 5. Auditoria Especial al Proyecto de Fortalecimiento de la Salud en niños de 5 a 12 años en

Departamento de Santa Cruz 6. Auditoría Especial técnica y administrativa al proyecto ejecutado por SEARPI Gestión 2014.



7. Auditoría Especial al Proyecto de implementación del Programa Departamental de Sanidad Agroalimentaria, gestión 2014

8. Auditoría Especial de gastos Proyecto Prodisa Prefectura dependiente de la Secretaría de Desarrollo Productivo, gestión 2014

9. Auditoria Especial Otras cuentas a cobrar a corto plazo, Bs63.948.776 10. Auditoria Especial Sistema de riego Choreti-Itambicua, Bs.3.653.725 11. Auditoria Especial Fondos en fideicomiso, Bs. 170.033.177 12. Auditoria Especial Ejecución Presupuestaria de recursos y gastos (Viáticos, Pasajes,

Consultorías)

c) Auditoría Operativa (1):

1. Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH al Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz, gestión 2014

d) Primer Seguimiento a los siguientes informes de auditoría (6):

1. Auditoria Especial sobre las transferencias de recursos humanos, bienes, activos y pasivos de la Prefectura del Departamento de Santa Cruz al Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz, al 30 de mayo de 2010

2. Auditoria Especial de gastos al Proyecto de Implementación del Modelo de Extensión Agropecuaria y Forestal, dependiente del Centro de Investigación Agrícola y Tropical (CIAT), por la gestión 2009.

3. Auditoria Especial de gastos a programa PRODISA-BELGA, gestión 2007 4. Auditoria Especial sobre cumplimiento de contrato de consultoría DJD N°133/2005 suscrito

entre la Prefectura de Santa Cruz y la Empresa CIMAT Consultores Ltda. 5. Auditoria Especial sobre los Procesos de Contratación de Obras, Bienes y Servicios realizados

por el Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Río Piraí (SEARPI), en la gestión 2009.


e) Otros (1):

1. Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2015 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2015, de acuerdo a guía CGR-1/067/00)

4.3 Gestión 2016


Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz al 31 de diciembre de 2015.


1. Auditoría Especial al proceso de contratación camino Urubó-Porongo (Fase I)- Secretaría de Obras Públicas

2. Auditoría Especial a las transferencias efectuadas por la Prefectura de Santa Cruz, gestión 2015



3. Auditoría Especial a las Notas de Débito emitidas entre el 01/01/14 al 31/12/14 pendientes de descargo

4. Auditoría Especial de gastos PROASU-JICA 2015 5. Auditoría Especial a los recursos manejados por el COED para atención de emergencias

departamentales, gestión 2015 6. Auditoría Especial técnica y administrativa al proyecto ejecutado por SEARPI Gestión 2015 7. Auditoría Especial de gastos Proyecto Prodisa Prefectura dependiente de la Secretaría de

Desarrollo Productivo, gestión 2015 8. Auditoría Especial al Proyecto de implementación del Programa Departamental de Sanidad

Agroalimentaria, gestión 2015 9. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Surutú-

San Carlos (Tramo I) 10. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación

Urubichá-Curucurú Provincia Guarayos 11. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Santa

Rosa de la Roca-San Martín Provincia Velasco 12. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Villa

Abraham Telchi 13. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación

Saavedra-Minero

c) Auditoría Operativa (1):


d) Primer Seguimiento a los siguientes informes de auditoría (7):

1. Auditoría Especial a los recursos entregados por concepto de becas alimenticias, farmacéuticas y escolares al Centro Educacional Especial “Flora Torrico”

2. Auditoria sobre pagos a las administradoras de fondos de pensiones, por el periodo comprendido entre la gestión 1999 a junio de 2006

3. Auditoria Especial al Subsistema de Capacitación Productiva realizado por la Dirección de Recursos Humanos de la Prefectura de Santa Cruz gestión 2009

4. Auditoria Especial de Aspectos Financieros y Operativos del componente PRODEPA CREDITO (Programa de Desarrollo para pequeños Productores), gestión 2009

5. Auditoria Especial recursos entregados mediante notas de débito por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2003 al 31 de diciembre de 2003

6. Auditoria Especial sobre gastos al Proyecto de Desarrollo de la Provincia Cordillera-PRODECOR, por la gestión 2008


e) Otros (1): Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2016 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2016, de acuerdo a guía CGR-1/067/00)



5. SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA

Combinación de riesgos y estrategia Cuadro N° 1

Auditorías Riesgo Inherente

Riesgo de Control

Combinación de riesgos

2014 2015 2016

Exámenes de confiabilidad

Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2013, 2014 y 2015 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz

A A A X X X

Auditorías Especiales

Auditoria Especial al proceso de contratación del sistema de electrificación Santa Rosa Total

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Palmasola-El Carmen

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Las Parabas

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Zona Alta Comarapa

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación La Peña - 12 de julio

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Puesto Paz - Provincia Chiquitos

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Chata - Provincia Sara

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Zona Alta Comarapa Adecuación Sistema MRT

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Camalotal

A A A X

Auditoria Especial a las notas de débito emitidas entre el 01/01/12 al 31/12/12 pendientes de descargo

A A A X

Auditoría Especial de gastos al Programa Departamental de Sanidad Agroalimentaria, gestión 2013

A A A X

Auditoria Especial de Ingresos y Gastos Servicio Departamental de Deportes, gestión 2012

A A A X

Auditoria Especial a la administración del personal eventual, gestión 2013

A A A X

Auditoria Especial a las transferencias de recursos para la ejecución de proyectos del CIAT, gestión 2013

A A A X

Auditoria Especial al “Análisis y depuración de cuentas de activo, pasivo y patrimonio, efectuado por la Consultora Cadena & Estrada - CADES”

A A A X

Auditoria Especial a la cuenta “Responsabilidad por deudores de gastos a rendir” por Bs 192.358.569

A A A X

Auditoría Especial a las Notas de Débito emitidas entre el 01/01/13 al 31/12/13 pendientes de descargo

A A A X

Auditoria especial de gastos Proyecto PROASU JICA gestión 2014.

A A A X

Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Itacua Charagua

A A A X

Auditoria Especial a la construcción del Sistema de Riego Mairana

A A A X




Riesgo de Control


2014 2015 2016

Auditoria Especial al Proyecto de Fortalecimiento de la Salud en niños de 5 a 12 años en Departamento de Santa Cruz

A A A X

Auditoría Especial técnica y administrativa al proyecto ejecutado por SEARPI Gestión 2014.

A A A X

Auditoría Especial al Proyecto de implementación del Programa Departamental de Sanidad Agroalimentaria, gestión 2014

A A A X

Auditoría Especial de gastos Proyecto Prodisa Prefectura dependiente de la Secretaría de Desarrollo Productivo, gestión 2014

A A A X

Auditoria Especial Otras cuentas a cobrar a corto plazo, Bs63.948.776

A A A X

Auditoria Especial Sistema de riego Choreti-Itambicua, Bs.3.653.725

A A A X

Auditoria Especial Fondos en fideicomiso, Bs. 170.033.177

A A A X

Auditoria Especial Ejecución Presupuestaria de recursos y gastos (Viáticos, Pasajes, Consultorías)

A A A X

Auditoría Especial al proceso de contratación camino Urubó-Porongo (Fase I)- Secretaría de Obras Públicas

A A A X

Auditoría Especial a las transferencias efectuadas por la Prefectura de Santa Cruz, gestión 2015

A A A X

Auditoría Especial a las Notas de Débito emitidas entre el 01/01/14 al 31/12/14 pendientes de descargo

A A A X

Auditoría Especial de gastos PROASU-JICA 2015 A A A X

Auditoría Especial a los recursos manejados por el COED para atención de emergencias departamentales, gestión 2015

A A A X

Auditoría Especial técnica y administrativa al proyecto ejecutado por SEARPI Gestión 2015

A A A X

Auditoría Especial de gastos Proyecto Prodisa Prefectura dependiente de la Secretaría de Desarrollo Productivo, gestión 2015

A A A X

Auditoría Especial al Proyecto de implementación del Programa Departamental de Sanidad Agroalimentaria, gestión 2015

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Surutú-San Carlos (Tramo I)

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Urubichá-Curucurú Provincia Guarayos

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Santa Rosa de la Roca-San Martín Provincia Velasco

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Villa Abraham Telchi

A A A X

Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Saavedra-Minero

A A A X

Evaluación Sayco

A los sistemas de Personal, Organización Administrativa, Presupuesto y Programación de Operaciones del Servicio Departamental de Caminos, gestión 2013

A A A X

Auditoría Operativa

Auditoría Operativa a los recursos provenientes del IDH otorgados al Programa de Fortalecimiento a la Seguridad Ciudadana, gestión 2013

A A A X X X




Riesgo de Control


2014 2015 2016

Primer seguimiento a recomendaciones

Auditoria Especial a los recursos ejecutados por la Fundación Trabajo Empresa Gestión 2009

M M M X

Auditoría Especial de Recursos entregados mediante Notas de Débito en el periodo del 01/01/2002 al 31/12/2002 pendientes de descargo al 31/12/2002

M M M X

Auditoria Especial a las transferencias otorgadas por la ex Prefectura del Departamento de Santa Cruz a la Fundación Trabajo Empresa, gestión 2007.

M M M X

Auditoria Especial de Gastos al Proyecto Integral de Seguridad Alimentaria y Emergencia (PISAE), dependiente de la Secretaría de Desarrollo Humano por la gestión 2009

M M M X

Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH otorgados para el Programa “Servicio de Salud – Items” por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012

M M M X

Auditoria Especial sobre las transferencias de recursos humanos, bienes, activos y pasivos de la Prefectura del Departamento de Santa Cruz al Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz, al 30 de mayo de 2010

M M M X

Auditoria Especial de gastos al Proyecto de Implementación del Modelo de Extensión Agropecuaria y Forestal, dependiente del Centro de Investigación Agrícola y Tropical (CIAT), por la gestión 2009.

M M M X

Auditoria Especial de gastos a programa PRODISA-BELGA, gestión 2007

M M M X

Auditoria Especial sobre cumplimiento de contrato de consultoría DJD N°133/2005 suscrito entre la Prefectura de Santa Cruz y la Empresa CIMAT Consultores Ltda.

M M M X

Auditoria Especial sobre los Procesos de Contratación de Obras, Bienes y Servicios realizados por el Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Río Piraí (SEARPI), en la gestión 2009.

M M M X

Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH al Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz, gestión 2013

M M M X

Auditoría Especial a los recursos entregados por concepto de becas alimenticias, farmacéuticas y escolares al Centro Educacional Especial “Flora Torrico”

M M M X

Auditoria sobre pagos a las administradoras de fondos de pensiones, por el periodo comprendido entre la gestión 1999 a junio de 2006

M M M X

Auditoria Especial al Subsistema de Capacitación Productiva realizado por la Dirección de Recursos Humanos de la Prefectura de Santa Cruz gestión 2009

M M M X

Auditoria Especial de Aspectos Financieros y Operativos del componente PRODEPA CREDITO (Programa de Desarrollo para pequeños Productores), gestión 2009

M M M X

Auditoria Especial recursos entregados mediante notas de débito por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2003 al 31 de diciembre de 2003

M M M X

Auditoria Especial sobre gastos al Proyecto de Desarrollo de la Provincia Cordillera-PRODECOR, por la gestión 2008

M M M X

Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH al Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz, gestión 2014

M M M X

Otros Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2014, 2015 y 2016 del

A A A X X X




Riesgo de Control


2014 2015 2016

Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos , recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2014, 2015 y 2016 de acuerdo a guía CGR-1/067/00)

6. RELACIONES DE TUICIÓN Y VINCULACIÓN INSTITUCIONAL ENTIDADES VINCULADAS BAJO TUICIÓN

Cuadro Nº 02

INFORMACIÓN SOBRE CADA UNA DE LAS ENTIDADES BAJO TUICIÓN

ENTIDADES

N° 1 2 3 4 1. DENOMINACIÓN SEARPI CIAT SEDCAM SEDUCA

2. CÓDIGO SEGÚN CLASIFICADOR INSTITUCIONAL 357 171

357

357

3. SIGLA SEGÚN CLASIFICADOR INSTITUCIONAL

4. COBERTURA GEOGRÁFICA

Dptal.

Dptal.

Dptal.

Dptal

5. PRESUPUESTO TOTAL APROBADO Gestión anterior Gestión actual

20.485.060,00 51.389.610,00

16.245.253,00 22.000.000,00

21.520.186,00 64.113.381,00

0,00 0,00

6. Fuentes de financiación

Propios Int. Findesa

R- propios Int. Findesa

Rec. Propios

TGN. Y Propios

7. Monto del Patrimonio total de la gestión anterior

31.014.244,00

72.522.005,93

226.265.181,58

4.380.038,00

8. Cantidad total de personal dependiente 68 193 380 47

9. Fecha de la última auditoría realizada por el ente tutor 14/06/11 28/11/11 10/07/13 14/01/08

10. Naturaleza de la última auditoría realizada

Aud. ESPECIAL

Aud. ESPECIAL

Aud. ESPECIAL

Seguimiento ESPECIAL

11. Tiene U.A.I. SI SI SI NO


ENTIDADES

N° 5 6 7 8 1. DENOMINACIÓN SEDEPOS SCPMC SEDACRUZ SEDES

2. CÓDIGO SEGÚN CLASIFICADOR INSTITUCIONAL 357 357 357 357


4. COBERTURA GEOGRÁFICA Dptal. Dptal. Dptal. Dptal.

5. PRESUPUESTO TOTAL APROBADO Gestión anterior Gestión actual

891.503,00

2.983.614,00

66.453.194,05 32.296.416,81

19.566.300,00 33.622.201,00

444.495.359,00 508.042.552,19

6. Fuentes de financiación TGN y Rec. Propios

Regalías y Rec. Propios

Tranf. Y Rec. Prop.

TGN


-

-

-

-

8. Cantidad total de personal dependiente

216

124

212

5.539

9. Fecha de la última auditoría realizada por el ente tutor

07/09/09

19/12/11

30/11/11

30/11/12

Aud. Aud. Aud. Aud.



INFORMACIÓN SOBRE CADA UNA DE LAS

ENTIDADES BAJO TUICIÓN

ENTIDADES

N° 5 6 7 8 1. DENOMINACIÓN SEDEPOS SCPMC SEDACRUZ SEDES

10. Naturaleza de la última auditoría realizada ESPECIAL ESPECIAL ESPECIAL ESPECIAL

11. Tiene U.A.I.

NO

NO

NO

SI


ENTIDADES (1)

N° 9 10 11 12 1. DENOMINACIÓN

FINDESA

2. CÓDIGO SEGÚN CLASIFICADOR INSTITUCIONAL

-


FINDESA

4. COBERTURA GEOGRÁFICA

Dptal..

5. PRESUPUESTO TOTAL APROBADO Gestión Actual Gestión anterior

6. Fuentes de financiación

PROPIAS


8. Cantidad total de personal dependiente

35

9. Fecha de la última auditoría realizada por el ente tutor

-

10. Naturaleza de la última auditoría realizada

-

11. Tiene U.A.I.

SI

(1) La Financiera de Desarrollo Findesa S.A.M. está regulada por normas emitidas por la Superintendencia de Bancos y Entidades financieras.

6.1 Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Río Piraí (SEARPI).

El Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Río Piraí (SEARPI), fue creado mediante Ley 550 del 15 de mayo de 1983 como una entidad descentralizada, con jurisdicción sobre toda la cuenca del Río Piraí. Tomará a su cargo de modo específico todas las acciones que se relacionen con la regulación del Río Piraí y de un modo general, la coordinación y planificación del Desarrollo Social y Económico de la cuenca con orden a su preservación y saneamiento y sus principales atribuciones son las siguientes:

a) Elaborar y concretar políticas y proyectos para el manejo integral de la cuenca. b) Ejecutar las acciones derivadas de estos proyectos, en forma directa o a través de contratos con

empresas públicas o privadas. c) Diseñar un plan de alarma y emergencia para los casos de perturbaciones naturales que pudieran

producirse en la cuenca. d) Formular normas que regulen y preserven el funcionamiento integral de la cuenca. e) Participar en la planificación del desarrollo económico, social y cultural de la cuenca.



f) Autorizar o prohibir la construcción de obras públicas industrias u otras clases de instalaciones que pudieran afectar al funcionamiento de la cuenca hidrológica del Piraí.

g) Supervisar la planificación urbanística de las ciudades o poblaciones asentadas en el área de la cuenca.

h) Autorizar o prohibir el asentamiento de grupos humanos en la cuenca. i) Promover políticas de concientización pública sobre la preservación de la cuenca. j) Solicitar la expropiación de tierras por razones de utilidad pública y oponerse a concesiones que

puedan afectar a la cuenca. k) Autorizar o prohibir la extracción de materiales y explotación de recursos naturales en el área de

la cuenca. l) Diseñar y promover una política de reforestación.

6.2 Centro de Investigación Agrícola Tropical (CIAT)

El Centro de Investigación Agrícola Tropical (CIAT) fue creado mediante Decreto Supremo N° 12251 del 14 de febrero de 1.975 como entidad departamental autónoma y autárquica con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz. Mediante Decreto Supremo N° 24019 del 23 de mayo de 1.995, se autoriza la fusión de la Unidad de Programas Rurales Agropecuarios (U.P.R.A) dependiente de la EX – CORDECRUZ hoy Prefectura del Departamento de Santa Cruz, con el Centro de Investigación Agrícola Tropical (CIAT) dependiente de la Secretaría de Desarrollo Económico.

El CIAT tiene como actividad principal la elaboración de estudios de investigación agropecuaria y transferencia de tecnología, en todo lo que corresponde a las provincias de Departamento de Santa Cruz, para lo cual cuenta con centros regionales, encargadas de la supervisión y seguimiento de las actividades mediante Ley 1654 de Descentralización Administrativa con dependencia directa de la Prefectura. Los objetivos estratégicos de la entidad son:

a) Fomentar la investigación agropecuaria para beneficio del Departamento de Santa Cruz. b) Desarrollar con fundamentos técnicos, científicos y económicos su desarrollo agropecuario

integral. c) Impulsar y vitalizar la extensión agropecuaria. d) Velar por la conservación de los recursos naturales renovables.

6.3 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM)

El Decreto Supremo N° 25060 del 02 de junio de 1.998, establece la nueva estructura orgánica de la Prefectura, sustituyendo a la establecida en el Decreto Supremo N° 24833, del 02 de septiembre de 1.997, ejerce tuición sobre las siguientes entidades como órganos operativos.

En aplicación del D.S. N° 25060 y de acuerdo al D.S. N° 25366 del 26 de abril de 1.999, se crea el Servicio Departamental de Caminos como órgano operativo y desconcentrado de las Prefecturas del Departamento, con competencia de ámbito departamental e independencia de gestión técnica. Depende directamente del Prefecto y tiene dependencia funcional de la Secretaría de Obras Públicas y Ordenamiento Territorial.

La misión institucional del SEDCAM, a nivel departamental y en el ámbito de su competencia, tiene como misión fundamental la de aplicar las políticas y normas nacionales y departamentales, emitidas por los órganos competentes, sobre construcción, mejoramiento, rehabilitación o mantenimiento de la Red Departamental, de vías de interés común y de aquellos concurrentes con los gobiernos municipales.



6.4 Servicio de Departamental de Políticas Sociales (SEDEPOS)

En aplicación del D.S. N° 25060 y de acuerdo al D.S. N° 25287 del 30 de enero de 1.999, se crea el Servicio Departamental de Gestión Social como órgano desconcentrado y de coordinación de las Prefecturas del Departamento, con competencia de ámbito departamental, en lo relativo a la gestión técnica del Servicio y con dependencia funcional de la Secretaría de Desarrollo Humano de la respectiva Prefectura.

La Misión Institucional del Servicio Departamental de Políticas Sociales, a nivel departamental y en el ámbito de su competencia, tiene como misión fundamental la de aplicar las políticas y normas nacionales, emitidas por el órgano competente, sobre asuntos de género, generacionales, familia y servicios sociales, mediante el apoyo técnico a las instancias responsables y la supervisión del cumplimiento de los objetivos y resultados propuestos, así como la de coordinar los programas y proyectos en materia de gestión social.

6.5 Servicio de Coordinación Provincial, Municipal y Comunitario

En aplicación del D.S. N° 25060 y de acuerdo al D.S. N° 25286 del 30 de enero de 1.999, se crea el Servicio Departamental de Fortalecimiento Municipal y Comunitario, es un órgano desconcentrado y operativo de las Prefecturas del Departamento en materia de fortalecimiento municipal y comunitario con alcance departamental en lo relativo a la gestión técnica con dependencia lineal del Prefecto y funcional del Secretario General de la Prefectura.

Como Misión Institucional el Servicio Departamental de Fortalecimiento Municipal y Comunitario, tiene a su cargo la coordinación de los programas y proyectos destinados a promocionar, difundir y apoyar a través del fortalecimiento municipal y comunitario, el proceso de Descentralización Participativa en su jurisdicción Departamental.

6.6 Servicio Departamental Agropecuario de Santa Cruz (SEDACRUZ)

En aplicación del D.S. N° 25060 y de acuerdo al D.S. N° 25297 de febrero de 1.999, se crea el Servicio Departamental Agropecuario de Santa Cruz es un órgano desconcentrado y de coordinación operativa de las Prefecturas del Departamento, con competencia de alcance departamental. El Secretario de Desarrollo Productivo de la respectiva Prefectura, supervisará el cumplimiento de las normas, objetivos y resultados institucionales, cuyas atribuciones corresponda al SEDACRUZ.

El Servicio Departamental Agropecuario de Santa Cruz tiene como misión fundamental mejorar los niveles de producción y productividad agropecuaria y forestal del Departamento, para elevar el nivel de vida de la población rural. Esta misión será realizada mediante la promoción, supervisión, coordinación y apoyo a las actividades agropecuarias, de desarrollo rural, a las de explotación de recursos naturales renovables y de desarrollo alternativo, que se ejecutan en el ámbito de su jurisdicción territorial, a través de sistemas, programas y proyectos nacionales y regionales específicos

6.7 Servicio Departamental de Salud (SEDES)

En aplicación del D.S. N° 25060 y de acuerdo al D.S. N° 25233 del 27 de noviembre de 1.998, se crea el Servicio Departamental de Salud es un órgano desconcentrado de las Prefecturas del Departamento. Tiene estructura propia e independencia de gestión administrativa, competencia de ámbito departamental y depende linealmente del Prefecto y funcionalmente del Secretario de Desarrollo Humano.



El Servicio Departamental de Salud tiene como misión fundamental:

a) Ejercer como autoridad de Salud en el ámbito departamental b) Establecer, controlar y evaluar permanentemente la situación de salud en el departamento. c) Promover la demanda de salud planificar, coordinar, supervisar y evaluar su oferta. d) Velar por la calidad de los servicios de salud a cargo de prestadores públicos y privados. e) Promover la participación del sector público y de la sociedad en la formulación y ejecución de

planes, programas y proyectos de salud. f) Efectuar en forma desconcentrada el registro y control sanitario de alimentos, respetando la

competencia de los gobiernos municipales. g) Coordinar con las instancias responsables, la realización de acciones de promoción de la salud y

prevención de enfermedades. h) Realizar gestiones ante las instancias responsables, que le permitan operativizar programas y

proyectos de apoyo a la prevención, rehabilitación y reinserción social de fármaco-dependientes y alcohólicos-dependientes.

i) Realizar gestiones ante las instancias responsables, orientadas a la operación y ejecución de programas y proyectos de apoyo efectivo a los discapacitados y no videntes.

El Servicio Departamental de Salud desarrollará sus actividades en el marco del ordenamiento legal que rige el Sistema Nacional de Salud, así como en el marco de las Leyes 1178 de Administración y Control Gubernamental, 1654 de Descentralización Administrativa, 1551 de Participación Popular y sus respectivos reglamentos, Ley Orgánica de Municipalidades y las Normas de Organización del Poder Ejecutivo.

6.8 Financiera de Desarrollo S.A.M. (FINDESA)

La Financiera de Desarrollo S.A.M. se constituyó según convenio de Constitución de fecha 02 de agosto de 1986, firmado entre la Corporación Regional de Desarrollo de Santa Cruz – CORDECRUZ, Cámara Agropecuaria del Oriente – CAO y Cámara de Industria y Comercio de Santa Cruz. Mediante Resolución Administrativa N° 12645 de fecha 21 de abril de 1.986, la Dirección General de Registro de Comercio y Sociedades por Acciones del Ministerio de Industria, Comercio y Turismo autoriza su inscripción en los registros públicos. Mediante Resolución N° 41/7/87, la Gerencia de Fiscalización amparada en la Resolución N° 132/87 del Directorio del Banco Central de Bolivia, autoriza el funcionamiento de Financiera de Desarrollo de Santa Cruz S.A.M. en la ciudad de Santa Cruz, e igualmente se aprueban los estatutos.

El objetivo principal de la Institución es:

a) Coadyuvar al desarrollo económico y social de la región en forma sostenida para el crecimiento permanente de la producción e incremento de los niveles de empleo, de conformidad con los Planes Nacionales y Regionales de Desarrollo.

b) Participar en el financiamiento de inversiones que se efectúen en obras de infraestructura física, económica y social básicas.

c) Desarrollar, fomentar y equipar industrias, empresas artesanales, de servicios, actividades agropecuarias, agroindustriales y mineras.

d) Reorganizar, racionalizar y transformar empresas radicadas en la región.



AUDITORÍA GENERAL

PROGRAMACION OPERATIVA DE ACTIVIDADES P.O.A GESTION 2014

7. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL

Nombre y sigla: GOBIERNO AUTONOMO DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ

OBJETIVOS:

Que el 25 de enero de 2009, se aprueba mediante Referéndum, la Nueva Constitución Política del

Estado, que fue redactada y aprobada por la Asamblea Constituyente en diciembre de 2007 y objeto de

algunas modificaciones por el Honorable Congreso Nacional en octubre de 2008, y puesta en vigencia el

07 de febrero de 2009, en la Tercera Parte, Estructura y Organización Territorial del Estado, Título I

Organización Territorial del Estado artículo 274, dice: “En los departamentos descentralizados se

efectuará la elección de prefectos y consejeros departamentales mediante sufragio universal. Estos

departamentos podrán acceder a la autonomía departamental mediante referendo.

Ley N° 4021, del 14 de abril de 2009, el Señor Presidente de la República, en el marco de lo establecido

en el artículo 2, del Régimen Electoral Transitorio, regula el procedimiento, desarrollo, vigilancia y

control del proceso electoral para la constitución de la Asamblea Legislativa Plurinacional, elección de la

Presidenta o Presidente, Vicepresidenta o Vicepresidente y autoridades departamental y municipales;

en el marco de esta normativa se realizaron las elecciones del 6 de diciembre de 2009 y las elecciones

del 4 de abril de 2010; además de los referéndum autonómicos, la elección de asambleístas

departamental y Consejeros Departamentales para los fines establecidos en la presente ley.

Llevado a cabo el 04 de abril de 2010, las elecciones para Gobernador y/o Gobernadora del

Departamento de Santa Cruz, obteniendo el 52,60% de votos mayoritario, teniendo como Primer

Gobernador Electo del Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz, al “Señor Rubén Armando

Costas Aguilera”.

Asimismo a través de la Ley N° 17 relativa a la Ley Transitoria para el funcionamiento de la Entidades

Territoriales Autónomas aprobada el del 24 de mayo de 2010, se regula la transición del Gobierno

Prefectural a Gobierno Departamental Autónomo de Santa Cruz, en concordancia a la Constitución

Política del Estado, posesionando en un acto especial, el 30 de mayo de 2010, al “Señor Rubén Armando

Costas Aguilera”, como Gobernador del Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz.

ACTIVIDAD PRINCIPAL

Las principales actividades del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz, de acuerdo a la nueva Constitución Política del Estado del 7 de febrero de 2009, artículo 300, punto I, se señala como competencias exclusivas para los gobiernos departamentales autónomos: 1. Elaborar su Estatuto de acuerdo a los procedimientos establecidos en esta Constitución y en la Ley.



2. Planificar y promover el desarrollo humano en su jurisdicción 3. Iniciativa y convocatoria de consultas y referendos departamentales en las materias de su

competencia. 4. Promoción del empleo y mejora de las condiciones laborales, en el marco de las políticas

nacionales. 5. Elaboración y ejecución de Planes de Ordenamiento Territorial y de uso de suelos, en coordinación

con los planes del nivel central del Estado municipales e indígena originario campesino. 6. Proyectos de generación y transporte de energía en los sistemas aislados. 7. Planificación, diseño, construcción conservación y administración de carreteras de la red

departamental de acuerdo a las políticas estatales, incluyendo las de la Red Fundamental en defecto del nivel central, conforme a las normas establecidas por éste.

8. Construcción y mantenimiento de líneas férreas y ferrocarriles en el departamento de acuerdo a las políticas estatales, interviniendo en los de las Red fundamental en coordinación con el nivel central del Estado.

9. Transporte interprovincial terrestre, fluvial, ferrocarriles y otros medios de transporte en el departamento.

10. Construcción, mantenimiento y administración de aeropuertos públicos departamentales. 11. Estadísticas departamentales 12. Otorgar personalidad jurídica a organizaciones sociales que desarrollen actividades en el

departamento. 13. Otorgar personalidad jurídica a Organizaciones No Gubernamentales, fundaciones y entidades

civiles sin fines de lucro que desarrollen actividades en el departamento. 14. Servicios de sanidad e inocuidad agropecuaria. 15. Proyectos de electrificación rural. 16. Proyectos de fuentes alternativas y renovables de energía de alcance departamental preservando 17. la seguridad alimentaria. 18. Deporte en el ámbito de su jurisdicción 19. Promoción y conservación del patrimonio natural departamental. 20. Promoción y conservación de cultura, patrimonio cultural. histórico, artístico, monumental,

arquitectónico, arqueológico, paleontológico, científico, tangible e intangible departamental. 21. Políticas de turismo departamental. 22. Proyectos de infraestructura departamental para el apoyo a la producción. 23. Creación y administración de impuestos de carácter departamental, cuyos hechos imponibles no

sean análogos a los impuestos nacionales o municipales. 24. Creación y administración de tasas y contribuciones especiales de carácter departamental. 25. Comercio, industria y servicios para el desarrollo y la competitividad en el ámbito departamental. 26. Expropiación de inmuebles en su jurisdicción por razones de utilidad y necesidad pública

departamental, conforme al procedimiento establecido por Ley, así como establecer limitaciones administrativas y de servidumbre a la propiedad, por razones de orden técnico, jurídico y de interés público.

27. Elaborar, aprobar y ejecutar sus programas de operaciones y su presupuesto. 28. Fondos fiduciarios, fondos de inversión y mecanismos de transferencia de recursos necesarios e

inherentes a los ámbitos de sus competencias. 29. Centros de información y documentación, archivos, bibliotecas, museos, hemerotecas y otros

departamentales. 30. Empresas públicas departamentales. 31. Promoción y desarrollo de proyectos y políticas para niñez y adolescencia, mujer, adulto mayor y

personas con discapacidad.



32. Promoción y administración de los servicios para el desarrollo productivo y agropecuario. 33. Elaboración y ejecución de planes de desarrollo económico y social departamental. 34. Participar en empresas de industrialización, distribución y comercialización de Hidrocarburos en el

territorio departamental en asociación con las entidades nacionales del sector. 35. Promoción de la inversión privada en el departamento en el marco de las políticas económicas

nacionales 36. Planificación del desarrollo departamental en concordancia con la planificación nacional 37. Administración de sus recursos por regalías en el marco del presupuesto general de la nación, los

que serán transferidos automáticamente al Tesoro Departamental. En cumplimiento a la Ley Departamental Nº 55 del 06 de junio de 2013, se ha modificado la Estructura Orgánica el Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz, la misma que está vigente a partir del 01 de julio de 2013 donde se estable que Auditoría General tiene bajo su dependencia las siguientes direcciones:

• Dirección de Supervisión: Estructura Central y Provincias

• Dirección de Supervisión: Servicios, Programas y Proyectos

8 RECURSOS HUMANOS DE AUDITORIA GENERAL

Nombre y apellidos del Titular:

Lic. Georgia Nieme Rodríguez de Zankiz

Cargo ocupado:

Auditora General

Título en provisión nacional:

Contador Público Autorizado – Universidad Católica Boliviana

Nº de Registro en el colegio respectivo:

Colegio de Auditores Financieros de Santa Cruz Registro Nº 1679

Colegio de Auditores Financieros de Bolívia Registro N° 6562

Funcionario de quien depende la Auditora General:

Gobernador del Departamento de Santa Cruz

Personal con que cuenta Auditoría General

Nombre Profesión Cargo Años de Experiencia Fecha de Incorporación

Remuneración Anual Gobierno Privado

Georgia Nieme Rodríguez Contador Público Auditora General 12 2 01/12/2000 206.700,00

Dalcy Reyes Soto Contador Publico Directora de Supervisión 11 2 16/01/2008 150.800,00

Maria Isabel Gine Valdez Contador Público Directora de Supervisión 11 - 10/05/2006 150.800,00

Paola Vanesa Méndez Cadima Contador Público Profesional Experto 11 - 03/10/2011 117.000,00

Patricia Montaño Garcia Contador Público Profesional Experto 10 - 26/01/2004 117.000,00

José Alfredo Taboada Morales Ing. Electromecánico

Profesional I (Asesor Técnico)

- 3 20/09/2013 88.400,00

Vacante Abogado

Profesional I (Asesor Legal)

- - 88.400,00



Nombre Profesión Cargo Años de Experiencia Fecha de Incorporación

Remuneración Anual Gobierno Privado

Vacante Auditor Financiero Profesional I - -

Nicolas Peña Ruiz Auditor Financiero Profesional I 20 5 03/01/2000 88.400,00

Herminda Guardia Ribera Auditor Financiero Profesional I 6 1 26/12/2006 88.400,00

Christian Canavire Acapa Auditor Financiero Profesional I 3 4 08/03/2013 88.400,00

Mariela Cortez Quiroz Auditor Financiero Profesional II 1 6 02/09/2013 75.400,00

Maribel Vallejos Jaldín Auditor Financiero Profesional II 4 1 23/07/2012 75.400,00

Jéssica Gonzales Figueroa Auditor Financiero Profesional II 5 3 14/01/2011 75.400,00

Whenddy Mendoza Poppe Auditor Financiero Profesional II 5 3 06/02/2013 75.400,00

Julia Melean Krayasich Auditor Financiero Profesional II 13 7 25/02/2005 75.400,00

Jenny Rita Melgar Pedraza Auditor Financiero Profesional II - 5 11/04/2013 75.400,00

Yanine Burgos Yapauna Auditor Financiero Profesional III 2 2 10/08/2013 66.300,00

Teresa Elizabeth Cusicanqui Quinallata

Auditor Financiero Profesional III

5 3 19/01/2011 66.300,00

Ericka Valverde Lomar Auditor Financiero Profesional III - 5 04/02/2013 66.300,00

César Soliz Quintana Auditor Financiero Profesional III - 16 07/04/2013 66.300,00

9. OBJETIVOS DE AUDITORÍA GENERAL

De acuerdo con las actividades que el artículo 15° de la Ley 1178 le asigna a Auditoría General y Control de Gestión y considerando los objetivos estratégicos determinados, se establecen los siguientes objetivos de gestión para el 2014:

a) Un (1) informe sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros b) Dieciséis (16) informes de auditoría especial c) Un (1) informe evaluación SAYCO d) Uno (1) informe de Auditoría operativa e) Cinco (5) informes de primer seguimiento sobre el cumplimiento de las recomendaciones

contenidas en informe de auditoría f) Un (1) Otros: Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de

2014 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2014, de acuerdo a guía CGR-1/067/00)

10. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR

En cumplimiento a las normas de Auditoría Gubernamental Nº 212.15, se describen las características principales de las auditorías a realizar:

10.1 Auditorias de confiabilidad de los registros y estados financieros

Durante la gestión 2014 se tiene programado un (1) examen sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros: a. Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2013 del

Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz

Entidad, Unidad o Área:




Objetivo:

Emitir una opinión sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros de la entidad.

Alcance:

Registros contables y estados financieros básicos y complementarios al 31/12/2013

Presupuesto de recursos a utilizar:

• Tiempo estimado: 400 días hábiles

• Fecha de inicio y finalización: 02/01/2014 al 28/02/2014

• Número de auditores: 15

• Número de abogados: 1

• Auditor General: 1

• Director: 2

• Técnico o especialistas requeridos: 1

Medidores de rendimiento:

Logro:

Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados financieros al 31/12/13

Tiempo:

1/400 = 0,0025

Costo:

1/140.890,00 = 0,00000710

10.2 Auditorías Especiales

Para la gestión 2014 se ha programado dieciséis (16) informes de Auditoría Especial:

a. Auditoria Especial al proceso de contratación del sistema de electrificación Santa Rosa Total b. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Palmasola-El

Carmen c. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Las Parabas d. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Zona Alta

Comarapa e. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación La Peña - 12

de julio f. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Puesto Paz -

Provincia Chiquitos g. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Chata -

Provincia Sara h. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Zona Alta

Comarapa Adecuación Sistema MRT



i. Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Camalotal j. Auditoria Especial a las notas de débito emitidas entre el 01/01/12 al 31/12/12 pendientes de

descargo k. Auditoría Especial de gastos al Programa Departamental de Sanidad Agroalimentaria, gestión 2013 l. Auditoria Especial de Ingresos y Gastos Servicio Departamental de Deportes, gestión 2012 m. Auditoria Especial a la administración del personal eventual, gestión 2013 n. Auditoria Especial a las transferencias de recursos para la ejecución de proyectos del CIAT, gestión

2013 o. Auditoria Especial al “Análisis y depuración de cuentas de activo, pasivo y patrimonio, efectuado

por la Consultora Cadena & Estrada - CADES” p. Auditoria Especial a la cuenta “Responsabilidad por deudores de gastos a rendir” por Bs

192.358.569

a) Auditoria Especial al proceso de contratación del sistema de electrificación Santa Rosa Total


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas

Objetivo: Verificar que el proceso de contratación para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación Santa Rosa Total se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación de la Construcción Sistema de Electrificación Santa Rosa Total







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación de la Construcción Sistema de Electrificación Santa Rosa Total

Tiempo:

1/100 = 0,01

Costo:

1/40.808,00 = 0,00002450



b) Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Palmasola-El Carmen


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas Objetivo: Verificar que el proceso de contratación y ejecución para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación Palmasola – El Carmen se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Palmasola – El Carmen





• Número de abogados: 1 • Auditor General: 1

• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Palmasola – El Carmen Tiempo:

1/150 = 0,006

Costo:

1/55.621,00 = 0,00001798

c) Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Las Parabas


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas



Objetivo: Verificar que el proceso de contratación y ejecución para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación Las Parabas se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Las Parabas







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Las Parabas

Tiempo:

1/150 = 0,006

Costo:

1/55.479,00 = 0,00001802

d) Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Zona Alta Comarapa


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas Objetivo: Verificar que el proceso de contratación y ejecución para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación Zona Alta Comarapa se enmarcó en las normas legales vigentes.



Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Zona Alta Comarapa







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Zona Alta Comarapa

Tiempo:

1/150 = 0,006

Costo:

1/54.650,00 = 0,00001830

e) Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación La Peña - 12 de julio


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas Objetivo: Verificar que el proceso de contratación y ejecución para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación La Peña – 12 de julio se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación La Peña – 12 de julio

Presupuesto de recursos a utilizar: • Tiempo estimado: 150 días hábiles







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación La Peña – 12 de julio

Tiempo:

1/150 = 0,006

Costo:

1/55.053,00 = 0,00001816

f) Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Puesto Paz - Provincia Chiquitos


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas Objetivo: Verificar que el proceso de contratación y ejecución para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación Puesto Paz - Provincia Chiquitos se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Puesto Paz - Provincia Chiquitos







• Director: 1





Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Puesto Paz - Provincia Chiquitos

Tiempo:

1/100 = 0,01

Costo:

1/39.609,00 = 0,00002525

g) Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Chata - Provincia Sara


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas Objetivo: Verificar que el proceso de contratación y ejecución para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación Chata - Provincia Sara se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Chata - Provincia Sara







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Chata - Provincia Sara



Tiempo:

1/100 = 0,01

Costo:

1/39.928,00 = 0,00002505

h) Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Zona Alta Comarapa Adecuación Sistema MRT


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas Objetivo: Verificar que el proceso de contratación y ejecución para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación Zona Alta Comarapa Adecuación Sistema MRT se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Zona Alta Comarapa Adecuación Sistema MRT







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Zona Alta Comarapa Adecuación Sistema MRT

Tiempo:

1/100 = 0,01

Costo:

1/41.548,00 = 0,00002407



i) Auditoria Especial al proceso de contratación y ejecución del sistema de electrificación Camalotal


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Hidrocarburos, Energía y Minas Objetivo: Verificar que el proceso de contratación y ejecución para la construcción de la Construcción Sistema de Electrificación Camalotal se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Camalotal







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al Proceso de Contratación y ejecución de la Construcción Sistema de Electrificación Camalotal Tiempo:

1/100 = 0,01

Costo:

1/40.919,00 = 0,00002444

j) Auditoria Especial a las notas de débito emitidas entre el 01/01/12 al 31/12/12 pendientes de descargo


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Economía y Hacienda



Objetivo:

Verificar si todas las notas de débito emitidas entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012 pendientes de descargo se enmarcan en las normas legales vigentes, además que se hubieran realizado los descargos correspondientes.

Alcance:

Toda la documentación contable sobre la emisión, descargo y su respectivo respaldo contable, gestión 2012.






• Auditor General: 1 • Director: 1

• Técnico o especialistas requeridos: N/A


Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria especial de notas de débito emitidas en el periodo entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012.

Tiempo:

1/200 = 0,005

Costo:

1/67.071 = 0,0000149

k) Auditoría Especial de gastos al Programa Departamental de Sanidad Agroalimentaria, gestión 2013


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Desarrollo Productivo

Objetivo:

Verificar que los gastos efectuados por parte del programa se hubieran realizado de acuerdo a Normas vigentes.

Alcance:

Toda la documentación contable y su respectivo respaldo contable, gestión 2013









• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo para la auditoría especial de gastos al Proyecto de implementación del Programa Departamental de Sanidad Agroalimentaria, gestión 2013

Tiempo:

1/100 = 0,01

Costo:

1/36.917 = 0,0000271

l) Auditoria Especial de Ingresos y Gastos Servicio Departamental de Deportes, gestión 2012

Entidad, Unidad o Área: Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Servicio Departamental de Deportes

Objetivo:

Verificar el correcto registro, apropiación contable y disposición de recursos manejados por el Servicio Departamental de Deportes

Alcance:

Documentación proporcionada por el Servicio y confirmaciones por parte del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz, gestión 2012.









• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo establecido para la Auditoria Especial de ingresos y gastos al Servicio Departamental de Deportes, gestión 2012

Tiempo:

1/200 = 0,005

Costo:

1/67.405 = 0,00001484

m) Auditoria Especial a la administración del personal eventual, gestión 2013


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Dirección de Recursos Humanos

Objetivo:

Verificar que el proceso de contratación para la administración del personal eventual se enmarcó en las normas legales vigentes. Alcance:

Toda la documentación relativa al proceso de contratación administración del personal eventual, gestión 2013



• Fecha de inicio y finalización: 02/01/2014 al 31/12/2014 • Número de auditores: 4



• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial a la administración del personal eventual



Tiempo:

1/150 = 0,0066

Costo:

1/53.874 = 0,00001856

n) Auditoria Especial a las transferencias de recursos para la ejecución de proyectos del CIAT, gestión 2013


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Centro de Investigación Agrícola Tropical

Objetivo: Verificar que las transferencias de recursos al CIAT se hubieran realizado de acuerdo a Normas vigentes. Alcance:

Verificar toda la documentación relativa a las transferencias de recursos efectuadas durante la gestión 2013







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial a las transferencias de recursos para la ejecución de proyectos del CIAT

Tiempo:

1/150 = 0,0066

Costo:

1/52.502 = 0,0000190



o) Auditoria Especial al “Análisis y depuración de cuentas de activo, pasivo y patrimonio, efectuado por la Consultora Cadena & Estrada - CADES”



Objetivo:

Verificar el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales.

Alcance:

Toda la documentación contable y su respectivo respaldo contable.







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial al “Análisis y depuración de cuentas de activo, pasivo y patrimonio, efectuado por la Consultora Cadena & Estrada - CADES”

Tiempo:

1/100 = 0,01

Costo:

1/37.115 = 0,0000269

p) Auditoria Especial a la cuenta “Responsabilidad por deudores de gastos a rendir” por Bs 192.358.569





Objetivo:

Verificar el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales.

Alcance:

Toda la documentación contable y su respectivo respaldo contable.







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo de la Auditoria Especial a la cuenta “Responsabilidad por deudores de gastos a rendir” por Bs 192.358.569

Tiempo:

1/150 = 0,0066

Costo:

1/52.111 = 0,00001919

10.3 Evaluación SAYCO (1)

Para la gestión 2014 se ha programado un (1) informes de Evaluación SAYCO:

a. A los Sistemas de Personal, Organización Administrativa, Presupuesto y Programación de Operaciones del Servicio Departamental de Caminos

a) Evaluación del Sistema de Administración y Control (SAYCO), para los Sistemas de Personal,

Organización Administrativa, Presupuesto y Programación de Operaciones del Servicio Departamental de Caminos, gestión 2013 Entidad, Unidad o Área:

Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría Departamental de Economía y Hacienda, Secretaría General y Secretaría de Coordinación Institucional



Objetivo:

Emitir una opinión sobre la eficacia del Sistema de Administración y Control (SAYCO) para los Sistemas de Personal, Organización Administrativa, Presupuesto y Programación de Operaciones del Servicio Departamental de Caminos y de las actividades de control interno incorporados al sistema, así como el grado de cumplimiento de las normas que regulan este sistema, en el Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz, en el marco de la Ley Nº 1178 y las Normas Básicas emitidas por el Órgano Rector Alcance:

Operaciones ejecutadas durante la gestión 2013







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo para la Evaluación del Sistema de Administración y Control (SAYCO), para los Sistemas de Personal, Organización Administrativa, Presupuesto y Programación de Operaciones del Servicio Departamental de Caminos, de operaciones ejecutadas en la gestión 2013.

Tiempo:

1/150 = 0,0066

Costo:

1/50.395 = 0,0000198

10.4 Auditoría Operativa

Para la gestión 2014 se ha programado un (1) informe de Auditoría Operativa:

a. Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH otorgados al Programa de Fortalecimiento a la Seguridad Ciudadana, gestión 2013

a) Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH otorgados al Programa de Fortalecimiento a la Seguridad Ciudadana, gestión 2013


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría de Desarrollo Productivo



Objetivo:

La eficacia, economía y eficiencia de los recursos provenientes otorgados al Programa de Fortalecimiento a la Seguridad Ciudadana, de acuerdo al Decreto Supremo 28421 y Decreto Supremo 29322

Alcance:

Operaciones ejecutadas desde enero a diciembre de la gestión 2013







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo para la auditoría sobre los recursos provenientes del IDH otorgados al Programa de Fortalecimiento a la Seguridad Ciudadana

Tiempo:

1/150 = 0,0066

Costo:

1/59.300 = 0,00001686

10.4 Primer seguimiento a recomendaciones emergentes de auditorías especiales (5)

a. Auditoria Especial a los recursos ejecutados por la Fundación Trabajo Empresa Gestión 2009 b. Auditoría Especial de Recursos entregados mediante Notas de Débito en el periodo del 01/01/2002

al 31/12/2002 pendientes de descargo al 31/12/2002 c. Auditoria Especial a las transferencias otorgadas por la ex Prefectura del Departamento de Santa

Cruz a la Fundación Trabajo Empresa, gestión 2007 d. Auditoria Especial de Gastos al Proyecto Integral de Seguridad Alimentaria y Emergencia (PISAE),

dependiente de la Secretaría de Desarrollo Humano por la gestión 2009 e. Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH otorgados para el Programa “Servicio de

Salud – Items” por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012



a) Al informe de Auditoria Especial a los recursos ejecutados por la Fundación Trabajo Empresa Gestión 2009


Proyecto de Fundación Trabajo Empresa

Objetivo:

Verificar el grado de cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el informe de auditoría

Alcance:

1 Recomendaciones contenidas en el informe de auditoría.







• Director: 1



Logro:

Cumplimiento del objetivo para la auditoría

Tiempo:

1/20 = 0,05

Costo:

1/7.468 = 0,00013390

b) Al informe de Auditoría Especial de Recursos entregados mediante Notas de Débito en el periodo del 01/01/2002 al 31/12/2002 pendientes de descargo al 31/12/2002


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Secretaría Departamental de Economía y Hacienda

Objetivo:




Alcance:

7 Recomendaciones contenidas en el informe de auditoría







• Director: 1



Logro:


Tiempo:

1/20 = 0,05

Costo:

1/7468 = 0,00013390

c) Al informe de Auditoria Especial a las transferencias otorgadas por la ex Prefectura del Departamento de Santa Cruz a la Fundación Trabajo Empresa, gestión 2007


Proyecto de Fundación Trabajo Empresa

Objetivo:


Alcance:










• Director: 1



Logro:


Tiempo:

1/20 = 0,05

Costo:

1/7.727 = 0,00012942

d) Auditoria Especial de Gastos al Proyecto Integral de Seguridad Alimentaria y Emergencia (PISAE), dependiente de la Secretaría de Desarrollo Humano por la gestión 2009


Proyecto Integral de Seguridad Alimentaria y Emergencia (PISAE)

Objetivo:


Alcance:








• Director: 1



Logro:


Tiempo:

1/20 = 0,05

Costo:

1/7.468 = 0,00013390



e) Auditoría Operativa a los Recursos Provenientes del IDH otorgados para el Programa “Servicio de Salud – Items” por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012


Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz – Servicio Departamental de Salud

Objetivo:


Alcance:








• Director: 1



Logro:


Tiempo:

1/20 = 0,05

Costo:

1/8.370 = 0,00011947

10.5 Otros (1)

Durante la gestión 2014 se tiene programado la ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros:

a) Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2014 del Gobierno Autónomo del Departamento de Santa Cruz (Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la gestión 2014, de acuerdo a guía CGR-1/067/00)





Objetivo:

Ejecución de procedimientos: arqueos, recuentos físicos corte de documentos y otros a ser considerados en la auditoria de confiabilidad para la siguiente gestión, de acuerdo a guía CGR-1/067/00.

Alcance:

Toda la documentación contable y sus respectivos respaldos contables básicos y complementarios al 31/12/2014







• Director: 2



Logro:

Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados financieros al 31/12/14

Tiempo:

1/55 = 0,018181

Costo:

1/19.124 = 0,00005229

10.6 Auditorías no programadas:

Cualquier Auditoría no prevista en la programación forma parte de esta clasificación, normalmente se refieren a aquellas auditorías especiales o por excepción que se realizan en cualquier momento por parte de Auditoría General sobre una operación o grupo de operaciones específicas o sobre una parte de la información financiera de la entidad, con un fin determinado.

Estas auditorías pueden originarse sobre la base de denuncias u otros indicios que ameriten un examen sobre posible responsabilidad de los funcionarios de la entidad.

Las Auditorías no programadas se realizan por pedido de ejecutivos o del cuerpo colegiado (Directorio), a requerimiento de la Contraloría General del Estado del ente tutor y a iniciativa de Auditoría General.



Objetivo:

Dependerá de la naturaleza de la auditoría

Alcance:

Estará relacionado con los objetivos que se determinen.


• Tiempo estimado: 1085 (25% de 4.340) días efectivos • Fecha de inicio y finalización: 02/01/2014 al 31/12/2014




• Director: 2


10.7 Auditorías de Informes devueltos y/o reformulados:

Cualquier Auditoría no prevista en la programación forma parte de esta clasificación, normalmente se refieren a aquellas auditorías especiales, SAYCO y operativas que se reformulan cuando son devueltas en cualquier momento por parte de la Contraloría General del Estado.

Objetivo:

Dependerá de la naturaleza de la auditoría

Alcance:

Estará relacionado con los objetivos que se determinen.


• Tiempo estimado: 252





• Director: 2 • Técnico o especialistas requeridos: 1

10.7 Entrenamiento y Capacitación del Personal de Auditoría General

10.7.1 Capacitación interna del personal de Auditoría

• Proceso de auditoría

• Técnicas de obtención de evidencia de auditoría para:



- Disponibilidades - Cuentas a cobrar - Activo fijo - Cuentas a pagar - Patrimonio

• Emisión del dictamen

• Auditoría Gubernamental

• Diseño, Elaboración y archivo de papeles de trabajo de auditoría

• Auditoría Operacional

10.7.2 Capacitación Externa del Personal de Auditoría General

La capacitación del personal de Auditoría General se efectuará a través de las siguientes modalidades o fuentes:

• De acuerdo a la programación de cursos del CENCAP de la Contraloría General del Estado en el marco de la Norma 1.1 Resolución C.G.R. 1/17/92.

• Cursos desarrollados por Universidades, Institutos y otros centros de capacitación y formación profesional.

Se cuenta con un Programa de Capacitación Anual Individual por auditor elaborado a principio de cada gestión, el mismo que puede estar sujeto a modificaciones por la suspensión de alguno de los cursos programados.

Para la capacitación del personal Auditoría General, correspondiente a la gestión 2014, 5 días de capacitación para la Auditora General y Directores de Supervisión y 10 días para cada uno de los auditores.

Santa Cruz, 30 de septiembre de 2013

Lic. Georgia Nieme Rodriguez

AUDITORA GENERAL REG. MAT.PROF.CAUB 6562 REG. AUD. DPTAL 1679 SC

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