HOSPITAL GONZALO CONTRERAS · 2020. 6. 30. · 1. ambiente de control 2. administración del riesgo...
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HOSPITAL GONZALO CONTRERAS PLAN DE AUDITORIAS 2020
LINA PIEDAD GORDILLO QUINTERO ASESORA CONTROL INTERNO
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TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCION 3
2. IMPORTANCIA DEL PA 4
3. MAPA DE PROCESOS INSTITUCIONAL 5
4. OBJETIVOS 5
4.1 OBJETIVO GENERAL 5
4.2 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
5
5. ESTADO DEL MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN 6
6. PRINCIPIOS A OBSERVAR EN LA AUDITORIA INTERNA 8
6.1 OBJETIVIDAD 8
6.2 PERIODICIDAD Y SECUENCIA 8
6.3 INDEPENDENCIA 8
6.4 EQUIDAD 8
7. METODOLOGÍA 8
7.1 VERBALES 9
7.2 OCULARES 9
7.3 DOCUMENTALES 9
7.4 FISICAS 9
8. ALCANCE 10
9. METAS ESTRATÉGICAS 10
10. RESPONSABLE 10
11. TÉRMINOS Y DEFINICIONES 11
12. UNIVERSO DE AUDITORIA 13
13. PRIORIZACIÓN Y UNIVERSO DE AUDITORIAS 14
14. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS VIGENCIA 2.020 19
15. PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA 21
16. PLAN DE TRABAJO 22
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1. INTRODUCCIÓN
El sistema de control interno que es implementado en las Instituciones Públicas de la rama ejecutiva del orden Nacional, Departamental, Municipal y del nivel Descentralizado, contiene dentro de sus componentes la auditoria interna, esta se define como la actividad sistemática de evaluar los procesos o actividades de una organización; la Ley 87 de 1993 constituye las funciones esenciales del control interno y el Decreto 648 de 2017 establece los roles que debe desarrollar el funcionario de control interno: liderazgo estratégico, enfoque hacia la prevención, relación con entes externos de control, evaluación de la gestión del riesgo y evaluación y seguimiento; el Decreto 1499 de 2017 establece la necesidad de articulación del sistema de gestión con el de control interno, el nuevo MECI establece buenas prácticas de control referenciadas desde el modelo COSO, la estructura del MECI se establece en cinco elementos: 1. ambiente de control 2. administración del riesgo 3. actividades de control 4. información y comunicación y 5. actividades de monitoreo.
El presente plan contiene las acciones a desarrollar por la Oficina de Control Interno en la vigencia 2020 de forma articulada con los subsistemas de Gestión De Calidad y Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad, encaminadas a dar cumplimiento a estas disposiciones normativas, de igual forma la Oficina se encuentra comprometida no solo con sus roles misionales si no también con las actividades de índole gerencial que permitan el crecimiento institucional. Teniendo en cuenta la necesidad de implementar el sistema de gestión a través de la herramienta denominada Modelo Integrado de Planeación y Gestión-MIPG se introducen en el presente plan las actividades tendientes a realizar seguimiento y monitoreo a estas disposiciones establecidas en el Decreto 1499 de 2017 y su manual de implementación. Las auditorías internas, denominadas en algunos casos como auditorías de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organización, para la revisión por la alta dirección y con otros fines internos, y pueden constituir la base para la autoevaluación de una organización. En cumplimiento de la misión y los objetivos institucionales del Hospital Gonzalo Contreras y teniendo como fundamento las Leyes 87 de 1.993 y 1474 de 2.011 y, en concordancia con el
Decreto 1083 de 2.015, y, además, dando cumplimiento al Artículo 2.2.21.4.8. del Decreto 648 de 2.017 en su literal d); la Unidad de Control Interno UCI elaboró el Plan de Auditorias PA 2.020; instrumento de planificación para ejercer la vigilancia de la gestión de dicho ente conforme al mandato constitucional y legal y a las políticas y lineamientos del Comité Institucional de Control Interno adoptado mediante Resolución 060 de 2.018. El Plan de Auditorias tiene como finalidad contar con una adecuada planificación de la actividad de evaluación y control, permitiendo consolidar el fortalecimiento institucional del Hospital Gonzalo Contreras y así reafirmar la visión proyectada por la ESE. El Plan Anual de Auditorias PA 2.020, es una herramienta que permite definir los procesos que
serán objeto de evaluación en la vigencia 2.020, así como los medios a través de los cuales serán realizadas las evaluaciones (análisis documental, inspección física, consulta al sistema, entrevista, encuesta, cuestionario entre otros). Así mismo, en él se definen los objetivos, la metodología, el alcance, los responsables de los procesos auditados, el cronograma, el plan de
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trabajo, los términos y definiciones y el formato empleado para suscribir los planes de mejoramiento. Por ser el PA 2.020 el pilar fundamental de la Unidad de Control Interno, el desempeño de esta
depende de él mediante la modalidad de Auditoria Interna. El Plan de Auditorias PA 2.020 busca articular y armonizar el desarrollo de las funciones
inherentes a la gestión del Hospital Gonzalo Contreras a través de la aplicación de la modalidad de Auditoria Interna, el alcance de los ejercicios a realizarse en el año 2.020 corresponde a la determinación de los objetivos, los responsables y los recursos; prosigue con la realización del proceso auditor y finaliza con la emisión del informe de observaciones y las recomendaciones para superar las falencias. Por tanto, cada proceso auditor será planeado y una vez ejecutado se enviará informe a la Gerente con copia al responsable del proceso auditado para que este suscriba ante la UCI en un término no superior a quince (15) días hábiles el respectivo Plan de Mejoramiento; los papeles de trabajo reposarán en carpetas individuales en la UCI y estarán a
disposición de los entes de control en el momento que sean requeridos por estos. La aprobación del Plan de Auditorias por parte del Comité Institucional de Control Interno, se realiza con fundamento en el artículo 13 de la Ley 87 de 1.993, el Decreto 1499 de 2017, el Decreto 1083 de 2015 y Artículo 2.2.21.4.8. del Decreto 648 de 2.017 en su literal d).
2. IMPORTANCIA DEL PA
La planeación, elaboración, ejecución y control del PA 2.020, es fundamental por las siguientes
razones: El PA es la razón de ser de la OCI. Los resultados de la ejecución del PA permiten evaluar la gestión y el desempeño de las
diferentes oficinas y procesos del Hospital Gonzalo Contreras. El PA es la herramienta que tiene la Asesora de Control Interno para efectuar Vigilancia
de la Gestión del Hospital Gonzalo Contreras con el fin de realizar control y seguimiento de las actividades misionales programadas y hacer los ajustes necesarios.
El PA contribuye a garantizar el cumplimiento de los objetivos institucionales y misionales. Las observaciones producto de los ejercicios de control programados en el PA permitirán
el mejoramiento continuo en el desempeño de la misión institucional. El seguimiento por parte de la Asesora de Control Interno al desarrollo del PA permite
interactuar permanentemente con los servidores del Hospital Gonzalo Contreras. Las observaciones detectadas por la UCI permiten subsanar falencias minimizando así los
riesgos; además de disminuir el número de hallazgos detectados por los entes de control dentro de la ejecución de sus procesos auditores.
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3. MAPA DE PROCESOS INSTITUCIONAL
4. OBJETIVOS
4.1 OBJETIVO GENERAL: Contar con un documento de planeación técnicamente elaborado
que defina los procesos objeto de evaluación y seguimiento durante la vigencia 2.020, los cuales son el medio para dar alcance a los objetivos trazados en el desarrollo de la misión organizacional. En él se definen los tiempos, metodologías y responsables de los procesos auditores.
4.2 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:
Evaluar que la gestión de las diferentes oficinas del Hospital Gonzalo Contreras, esté conforme con las disposiciones legales vigentes, con la planeación estratégica, con los procesos y procedimientos aplicables, así como las Dimensiones Operativas del MIPG.
Utilizar el PA, para realizar acompañamiento, seguimiento, evaluación y control de la
ejecución de los procesos realizados y a la gestión de las dependencias en el desarrollo de las funciones del Hospital Gonzalo Contreras con el fin de garantizar la calidad y oportunidad de la labor misional.
Obtener la información y evidencias necesarias para efectuar recomendaciones en cuanto a la eficiencia, eficacia, efectividad y economía de los procesos, las actividades, sistemas
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y controles, para fundamentar el concepto sobre la gestión y el logro de los resultados obtenidos.
Verificar la implementación del MIPG.
Comunicar los resultados de los procesos auditores oportunamente, de manera que le permita a la Gerente y a los líderes de proceso emplearlos en la toma de decisiones para su mejoramiento continuo.
Propender por el mejoramiento continuo en la gestión realizada y de esta manera minimizar los posibles hallazgos en el momento en que los entes de control realicen Auditorias (Integral y Especial) a la ESE.
5. ESTADO DEL MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN -MIPG-
De manera gráfica se expresan los resultados obtenidos en cada una de las políticas de gestión y desempeño arrojados por el informe FURAG 2019.
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Fuente: Informe FURAG vigencia 2019 https://app.powerbi.com/view?r=eyJrIjoiMTZiZDU5MTQtMjNjNi00OTczLTg0ZjktMzRkNTkyYzg3ODdkIiwidCI6IjU1MDNhYWMyLTdh
MTUtNDZhZi1iNTIwLTJhNjc1YWQxZGYxNiIsImMiOjR9
6. PRINCIPIOS A OBSERVAR EN LA AUDITORIA INTERNA
6.1 OBJETIVIDAD: La Auditoria Interna requiere una opinión independiente del auditor
respecto a la situación bajo análisis. 6.2 PERIODICIDAD Y SECUENCIA: El análisis a efectuar debe ser sistemático y abordar de
forma metódica y estructurada cada etapa y fase de la auditoria, de tal forma que los resultados obtenidos en cada una de ellas puedan ser utilizados en la siguiente.
6.3 INDEPENDENCIA: Esta fundada en la autonomía funcional del auditor. Incluye la
independencia de intereses políticos, económicos o de cualquier otro orden que podría influenciar su opinión.
6.4 EQUIDAD: La actitud de todo funcionario asignado a una auditoria debe ser de rectitud y
equidad.
7. METODOLOGÍA
Las técnicas de Auditoria son procedimientos especiales utilizados por el auditor para obtener las evidencias necesarias y suficientes, con el objeto de formarse un juicio profesional y objetivo sobre la materia examinada. Las técnicas comúnmente utilizadas son: verbales, oculares, documentales y físicas.
7.1 VERBALES
Indagación: averiguación mediante entrevistas directas al personal de la entidad auditada o a terceros cuyas actividades guarden relación con las operaciones de aquella.
Encuestas y cuestionarios: aplicación de preguntas relacionadas con las operaciones realizadas por el ente auditado, para averiguar la verdad de los hechos, situaciones u operaciones.
7.2 OCULARES
Observación: contemplación atenta a simple vista que realiza el auditor durante la ejecución de su tarea o actividad.
Comparación o confrontación: fijación de la atención en las operaciones realizadas por la organización auditada y los lineamientos normativos, técnicos y prácticos establecidos, para descubrir sus relaciones e identificar sus diferencias y semejanzas.
Revisión selectiva: examen de ciertas características importantes que debe cumplir una actividad, informes o documentos, seleccionándose así parte de las operaciones que serán evaluadas o verificadas en la ejecución de la auditoria.
Rastreo: seguimiento que se hace al proceso de una operación, a fin de conocer y evaluar su ejecución.
7.3 DOCUMENTALES
Calculo: verificación de la exactitud aritmética de las operaciones contenidas en documentos tales como informes, contratos, comprobantes, etc.
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Comprobación: confirmación de la veracidad, exactitud existencia, legalidad y legitimidad de las operaciones realizadas por la organización auditada, mediante el examen de los documentos que la justifican.
Métodos estadísticos: Dirigidos a la selección sistemática o casual, o a una combinación de ambas. Estos métodos aseguran que todas las operaciones tengan la misma posibilidad de ser seleccionadas y que la selección represente significativamente la población o universo.
Análisis: separación de los elementos o partes que conforman una operación, actividad, transacción o proceso, con el propósito de establecer sus propiedades y conformidad con los criterios de orden normativo y técnico.
Confirmación: análisis de la información producida por diferentes unidades administrativas o instituciones con respecto a una misma operación o actividad, a efectos de hacerla concordante, lo cual prueba la validez, veracidad e idoneidad de los registros, informes y resultados, objeto de examen.
Tabulación: agrupación de resultados importantes obtenidos en áreas, segmentos o elementos analizados para arribar o sustentar conclusiones.
7.4 FÍSICAS
Inspección: reconocimiento mediante el examen físico y ocular de hechos, situaciones, operaciones, transacciones y actividades, aplicando la indagación, observación, comparación, rastreo, análisis tabulación y comprobación.
Entre las técnicas de auditoria que se emplearán para desarrollar el Plan de Auditorias 2.020 se encuentran las verbales ya que se entablarán diálogos en los que se indagará a los diferentes funcionarios sobre el desarrollo de sus funciones, pues se trata de tener una imagen clara de la integralidad del ente auditado. Del mismo modo se aplicarán encuestas y cuestionarios que almacenen en medio físico o magnético la información recolectada. Se recurrirá también a la observación de actividades, a la revisión selectiva de documentos y a la comparación de lo expresado verbalmente con lo existente, para así determinar la veracidad, exactitud, existencia y legitimidad de los documentos. Pero la principal técnica de auditoria que se empleará será la inspección de los procesos y procedimientos que permitan establecer las falencias de la ESE y determinar los planes de mejoramiento que permitan minimizar las debilidades encontradas por los entes de control al momento de la realización de las Auditorias Integrales o Especiales.
8. ALCANCE
La ejecución del PA se realizará a partir del 30 de junio de 2.020 y finalizará el 18 de diciembre
del mismo año, periodo en el cual se realizarán las 08 Auditorías Internas programadas competencia estas de la Unidad de Control Interno; el PA diseñado tiene previsto ejercer el mayor
número de Auditorias a las oficinas y procesos. Pero debe tenerse en cuenta que debido a la rendición de informes en los diferentes periodos y a imprevistos surgidos durante el desarrollo de
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las funciones, este puede sufrir alteraciones por lo cual es posible que el cronograma inicial se vea alterado o que se realicen ajustes a lo largo de la vigencia.
9. METAS ESTRATÉGICAS
Mejorar la ejecución de los procesos y procedimientos, minimizando los riegos. Reducir los riesgos de corrupción en la ESE, empleando un enfoque preventivo
del control. Minimizar el número de hallazgos detectados por los entes de control mediante las
auditorias integrales y especiales. Mejorar los índices de calificación por parte de los órganos de planeación que
evalúan la gestión de la ESE.
10. RESPONSABLE
Es responsabilidad de la Asesora de Control Interno la ejecución del Plan de Auditorias el cual contiene la programación de los diferentes procesos auditores; pero la responsabilidad de la presentación y ejecución de los Planes de Mejoramiento derivados de cada proceso auditor, es de los lideres proceso auditado.
11. TÉRMINOS Y DEFINICIONES
ACCIÓN CORRECTIVA: Es la que se realiza para eliminar la causa de las irregularidades que se han presentado y han sido detectadas, con el fin de prevenir que a futuro vuelvan a ocurrir. ACCIÓN PREVENTIVA: Es la que se realiza para eliminar la causa de las irregularidades que potencialmente pueden llegar a darse, con el fin de prevenir su ocurrencia futura. ALCANCE DE LA AUDITORÍA: Marco o límite de una auditoria en el que se determina el tiempo
que se va a emplear, las áreas o asuntos que serán revisados a profundidad en la ejecución. Esta decisión debe ser efectuada teniendo en cuenta la sensibilidad, riesgo, factibilidad y costo, así como, la trascendencia de los posibles resultados a informar. ANÁLISIS: estudio, examen u observación de un aspecto en particular.
AUDITORIA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoria.
AUDITORIA INTERNA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permitan determinar la extensión en que se
cumplen los criterios definidos para la auditoria interna.
AUDITADO: Organización o proceso al que se le realiza una auditoria.
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AUDITOR: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría, el cual debe ser diferente del personal que realiza el trabajo.
CONCLUSIONES DE AUDITORIA: Resultado de una auditoria que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos de la auditoria. CONFORMIDAD: Cumplimiento de un requisito.
COMITÉ INSTITUCIONAL DE CONTROL INTERNO: El Comité Institucional de Coordinación
de Control Interno es un órgano de asesoría y decisión en los asuntos de control interno. En su rol de responsable y facilitador, hace parte de las instancias de articulación para el funcionamiento armónico del Sistema de Control Interno. CRITERIOS DE AUDITORIA: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos que se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoria. CRONOGRAMA: es la herramienta que sirve para determinar con mayor claridad el qué, el quién y el cuándo. Así mismo, sirve para efectuar su propio seguimiento en forma periódica con el fin de verificar el avance y cumplimiento de cada una de las actividades programadas.
ENCARGO DE AUDITORIA: Corresponde al documento mediante el cual se hace la designación de un responsable para la ejecución de la auditoria, quien a su vez, contará con un equipo de apoyo delegado por la Gerente. EVIDENCIA: Prueba obtenida por el auditor en el curso de una auditoria, corresponde a registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información, que son pertinentes y verificables; la evidencia es pertinente, cuando es válida y confiable; es relevante cuando guarda una relación lógica y patente con el hecho a demostrar o refutar; es suficiente cuando es objetiva y convincente y sirve para sustentar los hallazgos, conclusiones y recomendaciones del auditor.
EVIDENCIA OBJETIVA: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo. Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de auditoria y que son verificables. HALLAZGO: El término hallazgo se refiere a debilidades en el control interno detectadas por el auditor. Por lo tanto, abarca los hechos y otras informaciones obtenidas que merecen ser comunicados a los funcionarios de la entidad auditada y a otras personas interesadas. INFORME DE AUDITORIA: Es el documento en el cual se indican los resultados obtenidos en la auditoria, el cual es motivo de discusión o socialización con los auditados para reducir, ampliar o eliminar algunos apartes de éste, para así, emitir posteriormente un informe final a cada una de las áreas involucradas y, un informe ejecutivo dirigido a la Gerente.
INSPECCIÓN: Evaluación de la conformidad por medio de observación y dictamen, acompañada
cuando sea apropiado por medición, ensayo, prueba o comparación con patrones.
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NAGAS: Las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS) son los principios fundamentales de auditoria a los que deben enmarcarse en su desempeño los auditores durante el proceso de la auditoria. El cumplimiento de estas normas garantiza la calidad del trabajo
profesional del auditor.
NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito.
METODOLOGÍA: herramientas utilizadas para recolectar la información requerida para emitir un concepto.
NORMATIVIDAD: conjunto de leyes, decretos, resoluciones y demás documentos que reglamenten el desempeño de determinada función. OBSERVACION: Se entiende por "observaciones de una auditoría" como el apartado del informe
de auditoría que el auditor aprovecha para dejar constancia de las oportunidades de mejora, de los riesgos para la calidad que pueden convertirse en no conformidades futuras.
PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo son aquellos registros y documentos,
preparados o recibidos por el auditor, que soportan técnicamente la labor, los hallazgos, pronunciamientos, dictámenes, conceptos, opiniones o decisiones de auditoría. Los papeles de trabajo están constituidos por todas las pruebas o evidencias obtenidas por el auditor, durante el trabajo de campo, a través de la aplicación de las diferentes técnicas de auditoría. PLAN DE AUDITORIA: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoria. PLAN DE MEJORAMIENTO: El Plan de Mejoramiento es el documento en el cual se plasman
los compromisos asumidos por la dependencia auditada para mejorar sus procesos y
procedimientos misionales y administrativos, a partir de los hallazgos planteados en los informes
de auditoría.
PROGRAMA DE AUDITORIA: Conjunto de una o más auditorias planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico. RECOMENDACIÓN: Las recomendaciones que presenta el auditor, luego de terminar de
examinar el conjunto de actividades de la entidad, las considera como sugerencias positivas que tienen por finalidad la solución de los problemas para ayudar a la eficiencia de la administración. Las recomendaciones están orientadas a la mejor utilización de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad. SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO: El seguimiento es el mecanismo utilizado por la UCI para lograr el aseguramiento de la mejora continua de la entidad vigilada, a
través de la verificación del cumplimiento y eficacia del plan de mejoramiento propuesto.
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12. UNIVERSO DE AUDITORÍA
El Universo de Auditoría se obtiene a través de una recopilación de información de carácter estratégico y operativo de los procesos, programas, proyectos, de una entidad y se constituye en una lista de todas las posibles auditorías que pueden realizarse.
13. PRIORIZACIÓN Y UNIVERSO DE AUDITORIAS
Para establecer los procesos, subprocesos, áreas o procedimientos a auditar se utilizó le metodología de priorización y generación de universo de auditoria basado en riesgos, se identifican inicialmente dieciocho (18) sujetos potenciales de auditoria, de igual forma se establece la necesidad de auditar gradualmente los mismos en un horizonte de cuatro (4) años, se estima que se deben realizar mínimo seis (6) procedimientos de auditoria por vigencia.
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EJERCICIO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA
Universo de Auditoria Basado en Riesgos
Página 1 de 1 CÓDIGO: FECHA DE APROBACION:
Fecha de Corte--
-> 31 de diciembre de
2019
Proceso/Proyecto/Procedimiento
Numero de Riesgos Inherentes por calificación de Impacto y Probabilidad de Ocurrencia
Ponderación
de Riesgos
del Proceso
Requerimientos del Comité de Auditoria
o la Dirección.
(Si/No)
Requerimientos Entes
Reguladores
(S/N)
Fecha de
Ultima Auditor
ia dd-
mm-aa
Dias transcur
ridos desde última
auditoría
Resultados de
la Ultima Auditor
ia : Adecua
do
Inadecuado
Plan de
Rotación
Plan de
Rotación
(días)
Decisión de acuerdo a
fecha últim
a auditoría
Plan Anual de Auditoria
Extremo
Alto
Moderado
Bajo
Total
GESTION GERENCIAL
0 #¡DIV/0
! #¡DIV
/0! #¡DIV
/0! #¡DIV
/0! #¡DIV/0!
Implementación MIPG2 3 2 2 2 9
Extremo No No
Adecuado 1 año 360
No Incluir
Incluir en plan anual de auditoría
Planes Estratégicos 1 6 2 6 15 Alto No No 28/12/2018
368,00
Adecuado
2 años 720
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
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! #¡DIV
/0! #¡DIV
/0! #¡DIV
/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0
! #¡DIV
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/0! #¡DIV/0!
GESION DE CALIDAD
#¡DIV/0
! #¡DIV
/0! #¡DIV
/0! #¡DIV
/0! #¡DIV/0!
Mapa de Riesgos 3 2 2 2 9 Extrem
o No No 9/12/2
019
22,00 Adecua
do 1 año 360 No
Incluir Incluir en plan anual
de auditoría
Controles 1 1 1 4 7 Modera
do No No 10/12/2019
21,00
Adecuado
3 años 1080
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
0 #¡DIV/0
! No No #¡DIV
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SIAU
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Carrera 15 No 19B-135 Barrio San Pedro – La Unión, Valle PBX: (2) 2023636 Cel 3155720339 Código postal:761540 Página Web: www.hgc-valle.gov.co Correos: [email protected], [email protected]
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SALUD PUBLICA
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Plan de Contingencia Covid 19 3 1 1 6 11
Extremo No No #N/A #N/A #N/A
Incluir en plan anual de auditoría
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ATN AMBULATORIA E INTRAHOSPITALARIA 0
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APOYO DIAGNOSTICO
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SERVICO
FARMACEUTICO 0 #¡DIV/0
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Inventario Medicamentos Hosp y Urgencias 2 1 1 6 10
Extremo No No #N/A #N/A #N/A
Incluir en plan anual de auditoría
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Carrera 15 No 19B-135 Barrio San Pedro – La Unión, Valle PBX: (2) 2023636 Cel 3155720339 Código postal:761540 Página Web: www.hgc-valle.gov.co Correos: [email protected], [email protected]
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GESTION DEL
TALENTO HUMANO 0 #¡DIV/0
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SG SST 3 1 1 6 11 Extrem
o No Si 22/10/2019
70,00
Adecuado 1 año 360
No Incluir
Incluir en plan anual de auditoría
Gestión del Talento Humano 1 1 1 6 9 Bajo No No
9/08/2018
509,00
Adecuado
4 años 1440
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
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GESTION DE LA INFORMACION 0
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Ley 1712 de 2014 3 1 1 6 11 Extrem
o No No 8/11/2
019
53,00 Adecua
do 1 año 360 No
Incluir Incluir en plan anual
de auditoría
Gestión Documental 1 1 1 6 9 Bajo No No 2/09/2
019
120,00 Adecua
do 4
años 1440 No
Incluir Incluir en auditoría
posterior
Disponibilidad y Confiabilidad de la Información 1 1 1 6 9 Bajo No No
15/11/2019
46,00
Adecuado
4 años 1440
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
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GESTION ADMTVA Y
FINANCIERA 0 #¡DIV/0
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Contratación y uso
adecuado y
transparente de los recursos asignados para atender la
pandemia 3 1 1 6 11 Extrem
o No No 26/12/2019
5,00
Adecuado 1 año 360
No Incluir
Incluir en plan anual de auditoría
Caja Menor 1 1 1 6 9 Bajo No No 14/06/2019
200,00
Adecuado
4 años 1440
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
Proceso Finaicero (Ppto, Contabilidad, Cartera, Glosas, Tesoreria). 1 1 1 6 9 Bajo No No
13/08/2019
140,00
Adecuado
4 años 1440
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
Facturación y Asignación de Citas 1 1 1 6 9 Bajo No No
43.830,0
0 #N/A #N/A #N/A #N/A
Operatividad de Comites 1 1 1 6 9 Bajo No No
28/12/2019
3,00
Adecuado
4 años 1440
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
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Carrera 15 No 19B-135 Barrio San Pedro – La Unión, Valle PBX: (2) 2023636 Cel 3155720339 Código postal:761540 Página Web: www.hgc-valle.gov.co Correos: [email protected], [email protected]
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GESTION DEL AMBIENTE FISICO Y
LA TECNOLOGIA 0 #¡DIV/0
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Sistemas de Información (ITA, RNBD, Datos Abiertos, SUIT, SIGEP, MI COLOMBIA DIGITAL) 1 1 1 6 9 Bajo No No
16/10/2019
76,00
Adecuado
4 años 1440
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
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EVALUACION Y
CONTROL 0 #¡DIV/0
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Seguimiento a Planes de Mejoramiento 1 1 1 6 9 Bajo No No
28/12/2018
368,00
Adecuado
4 años 1440
No Incluir
Incluir en auditoría posterior
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Fuente: Adaptado de Instituto de Auditores Internos. COSO ERM. Agosto 2014.
14. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS VIGENCIA 2.020
HOSPITAL GONZALO CONTRERAS PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS
VIGENCA 2.020
Código:
Versión:
Fecha:
OBJETIVO DEL PROGRAMA: Contar con un documento de planeación técnicamente elaborado que defina los procesos objeto de evaluación y seguimiento durante la vigencia 2.020, los cuales son el medio para dar alcance a los objetivos trazados en el
desarrollo de la misión organizacional. En él se definen los tiempos, metodologías y responsables de los procesos auditores.
ALCANCE DEL PROGRAMA: Este procedimiento aplica para todas las auditorías internas realizadas por la Unidad de Control
Interno e inicia con la elaboración del Plan Anual de auditorías PA 2.020 y finaliza con el seguimiento al cumplimiento de los planes de mejoramiento y el informe de ejecución del PA que la UCI presenta a la Personería una vez finalizada la vigencia. El cual será ejecutado entre el 30 de junio y el 18 de diciembre.
CRITERIOS: Se tendrán como criterios las Leyes, Decretos, Resoluciones, Circulares, Protocolos, Manuales y demás documentos que reglamenten la gestión pública.
RECURSOS:
*Humanos: Asesora de Control Interno.
*Financieros: Sin presupuesto.
*Tecnológicos: Equipo de Cómputo, sistemas de información, sistemas de redes, correo electrónico.
*Documentales: Cuestionarios, formatos, listas de chequeo.
TITULO DE LA AUDITORIA
PROCESO
CO
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RESPONSABLE
LIDER DEL
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AUDITORIAS A PROCESOS
PLAN DE CONTINGENCIA COVID 19 Asesora CI
CONTRATACION Y USO ADECUADO DE
LOS RECURSOS PARA ATENDER LA PANDEMIA
Asesora CI
Inventario Medicamentos Hosp y Urgencias Asesora CI
SG SST Asesor
a CI
LEY 1712 DE 2014 Asesor
a CI
IMPLEMENTACION MIPG2 Asesora CI
MAPA DE RIESGOS Asesora CI
AUDITORIAS ESPECIALES
Seguimiento a Planes de Mjto
INFORMES DE LEY
Austeridad del Gasto Asesora CI
______________________________________________________________________________________________ Carrera 15 No 19B-135 Barrio San Pedro – La Unión, Valle PBX: (2) 2023636 Cel 3155720339 Código postal:761540
Página Web: www.hgc-valle.gov.co Correos: [email protected], [email protected] [email protected]
PQRSD´s Asesora CI
SGMTO PAAC Asesora CI
Ev de Gestión por Dependencia Asesora CI
Inf Avance Planes de Mjto CDV Asesora CI
Informe DEREAUTOR Asesor
a CI
Info de CIC CHIP Asesor
a CI
Inf Ejecutivo Anual Asesora CI
Informe Estado del Ctrl Interno Asesora CI
Informe de Ejecución PA Asesora CI
Inf. de Eval. Proceso Audiencia Pública de Rendición de Cuentas Vigencia 2019
Asesora CI
ASISTENCIA A COMITES (INTERINSTITUCIONALES E INSTITUCIONALES)
COMITÉ DE INFECCIONES
COMITÉ MUNICIPAL DE AUDITORIA COMITÉ DEPARTAMENTAL DE AUDITORIA
COMITÉ INSTITUCIONAL DE CTRL INTERNO
COMITÉ INST. DE GESTION Y DESEMPEÑO
REUNION DE JUNTA DIRECTIVA
JORNADAS DE CAPACITACION
CAPACITACION 1
CAPACITACION 2
CAPACITACION 3
ACTIVIDADES
Actualizar Normograma
Fomentar la cultura del Autocontrol Seguimiento a los planes de acción generados como consecuencia de la contingencia por Covid 19.
Asesoría y Acompañamiento
______________________________________________________________________________________________ Carrera 15 No 19B-135 Barrio San Pedro – La Unión, Valle PBX: (2) 2023636 Cel 3155720339 Código postal:761540
Página Web: www.hgc-valle.gov.co Correos: [email protected], [email protected] [email protected]
15. PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA
16. PLAN DE TRABAJO Componente: EVALUACION INDEPENDIENTE Elemento: AUDITORIA INTERNA
Formato: Elaboración Plan de Trabajo No:
RESPUESTA
(1) DEPENDENCIA
(2) NOMBRE DEL COMPROMISO
O ACTIVIDADES DE AUDITORIA
(3) MACROPROCESO
O PROCESO
OBJETO DE AUDITORIA
(4) OBJETO DE AUDITORIA
(5) RECURSO
(6) PERIODO DE
EJECUCION
(7) MECANISMO
DE
SUPERVISION
INICIA TERMINA
1
SALUD PUBLICA Seguimiento al Plan de
Contingencia Covid 19.
PLAN DE CONTINGENCIA
COVID 19
Evidenciar el Cumplimiento
dado a la implementación del Plan de
Contingencia Covid 19.
Humano y documental.
Junio 30 Julio 10 Entrevista, análisis
documental.
2
GESTION
ADMTVA Y FINANCIERA
Manejo dado a la
Contratación.
CONTRATACION Y
USO ADECUADO DE LOS
RECURSOS PARA
ATENDER LA PANDEMIA
Comprobar el
manejo dado a la contratación.
Humano,
técnico y documental.
Agosto 03 Agosto 14 Cuestionario,
entrevista, análisis documental,
inspección ocular.
3
SERVICIO FARMACEUTICO
Controles
asociados al manejo del Inventario de
Medicamentos Hospitalización y Urgencias
INVENTARIO MEDICAMENTOS
HOSPINTALIZACION Y URGENCIAS
Verificar el
manejo dado al inventario de medicamentos
de las áreas de hospitalización y urgencias.
Humano,
técnico y documental.
Agosto 24 Septiembre
04
Entrevista,
cuestionario, análisis documental,
inspección ocular.
4
GESTION DEL TALENTO
HUMANO
Implementación del Sistema de
Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo.
SG SST Evidenciar el estado de
implementación del SG SST.
Humano, técnico y
documental.
Septiembre 14
Septiembre 25
Entrevista, cuestionario,
análisis documental.
5
GESTION DE LA INFORMACION
Controles asociados al
cumplimiento de la Ley 1712 de 2014.
LEY 1712 DE 2014 Verificar el cumplimiento
dado a la Ley 1712 de 2014.
Humano, técnico y
documental.
Octubre 05 Octubre 16 Entrevista, cuestionario,
análisis documental, inspección
ocular.
6
GESTION GERENCIAL
Controles asociados a la
Implementación del MIPG
IMPLEMENTACION MIPG2
Comprobar la Implementación
del MIPG.
Humano, técnico y
documental.
Octubre 26 Noviembre 06
Entrevista, cuestionario,
análisis documental.
______________________________________________________________________________________________
Carrera 15 No 19B-135 Barrio San Pedro – La Unión, Valle PBX: (2) 2023636 Cel 3155720339 Código postal:761540 Página Web: www.hgc-valle.gov.co Correos: [email protected], [email protected]
7
GESTION DE
CALIDAD
Controles
asociados al manejo de los riesgos.
MAPA DE RIESGOS
Evidenciar el
manejo dado a los Riesgos.
Humano,
técnico y documental.
Noviembre 17 Noviembre
27
Entrevista,
análisis documental.
8
GESTION GERENCIAL
Seguimiento a los planes de acción
generados como consecuencia de la contingencia
por Covid 19.
PLANES DE ACCIÓN
GENERADOS
COMO CONSECUENCIA
DE LA
CONTINGENCIA POR COVID 19
Evidenciar el manejo dado a la planeación
dentro de la emergencia generada por el
Covid 19.
Humano, técnico y documental.
Diciembre 07 Diciembre 18
Entrevista, análisis documental.
Elaborado Por: LINA PIEDAD GORDILLO QUINTERO Fecha: Abril 24 de 2.020
Revisado Por: CICI Fecha: Mayo 28 de 2.020
Aprobado Por: CICI Fecha: Mayo 28 de 2.020