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INFORME DE LIQ. PRESUPUESTARIA INGRESOS Y EGRESOS .EJERCICIO 2012........................ 2 CUADRO SUPERÁVIT LIBRE......................................................................................................................... 6 INFORME DE INGRESOS............................................................................................................................... 7 INFORME DE EGRESOS.................................................................................................................................. 10 RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS....................................................................................................................... 11 INFORME GENERAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS.................................................................................. 13 PROGRAMA 1....................................................................................................................................................................... 14 PROGRAMA 2....................................................................................................................................................................... 16 INFORME MODIFICACIONES INTERNAS..................................................................................................

INFORME PRESUPUESTO EXTRORDINARIO…………………………………………..………………………. 18

20 INFORME GENERAL EJECU. PPTARIA (IV TRIMESTRE)..................................................................... 22 RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS IV TRIMESTRE..................................................................................... 23 INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS......................................................................... 25 PROGRAMA 1...................................................................................................................................................................... 26 PROGRAMA 2...................................................................................................................................................................... 28 INFORME DE EJECUCION INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD................................................................ 30 DETALLE DE LAS TRANSF. INSTITUCIONES PUBLICAS Y PRIVADAS……….……………..…..……

GASTOS SEGÚN CLASIFICACIÓN ECONOMICA………………………………………….…………….….…… ASPECTOS REELEVANTES DEL INFORME………………………………………………..………………….….. ANEXO CONCILIACION DEL SUPERAVIT…………………………………………………..………………..……

32 34 36 41

2

INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE

INFORME DE LIQUIDACIÓN

INGRESOS Y EGRESOS

EJERCICIO 2012

7

Instituto Nacional de Aprendizaje

INFORME DE INGRESOS

10


INFORME DE EGRESOS

11


RESUMEN GENERAL

POR PARTIDAS

13


INFORME GENERAL

DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

14


PROGRAMA Nº 1

SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN

PROFESIONAL

16


PROGRAMA Nº 2

APOYO ADMINISTRATIVO

18


INFORME

MODIFICACIONES INTERNAS

20


INFORME

PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO

22


INFORME EJECUCION PRESUPUESTARIA

IV TRIMESTRE 2012

23


RESUMEN GENERAL

POR PARTIDAS

IV TRIMESTRE 2012

25


INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO

POR PROGRAMAS

26


INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

PROGRAMA 1 SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN

PROFESIONAL

IV TRIMESTRE 2012

28


INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

PROGRAMA Nº 2

APOYO ADMINISTRATIVO

IV TRIMESTRE 2012

30


INFORME EJECUCIÓN

INFORMACION Y PUBLICIDAD

32


DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS A

INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS

EJERCICIO 2012

34


GASTOS SEGÚN CLASIFICACION ECONÓMICA

EJERCICIO 2012

36


ASPECTOS RELEVANTES DEL INFORME

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ASPECTOS RELEVANTES DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA

AL 31 DE DICIEMBRE 2012

INGRESOS

La recaudación total de ingresos corrientes al 31 de diciembre es de ¢74.717.83 millones, lo que equivale al 94%

de la estimación para ese período.

De acuerdo con lo anterior se dio un ingreso menor a lo estimado por un monto ¢4.822.3 millones.

El aspecto que más incidió en la recaudación de los ingresos fue, lo correspondiente a la Ley Nº 6868 en la partida

de ingresos Contribuciones sociales, específicamente en la cuenta de ingresos Contribución Patronal s/ la Nómina

del Sector Privado.

A continuación se muestra montos y porcentajes de recaudación de ingresos corrientes al 31de diciembre de los

años 2010, 2011 y 2012.

En millones de colones

Año Monto recaudación

Ingresos corrientes

Porcentajes

de recaudación

2010 ¢60.186.3 97%

2011 ¢67.242.7 92%

2012 ¢74.717.8 94%

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Es importante indicar que se procede en la liquidación presupuestaria al mes de diciembre del año 2012, a

realizar el ajuste al superávit de acuerdo al resultado de la conciliación presupuestaria y contable lo cual dio

como resultado un ajuste por ¢5.7 millones, por lo que el superávit presupuestario del período 2012 alcanzó un

monto de ¢12.194.2 millones para un gran total acumulado del superávit de ¢28.350.1 millones.

EGRESOS

El gasto real o efectivo acumulado al mes de diciembre del año 2012 corresponde a un monto de ¢72.583.1

millones el cual equivale a una ejecución de un 81%.

DETALLE DEL PORCENTAJE EJECUCIÓN DE EFECTIVO POR PARTIDAS

La ejecución de la partida Remuneraciones es de un 95%.

La ejecución de la partida de Servicios alcanza un 76%.

La ejecución de la partida de Materiales y Suministros es de un 72%.

La partida Bienes Duraderos presenta 34% de ejecución.

En la partida de transferencias corrientes la ejecución real fue de un 93%.

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El programa 1-Servicios de Capacitación y Formación Profesional, presenta una ejecución acumulada de gasto

efectivo de un 82% al 31 de diciembre 2012.

El programa 2-Apoyo Administrativo, tiene una ejecución de un 79% de gasto acumulado de efectivo al 31 de

diciembre del 2012.

CONCLUSIÓN

El porcentaje de ejecución presupuestaria de gasto efectivo al 31 de diciembre del presente período se considera

satisfactorio, debido a que alcanzó un 81%,

Por lo que supero la ejecución del año 2011 en un 6%.

A continuación se muestra porcentajes de ejecución del gasto efectivo al 31 de diciembre de los años 2010, 2011,

y 2012.

Ejecución año 2010 89%



40

A continuación se muestra los ingresos corrientes recaudados y gastos ejecutados mensualmente durante el año

2012, además el superávit de efectivo derivado de un gasto menor a los ingresos reales efectivos del 01 de enero al

31 de diciembre del año 2012. Lo que muestra que los ingresos corrientes fueron suficientes para financiar la

totalidad de los gastos de la Institución.

MONTO DE RECAUDACION MONTO DIFERENCIA

MES INGRESOS CORRIENTES **TOTAL DE GASTOS SUPERÁVIT EFECTIVO

AÑO 2012 AÑO 2012 AÑO 2012

ENERO 5.639.728.092,96 6.039.955.270,90 -400.227.177,94

FEBRERO 5.485.373.832,08 4.715.293.748,52 770.080.083,56

MARZO 6.533.621.908,38 5.411.477.635,33 1.122.144.273,05

ABRIL 7.186.508.598,70 4.851.967.602,18 2.334.540.996,52

MAYO 6.098.597.225,85 5.557.646.116,74 540.951.109,11

JUNIO 6.143.679.487,66 5.265.388.231,96 878.291.255,70

JULIO 6.315.098.941,99 5.296.264.209,06 1.018.834.732,93

AGOSTO 6.088.247.748,70 5.564.264.904,01 523.982.844,69

SETIEMBRE 6.541.575.240,49 9.438.273.395,99 -2.896.698.155,50

OCTUBRE 6.051.287.986,42 5.420.317.333,15 630.970.653,27

NOVIEMBRE 6.534.164.096,62 5.645.850.065,34 888.314.031,28

DICIEMBRE 6.099.953.321,13 9.376.410.633,50 -3.276.457.312,37

TOTAL 74.717.836.480,98 72.583.109.146,68 2.134.727.334,30

41


ANEXO

43

Este documento se encuentra foliado de la página 1 a la 43 y fue: Elaborado por: _____________________ Vielka Reyes Araya Proceso de Presupuesto Revisado por: _______________________ Héctor Gómez González Proceso de Presupuesto Encargado

Aprobado por: _________________________ Sergio Jiménez Céspedes Unidad de Recursos Financieros Jefe

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