Informe Corto Final COMPORTAMIENTO

7/26/2019 Informe Corto Final COMPORTAMIENTO

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NORTEXTIL S.A

INFORME SOBRE EL EXAMENDE LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31.DIC.2015

Oficina Principal: Av. Almte./ Miguel Grau N406. Const. a Punta Callao!ucursal: Av. Colmena 6"" ofic. #0" ima $ Cerca%o

Av. a marina "60& int. &64Central 'elef(nica: 4)0##* / +PM: , -*-6 / /ntel: -460-*00#

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NORTEXTIL S.A

INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31.DIC.2015

CONTENIDO

Pginas

DICTAMEN DE LOS AUDITORES 02-03

ESTADOS FINANCIEROSBalance General 04Estado de Ingresos y Gastos 05Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 06Estado de Fl!o de E"ecti#o 0$Notas a los Estados Financieros 0% - &$

S/. ' Ne#o (olUS ' )*lar Estadonidense





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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

+ los (e,ores )irectores

NORTEXTIL S.A

emos aditado los estados "inancieros ad!ntos de NORTEXTIL S.A! .ecom/renden el estado de sitaci*n "inanciera los estados de resltados el estadode cambios en el /atrimonio y el "l!o de e"ecti#o al 3& de diciembre del 20&5 as1como el resmen de /ol1ticas contables signi"icati#as y otras notas e/licati#as osestados "inancieros del a,o anterior no "eron eaminados /or contadores /blicos)icos estados "inancieros son inclidos en este in"orme solo /ara /ro/*sitos

com/arati#os

R"s#$nsa%i&i'a' '" &a (")"n*ia s$%)" &$s Es+a'$s Finan*i")$s

a gerencia es res/onsable de la /re/araci*n y /resentaci*n ra7onable de estosestados "inancieros de con"ormidad con /rinci/ios de contabilidad generalmenteace/tados en el Per Esta res/onsabilidad inclye8 dise,ar im/lantar y mantener elcontrol interno /ertinente en la /re/araci*n y /resentaci*n ra7onable de estados"inancieros /ara .e est9n libres de re/resentaciones err*neas de im/ortanciarelati#a ya sea como resltado de "rade o error: seleccionar y a/licar las /ol1ticascontables a/ro/iadas: y reali7ar las estimaciones contables ra7onables de acerdo alas circnstancias

R"s#$nsa%i&i'a' '"& A,'i+$)

Nestra res/onsabilidad consiste en e/resar na o/ini*n sobre estos estados"inancieros basada en nestra aditor1a Nestra aditor1a "e reali7ada de acerdocon Normas Internacionales de +ditor1a a/robadas /ara s a/licaci*n en el Per/or la ;nta de )ecanos de Colegios de Contadores Pblicos del Per


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en la

/re/araci*n y /resentaci*n ra7onable de estados "inancieros a "in de dise,ar

/rocedimientos de aditor1a de acerdo con las circnstancias /ero no con el/ro/*sito de e/resar na o/ini*n sobre la e"ecti#idad del control interno de lacom/a,1a =na aditor1a tambi9n com/rende la e#alaci*n de s1 los /rinci/ios decontabilidad a/licados son a/ro/iados y si las estimaciones contables reali7adas /orla gerencia son ra7onables as1 como na e#alaci*n de la /resentaci*n general delos estados "inancieros

Consideramos .e la e#idencia de aditor1a .e emos obtenido es s"iciente ya/ro/iada /ara /ro/orcionarnos na base /ara nestra o/ini*n de aditor1a

O#ini-n

En nestra o/ini*n los estados "inancieros ad!ntos /resentan ra7onablemente entodos ss as/ectos signi"icati#os la sitaci*n "inanciera de NORT TEXTIL S.A.!al 3&de diciembre de 20&5 los resltados de ss o/eraciones y ss "l!os de e"ecti#o /orel a,o terminado en esa "eca de con"ormidad con /rinci/ios de contabilidadgeneralmente ace/tados en el Per

ima > Per&5 de !nio de 20&6

R")"n'a'$ #$)

????????????????;an @alladares @elAs.e7Contador Pblico Colegiado Certi"icado+ditor inde/endiente atricla N 0&-05%$&LiaP")





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NORTEXTIL S.A.

ESTADO DE SITUACION FIANCIERA

AL 31.DIC.2015 31.DIC. 2014

NOTAS 1!2!3!46

EN NUE7OS SOLES6

NOTASAL 31 DE DICIEMBRE DEL


2015 2014 2015 2014

S/ S/ S/ S/

ACTI7OS PASI7OS PATRIMONIO

ACTI7OS CORRIENTES PASI7OS CORRIENTES

E"ecti#o y E.i#alentes de E"ecti#o 4 3$0%2D 245346 bligaciones Financieras &4 32%20%3 226$D$4

Centas /or Cobrar Comerciales 5 D$$DD% %&D&33 Centas /or Pagar Comerciales &5 2$&04&$ 25&52$%

tras Centas /or Cobrar 6 6%5& 53$$ tras Centas /or Pagar &6 &6$42 230$&

Eistencias $ 463&&05 3%&%2&% TOTAL PASI7OS CORRIENTES 8!009!242 4!:08!323

Gastos Contratados /or +ntici/ado % 23&00D &&00&2

tros +cti#os D &D06 &D06 PASI7OS NO CORRIENTES

Cr9ditos


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NORTEXTIL S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31.DIC.2015 31.DIC. 2014

NOTAS 1!2!36

EN NUE7OS SOLES6


2015 2014

S/ S/

IN(RESOS OPERACIONALES

@entas Netas Ingresos /eracionalesH &D D3%304% %6%306%


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NORTEXTIL S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

AL 31.DIC.2015 31.DIC. 2014

NOTAS N= 1!2!36

EN NUE7OS SOLES6

CAPITALSOCIAL

RESER7A LE(ALRESULTADOSACUMULADOS

TOTAL PATRIMONIO

S/ S/ S/ S/

AL 01.ENE.2014 24446D0 &2D5$$ 650&02 3!224!389

SALDOS AL 31.DIC.2014 2!444!890 129!5


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NORTEXTIL S.A.

ESTADOS DE FLU@O DE EFECTI7O

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

AUMENTO O DISMINUCIN6 DEL EFECTI7O

En N,"$s S$&"s6

2015

S/.

ACTI7IDADES DE OPERACIN

Cobran7as a clientes 603&0$HPagos a /ro#eedores y terceros &D5&3D

tros /agos 632DH

E"*+i$ #)$"ni"n+" '" A*+ii'a'"s '" $#")a*i-n 414!29


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NORTEXTIL S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31.DIC.2015

1. ACTI7IDAD ECONMICA DE LA EMPRESA

NORTEXTIL S.A. "e creada con (ede en la Cidad de ima > Cercado con=C N 20&2346&3&3 El /la7o de draci*n es indeterminado

Constitido mediante Escritra Pblica de "eca 06 de Enero de &DD3etendida ante Notario Pblico de ima )r ;an Francisco +se!o

.edando asentado en la "ica Nro D$$&2 y /artida electr*nica 003%%45D dela (/erintendencia Nacional de egistros Pblicos de ima (=N+P

El ob!eti#o de la sociedad es dedicarse a la comerciali7aci*n de ilosim/ortados y /restaci*n de ser#icios de estam/ados as1 como lacomerciali7aci*n de telas di#ersas con"ecci*n de/rendas de #estir en generalim/ortaci*n y e/ortaci*n de te!idos as1 como /restar ser#icios en el ramotetil y a"ines

NORTEXTIL S.A. consigna a la calle odol"o BeltrAn N $&D- distrito deCercado de ima Pro#incia de ima como domicilio "iscal En esta direcci*nse reali7an los ser#icios de estam/ado as1 como tambi9n el almacena!e ycomerciali7aci*n de ilado

os estados "inancieros corres/ondientes al e!ercicio 20&5 an sido/re/arados /or la gerencia de la com/a,1a los mismos .e se /resentados ala ;nta General de +ccionistas /ara s a/robaci*n a gerencia considera.e dica a/robaci*n se arA sin modi"icaciones

2. PRINCIPALES PRINCIPIOS PRCTICAS CONTABLES

+ continaci*n se /resentan las /rinci/ales /ol1ticas y /rActicas contablestili7adas en la /re/araci*n de los estados "inancieros de la com/a,1a8

a6 Bas" '" #)"s"n+a*i-n ,s$ '" "s+ia'$s

os estados "inancieros an sido /re/arados en ne#os soles smoneda "ncional y de /resentaci*n a /artir de los registros decontabilidad de la com/a,1a de acerdo con los /rinci/ios decontabilidad generalmente ace/tados en el Per: los cales com/rendenlas Normas Internacionales de In"ormaci*n Financiera NIIFH o"iciali7adasa tra#9s de resolciones emitidas /or el Conse!o Normati#o deContabilidad CNCH


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)e acerdo a la esolci*n N 053-20&3-EE30 del Conse!o Normati#ode Contabilidad de "eca && de setiembre de 20&3 resel#en o"iciali7arla CINIIF 2& modi"icaciones a la NIC 36 y 3D y o"iciali7ar la #ersi*n 20&3de las Normas Internacionales de In"ormaci*n Financiera NIC NIIFCINIIF y (ICH

+simismo resel#en .e las NIIF o"iciali7adas con anterioridadmantendrAn s contenido y #igencia en tanto los mismos no seanmodi"icados o sstitidos

a /re/araci*n de los estados "inancieros re.iere .e la Gerencia de lacom/a,1a realice estimaciones y s/estos .e tienen im/acto en las

ci"ras re/ortadas de acti#os y /asi#os en la di#lgaci*n de acti#os y/asi#os contingentes a la "eca de la sitaci*n "inanciera as1 como enlas ci"ras re/ortadas de ingresos y gastos drante el /eriodo de re/orte

as estimaciones y !icios son continamente e#alados y estAnbasados en la e/eriencia ist*rica y otros "actores inclyendo lae/ectati#a de e#entos "tros .e se cree son ra7onables ba!o lasactales circnstancias En o/ini*n de la Gerencia de la com/a,1aestas estimaciones se e"ectaron sobre la base de s me!orconocimiento de los ecos rele#antes y circnstancias a la "eca de/re/araci*n de los estados "inancieros sin embargo los resltados"inales /odr1an di"erir de las estimaciones inclidas en los estados

"inancieros a Gerencia de la com/a,1a no es/era .e las #ariacionessi biera tengan n e"ecto im/ortante sobre los estados "inancieros

%6 T)ansa**i$n"s "n $n"'a "G+)an")a

a com/a,1a considera .e s moneda "ncional y de /resentaci*n esel Ne#o (ol debido a .e corres/onde al medio econ*mico dondeo/era

as transacciones en moneda etran!era son inicialmente registradas enNe#os (oles a/licando los ti/os de cambio #igentes en las "ecas delas transacciones os acti#os y /asi#os monetarios denominados en

moneda etran!era son /osteriormente a!stados a la moneda "ncionalsando el ti/o de cambio de cierre #igente en la "eca del estado desitaci*n "inanciera "i!ado /or la (/erintendencia de Banca y (egrosas ganancias o /9rdidas /or di"erencia en cambio resltante de lali.idaci*n de dicas transacciones y de la traslaci*n de los acti#os y/asi#os monetarios en moneda etran!era a los ti/os de cambio de la"eca del estado de sitaci*n "inanciera son reconocidas en el estadode ganancias y /9rdidas

os acti#os y /asi#os no monetarios denominados en monedaetran!era son establecidos al costo ist*rico son trasladados a Ne#os





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(oles al ti/o de cambio /re#aleciente a la "eca de la transacci*n

*6 E"*+i$ ">,ia&"n+"s '" ""*+i$

El e"ecti#o com/rende tanto la ca!a como las centas corrientes ose.i#alentes al e"ecti#o son in#ersiones a corto /la7o de gran li.ide7.e son "Acilmente con#ertibles en im/ortes determinados de e"ecti#oestando s!etos a n riesgo /oco signi"icati#o de cambios en s #alor

El e"ecti#o e/esto en el estado de "l!os de e"ecti#o estA con"ormado/or el saldo del rbro E"ecti#o y E.i#alente de E"ecti#o del Estado de(itaci*n Financiero

'6 In")si$n"s inan*i")as

a tenencia res/onde a la intenci*n de in#ertir en em/resas .edesarrollan /royectos inmobiliarios

"6 O+)as *,"n+as #$) *$%)a)

as centas /or cobrar se registran a s #alor nominal y estAn re"eridasa derecos .e mantiene la com/a,1a ante ss dedores a com/a,1areconocerA mediante la estimaci*n /ara centas de cobran7a ddosadeterminAndola sobre la base de la identi"icaci*n es/ec1"ica de los

saldos .e se estiman incobrables y es cargada a resltados en el a,oen el cal se determina la necesidad de dica estimaci*n

6 (as+$s *$n+)a+a'$s #$) an+i*i#a'$

Estos acti#os se trans"ieren a los resltados corrientes en la medida .ese de#enga el ser#icio res/ecti#o o la obligaci*n corres/ondiente

g6 R"*$n$*ii"n+$ '" ing)"s$s

os ingresos se reconocen cando iH El im/orte de los Ingresos /edecanti"icarse con"iablemente y: iiH sea /robable .e los bene"icios

econ*micos asociados con la transacci*n "lyan a la com/a,1a En talsentido la com/a,1a reconoce n dereco cando el cliente /aga oabona en las centas bancarias o cando /aga en e"ecti#o yo con ne.i#alente de e"ecti#o

H6 R"*$n$*ii"n+$ '" gas+$s

os costos y gastos se reconocen en el momento en el .e se reali7a la/restaci*n del ser#icio: los demAs gastos se reconocen a medida .e sede#engan y se registran en los /er1odos con los cales se relacionan


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i6 I#,"s+$ a &a )"n+a

+l determinar el Im/esto a la enta la Gerencia de la com/a,1aconsidera los as/ectos ennciados a continaci*n8

El Im/esto corriente es la cantidad a /agar rec/erarH /or el im/estoa las ganancias relati#o a la ganancia /9rdidaH "iscal del /eriodoEl im/esto a la renta corriente se calcla y contabili7a de con"ormidadcon la legislaci*n tribtaria #igente

3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRAN@ERA

+l 3&de diciembre de 20&5 los saldos de acti#os y /asi#os en )*laresEstadonidenses an sido e/resados en Ne#os (oles a los ti/os de cambio

/blicados /or la (/erintendencia de Banca y (egros de ( 340% y( 34&3 /or =(J & al 3& de diciembre de 20&5 res/ecti#amente

4. EFECTI7O EUI7ALENTES DE EFECTI7O

+l 3& de diciembre este rbro com/rende




DESCRIPCIN

AL 31 DE DICIEMBRE

2015 2014

S/ S/

C+;+ N %$22 &&%2

C+;+ E &52% 4506

BC CK)I


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5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

+l 3& de diciembre este rbro com/rende8

DESCRIPCIN

AL 31 DE DICIEMBRE

2015 2014

S/ S/

F+C

8!:50 5!3


14/21

+


15/21

P+G( + C


16/21

13.

ACTI7OS INTAN(IBLES


DESCRIPCIN

AL 31 DE DICIEMBRE

2015 2014

S/ S/

ICENCI+ PG++( 4$535 3D04+PIC+CINE( INF+MENOS

+


17/21

@+C+CINE( EPE+)( P+NI &054& %3D2@+C+CINE( BE( P+NI

&$3%6 &3$45C


18/21

S/

S/

+CCINE(

24446D0 24446D0

TOTAL 2!444!890 2!444!890

+l 3& de diciembre de 20&5 estA re/resentado /or ( 2 4446D0 acciones den #alor nominal de ( &00 cada na 1ntegramente sscritas y /agadas

Es+),*+,)a '" Pa)+i*i#a*i-n A**i$na)ia1:. R

ESER7AS

LE(ALES


DESCRIPCIONAL 31 DE DICIEMBRE

2015 2014S/ S/

E(E@+ EG+ &263DD &263DDE(E@+ EG+ +C 3&$$ 3&$$

TOTAL 129!5


19/21

19.

IN(RESOS OPERACIONALES


DESCRIPCION

AL 31 DE DICIEMBRE

2015 2014

S/ S/

EC+)EI+( +N=F+C


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21.(ASTO DE 7ENTA


DESCRIPCION

AL 31 DE DICIEMBRE

2015 2014

S/ S/

G+(


DESCRIPCION

AL 31 DE DICIEMBRE

2015 2014

S/ S/

G+(

2015 2014





21/21

S/

S/

G+(

AL 31 DE DICIEMBRE

2015 2014

S/ S/

IN

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