Informe de Costos
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PROYECTO: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA ZEPITA – TANKA TANKA DEL DISTRITODE ZEPITA DE LA PROVINCIA DE CHUCUITO - PUNO
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CAPITILO IV
INFORME DE COSTOS Y
PRESUPUESTOS
PROYECTO: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA ZEPITA – TANKATANKA DEL DISTRITO DE ZEPITA DE LA PROVINCIA DE CHUCUITO –PUNO
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13. INFORME DE COSTOS Y PRESUPUESTOS
13.1 INTRODUCCION
El presente informe es parte del expediente técnico de
“Mejoramiento de la Carretera Zepita – Tanka Tanka delDistrito de Zepita de la Provincia de Chucuito – Puno”, esteproyecto considera un solo tramo que une dos vías
principales como son las localidades de Zepita y Tanka
Tanka.
13.2 OBJETIVO
El objetivo es determinar los metrados por partidas
especificas y calcular el valor referencial base de las obras
de mejoramiento de la carretera, para lo cual se tendrá en
consideración, el reglamento de metrados, los costos de
materiales, mano de obra, equipo a utilizar, tiempo de
ejecución y otros.
13.3 UBICACION
La carretera de 22.300 kilómetros de longitud pertenece a
la Ruta Distrital que une las localidades de Zepita y Tanka
Tanka, esta vía actualmente es afirmada y se encuentra
ubicada:
Región Puno
Departamento Puno
Provincias Chucuito
Distrito Zepita – Tanka Tanka
13.4 BASE DE CÁLCULO
13.4.1 MANO DE OBRA
El costo de la mano de obra está determinado por
categoría como capataz, operario, oficial y peón, para lo
que se ha calculado la tabla de jornales de construcción
civil vigente.
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Para la ejecución de las partidas se ha considerado los
precios vigentes del costo de la mano de obra en el
territorio Nacional al mes de mayo del 2011.
El costo de la mano de obra es la sumatoria de los
siguientes rubros que están sujetos a las disposiciones
legales vigentes.
Jornal Básico comprende la remuneración básica
vigente, basada en el acta final de negociación
colectiva en construcción civil 2009 - 2010, expediente
N° 45767- 2009-MTPE/2/12.210
Bonificación unificada de construcción (BUC) creada
por resolución Sub-Directoral N° 193-91-SD-NEC de
19.06.91, comprende las bonificaciones de Agua
potable. Desgaste de herramientas y ropa,alimentación y de especialización (esta última solo
para el operario). La R.D. N° 155-94 DPSC de 21.07.94
prescribe que el BUC es equivalente al 32% de la
Remuneración Básica para el oficial y el peón.
Leyes y beneficios sociales sobre la remuneración
básica vigente.
Leyes y beneficios sociales sobre la bonificación única
de construcción.
Bonificación por movilidad acumulada, acuerdo con el
establecido en la resolución Directoral N° 777-87-DR-
LIM de 08/07/87.
Pago por overol de acuerdo con lo establecido en la
Resolución Directoral N° 777-87-DR-LIM de 08/07/87.
Las categorías de los trabajadores son:
Operario
Albañil, carpintero, fierrero, almacenero, chofer, mecánico y
demás trabajadores calificados en una especialidad, en esta
misma categoría se consideran a los maquinistas que
desempeñen las funciones de operación de las mezcladoras
y equipos menores.
Oficial o ayudante
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Los trabajadores que desempeñen las mismas ocupaciones,
pero que laboran como ayudantes del operario que tengan
a su cargo la responsabilidad de la tarea y que no
hubieran alcanzado plena calificación en la especialidad, en
esta categoría también están comprendidos los guardianes.
Peón
Los trabajadores no calificados que son ocupados
indistintamente en diversas tareas de las actividades de
construcción.
Capataz
Son los trabajadores que dirigen las cuadrillas para los
diferentes trabajos.
13.4.2 EQUIPO Y MAQUINARIA
El costo de alquiler horario de los equipos considera.
Costo de Posesión
Donde se incluyen las depreciaciones intereses, capital,
obligaciones tributarias, seguros, etc.
Costos de Operación
Donde se incluyen los combustibles, lubricantes,
filtros, neumáticos, mantenimiento, operador y
elementos de desgaste.
Los rendimientos de los equipos están de acuerdo a la
Tabla de Rendimiento de Equipos Mecánicos según RM N°
001-87-TC/VMT del MTC.
Los costos de alquiler horario del equipo mecánico, que se
utilizaron para el desarrollo del presente proyecto
corresponden al mercado nacional.
13.4.3 MATERIALES
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El costo de los materiales es puesto en obra e incluirá los
siguientes rubros.
Precios de material en el centro de abastecedor
Precio del material serán los costos en fábrica sin
incluir el IGV.
Costo del flete
Flete es el costo del transporte desde el centro abastecedor
hasta el almacén de la obra y está compuesto por el flete
desde el centro de abastecimiento hasta la ciudad Puno y
el flete desde la ciudad de Puno hasta la obra su cálculo
es de la siguiente forma.
Los fletes de Lima hasta la ciudad de Puno se han
calculado de acuerdo a lo establecido en los decretossupremos N°s 010-2006-MTC del 25 de marzo del 2006 y
033-2006-MTC del 30 de setiembre del 2006 que norman la
metodología para el cálculo de los costos de transportes
por carretera para diversas rutas y distancias virtuales.
El flete desde la ciudad de Puno a la obra se ha calculado
de acuerdo a lo establecido en el D.S. N° 049-2002-MTC del
19 de diciembre del 2002, vigente.
Costos adicionales
Son los costos de fletes, almacenamiento, merma y viáticos
del personal, adicionales que se consideran por manipular y
almacenar, se ha considerado el 2% poralmacenaje y en
algunos casos por mermas 5% y 40% de viáticos del costo
del material.
El costo de los materiales se obtuvo mediante un promedio
comparativo de los precios de los materiales obtenidos de
cotizaciones de los materiales que presenta mayor
incidencia en el presupuesto y revistas especializadas.
13.4.4 HERRAMIENTAS
Se refiere a cualquier utensilio que va a servir al personal
en la ejecución de trabajos simples y/o complementarios a
los que se hacen mediante la utilización de equipo pesado.
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Como costo de herramientas se considerará un porcentaje
del 3% del costo de la mano de obra.
13.5 ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS
Los precios unitarios de cada una de las partidas
consideradas en el presupuesto han sido calculados con
costos vigentes al mes de agosto 2011 con el programa S10
versión 2003.
Los rendimientos de los equipos y de la mano de obra
fueron establecidos de acuerdo a la ubicación y
consideraciones climáticas del proyecto.
13.5.1 COSTOS DIRECTOS
El costo directo es la sumatoria de la mano de obra
(incluyendo leyes sociales), equipos, herramientas y todos
los materiales que se requieren para la ejecución de la
obra.
De acuerdo a la magnitud de la obra los costos unitarios
se calculan con la aplicación del programa de Costos S10,
considerando las características de la obra especialmente el
lugar o zona donde se ejecutará el proyecto.
Los costos unitarios se presentan por la siguiente fórmula
matemática.
C.U. = Mo + Eq + Mat + Herr
Donde:
C.U. = Mano de Obra
Eq = Equipo
Mat = Materiales
Herr = Herramientas
13.5.2 COSTOS INDIRECTOS
Los costos indirectos considerados son:
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Gastos fijos, integrados por:
Instalaciones: Campamentos, patios de máquinas y
oficinas.
Equipamiento: Campamento, patio de máquinas y
oficinas.
Gastos administrativos: Gastos de licitación y
elaboración de propuesta, gastos legales, cartel de
obra y gastos varios.
Liquidación de obra: Honorarios profesionales del
personal técnico administrativo (ingenieros y
contador), leyes sociales, fotocopias,
comunicaciones, gastos varios y útiles de oficina.
Impuestos: Contribución al SENCICO
Gastos variables, integrados por:
Personal de obra: Conformado por el personalprofesional de ingenieros, administrativos y
equipos
Alimentación y viáticos: Del personal profesional y
técnico
Equipos no incluidos en los costos directos:
Equipos de laboratorio de suelos y concretos,
topografía, informática, equipos menores y
herramientas.
Vehículos: Camionetas doble cabina.
Movilización y desmovilización del personal:
Transporte aéreo y terrestre.
Costos de transporte y manipulación de
explosivos: Transporte, escolta, almacenamiento,
vigilancia, manejo y control.
Costos ambientales: Programas de educación
ambiental, seguimiento, monitoreo, control de
contingencias, cierre o abandono,
acondicionamiento de patio de máquinas, zarandeo
y trituración.
Servicios varios: Consiste en gastos de permisos,
licencias, comunicaciones y fotocopias.
Materiales y gastos varios: Útiles de oficina,
topografía, laboratorio, higiene personal y otros.
Gastos financieros: Cartas fianzas de fiel
cumplimiento, adelantos directos y materiales;
gastos bancarios.
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Seguros: Seguro complementario de accidentes de
riesgo, vida ley, contra todo riesgo y costos por
emisión de póliza
13.5.3 CANTIDADES DE MANO DE OBRA, MATERIALES Y EQUIPO
Mediante el programa S10 se ha obtenido las cantidades de
recursos requeridos de mano de obra, materiales y equipos
consolidados.
13.6 PRESUPUESTO
El presupuesto total del proyecto del Mejoramiento de la
Carretera Kepita – Tanka Tanka, al mes de agosto del 2011
tiene un costo de inversión de doce millones doscientos
cuatro mil setentinueve y 29/100 nuevo soles(S/.12’204,079.29), con el siguiente detalle:
Costo directo S/. 8’273,952.06Gastos generales fijos 3% 248,218.56
Gastos generales variables 12% 992,847.25
Utilidad 10% 827,395.21
Sub total S/.10’342,440.08I.G.V. 18% 1’861,639.21Valor referencial total S/.12’204,079.29
13.6 CRONOGRAMA DE EJECUCION DE OBRA
Se ha programado la ejecución de la obra de Mejoramiento
de la Carretera Zepita Tanka Tanka en 180 días naturales,
habiéndose empleado el programa utilitario MS Project
2007; cuyo resultado es la programación de actividades
GANTT y PERT PCM, complementariamente se ha realizado el
cronograma valorizado de ejecución de obra.
