Informe de Ejecución Presupuestaria del Plan · y ejecución presupuestaria es un proceso muy...

Informe de Ejecución Física y Evaluación

Presupuestaria del Plan Anual Operativo II

Semestre 2015

ESPHF-PR-012(2)

1

Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A

Informe de ejecución Física y Evaluación

Presupuestaria del Plan Anual Operativo II

Semestre 2015

Año, 2015

Elaborado por la Unidad de Planificación

Institucional y la Unidad de Presupuesto

Enero, 2016

2

Contenido Presentación .......................................................................................................................................... 4

Consideraciones del Informe ................................................................................................................. 5

I. Ejecución física y presupuestaria del Plan Anual Operativo. ............................................................. 6

1. Programa 01 UEN Agua Potable ................................................................................................. 8

1.1 Seguimiento de riesgos ............................................................................................................ 12

2. Programa 02 UEN Agua Residuales ................................................................................................ 13


3. Programa 03 UEN Energía Eléctrica ................................................................................................. 16

3.1 Seguimiento de Riesgos ........................................................................................................... 18

4. Programa 04 Alumbrado Público .................................................................................................... 19

4.1 Seguimiento de Riesgos ........................................................................................................... 20

5. Programa 05 Tarifa Hídrica .............................................................................................................. 21


6. Programa 06 Administración .......................................................................................................... 23

6.1 Unidad de Gestión de Calidad .................................................................................................. 24

6.1.1 Seguimiento de riesgos ......................................................................................................... 25

6.2 UEN Tecnologías de Información ............................................................................................. 25

6.2.1 Seguimiento de riesgos ......................................................................................................... 26

6.3 DAID .......................................................................................................................................... 27

6.4 Unidad de Recursos Materiales ............................................................................................... 28

7. Programa 07 Hidrantes ................................................................................................................... 29


8. Programa 08 Telecomunicaciones .................................................................................................. 32

9. Programa 09 Generación ................................................................................................................. 34

II. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2015 ....................................................................................... 35

I. SUPERÁVIT 2015 .............................................................................................................................. 36

1. Resumen del Superávit 2015 ...................................................................................................... 36

2. Distribución del Superávit .......................................................................................................... 37

3

II. SUPERAVIT POR NEGOCIO ............................................................................................................... 42

III. INVERSIONES ............................................................................................................................. 61

Inversiones ejecutadas ................................................................................................................... 61

Inversiones Pendientes (Contribución para el Desarrollo) ............................................................ 62

CUADROS ............................................................................................................................................. 65

II. CONCLUSIONES ................................................................................................................................ 73

IV. ANEXOS ........................................................................................................................................... 74

ANEXO 1 DETALLE DEL AVANCE FISICO Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LAS METAS PAO 2015 .. 75

ANEXO 2 DETALLE DEL SEGUIMIENTO DE RIESGOS PAO..................................................................... 86

ANEXO 3 CERTIFICACION DEL SUPERAVIT 2015 .................................................................................. 93

ANEXO 4 INVERSIONES PENDIENTES POR NEGOCIO ........................................................................... 95

ANEXO 5 OFICIO CGR N°06660 .......................................................................................................... 115

ANEXO 6 Saldo de Caja Única del Estado ......................................................................................... 118

4

Presentación

La Unidad de Planificación Institucional y Unidad de Presupuesto presentan de forma

conjunta el informe de ejecución física y evaluación presupuestaria al IV trimestre

2015, así como los resultados de la liquidación presupuestaria.

El presente informe refleja los resultados de la gestión institucional durante el período

2015, a nivel de crecimiento de los objetivos y metas programadas con el fin de

atender las necesidades planteadas en los estudios tarifarios y en los financiamientos

bancarios; así mismo se evidencia el cumplimiento del PAO.

Se presenta la liquidación del presupuesto de la Empresa de Servicios Públicos de

Heredia S.A correspondiente al período 2015, la cual permite determinar los resultados

presupuestarios derivados de la ejecución del Plan Anual Operativo Institucional.

Se refleja el resultado de los objetivos de la ejecución presupuestaria al aplicar de

manera eficaz y eficiente los recursos generados y distribuidos de conformidad a las

necesidades de inversión y desarrollo que permite contribuir al mandato dictado por la

visión y misión de la Empresa.

La información de la ejecución presupuestaria se elaboró para el período 2015 y dada

la continuidad del proceso presupuestario servirá de fuente de información para la

formulación y ejecución de períodos posteriores, permitiendo retroalimentar y ajustar

el mecanismo de estimaciones de futuros ingresos y gastos de conformidad al

comportamiento real.

El documento de la liquidación presupuestaria consta de cinco apartados:

Resumen Superávit 2015: En primera instancia se presenta un resumen del superávit

2014 Institucional que fue de ¢ 8.042.977,9 miles, caracterizado por ser un superávit

participativo en lo específico con un destino determinado de inversión: Resumen del

Superávit 2015 y Distribución del Superávit 2015.

Superávit por Negocio: En un segundo capítulo se presenta un detalle del

comportamiento y distribución de los ingresos y de los egresos del 2015 así como del

superávit para cada negocio: Agua Potable, Agua Residual, Energía Eléctrica, Alumbrado

Público, Tarifa Hídrica, Hidrantes yTelecomunicaciones.

Inversiones: Se presenta un detalle general de la ejecución de inversiones y de las

pendientes.

Otros cuadros de la Liquidación.

Anexos

5

Consideraciones del Informe

Es necesario considerar los puntos que se mencionan a continuación con el fin de obtener

una mayor compresión del informe presentado.

Es importante destacar que la parte de ejecución física de las metas del PAO ha sido

elaborado a partir de la información que las UEN y Unidades de Apoyo han

suministrado a la Unidad de Planificación Institucional por medio de los módulos de

seguimiento y medición del SISPAO.

La información referente a lo asignado y ejecutado presupuestariamente de cada una

de las metas del PAO, fue elaborada a partir de la información proporcionada por la

Unidad de Presupuesto.

Los porcentajes de avances son de la gestión realizada al término del IV trimestre del

2015 de cada una de las UEN y Unidades de Apoyo.

Se describe cada una de las metas de cada negocio y unidad, contemplando la

ejecución física y presupuestaria de la meta.

Los resultados de la liquidación presupuestaria se obtuvieron de los informes de

ejecución presupuestaria que brinda el Sistema de Administración Financiera (SAF), así

como de los porcentajes de gasto administrativo asignado por la ARESEP para el

período 2015.

6

I. Ejecución física y presupuestaria del

Plan Anual Operativo.

7

El Plan Anual Operativo del año 2015 está conformado por los Programas de Agua Potable,

Agua Residuales, Energía Eléctrica, Alumbrado Público, Tarifa Hídrica, Administración,

Hidrantes,Telecomunicaciones y Generación.

A continuación se presenta un cuadro con el detalle de la ejecución física y presupuestaria a

nivel empresarial, especificando cada uno de los programas que conforman el PAO de la

E.S.P.H S.A.

Cuadro Nº 1

Ejecución física y ejecución presupuestaria de las metas PAO

II Semestre, 2015

Ejecución física y presupuestaria de las Metas PAO 2015 por programa

Programa UEN /Unidad Porcentaje de avance físico

Porcentaje de ejecución presupuestaria

01 Agua Potable 75% 61%

02 Agua Residuales 96% 80%

03 Energía Eléctrica 100% 94%

04 Alumbrado Público 88% 51%

05 Hídrica 94% 97%

06 Administración 89% 64%

07 Hidrantes 100% 61%

08 Telecomunicaciones 93% 51%

09 Generación 55% 0%

Promedios 88% 62%

Fuente: SISPAO y Unidad de Presupuesto.

Como se puede observar en el cuadro anterior, a nivel empresarial el porcentaje de avance

físico es de 88%, presentándose avances por debajo de lo esperado en los programas de

Agua Potable, Alumbrado Público, Administración y Generación.

Por otra parte, la ejecución presupuestaria promedio es de 62%, a razón de que la ejecución

presupuestaria se refleja hasta cuando se cancelan las facturas, que en la actualidad se tiene

un aproximado de mes y medio para el pago de las mismas. Por tanto, la ejecución de metas

y ejecución presupuestaria es un proceso muy dinámico donde intervienen factores de costo

que influyen en esta diferenciación en la ejecución.

A continuación se presenta la ejecución física y presupuestaria de cada una de las metas

PAO 2015 distribuidas por los diferentes programas. De igual forma, es importante

mencionar que en materia de seguimiento a riesgos las unidades que tienen riesgos

identificados son: Programa 01 Agua Potable, Programa 02 Aguas Residuales, Programa 06

Administración (Gestión de Calidad y Tecnologías de Información), Programa 03 Energía

Eléctrica y Programa 07 Hidrantes.

8

1. Programa 01 UEN Agua Potable

El PAO 2015 de la UEN de Agua Potable está conformado por 9 metas, las cuales están

relacionadas a contrucciones y perforaciones, mejoras, impermeabilización de tanques,

instalación de tuberías, instalación y sustitución de hidrómetros y compra de terrenos.

A continuación se presenta un cuadro con todas las metas del programa y su respectiva

ejecución física y presupuestaria.

Cuadro Nº 2 UEN Agua Potable

Avance físico y ejecución presupuestaria, metas PAO II semestre, 2015

UEN AGUA POTABLE

# Meta % de avance

físico

% de ejecución

presupuestaria por meta

1 Producción de aproximadamente 40 l/s de agua por medio de la perforación del Pozo Santa Cruz 2 para abastecer la zona

de San Isidro de Heredia, partiendo de un escenario probable

100% 34%

2

Incremento en la calidad del servicio de agua potable por

medio de la realización de 3 mejoras en las captaciones 29, Mata Caña - Mata Maíz y Breña Mora

100% 98%

3

Incremento en la calidad del servicio de agua potable por

medio de la ejecución de 5 mejoras en predios de la empresa (Pozo Santa Lucia, Pozo Real Santamaría, Pozo Santa Cruz,

Pozo Montealegre y Tanque Carbonera)

40% 62%

9

UEN AGUA POTABLE

# Meta % de avance

físico

% de ejecución

presupuestaria

por meta

4 Incremento de la continuidad del servicio de agua potable por medio de la impermeabilización de 4 tanques (Victoria, El

Castillo, Otoniel y Brasilia Grande)

75% 50%

5

Incremento en la continuidad del servicio de agua potable en

la sección alta de Calle Zurqui por medio de la construcción al 100% de una linea de impulsión de 580 metros y una

estación de rebombeo para poder distribuir el liquido

100% 50%

6

Incremento de la continuidad del servicio de agua potable por

medio de la instalación de 7000 metros de tubería en los

acueductos de San Rafael, Heredia y San Isidro.

100% 92%

7

Satisfacer la demanda de servicios de agua potable por medio

de la instalación de 1800 servicios nuevos y 5000 mantenimientos (4000 preventivos y 1000 correctivos) en la

zona servida por la ESPH.S.A

100% 95%

8 Adquisición de 5 terrenos (Cienega Sur, Vila Seca, Esperanza

II, Tirol y Santa Elena) 60% 64%

9

Producción de aproximadamente 105 l/s de agua por medio de la perforación del Pozo Malinchez 2, Pozo 90, y Pozo Los

Altos II, para abastecer la zona de San Rafael y Heredia

partiendo de un escenario probable.

0% 1%

PROMEDIO 75% 61%

Fuente: SISPAO y Unidad de Presupuesto. Detalle de cada una de las metas en el anexo 1.

El negocio de Agua Potable presenta una ejecución física de las metas PAO de un 75%,al

término del año 2015; como parte de las metas que presentan avances significativos

están las relacionadas a la construcción de una línea de impulsión y una estación de

rebombeo, instalación de tubería así como la instalación de servicios nuevos y

mantenimientos.

En ese sentido, a continuación se detallan los avances alcanzados de aquellas metas que

si fueron finalizadas a un 100% :

Meta 1: Producción de aproximadamente 40 l/s de agua por medio de la perforación

del Pozo Santa Cruz 2 para abastecer la zona de San Isidro de Heredia, partiendo de

un escenario probable: Como parte de los resultados obtenidos en esta meta, en

10

relación de la perforación al Pozo Santa Cruz 2, se logró lo programado para el 2015

relacionado a la producción de 40 l/s de agua; sin embargo, falta la ejecución de otras

iniciativas para poner en ejecución dicho pozo, tales como: pruebas de bombeo, obras

complementarias de perforación, entrega de reporte, obras complementarias para el

predio y la operación del pozo.

Meta 2: Incremento en la calidad del servicio de agua potable por medio de la

realización de 3 mejoras en las captaciones 29, Mata Caña - Mata Maíz y Breña Mora:

Como parte de los avances reportados de esta meta resulta importante resaltar que

se realizaron por completo las 3 mejoras programadas en las siguientes captaciones:

captación 29, Captación Mata Caña-Mata Maíz y Captación Breña Mora, logrando así

cumplir con la elaboración de trámites administrativos, adjudicación de obras,

ejecución de una mejora (accesos) en la captación 29, inspección y revisión de las

obras, ejecución de una obra en la Captación Breña Mora y ejecución de una mejora

en la captación Mata Caña- Mata Maíz.

Meta 5: Incremento en la continuidad del servicio de agua potable en la sección alta

de Calle Zurqui por medio de la construcción al 100% de una línea de impulsión de

580 metros y una estación de rebombeo para poder distribuir el líquido: Esta meta se

ejecutó en un 100%, lo cual obedece al cumplimiento de las iniciativas establecidas,

tales como: la elaboración de trámites administrativos, diseño y planeación,

instalación de estación de rebombeo, contrucción de la línea de impulsión y la

inspección y revisión de las obras.

Meta 6: Incremento de la continuidad del servicio de agua potable por medio de la

instalación de 7000 metros de tubería en los acueductos de San Rafael, Heredia y San

Isidro: De acuerdo con lo establecido para esta meta se instalaron 8930 metros de

tubería anual, lo cual supera los 7000 metros de tubería programada para el año 2015.

Por tanto, a continuación se señala la distribución anual por acueducto:

Heredia: 1558 metros de tubería instalada.

San Rafael: 3831 metros de tubería instalada.

San Isidro: 3541 metros de tubería instalada.

Meta 7: Satisfacer la demanda de servicios de agua potable por medio de la instalación

de 1800 servicios nuevos y 5000 mantenimientos (4000 preventivos y 1000 correctivos)

en la zona servida por la ESPH.S.A: En cuanto a la ejecución de esta meta se logró

alcanzar los 1800 servicios nuevos y los 5000 mantenimientos que corresponden a 4000

preventivos y 1000 correctivos. Por tanto, la distribución se detalla a continuación el

avance por trimestre:

I Trimestre: 462 servicios nuevos y mantenimientos correctivos y preventivos.

II Trimestre: 1491 servicios nuevos y mantenimientos correctivos y preventivos.

11

III Trimestre: 1629 servicios nuevos y mantenimientos correctivos y preventivos.

IV Trimestre: 3218 servicios nuevos y mantenimientos correctivos y preventivos.

Por otra parte, también es importante mencionar aquellas metas del Programa 01 de la UEN

Agua Potable que presentan atrasos considerables. Para ello, se muestran las justificaciones

correspondientes de cada una de ellas:

Meta 3: Incremento en la calidad del servicio de agua potable por medio de la ejecución de 5

mejoras en predios de la empresa (Pozo Santa Lucia, Pozo Real Santamaría, Pozo Santa Cruz,

Pozo Montealegre y Tanque Carbonera): De lo programado para el 2015 se logra alcanzar un

avance físico del 40% y dentro de los inconvenientes que se presentaron en dicho período

están: atrasos considerables en la etapa de prueba de bombeo del Pozo Santa Cruz y la falta

de permisos de la municipalidad para avanzar en los Predios Montealegre y el Tanque

Carbonera.


impermeabilización de 4 tanques (Victoria, El Castillo, Otoniel y Brasilia Grande): Esta meta

reporta un 75% de avance que responde a la impermeabilización de los Tanques: El Castillo,

Brasilia Grande y el Tanque Otoniel. No obstante, es importante indicar que no fue posible

realizar las obras de impermeabilización del Tanque Victoria debido a que no se permite el

acceso al mismo ya que se encuentra en una propiedad privada.

Meta 8: Adquisición de 5 terrenos (Cienega Sur, Vila Seca, Esperanza II, Tirol y Santa

Elena): Esta meta presenta un avance físico de 60% debido a que únicamente se pudo

concretar la compra del Terreno Ciénega Sur, esto porque el trámite de compra de los

otros tres terrenos ha presentado atrasos considerables debido a demoras en la

asignación del Presupuesto Extraordinario 02-2015 y además se presentaron atrasos en la

Municipalidad.

En el caso del Terreno Santa Elena, la CAC decidió solicitar la aprobación de la Junta

Directiva, esto a pesar de por monto, esta compra era aprobada por la Administración y

esa fue la respuesta que dio la Junta Directiva y este proceso atraso aun más el trámite.

Por tanto,la compra de esos 3 terrenos pendientes se realizarán hasta el año 2016.

Meta 9: Producción de aproximadamente 105 l/s de agua por medio de la perforación del

Pozo Malinchez 2, Pozo 90, y Pozo Los Altos II, para abastecer la zona de San Rafael y

Heredia partiendo de un escenario probable: Esta meta no reporta avance físico debido a

que no obtuvieron los permisos de la Municipalidad para la perforación del Pozo Malinchez

2, Pozo 90 y Pozo Los Altos II, es por ello que no fue posible iniciar con las obras

programadas.

12

Presupuestariamente el negocio de agua potable presenta un 61%, lo anterior obedece a

que varias metas no fueron finalizadas en su totalidad, por lo que tampoco se ejecutó el

presupuesto que tenían asignado, dejándose de ejecutar un monto aproximado de ¢

3.366.858.116,43.

1.1 Seguimiento de riesgos

En relación a los riesgos que tiene el programa asociado para el cumplimiento de metas, es

importante indicar que de los tres que tienen identificados, solo uno se ha materializado el

cual se refiere a un riesgos ambiental, este se debe a una disminución de las fuentes de

producción de agua en veranos críticos, por lo cual la medida propuesta era la realización de

varias perforaciones de pozos, sin embargo, la misma se ha visto limitada puesto que para

implementarlas dependen de otras unidades de apoyo administrativo y/o empresas externas

para la obtención del permiso de perforación.

Los otros que se presentan se refieren a un riesgo social específicamente que se presenten

algunas alianzas entre grupos, sin embargo, al finalizar el año no fue necesario implementar

ninguna medida ya que el mismo no se presentó.

Por otra parte existe un riesgo de ambiente, específicamente asociado a mejoras en

infraestructura, que permitan disminuir las probabilidades de sufrir vandalismo, robo de

infraestructura o bien contaminación de las nacientes que se encuentran expuestas. Es

importante indicar que dicho riesgo se reporta como administrado de manera parcial ya que

se desarrollaron todas las obras de mejoras en predios programadas, a excepción de aquellas

que no han sido autorizadas por la Municipalidad (explicadas con detalle en el seguimiento

del PAO).

13

2. Programa 02 UEN Agua Residuales

La UEN de Agua Residuales cuenta con dos metas en el PAO, las cuales están relacionadas

con la cobertura de servicio de alcantarillado sanitario y a la instalación y reposición de

tubería de alcantarillado sanitario para la recolección de aguas residuales.


ejecución física y presupuestaria.

Cuadro Nº 3

UEN Agua Residuales

Avance físico y ejecución presupuestaria, metas PAO II semestre, 2015

UEN AGUA RESIDUALES

# Meta % de

avance

físico

% de ejecución presupuestaria

por meta

1 Aumento de la cobertura del servicio de alcantarillado sanitario en 332 clientes a través de la instalación de 1560 metros de

tubería en el sector de Bajo Los Molinos

93% 84%

2

Reducción de la cantidad de averías en los sectores de Los Lagos y la Aurora por medio de la reposición de 3000 metros

de tubería de alcantarillado sanitario para la recolección de aguas residuales.

98% 76%

PROMEDIOS 96% 80%


Al finalizar el 2015, el negocio de Aguas Residuales presenta un avance físico de 96%, el

cual se ve reflejado en el aumento de la cobertura del servicio de alcantarillado sanitario y la

disminución de la cantidad de averías que se presentan; lo que genera bienestar ambiental,

social y humano a los clientes que ofrece el servicio la ESPH.

El negocio de Agua Potable presenta una ejecución física de las metas PAO de un 83%, esto

al término del año 2014; dentro de las metas que presentan avances significativos están las

14

relacionadas a sustitución e instalación de hidrómetros, instalaciones de tubería, compra de

equipo, perforaciones, impermeabilización de un tanque e instalación de servicios nuevos.

Dentro de los beneficios obtenidos del avance que presentan estas metas, están: mejorar los

procesos de lectura del consumo de agua de nuestros clientes, lo cual es de suma

importancia ya que permite tener un mejor control de la medición incidiendo directamente

en los ingresos que se perciben; todas las instalaciones de tuberías y servicios nuevos tienen

un impacto directo en la gestión del recurso hídrico principalmente en la extensión de la red

del acueducto, permitiendo a su vez tener una mayor cobertura del servicio brindado.

En términos generales, en la meta relacionada con el aumento de la cobertura del servicio de

alcantarillado sanitario en 332 clientes a través de la instalación de 1560 metros de tubería

en el sector de Bajo Los Molinos no se cumplió en un 100% ya que de un total de 1560

metros de tubería prevista para instalar anualmente, sólo se logró instalar 1196 metros de

tubería al finalizar el período, debido a que existen unos tramos de tubería de aguas

residuales que están contrapendiente a la red que administra la ESPH S.A, por este motivo

quedó pendiente instalar 364 metros de tubería, el cual está comtemplado para ser instalado

junto con el proyecto de saneamiento ambiental (tramo con estación de bombeo).

Por otra parte, en cuanto a la ejecución física de la meta asociada a la reducción de la

cantidad de averías en los sectores de los Lagos y la Aurora por medio de la reposición de

3000 metros de tubería de alcantarillado sanitario para la recolección de aguas residuales; se

evidenció que para el caso de esta meta no se instalaron los 3000 metros de tubería

principal como estaba originalmente establecido, debido a que no hay más tramos que

sustituir en el sector de La Aurora, por este motivo es que solamente se sustituyeron 2313

metros de red principal y sus previstas entre los sectores de Los Lagos y La Aurora,

quedando pendiente 687 metros de tubería principal.

Presupuestariamente, el negocio de Aguas Residuales ejecutó ¢ 215.275.074,66 lo que

equivale a un 80% de ejecución, dicho comportamiento se debe a que no fue necesario

utilizar el total del presupuesto asignado dado que las obras no fueron finalizadas en su

totalidad según lo programado.


En relación a la administración de riesgos, se puede indicar que el negocio tiene identificado

un riesgo “ambiental”, el cual puede verse materializado por condiciones climáticas adversas

las cuales generan deficiencias en el funcionamiento de la red. Esto debido a que el agua de

lluvia puede llevar residuos generados por las personas y que los depositan en el sistema.

15

En razón de lo anterior se propuso como medida para administrar el riesgo, establecer un

“Programa de educación entre la población”, en coordinación con la UEN Comercial se

realizaron visitas a las casas de los lugares por donde se está pasando con los Proyectos, lo

cual ha permitido informar a la población al respecto con el fin de que la red puede brindar el

funcionamiento adecuado. La medida ha sido eficaz.

16

3. Programa 03 UEN Energía Eléctrica

El Programa 03 de la UEN de Energía Eléctrica tiene 6 metas en el PAO, las mismas están

vinculadas con construcciones, mantenimientos y continuidad del servicio eléctrico.

Por tanto, a continuación se muestra un cuadro con todas las metas del programa y su

respectiva ejecución física y presupuestaria.

Cuadro Nº 4 UEN Energía Eléctrica

Avance físico y ejecución presupuestaria, metas PAO

II semestre, 2015

UEN ENERGIA ELÉCTRICA

# Meta

% de

avance físico

% de ejecución


1 Ejecución de 440 mantenimientos en el área servida de la

empresa que permita mantener el servicio de energía eléctrica. 100% 100%

2

Mejoramiento del 10% de los indicadores de Duración Promedio de Interrupciones Registradas (DPIR) y Frecuencia de

Interrupciones Registradas (FIR) de continuidad del servicio eléctrico.

100% 100%

3

Avance 100% en iniciativas establecidas para la implementación

del monitoreo de la calidad del servicio y lectura remota a clientes T-MT, T-CS y T-GE.

100% 73%

4 Cumplimiento 100% de las iniciativas relacionadas con la

implementación de un sistema de medición independiente en las

100%

90%

17

UEN ENERGIA ELÉCTRICA

# Meta % de

avance

físico

% de ejecución


plantas de generación de la ESPH y en las subestaciones del ICE

en Heredia, San Miguel y Belén

5 Reconstrucción de la red eléctrica al 100% en la Comunidad de Cubujuqui de Heredia.

100% 100%

6

Contar con la instalación del transformador nuevo en diciembre

del 2015 para el Proyecto de Equipamiento Eléctrico para 2 salidas subterráneas de Subestación Concepción.

100% 100%

PROMEDIOS 100% 94%


La ejecución física de las metas de la UEN de Energía Eléctrica se registra en un 100%, lo

que refleja que dicho negocio ha cumplido satisfactoriamente con las metas programadas en

el PAO para el 2015.

A nivel del negocio, como parte de los beneficios alcanzados se logra mantener la calidad y

continuidad del servicio de energía eléctrica para el área servida de la ESPH S.A, mediante la

ejecución de 440 mantenimientos del servicio de energía eléctrica y se ha mejorado en un

10% los indicadores de Duración Promedio de Interrupciones Registradas ( DPIR) y

Frecuencia de Interrupciones Registradas (FIR).

En cuanto a la meta relacionada con el avance del 100% en iniciativas establecidas para la

implementación del monitoreo de la calidad del servicio y lectura remota a clientes T-MT, T-

CS y T-GE, sobresalen avances importantes, tales como: la compra y sustitución de 25

medidores, entrega de reportes de calidad y el aumento de lectura remota a 30 puntos.

Asimismo, se ha cumplido al 100% las iniciativas relacionadas con la implementación de un

sistema de medición independiente en las plantas de generación de la ESPH y en las

subestaciones del ICE en Heredia, San Miguel y Belén, logrando así instalar un total de 16

medidores distribuidos en Heredia, San Miguel y Belén.

Además, se ha reconstruido la red eléctrica al 100% en la comunidad de Cubujuquí de

Heredia, para el cual se contempló la adquisición de materiales y equipos, así como la

reconstrucción de la obra.

De igual forma, se cuenta con la instalación de un transformador nuevo en diciembre del

2015 para el proyecto de equipamiento eléctrico para 2 salidas subterráneas de la

Subestación Concepción.

18

Por otra parte, a nivel de presupuesto la UEN de Energía Eléctrica tiene un 94% de ejecución

presupuestaria lo que equivale a un monto ejecutado de ¢ 3.606.753.330,01.

3.1 Seguimiento de Riesgos

En relación al cumplimiento de metas de la UEN energía eléctrica tiene un único riesgo

tecnológico asociado, esto debido a obsolescencia de la infraestructura, razón a la cual

responden los proyectos de inversión, sin embargo, este se puede materializado por una

limitante de recursos para invertir y deficiencias en la planificación de compras. Al respecto el

negocio lo reporta como materializado, pero se realizaron esfuerzos por en la planificación del

proceso de compras ya que les ayudó para que el impacto del riesgo no fuera tan severo de

frente a la continuidad de los negocios, se indican que se apoyaron en obtener los recursos

provenientes de los préstamos bancarios para hacerle frente a la compras, se tuvo una

afectación parcial dada estas dos condiciones que amortiguaron su afectación. A pesar de la

situación descrita el negocio tiene un cumplimiento del 100% de las metas, lo que refleja una

adecuada administración de los riesgos.

19

4. Programa 04 Alumbrado Público

El programa 04 conformado por el negocio de Alumbrado Público presenta dos metas en el

PAO, las cuales están relacionadas con ejecutar el presupuesto asignado para la maquinaria

y equipo que permita la operación y el mantenimiento preventivo y la implementación de un

taller de alumbrado para la ESPH S.A.


ejecución física y presupuestaria del año 2015.

Cuadro Nº 5 UEN Alumbrado Público


II semestre, 2015

UEN ALUMBRADO PÚBLICO

# Meta

% de

avance físico

% de ejecución

presupuestaria

por meta

1

Mejoramiento de la continuidad del servicio que se le brinda al

cliente por medio de la ejecución de mantenimiento preventivo a 300 luminarias.

100% 85%

2 Construcción del 50% del taller de alumbrado para la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. 76%

17%

PROMEDIO 88% 51%


20

De acuerdo con lo señalado en el cuadro anterior, la UEN de Alumbrado Público presenta un

avance físico del 88%, que se ve reflejado en los esfuerzos que realiza el negocio para

mejorar la continuidad del servicio de alumbrado público.

En ese sentido, como parte de los beneficios obtenidos se finalizó con el mantenimiento

preventivo de 300 luminarias anuales. Además, como trabajos complementarios a lo

programado se indica que se dio mantenimiento preventivo a 440 luminarias adicionales, se

atendió la iluminación de fin de año, se realizaron reportes de averías de alumbrado y se

analizaron los resultados de los mantenimientos realizados.

Por otra parte, se señala que el atraso que presenta la construcción del taller de alumbrado

para la ESPH, obedece al incumplimiento de los requisitos por parte de las empresas que

participaron en el proceso de contratación, ocasionando así que la obra no avanzará. A razón

de esto, fue que hasta el IV Trimestre del 2015 se realizó la contración de una empresa, la

cual durante el mes de diciembre trabajó en el avance de las obras de construcción.

En lo que respecta a la ejecución del presupuesto se obtiene un 51% de ejecución que

equivale a un total de monto ejecutado de ¢ 838.340.460,06.

4.1 Seguimiento de Riesgos

El Programa 04 Alumbrado Público no tiene riesgos identificados en las metas del PAO.

21

5. Programa 05 Tarifa Hídrica

El Plan Anual Operativo del programa de Tarifa Hídrica contiene una meta, la cual está

relacionada a la protección de hectáreas con cobertura forestal ubicadas en las fincas

incorporadas al Programa de Pago por Servicios Ambientales (PSA) de la ESPH S.A. Por

tanto, a continuación se muestra el avance físico y ejecución presupuestaria al término del

año 2015.

Cuadro Nº 6 Tarifa Hídrica

Avance físico y ejecución presupuestaria, meta PAO

II Semestre, 2015

TARIFA HIDRICA

# Meta % de avance

físico

% de ejecución presupuestaria

por meta

1

Protección de una superficie de 1000 hectáreas con cobertura forestal ubicadas en las fincas incorporadas al programa de pago por servicios ambientales (PSA) de la ESPH S.A

94% 97%

PROMEDIOS 94% 97%


Según la información del cuadro anterior, en el programa 05 de Tarifa Hídrica se obtuvó un

avance físico general del 94% que responde a la protección de 940,13 hectáreas con

cobertura forestas ubicadas en las fincas incorporadas al programa de Pago por Servicios

Ambientales (PSA). Las razones por las cuales no se dió el cumplimiento de esta meta son

las siguientes: 1) Durante el año 2015 caducaron 12 contratos y a pesar de que se realizaron

las gestiones para su renovación, quedaron pendientes de renovar cuatro contratos.

Además, algunos de los contratos que vencieron están ubicados dentro de la Ley de 1888 y

se tuvo que realizar una consulta legal al Ministerio de Ambiente (Sistema Nacional de áreas

de Conservación-SINAC) Área de Conservación de la Cordillera Volcánica Central (ACCVC)

para conocer su posición con respecto a esta situación, la respuesta fue positiva pero esto

Unidad Ambiental Unidad Ambiental

22

atrasó la renovación, el atraso en la renovación de algunos contratos también obedece a que

están pendientes ciertos documentos legales por parte de los propietarios de las fincas, lo

cual ha retrasado el proceso de renovación. No obstante, para inicios del año 2016 se

pretende continuar con la renovación de los mismos.

A nivel presupuestario, la ejecución presupuestaria de este programa es de 97%, que

equivale a un monto ejecutado de ¢ 91.615.534,00.


En el programa de Tarifa Hídrica no tiene identificados riesgos asociados a sus metas.

23

6. Programa 06 Administración

El programa 06 Admistración está compuesto por las unidades administrativas de la ESPH,

en su totalidad son cuatro unidades administrativas que poseen metas en el PAO, las cuales

se detallan en el siguiente cuadro con la ejecución física y presupuestaria.

Cuadro Nº 7 Programa de Administración


II Semestre, 2015

Programa 06 Administración

Unidad Administrativa

% de

avance físico

% de ejecución

presupuestaria

Gestión de Calidad 100% 97%

UEN Tecnologías de Información

67% 72%

DAID 93% 11%

Recursos Materiales 95% 74%

PROMEDIOS 89% 64%

Fuente: SISPAO y Unidad de Presupuesto.

De manera general el Programa 06 de Administración presenta un avance físico del 89%, se

presentan ejecuciones importantes en tres de las unidades que conforman éste programa,

así por ejemplo se ha dado un mejoramiento continuo a las certificaciones del Sistema de

Gestión Integrado (Calidad, SySO, Ambiente y Responsabilidad Social), en la DAID se ha

gestionado la contratación para la factibilidad para el Proyecto eólico El Quijote y se ha

iniciado con proyecto de Saneamiento Ambiental y en Recursos Materiales se ha finalizado

con la construcción del almacén.

Por otra parte, también se muestran metas atrasadas en el Programa 06 de Administración,

como por ejemplo en el caso de la UEN de Tecnologías de Información, específicamente en

la meta relacionada con la adquisición de 52 componentes tecnológicos a razón de la

limitación de recursos económicos de la empresa por lo que la UEN TIC registra un avance

de 67%; en la DAID no se ha avanzado en la meta relacionada con la propuesta del edificio

administrativo, dado que la Gerencia ha girado la instrucción de detener toda compra en

relación a esta meta, según lo señalado en el memorando DAID-418-2015.

En cuanto a Recursos Materiales, aún no ha finalizado la meta asociada con la puesta en

producción del Código de Barras, debido a que está pendiente que la UEN TIC realice la

revisión de las bases de datos de los aplicativos desarrollados para su ejecución.

24

Además, según el cuadro anterior, se presenta una ejecución presupuestaria de 64%,que

representa un monto ejecutado de ¢941.911.890,40 los cuales contempla lo gastado en

Gestión de Calidad, UEN de Tecnologías de Información,DAID y Recursos Materiales.

Para efectos, de un mayor detalle a continuación se explica el avance físico y ejecución

presupuestaria de cada una de las metas de las diferentes unidades que conforman el

Programa 06 Administrativo.

6.1 Unidad de Gestión de Calidad

La Unidad de Gestión de Calidad cuenta con una meta en el PAO, la misma se muestra en el

siguiente cuadro:

Cuadro Nº 8

Gestión de Calidad

Avance físico y ejecución presupuestaria, metas PAO II Semestre, 2015

GESTION DE CALIDAD

Nº Meta % de avance

físico % de ejecución


1

Mantener las certificaciones del Sistema de Gestión Integrado (Calidad, SySO, Ambiente, Responsabilidad Social) bajo un esquema de mejoramiento continuo.

100% 97%

PROMEDIOS 100% 97%


Se reporta una ejecución física del 100% que responde al cumplimiento de todas las

iniciativas propuestas, las cuales están asociadas a la revisión y actualización de la base

documental del Sistema de Gestión Integrada (SGI), realización de diferentes auditorías, tales

como: auditoría interna del Sistema de Gestión Integrada, Auditoría de Regencia Química,

Auditoría de Requisitos Legales, Auditoría de Validación de Inventario Carbono Neutralidad,

Auditoría Externa de Seguimiento y recertificación del SGI.

De igual manera, se dio la apertura de acciones de mejora para atender los hallazgos

encontrados producto de cada una de las auditorías mencionadas anteriormente.

Presupuestariamente, al finalizar el año 2015, se utilizó un 97% del monto total ejecutado de

esta meta, lo que equivale a ¢ 32.719.279,12.

25

6.1.1 Seguimiento de riesgos

La unidad de Gestión de Calidad cuenta con un riesgos Legal por administrar, el se reporta

como administrado de manera eficaz, debido a que se ha cumplido con la programación de

las auditorías de evaluación de cumplimiento legal y se han detectado oportunidades de

mejora, que se trabajan por medio de acciones correctivas; asimismo, se está verificando el

cumplimiento legal mediante el servicio de actualización de requisitos que se realiza de forma

mensual.

6.2 UEN Tecnologías de Información

La Unidad de Servicios Institucionales cuenta con dos metas en el PAO, las cuales se detallan

a continuación:

Cuadro Nº 9

Tecnologías de Información

Avance físico y ejecución presupuestaria, metas PAO II Semestre, 2015

TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN

Nº Meta % de

avance

físico

% de

ejecución


1

Dotación de una plataforma tecnológica actualizada por medio de la adquisición y actualización de 52

componentes tecnológicos que garanticen la prestación de los servicios que brinda la empresa

33% 78%

2

Realizar la contratación de 1200 horas de consultoria

para la atención de los requerimientos regulatorios

100% 65%

PROMEDIOS 67% 72%


En términos generales, la UEN de Tecnologías de Información registra un 67% de avance

físico que responde al avance que reportan las siguientes metas:

Meta 1: Dotación de una plataforma tecnológica actualizada por medio de la adquisición y

actualización de 52 componentes tecnológicos que garanticen la prestación de los servicios

que brinda la empresa. El atraso que presenta esta meta obedece a que al finalizar el 2015

sólo se logró adquirir y actualizar 17 componentes tecnológicos, ya que en su momento por

la situación financiera de la empresa no se permitió la ejecución de compras por parte del

área de presupuesto, ya que sólo se estaba ejecutando gastos fijos.

26

Como parte de los componentes tecnológicos adquiridos se pueden mencionar: licencias

Administrativas de Energía, licencias uso de correo electrónico, adquisición de software para

inventario de HW y SW, Control Remoto, Software Estadístico y Mercadeo, entre otras.

Meta 2: Realizar la contratación de 1200 horas de consultoría para la atención de los

requerimientos regulatorios: El avance físico de esta meta fue de un 100%, logrando así

alcanzar las 1200 horas de consultoría programadas anualmente, las cuales se distribuyeron

por trimestre de la siguiente forma:

I Trimestre: 0 horas de consultoría

II Trimestre: 0 horas de consultoría

III Trimestre: 300 horas de consultoría

IV Trimestre: 900 horas de consultoría

Además, resulta importante señalar que las 1200 horas de consultoría fueron realizadas

en función a las iniciativas programadas por el negocio, las cuales están vinculadas con la

contratación revisión, análisis, diseño, desarrollo, capacitación, puesta en producción y

realización de pruebas de los requerimientos de la Fase I y II.

A nivel presupuestario, la UEN de Tecnologías de Información ha ejecutado un monto de

¢154.640.300,36 lo que equivale a un 72% de ejecución.

6.2.1 Seguimiento de riesgos

De acuerdo al cumplimiento de metas de parte de la UEN TIC, es importante indicar que el

riesgo tecnológico identificado se encuentra asociado a la obsolescencia de infraestructura,

maquinaria y equipo el cual puede verse materializado por variables asociadas a limitados

recursos económicos, cambios en las circunstancias del mercado dependencia de terceros

(alianzas, convenios, proveedores), entre otros, sin embargo, el mismo se reporta como

materializado ya que durante el año 2015 se logró ejecutar un porcentaje bajo de la meta

debido a la limitante de recursos para la compra y renovación del equipo tecnológico.

27

6.3 DAID

La DAID tiene un total de tres metas en el PAO, se muestra a continuación el detalle de

ejecución física y presupuestaria de cada una de ellas:

Cuadro Nº 10 DAID


II Semestre, 2015

DAID

Nº Meta

% de

avance físico

% de ejecución

presupuestaria

por meta

1

Definir el alcance de la primera etapa de construcción

del Proyecto de Saneamiento Ambiental e iniciar gestión correspondiente

95% 15%

2 Gestionar la contratación de factibilidad para el

Proyecto eólico El Quijote al 100% 100% 2%

3

Obtener la aprobación de una propuesta integral al 100% para albergar al personal administrativo en un

edificio que contemple las necesidades de espacio

físico de cada una de las áreas administrativas

85% 15%

PROMEDIOS 93% 11%


El avance físico de las metas de la DAID es de un 93% sobresaliendo avances en la

contratación de la factibilidad para el proyecto éolico el Quijote, en el cual se contemplaron

las siguientes iniciativas: elaborar y revisar la documentación requerida para iniciar el trámite

de contratación, gestionar el trámite de compra para la contratación del estudio de viabilidad

y emitir un criterio en relación al trámite de contratación del estudio de viabilidad realizado

en el período.

Por otra parte, en cuanto a la meta relacionada con la definición del alcance de la primera

etapa de construcción del Proyecto de Saneamiento Ambiental , la Junta Directiva de la ESPH

S.A., mediante acuerdo JD 165-2015 declara de interés público y necesidad social terreno

donde se construirá el proyecto de Saneamiento Ambiental. A finales del 2015, sólo resta la

firma del Presidente de la República para su publicación en el diario oficial La Gaceta. Esta

declaratoria es vital para trámites y permisos posteriores.

28

El atraso de la meta sobre obtener la aprobación de una propuesta integral al 100% para

albergar al personal administrativo en un edificio, se encuentra en condición atrasada debido

a que la Gerencia emitió un comunicado en el mes de mayo del 2015 solicitando la

suspensión de toda acción en relación al Edificio Administrativo, tal y como lo estable el oficio

DAID-418-2015, con fecha 04 de diciembre 2015.

Presupuestariamente, la DAID tiene un porcentaje de ejecución de 11% que equivale a un

monto ejecutado de ¢ 657.774.712,88.

6.4 Unidad de Recursos Materiales

La Unidad de Recursos Materiales cuenta con dos metas en el PAO las cuales se detallan a

continuación tanto el porcentaje de avance físico como el porcentaje de ejecución

presupuestaria por meta.

Cuadro Nº 11 Recursos Materiales


II Semestre, 2015

RECURSOS MATERIALES

Nº Meta % de

avance físico

% de ejecución presupuestaria por

meta

1 Construcción del 100% del parqueo del almacén 100% 58%

2

Puesta en producción sistema de captura automatizada de datos mediante los estándares globales y tecnología móvil (Código de Barras) al 90 %

89% 90%

PROMEDIOS 95% 74%


Al finalizar el 2015, la Unidad de Recursos Materiales presenta un porcentaje de avance físico

de 95%, que corresponde a la finalización de la construcción del parqueo del almacén; no

obstante, no sucede lo mismo para la meta relacionada con el Código de Barras,la cual está

atrasada debido a que la UEN TIC debe revisar las bases de datos de los aplicativos

desarrollados para su puesta en producción.

A nivel presupuestario, la Unidad de Recursos Materiales presenta un porcentaje de

ejecución presupuestaria de 74% que equivale a un monto ejecutado de ¢96.777.598,04.

29

7. Programa 07 Hidrantes

El Programa 07 Hidrantes posee dos metas en el PAO, por lo que en el siguiente cuadro se

muestra el porcentaje de avance físico y el porcentaje de ejecución presupuestaria por cada

una de las metas:

Cuadro Nº 12

Hidrantes Avance físico y ejecución presupuestaria, meta PAO

II Semestre, 2015

HIDRANTES

# Meta

% de

avance físico

% de ejecución


1

Mejoramiento de la red de hidrantes a través de la

reposición de 40 dispositivos para evitar que fallen al

momento del uso por parte del Cuerpo de Bomberos

100% 69%

2

Aumento de la cobertura del servicio de hidrantes

mediante la instalación de 100 dispositivos para brindar

un mayor servicio al cuerpo de bomberos ante un eventual siniestro

100% 52%

PROMEDIOS 100% 61%


De acuerdo con la información del cuadro anterior, las metas del programa 07 Hidrantes se

cumplieron de forma satisfactoria, dado que ambas fueron finalizadas en un 100%, lo que

refleja que el negocio ha emprendido grandes esfuerzos para mejorar el servicio que ofrecen

a sus clientes.

30

En ese sentido, a continuación se visualiza la distribución anual de hidrantes sustituidos por

cada acueducto, en relación con la meta asociada al mejoramiento de la red de hidrantes a

través de la reposición de 40 dispositivos programados.

Cuadro Nº 13 Distribución de reposición de hidrantes por acueducto

II Semestre, 2015

Meta 1 : Mejoramiento de la red de hidrantes a través de la reposición de 40 dispositivos para evitar que fallen al

momento del uso por parte del Cuerpo de Bomberos

Acueducto Cantidad de hidrantes

Heredia 37

San Rafael 3

San Isidro 2

Total 42

Fuente: SISPAO

Tal y como se observa en el cuadro anterior, la meta de reposición de 40 dispositivos ha sido

superada, reponiendo así un total de 42 hidrantes distribuidos en los acueductos de Heredia,

San Rafael y San Isidro.

En cuanto a la meta relacionada con el aumento de la cobertura del servicio de hidrantes

mediante la instalación de 100 dispositivos para brindar un mayor servicio del Cuerpo de

Bomberos ante un eventual siniestro, a continuación se brinda un cuadro con el detalle con la

distribución de hidrantes instalados por acueducto al finalizar el 2015:

Cuadro Nº 14

Hidrantes

Distribución de hidrantes instalados por acueducto

II Semestre, 2015

Meta 2: Aumento de la cobertura del servicio de hidrantes

mediante la instalación de 100 dispositivos para brindar un

mayor servicio al Cuerpo de Bomberos ante un eventual siniestro

Acueducto Cantidad de mantenimientos

Heredia 24

San Rafael 43

San Isidro 35

Total 102

Fuente: SISPAO

31

De acuerdo con la información suministrada en el cuadro anterior, se visualiza que la meta

asociada a la instalación de 100 dispositivos, o bien hidrantes, ha sido superada, logrando así

un total de 102 hidrantes instalados distribuidos en los acueductos de Heredia, San Rafael y

San Isidro.

En términos presupuestarios, el porcentaje de ejecución presupuestaria es del 61% lo que

equivale a un monto ejecutado de ¢ 264.458.697,16.


El programa de Hidrantes tiene asociado al cumplimiento de metas un riesgo por administrar,

el cual se refiere a un riesgo de insumos el cual puede presentarse por la capacidad para

adquirirlos, específicamente por los tiempos en el proceso de contratación y el exceso de

tramitología. Al respecto se puede indicar que se reporta como administrado debido que se

realizó una compra que realizaron a inicios de año, lograron abastecer la demanda.

32

8. Programa 08 Telecomunicaciones

El Programa 08 Telecomunicaciones posee cuatro metas en el PAO, para ello en el siguiente

cuadro se muestran los porcentajes de avance físico, así como los porcentajes de ejecución

presupuestaria por cada una de las metas.

Cuadro Nº 15

Telecomunicaciones Avance físico y ejecución presupuestaria, meta PAO

II Semestre, 2015

TELECOMUNICACIONES

# Meta

% de

avance físico

% de ejecución


1 Ejecución de 3 ampliaciones modulares de la red de

telecomunicaciones 100% 100%

2

Mejora de la infraestructura de telecomunicaciones

mediante el equipamiento, adquisición e implementación de 53 componentes tecnologicos medulares para la

dotación de los servicios de infocomunicaciones

100% 81%

3 Realizar al menos 15 mejoras / ampliaciones a la Red de

telecomunicaciones actual 100% 22%

4 Diseñar y/o implementar 7 nuevos servicios de info-

comunicaciones 71% 2%

PROMEDIOS 93% 51%


El Programa 08 Telecomunicaciones presenta una ejecución físico del 93% que corresponde

a la realización de 3 ampliaciones modulares, se han realizado mejoras a la infraestructura

de telecomunicaciones mediante el equipamiento, adquisición e implementación de 53

componentes tecnológicos medulares, se ha ejecutado 15 mejoras y ampliaciones a la Red

de telecomunicaciones actual y a su vez, se han diseñado e implementado 5 nuevos servicios

de info-comunicaciones, tales como:mejoras en la red de fibra óptica en la zona de Barreal

de Heredia, construcción de un tramo de fibra óptica de 144 hilos entre Nodo PRI y Real

Santamaría, Acondicionamiento del Nodo PRI, Acondicionamiento del nodo Real Santamaría.

Sin embargo, aún falta desarrollar las iniciativas relacionadas con el desarrollo del Plan Piloto

para el servicio de seguridad digital y el desarrollo del servicio de Banca para el Desarrollo.

33

En materia de ejecución presupuestaria se muestra un porcentaje de ejecución general de

51% que equivale a un monto total ejecutado de ¢ 313.081.159,40. Lo anterior obedece a

las siguientes razones:

En la meta 1 relacionada con la ejecución de tres ampliaciones modulares de la red de

telecomunicaciones; tanto el avance físico como la ejecución presupuestaria al finalizar el

período 2015 fue de 100%, es decir quedó finalizada satisfactoriamente, del cual se

utilizó en su totalidad el monto ajustado de ¢ 208.376.538,48.

En la meta 2 relacionada con la adquisición e implementación de 53 componentes

tecnológicos modulares y la meta 3 asociada a la realización de 15 mejoras/

ampliaciones, se aclara que a pesar de que las metas presentaron un avance físico del

100%, la ejecución presupuestaria no se utilizó en su totalidad debido a que las dichas

metas si se realizaron con presupuesto del 2015 , sin embargo como fueron tareas que

se completaron al finalizar diciembre del 2015 los pagos no se realizaron en ese mismo

período, quedando por ejecutar en el 2016.

La meta 4 asociada a la implementación de 7 nuevos servicios de infocomunicaciones,

tiene una ejecución presupuestaria del 2% debido a que aún falta por terminar la meta

que se registra en un 71% de avance físico.

34

9. Programa 09 Generación

El Programa 09 Generación posee una meta en el PAO, por lo que en el siguiente cuadro se

muestra el avance físico y ejecución presupuestaria por cada una de las metas:

Cuadro Nº 16 Generación

Avance físico y ejecución presupuestaria, meta PAO

II Semestre, 2015

GENERACIÓN

# Meta % de

avance

físico

% de ejecución presupuestaria por

meta

1 Realizar al 100% de los ajustes necesarios a los equipos de automatización de la Planta Hidroeléctrica Los Negros

para aumentar la capacidad de generación de la planta.

55% 0%

PROMEDIOS 55% 0%


De acuerdo con lo señalado en el cuadro anterior, el 55% de avance físico del Programa 09

Generación obedece a que está meta se agregó como parte de las metas del PAO por medio

del oficio PI-343-2015 producto del presupuesto extraordinario PE-02-2015 aprobado por

acuerdo JD-248-2015 y tiene programación a partir del cuarto trimestre del 2015. Por tanto,

aún faltan por culminar las iniciativas de ejecución de ajustes a los grupos de generación y la

aprobación de trabajos por parte de los supervisores. Por tanto, no se presenta ejecución del

presupuesto asignado.

35

ESPHF-PR-013(1)

II. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2015

36

I. SUPERÁVIT 2015

1. Resumen del Superávit 2015

A continuación se presenta un cuadro resumen de los resultados de la Ejecución

Presupuestaría correspondiente al 2015, donde se reflejó un superávit total de ¢ 8.042.977,9

miles, que corresponde en su totalidad al superávit específico.

Cuadro N° 1

Resumen de los resultados al 31 diciembre 2015

(miles de colones)

Ingresos Monto

%

Ejecución

Ingresos presupuestados 73.838.868,0

Menos: Ingresos reales 69.096.949,1 93,58%

Diferencia de ingresos -4.741.919,0

Egresos

Egresos Presupuestados 73.838.868,3

Menos: Egresos reales 61.053.971,5 82,69%

Diferencia de Egresos 12.784.896,8

Superávit a Marzo 2015 8.042.977,9

Resumen

Ingresos reales 69.096.949,1

Menos: Egresos reales 61.053.971,5 88,36%

Superávit IV Trimestre 2015 8.042.977,6

Superávit Especifico 8.042.977,6 11,64%

Superávit Libre 0,0

Caja Única del Estado 3.474.603,4

Superávit Recursos Propios 4.568.374,2 56,80%

Fuente: Resumen General de Ingresos y Egresos

Como se aprecia en Cuadro N° 1 el resultado de la liquidación del presupuesto del 2015

reflejó un superávit de ¢ 8.042.977,6 miles, de los cuales ¢ 3.474.603,4 miles, es decir, el 43

37

% de los recursos corresponden al saldo de Caja Única del Estado del Proyecto Saneamiento

Ambiental y el 33% restante equivalente a ¢ 4.568.374,2 miles proceden de recursos

propios y financiamiento.

Los ingresos se ejecutaron en un 93.58% % de lo proyectado, una recaudación bastante

satisfactoria, los egresos por su parte se ejecutaron en un 82,69 % que igualmente está

dentro de una rango satisfactorio.

Por lo anterior el superávit reflejado equivale a un 11,64 % del total de los ingresos

recaudados.

2. Distribución del Superávit

A continuación se presenta la relación de ingresos y egresos por negocio donde se refleja el

resultado del superávit, el porcentaje de participación con respecto al total del superávit y el

porcentaje de superávit de cada negocio con respecto al total de ingresos.

El superávit reflejo una distribución por negocio caracterizado por una participación en el

negocio de Agua Residual con un 46 % del total del superávit por el efecto que generan los

recursos de caja única del estado del Proyecto Saneamiento con un 43 % y solamente el

negocio con recursos propios del 2 %. Seguidamente el negocio de Agua Potable reflejo un

27 % del superávit total. En menor proporción se encuentra el negocio de energía eléctrica

con un 8 %, Hidrantes un 4% y Telecomunicaciones del 11% en este caso de

telecomunicaciones debido a que no se aplicaron los recursos del Sistema Banca para el

Desarrollo.

Negocio Ingresos Reales Egresos RealesTotal

Superávit

%

Ejecución

% de

Participación

del Superávit

Total

% de

Participación

del Superávit

por NegocioAgua Potable 10.538.463,6 8.330.300,4 2.208.163,2 79% 27% 21%

Agua Residual 5.803.326,5 2.136.342,0 3.666.984,6 37% 46% 63%

Agua Residual (Proyecto

Saneamiento)4.123.209,9 648.606,5 3.474.603,4 16% 43% 84%

Agua Residual (Recursos

Propios)1.680.116,6 1.487.735,4 192.381,2 89% 2% 11%

Energía Eléctrica 47.490.810,1 46.844.947,4 645.862,7 99% 8% 1%

Alumbrado Público 1.556.767,6 1.256.549,4 300.218,2 81% 4% 19%

Tarifa Hídrica 297.528,5 289.588,1 7.940,4 97% 0% 3%

Hidrantes 715.217,1 426.260,0 288.957,0 60% 4% 40%

Telecomunicaciones 2.694.835,6 1.769.984,2 924.851,4 66% 11% 34%

Totales 69.096.949,1 61.053.971,5 8.042.977,6 88% 100% 12%

Cuadro Nº 2

Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A.

Superávit Total por Negocio 2015

(miles de colones)

38

El 100 % del superávit corresponde a un superávit específico porque los orígenes de los

recursos tienen un fin específico, no se generó superávit libre de conformidad al criterio

emitido por la Contraloría General de la República en el oficio Nº 06660 (DFOE-AE-0252).

Cuadro Nº 3

Resumen de Superávit por Fuente de Origen

Terminado al 31 de Diciembre de 2015

(miles de colones)

Ingresos Monto

Ingresos Corrientes Presupuestados 61.791.621,7

Ingresos Corrientes Efectivos 61.294.106,0

Superávit/Déficit ingresos corrientes -497.515,7

Ingresos de Capital Presupuestados 4.128.209,9

Ingresos de Capital Efectivos 4.158.508,9

Superávit/Déficit ingresos de Capital 30.299,0

Ingresos por Financiamiento Presupuestados 7.919.036,5

Ingresos por Financiamiento Efectivos 3.644.334,2

Superávit/Déficit ingresos por Financiamiento -4.274.702,2

Total Superávit /Déficit de Ingresos -4.741.919,0

Total Ingresos Presupuestados 73.838.868,0

Total Ingresos Efectivos 69.096.949,1

Superávit de Ingresos -4.741.919,0

Egresos

Total Egresos Presupuestarios 73.838.868,3

Total Egresos Efectivos 61.053.971,5

Superávit/Déficit de Egresos 12.784.896,8

Total Superávit ESPH 8.042.977,9

Saldo Caja Única del Estado 3.474.603,4

Total Superávit solo ESPH 4.568.374.495,3

Como se refleja en el cuadro 3 a nivel de ingresos se reflejó un déficit de ¢ 4.741.919 miles,

donde ¢ 497.515,7 miles corresponden a los ingresos corrientes y ¢ 4.274.702.2 miles a

recursos de caja única del estado del proyecto de saneamiento y recursos de créditos

39

bancarios que no se desembolsaron. Los recursos no se recaudaron debido a diferentes

factores como la fluctuación en el consumo sobre todo en el segundo semestre, al

comportamiento del consumo en la época de verano con la crisis de abastecimiento del

servicio de agua potable, sobre estimación en la proyección de alcantarillado sanitario,

financiamiento que no se desembolsó y cambio de estructura de recibos donde se dieron

variaciones en los cortes de facturación. En el caso de los egresos se reflejó un remanente

favorable de ¢ 12.784.896.8 miles.

Los ingresos se ejecutaron en un 93.58%, bastante satisfactorio sobre todo por los ingresos

corrientes que son ingresos tarifarios reflejado en la cuenta de ingresos de venta de bienes y

servicios que se ejecutó en el 99.57 %, por el contrario donde menos se ejecutaron ingresos

fue en préstamos directos con un 29.53% debido al comportamiento del consumo en los

negocios de agua potable, agua residual, energía eléctrica, así como algunos proyectos de

perforación de pozos que tenía el negocio de Agua Potable por medio de financiamiento que

no se concretaron al final del periodo por lo que no ingresó lo proyectado.

Concepto Ingresos

presupuestados

Ingresos reales Diferencia Razón Variación

%

Total Ingresos ESPH,SA 73.838.868,0 69.096.949,1 4.741.919,0 93,58% -6%

Ingresos Corrientes

Venta de bienes y servicios 58.936.928,0 58.684.469,4 252.458,5 99,57% 0%

Ingresos de la propiedad 446.031,1 324.166,2 121.864,9 72,68% -27%

Multas y remates 336.683,1 400.454,7 -63.771,6 118,94% 19%

Intereses Moratorios 39.356,8 19,6 39.337,2 0,05% -100%

Otros ingresos no tributarios 1.491.256,6 752.494,5 738.762,1 50,46% -50%

Transferencias Corrientes Empresas

Públicas Financieras541.366,1 1.132.501,5 -591.135,4 0,00% -100%

Impuesto de Ventas 2.138.026,1 2.051.024,9 87.001,2 95,93% -4%

Total Ingresos Corrientes 61.791.621,7 61.294.106,0 497.515,7 99,19% -1%

Ingresos de Capital

Transferencia de Capital 4.128.209,9 4.158.508,9 -30.299,0 100,73% 1%

Total Ingresos de Capital 4.128.209,9 4.158.508,9 -30.299,0 100,73% 1%

Financiamiento

Préstamos Directos 6.066.157,5 1.791.455,3 4.274.702,2 29,53% -70%

Recursos Vigencias Anteriores 1.852.879,0 1.852.879,0 0,0 100,00% 0%

Total de Financiamiento 7.919.036,5 3.644.334,2 4.274.702,2 46,02% -54%

Fuente: Resumen General de Ingresos

Cuadro N° 4

Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A.

Distribución de los ingresos

(miles de colones)

(a) (b) (c)=(a)–(b)(d)=(b)/(

a)(e)=

(d)–100 %

40

PartidaPresupuesto

TotalEgresos Reales Saldo

% de

Ejecución

% No

Ejecutado

% Part. Del

total egresos

reales

Remuneraciones 10.568.730,6 9.935.759,0 632.971,5 94% 6% 16%

Servicios 10.163.441,4 6.332.508,7 3.830.932,7 62% 38% 10%

Materiales y Suministros 35.997.451,5 35.064.542,5 932.909,0 97% 3% 57%

Intereses y Comisiones 1.503.485,0 1.402.301,5 101.183,5 93% 7% 2%

Bienes Duraderos 11.714.679,5 4.570.281,0 7.144.398,4 39% 61% 7%

Transferencias

Corrientes2.149.347,5 2.121.085,8 28.261,7 99% 1% 3%

Amortización 1.741.732,9 1.627.492,9 114.240,0 93% 7% 3%

Total 73.838.868,3 61.053.971,5 12.784.896,8 83% 17% 100%

Cuadro Nº 5

Resumen de Egresos

(miles de colones)

Fuente: Resumen General de Egresos

En el caso de los egresos la ejecución fue muy favorable con un 83 % a pesar de que la

ejecución del proyecto de saneamiento y la ejecución de perforación de pozos fue muy bajo

por consiguiente bajo el porcentaje de ejecución, de lo contario la ejecución hubiese

superado el 90 %.

Como se aprecia en el cuadro 5 la ejecución en remuneraciones, materiales, servicio de la

deuda y transferencias superaron el 90 %, lo que refleja un aprovechamiento eficiente de

los recursos presupuestarios. En el caso de los servicios y bienes duraderos se reflejó una

ejecución menor debido a que en el primer caso de servicios los recursos del proyecto

saneamiento se ejecutaron tan solamente un 10 %, por su parte bienes duraderos se ejecutó

un 39 %, que consideramos bajo por la situación presentada con los proyectos de pozos

profundos que no se pudieron desarrollar dentro del periodo debido a situaciones

presentadas con la tramitología ante los entes estatales (permisos de perforación retenidos).

A nivel de partida los egresos efectivos estuvieron caracterizados según el objeto del gasto

por lo siguiente:

Remuneraciones: Las remuneraciones salariales se calcularon considerando los salarios del

año 2014 más una provisión de 6 % para el año 2015, con el fin de hacerle frente a los

aumentos por costo de vida, se canceló el 2.63 % por costo de vida del primer semestre de

conformidad a la aplicación de la política institucional. Para el segundo semestre no hubo

aumento por el comportamiento tan bajo de la inflación. La ejecución fue del 94 % bastante

favorable de conformidad a lo proyectado, lo que implica un aprovechamiento de los

recursos.

En relación a los servicios especiales se contrataron 17 plazas en períodos que oscilaron entre

los tres y doce meses, por un costo de ¢ 85.243.5 miles.

41

Servicios: En el caso Los servicios comprendieron básicamente la operación, mantenimiento

y gastos administrativos de los sistemas de acueductos, energía eléctrica, alumbrado,

telecomunicaciones así como el pago de los servicios ambientales correspondientes a la tarifa

Hídrica, los servicios por contratos de vigilancia y aseo, seguros, servicios de energía

eléctrica (por el consumo de energía en los pozos de acueducto de la empresa), servicios de

desarrollo informático, el traslado de los recursos de la diferencia entre el contrato por

arrendamiento de la Planta Los Negros y el fideicomiso, cánones, comisiones por servicios de

recaudación de ingresos y estudios del Proyecto Saneamiento, pago de marchamos y otros.

Para el periodo 2015 los servicios presentan una ejecución del 62%.

Materiales y Suministros: En el caso de los materiales se ejecutó un 97 % según lo

programado, una ejecución muy efectiva caracterizada por el aprovechamiento de los

recursos en inversiones y gastos, así como del pago de las compras al ICE.

Bienes Duraderos: Dentro de ésta partida se incluyeron las inversiones de la empresa

destacándose la compra de equipo para la producción, equipo de iluminación para alumbrado

público, equipo de medición, equipo de transportes, la instalación de servicios nuevos y la

renovación de la flotilla vehicular, atención de infraestructura, renovación equipo de cómputo

y otros, así como las construcciones y mejoras en diferentes proyectos. Se ejecutó un 39%

una ejecución un poco baja, producto de las situaciones presentadas para las compras de

terrenos y perforación de pozos profundos, aun así también refleja que la empresa realizó un

gran esfuerzo para poder ejecutar la reserva de inversión sobre todo en agua potable.

Transferencias: La partida de transferencias incluyó el pago de la renta, así como becas a

funcionarios, suscripciones a la Cámara de Industria y Comercio, así como devoluciones a

consumidores, indemnizaciones a terceros. Se observó una aplicación del 99 %, ejecución

bastante efectiva.

Servicio de la Deuda: El servicio de la deuda está compuesto por el pago de intereses y

por las amortizaciones correspondientes de los préstamos contratados, se ejecutó en

intereses el 93 % y para la amortización el 93 % por lo que la ejecución fue efectiva.

42

II. SUPERAVIT POR NEGOCIO

1. Agua Potable

A continuación se presenta el resultado de la liquidación del negocio de agua potable.

Cuadro Nº 6

Ingresos Total Agua Potable




Ingresos de Capital Presupuestados 1.411,5

Ingresos de Capital Efectivos 0,0

Superávit/Déficit ingresos de Capital -1.411,5


Ingresos por Financiamiento Efectivos 1.657.128,2






Egresos




Total Superavit por Negocio 2.087.419,3


Superávit por Programas para el período de doce meses Agua Potable

Terminado al 31 de Diciembre de 2015(miles de colones)

Como se aprecia en el cuadro 6 el superávit de agua potable fue de ¢ 2.087.419,3 miles, un

20 % del total de ingresos reales. Básicamente el superávit obedece principalmente al tema

del financiamiento, por un lado no ingresaron los recursos presupuestados vía

financiamiento, por consiguiente el déficit de los egresos es reflejo de las inversiones que se

presupuestaron por esta misma vía, pero no fueron ejecutados al 100%.

43

Cuadro Nº 7

Distribución de los Ingresos para el periodo 2015

Programa Agua Potable

(Miles)

Concepto Ingresos

presupuestados

Ingresos reales Diferencia %

Ejecución

Variación

Porcent.

Total Ingresos ESPH,SA 13.578.316,0 10.538.463,6 3.039.852,4 78% -22%

Ingresos Corrientes

Venta de bienes y servicios 9.044.104,9 8.753.715,4 290.389,5 97% -3%

Ingresos de la propiedad 48.000,8 20.135,5 27.865,3 42% -58%

Multas y remates 93.285,1 60.641,6 32.643,5 65% -35%

Intereses Moratorios 14.870,7 0,0 14.870,7 0% -100%

Otros ingresos no tributarios 154.638,5 46.842,8 107.795,7 30% -70%

Transferencias Corrientes de

Gobiernos Locales0,0 0,0 0,0 0% -100%


Públicas No Financieras0,0 0,0 0,0 0% -100%


Públicas Financieras0,0 0,0 0,0 0% -100%

Impuesto de Ventas 0,0 0,0 0,0 0% -100%

Total Ingresos Corrientes 9.354.900,0 8.881.335,3 473.564,7 95% -5%

Ingresos de Capital

Transferencia de Capital 0,0 0,0 0,0 0% -100%

Total Ingresos de Capital 0,0 0,0 0,0 0% -100%

Financiamiento

Préstamos Directos 3.503.628,9 937.341,2 2.566.287,7 27% -73%

Recursos Vigencias Anteriores 719.787,1 719.787,1 0,0 100% 0%

Total de Financiamiento 4.223.416,0 1.657.128,2 2.566.287,7 39% -61%

(a) (b) (c)=(a)–(b)(d)=(b)/(

a)(e)= (d)–100

%

A nivel del comportamiento de ingresos por cuenta el negocio de agua potable ejecuto un 78

% destacándose la venta de bienes y servicios con un 97 %. En el caso del financiamiento

como se aprecia en el cuadro 7 el ingreso real fue apenas del 27 % debido a que no se

desembolsó en su totalidad los recursos de los Proyectos de Inversión en Perforación de

Pozos.

44

Cuadro Nº 8

Ejecución de los Egresos

(Miles)

%

Ejecución

Presupuesto TotalEgreso

efectivo

Superávit

déficit

Remuneraciones 3.917.546,2 3.458.495,0 459.051,1 88%

Servicios 2.115.657,8 1.768.756,4 346.901,4 84%

Materiales y Suministros 638.101,4 553.059,8 85.041,6 87%

Intereses y Comisiones 259.653,7 199.148,2 60.505,6 77%

Bienes Duraderos 5.663.817,1 1.699.435,2 3.964.381,9 30%

Transferencias 11.623,0 4.161,7 7.461,2 36%

Amortizaciones 448.180,2 345.521,3 102.658,8 77%

Total 13.054.579,4 8.028.577,7 5.026.001,7 62%

Partida

Programa Agua Potable

A nivel de egresos la ejecución fue del 62 % bastante satisfactorio resultando de un

remanente caracterizado por la contribución del desarrollo y gasto operativo, mantenimiento

y administrativos. En realidad todas las partidas a excepción de bienes duraderos que es

donde se concentra las inversiones fueron superiores al 80 %, lo que refleja el esfuerzo

realizado por la UEN para ejecutar sus obras y mantener el sistema de acueductos, además

se destaca el hecho que no hubo nueva tarifa y por el efecto del gasto de la tarifa vigente se

reduce la brecha entre los recursos disponibles y las necesidades reales.

45

2. Agua Residual

Para el negocio de agua residual el escenario fue el siguiente.

Cuadro Nº 9

IngresosPrograma Agua

ResidualIngresos Corrientes Presupuestados 1.816.107,0





Superávit/Déficit ingresos de Capital -388,5

Ingresos por Financiamiento Presupuestados 153.607,8

Ingresos por Financiamiento Efectivos 153.607,8

Superávit/Déficit ingresos por Financiamiento 0,0

Total Superávit /Déficit de Ingresos -289.986,6



Superávit de Ingresos -289.986,6

Egresos




Total Superavit por Negocio 3.637.342,3

Saldo Caja Unica del Estado 3.474.603,4

Superávit solo Agua Residual 162.739,0


Superávit por Programas para el período de doce meses Agua Residual

Terminado al 30 de Junio 2015

(miles de colones)

El superávit de agua residual fue de ¢ 3.637.342,3 miles, un 9 % del total de ingresos reales,

dicho remanente se distribuye en ¢ 3.474.603,4 miles correspondiente al Proyecto de

Saneamiento (Caja Única del Estado) y ¢ 162.739 miles de recursos propios y financiamiento.

46

Cuadro Nº 10

Distribución de los Ingresos para el periodo 2015

Programa Agua Residual

(Miles)

Concepto Ingresos

presupuestados


Porcent.

Total Ingresos ESPH,SA 6.092.924,7 5.803.326,5 289.598,1 95% -5%

Ingresos Corrientes


Ingresos de la propiedad 2.557,5 5.773,1 -3.215,6 226% 126%

Multas y remates 5.743,0 9.170,0 -3.427,0 160% 60%

Intereses Moratorios 523,0 0,0 523,0 0% -100%



Gobiernos Locales0,0 0,0 0,0 0% -100%


Públicas No Financieras0,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!


Públicas Financieras0,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Impuesto de Ventas 0,0 0,0 0,0 0% -100%


Ingresos de Capital

Transferencia de Capital 4.123.209,9 4.123.209,9 0,0 0% -100%

Total Ingresos de Capital 4.123.209,9 4.123.209,9 0,0 0% -100%

Financiamiento

Préstamos Directos 0,0 0,0 0,0 0% 0%


Total de Financiamiento 153.607,8 153.607,8 0,0 100% 0%

(a) (b) (c)=(a)–(b) (d)=(b)/(a) (e)= (d)–100 %

A nivel de ingresos el negocio de agua residual ejecuto un 95 % destacándose la venta de

bienes y servicios con un 84 %. Se destaca además un 226% de ejecución en los ingresos

de la propiedad por el rendimiento de las inversiones en títulos valores de los recursos

disponibles durante el periodo; además de las multas y otros ingresos no tributados que

corresponde a la distribución de los ingresos de la administración que no fueron identificados.

47

Cuadro Nº 11


(Miles)

%

Ejecución


efectivo

Superávit o

déficit

Remuneraciones 857.602,1 805.897,4 51.704,7 94%

Servicios 3.648.307,7 602.260,1 3.046.047,6 17%



Bienes Duraderos 1.123.004,2 400.047,9 722.956,3 36%

Transferencias 5.767,3 336,0 5.431,3 6%

Amortizaciones 37.257,7 37.256,8 0,9 100%

Total 5.952.363,1 2.053.296,1 3.899.067,0 34%

Recursos Proyecto Saneamiento 3.882.337,2 407.733,8 3.474.603,4 11%

Agua Residual 2.070.025.911,0 1.645.562.281,0 424.463,6 79%

Partida

Programa Agua Residual

Como se aprecia en el cuadro Nº 11 a nivel de egresos la ejecución de agua residual fue del

79 % bastante satisfactorio sobre todo que la diferencia fue la poca ejecución del proyecto

de saneamiento de lo contrario la ejecución sería mucho mayor.

48

3. Energía Eléctrica

En el caso de energía eléctrica el resultado es el siguiente:

Cuadro Nº 12

Ingresos

Programa

Energía

Eléctrica (con)

Ingresos Corrientes Presupuestados 45.588.376.118,0

Ingresos Corrientes Efectivos 46.189.563.889,1





Ingresos por Financiamiento Presupuestados 1.856.178.225,9

Ingresos por Financiamiento Efectivos 1.275.272.352,5

Superávit/Déficit ingresos por Financiamiento -580.905,9


Total Ingresos Presupuestados 47.447.150.843,9

Total Ingresos Efectivos 47.490.810.126,8

Superávit de Ingresos 43.659,3

Egresos

Total Egresos Presupuestarios 47.590.840.369,0

Total Egresos Efectivos 46.844.947.445,4

Superávit/Déficit de Egresos 745.892,9

Total Superavit por Negocio 789.552,2


Superávit por Programas para el período de doce meses


(miles de colones)

49

El superávit de energía eléctrica fue de ¢ 789.552, miles, un 2 % del total de ingresos reales,

lo que refleja que los recursos asignados apenas alcanzan para mantener la operación del

sistema de energía eléctrica.

Cuadro Nº 13

Concepto Ingresos

presupuestados


Porcent.

Total Ingresos ESPH,SA 47.444.554,3 47.490.810,1 -46.255,8 100% 0%

Ingresos Corrientes

Venta de bienes y servicios 43.152.778,9 43.911.211,4 -758.432,5 102% 2%

Ingresos de la propiedad 394.988,4 287.892,6 107.095,8 73% -27%

Multas y remates 222.952,6 311.802,0 -88.849,4 140% 40%


Otros ingresos no tributarios 1.258.144,6 557.328,9 700.815,7 44% -56%


Gobiernos Locales0,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!


Públicas No Financieras0,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!


Públicas Financieras541.366,1 1.121.309,5 -579.943,4 207% 107%

Impuesto de Ventas 2.138.026,1 2.046.625,2 91.400,9 96% -4%

Total Ingresos Corrientes 45.588.376,1 46.189.563,9 -601.187,8 101% 1%

Ingresos de Capital 0,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Transferencia de Capital 0,0 25.973,9 -25.973,9 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Total Ingresos de Capital 0,0 25.973,9 -25.973,9 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Financiamiento 0,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Préstamos Directos 1.336.528,6 755.622,7 580.905,9 57% -43%


Total de Financiamiento 1.856.178,2 1.275.272,4 580.905,9 69% -31%

Distribución de los ingresos para el 2016 Energía Eléctrica (Con)

(miles de colones)

(e)= (d)–100

%(a) (b) (c)=(a)–(b) (d)=(b)/(a)

A nivel de ingresos el negocio de energía eléctrica ejecuto un 100 % destacándose la venta

de bienes y servicios con un 102 %. En el caso del financiamiento como se aprecia en el

cuadro 13 el ingreso real estuvo por debajo de lo presupuestado fue de 57 %.

50

Cuadro Nº 14


(Miles)

A nivel de egresos la ejecución fue del 99 % bastante satisfactorio debido a que como se

aprecia en el cuadro todas las partidas tuvieron una ejecución superior al 90 %, hay algo

claro que los remanentes de las subpartidas se trasladaron a las compras de energía para el

pago al ICE. En el caso de bienes duraderos existe una relación directa con el tema de

financiamiento por lo que al no ingresar dichos recursos tampoco se llevaron a cabo las

compras programadas.

%

Ejecución

Presupuesto

Total

Egreso

efectivo

Superávit o

déficit

Remuneraciones 4.637.911,0 4.637.911,0 0,0 100%

Servicios 2.768.814,6 2.759.280,3 9.534,3 100%

Materiales y Suministros 33.497.356,1 33.414.821,0 82.535,1 100%

Intereses y Comisiones 1.040.546,9 1.039.915,4 631,5 100%

Bienes Duraderos 1.640.582,3 1.176.765,9 463.816,4 72%

Transferencias 2.101.033,8 2.101.033,8 0,0 100%

Amortizaciones 1.160.680,9 1.160.191,4 489,5 100%

Total 46.846.925,7 46.289.918,8 557.006,9 99%

Partida

Programa Energía Eléctrica

51

4. Alumbrado Público

Por su parte Alumbrado Público tuvo el siguiente escenario:

Cuadro Nº 15

IngresosPrograma

Alumbrado Público




Ingresos de Capital Presupuestados 303,5










Egresos






El superávit de Alumbrado Público fue de ¢ 330.411,5, un 21 % del total de ingresos reales.

52

Cuadro Nº 16

Concepto Ingresos

presupuestados


Porcent.

Total Ingresos ESPH,SA 1.772.660,8 1.556.767,6 215.893,2 88% -12%

Ingresos Corrientes


Ingresos de la propiedad 0,0 3.907,1 -3.907,1 100% 0%

Multas y remates 12.117,0 11.165,8 951,1 92% -8%




Gobiernos Locales0,0 0,0 0,0 0% 0%


Públicas No Financieras0,0 0,0 0,0 0% -100%


Públicas Financieras0,0 11.192,0 -11.192,0 0% -100%

Impuesto de Ventas 0,0 0,0 0,0 0% 0%


Ingresos de Capital

Transferencia de Capital 0,0 0,0 0,0 0% 0%

Total Ingresos de Capital 0,0 0,0 0,0 0% 0%

Financiamiento




Distribución de los ingresos para el 2015 Alumbrado Público

(miles de colones)

(a) (b) (c)=(a)–(b)(d)=(b)/(

a)(e)= (d)–100

%

A nivel de ingresos el negocio de Alumbrado Público ejecutó un 88 % destacándose la venta

de bienes y servicios con un 87 %, los ingresos de la propiedad correspondiente a intereses

ganados, multas y otros ingresos.

53

Cuadro Nº 17


(Miles)

%

Ejecución


efectivo

Superávit o

déficit

Remuneraciones 332.050,7 325.192,7 6.858,0 98%

Servicios 85.566,3 67.466,7 18.099,7 79%



Bienes Duraderos 462.976,2 120.863,2 342.113,0 26%

Transferencias 1.300,0 132,6 1.167,4 10%

Amortizaciones 36.862,2 36.799,3 62,9 100%

Total 1.716.202,8 1.191.673,2 524.529,7 69%

Partida

Programa Alumbrado Público

A nivel de egresos la ejecución fue del 69 % del total de los recursos, donde se ejecutó

menos fuen en la construcción del edificio de alumbrado público.

54

5. Tarifa Hídrica

La tarifa Hídrica reflejo la siguiente situación:

Cuadro Nº 18

IngresosPrograma Tarifa

Hídrica

Ingresos Corrientes Presupuestados 295.021,5

Ingresos Corrientes Efectivos 277.809,2









Total Ingresos Presupuestados 314.778,4

Total Ingresos Efectivos 297.528,5


Egresos

Total Egresos Presupuestarios 307.673,3

Total Egresos Efectivos 289.588,1


Total Superavit por Negocio 835,3


(miles de colones)

Superávit por Programas para el período de doce meses Tarifa Hidrica


El superávit de tarifa hídrica fue de ¢ 835,3 miles, un 0,3 % del total de ingresos reales. Se

reflejó un déficit en los ingresos producto de lo mencionado anteriormente con el escenario

de agua potable en entendido que la factura hídrica es sobre el consumo de agua potable y

al presentarse baja en el consumo se afecta el ingresos.

55

Cuadro Nº 19

Concepto Ingresos

presupuestados


Porcent.

Total Ingresos ESPH,SA 314.740,9 297.528,5 17.212,4 95% -5%

Ingresos Corrientes

Venta de bienes y servicios 292.241,2 273.760,1 18.481,1 94% -6%

Ingresos de la propiedad 0,0 558,6 -558,6 100% 0%

Multas y remates 2.293,4 1.999,2 294,2 87% -13%


Otros ingresos no tributarios 473,6 1.491,3 985,2 315% 215%

Total Ingresos Corrientes 295.021,5 277.809,2 17.212,4 94% -6%

Ingresos de Capital


Total Ingresos de Capital 0,0 0,0 0,0 0% 0%

Financiamiento




(a) (b) (c)=(a)–(b) (d)=(b)/(a) (e)= (d)–100 %

A nivel de ingresos el negocio de tarifa Hídrica ejecutó un 95 % destacándose la venta de

bienes y servicios con un 94 %.

Cuadro Nº 20


(Miles)

A nivel de egresos la ejecución fue del 95 % bastante satisfactorio.

%

Ejecución


efectivo

Superávit o

déficit

Remuneraciones 85.696,2 84.276,1 1.420,1 98%

Servicios 139.765,5 131.485,7 8.279,8 94%

Materiales y Suministros 1.929,3 333,6 1.595,7 17%

Intereses y Comisiones 23.515,7 22.616,1 899,6 96%


Transferencias 805,0 277,9 527,1 35%

Amortizaciones 17.722,4 17.370,5 352,0 98%

Total 296.929,3 281.572,1 15.357,2 95%

Partida

Programa Tarifa Hidrica

56

6. Hidrantes

Por su parte Hidrantes presento un escenario favorable:

Cuadro Nº 21

Superávit por Programas para el período de doce meses Hidrantes


(miles de colones)

Ingresos

Programa Hidrantes

Ingresos Corrientes Presupuestados 451.987,8

Ingresos Corrientes Efectivos 539.875,3

Superávit/Déficit ingresos corrientes 87.887,5







Total Superávit /Déficit de Ingresos 87.772,0

Total Ingresos Presupuestados 627.445,1

Total Ingresos Efectivos 715.217,1

Superávit de Ingresos 87.772,0

Egresos

Total Egresos Presupuestarios 615.726,7

Total Egresos Efectivos 426.260,0




57

El superávit de Hidrantes fue de ¢ 277.238,6 miles, un 39 % del total de ingresos reales. Cuadro Nº 22

Distribución de los Ingresos para el Programa de Hidrantes

(Miles)

A nivel de ingresos el negocio de Hidrantes ejecutó un 114 % destacándose la venta de

bienes y servicios con un 104 %.

Cuadro Nº 23


(Miles)

%

Ejecución


efectivo

Superávit o

déficit

Remuneraciones 249.499,6 196.159,3 53.340,3 79%

Servicios 40.557,8 34.629,0 5.928,8 85%


Intereses y Comisiones 0,0 0,0 0,0 0%


Transferencias 1.079,3 0,0 1.079,3 0%

Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0%

Total 582.635,1 401.570,7 181.064,4 69%

Partida

Programa Hidrantes

A nivel de egresos la ejecución fue del 69 %, como se aprecia en el cuadro bienes duraderos

fue donde menos se ejecutó debido a que el programa de instalación de hidrantes está

Concepto Ingresos

presupuestados


Porcent.

Total Ingresos ESPH,SA 627.329,6 715.217,1 -87.887,5 114% 14%

Ingresos Corrientes

Venta de bienes y servicios 434.920,0 451.104,5 -16.184,5 104% 4%

Ingresos de la propiedad 484,5 1.375,8 -891,2 284% 184%

Multas y remates 292,0 3.052,4 -2.760,4 1045% 945%


Otros ingresos no tributarios 16.289,9 84.342,7 -68.052,8 518% 418%

Total Ingresos Corrientes 451.987,8 539.875,3 -87.887,5 119% 19%

Ingresos de Capital


Total Ingresos de Capital 0,0 0,0 0,0 0% -100%

Financiamiento




(a) (b) (c)=(a)–(b)(d)=(b)/(

a)(e)= (d)–100

%

58

ejecutado al 100% de conformidad a lo planteado por los Bomberos. En el caso de las

remuneraciones se presentó un sobre proyección del presupuesto reflejado en la tarifa.

6. Telecomunicaciones

El negocio de telecomunicaciones resulto con una liquidación caracterizada por una baja

ejecución de los ingresos tal y como se presenta a continuación:

Cuadro Nº 24

Superávit por Programas para el período de doce meses Telecomunicaciones


(miles de colones)

Ingresos Programa

Telecomunicaciones





Ingresos de Capital Efectivos 9.325,1









Egresos




Total Superávit por Negocio 920.178,5


59

El superávit de Telecomunicaciones fue de ¢ 920.178,5 miles, un 34 % del total de ingresos

reales.

Cuadro Nº 25

Distribución de los Ingresos para el Programa de Telecomunicaciones

(Miles)

A nivel de ingresos el negocio de Telecomunicaciones ejecuto un 67 % destacándose la venta

de bienes y servicios con un 92 %.

Concepto Ingresos

presupuestados


Porcent.

Total Ingresos ESPH,SA 4.003.341,8 2.694.835,6 1.308.506,1 67% -33%

Ingresos Corrientes


Ingresos de la propiedad 0,0 4.523,6 -4.523,6 100% 0%

Multas y remates 0,0 2.623,7 -2.623,7 100% 0%


Otros ingresos no tributarios 0,0 29.540,0 -29.540,0 100% 0%


Gobiernos Locales0,0 0,0 0,0 0% 0%


Públicas No Financieras0,0 0,0 0,0 0% 0%%


Públicas Financieras0,0 0,0 0,0 0% 0%

Impuesto de Ventas 0,0 4.399,7 -4.399,7 0% 0%


Ingresos de Capital

Transferencia de Capital 0,0 9.325,1 -9.325,1 0% -100%

Total Ingresos de Capital 0,0 9.325,1 -9.325,1 0% -100%

Financiamiento

Préstamos Directos 1.226.000,0 98.491,3 1.127.508,7 0% -100%


Total de Financiamiento 1.305.986,2 178.477,6 1.127.508,7 100% 0%

(a) (b) (c)=(a)–(b)(d)=(b)/(

a)(e)= (d)–100

%

60

Cuadro Nº 26


(Miles)

%

Ejecución


efectivo

Superávit o

déficit

Remuneraciones 299.719,5 282.256,1 17.463,5 94%

Servicios 567.638,4 379.038,1 188.600,3 67%



Bienes Duraderos 2.354.772,6 880.180,5 1.474.592,1 37%

Transferencias 19.985,5 8.731,6 11.253,9 44%

Amortizaciones 12.292,1 2.160,0 10.132,2

Total 3.956.699,4 1.738.561,4 2.218.137,9 44%

Partida

Programa Telecomunicaciones

A nivel de egresos la ejecución fue del 44 %; aun cuando el mismo es bajo se considera

satisfactorio si se toma en cuenta que algunos contratos de venta de servicios se firmaron al

finales del año 20155, por lo cual no se pudo realizar los proyectos programados, de lo

contrario la ejecución hubiese sido mayor.

61

III. INVERSIONES

Inversiones ejecutadas

En el siguiente cuadro se presenta de forma general el detalle de la ejecución de inversiones

por negocio:

Cuadro Nº 2

Información Referente a Proyectos de Inversión.

(Miles)

NEGOCIOPresupuesto

Asignado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

AGUA POTABLE 5.191.641,1 1.963.678,0 38% 3.227.963,1

AGUA RESIDUAL 385.224,7 285.056,4 74% 100.168,3

ENERGIA ELECTRICA 2.401.547,4 1.658.029,3 69% 743.518,1

ALUMBRADO PUBLICO 435.620,2 91.963,8 21% 343.656,4

TARIFA HIDRICA 94.232,5 91.615,5 97% 2.617,0

ADMINISTRACION 113.680,0 95.740,1 84% 17.940,0

HIDRANTES 368.137,7 260.789,1 71% 107.348,5

TELECOMUNICACIONES 2.760.390,8 1.113.399,2 40% 1.646.991,6

TOTAL 11.750.474,4 5.560.271,4 47,32% 6.190.203,0

Para el 2015 se incorporó la suma de ¢ 11.750.474.4 miles como presupuesto de inversiones,

al final del periodo se reflejó una ejecución del 47 %, se debe destacar que del total de las

inversiones proyectadas el proyecto de saneamiento que tuvo una ejecución mínima equivale

al 26 % del total de dichas inversiones programadas y del total de las inversiones pendientes

de ejecutar el proyecto corresponde al 57 %.

Podemos destacar que el negocio de Energía Eléctrica se ha recuperado en la capacidad de

ejecución de inversiones y resulto una ejecución del 69 %, en el caso de Agua Potable se

reflejó una ejecución del 38 % debido a que la mayor parte de los proyectos se eran de

pozos profundos, pero el tema legal (permisos de perforación) generaron un impacto

considerable en la ejecución del presupuesto por financiamiento.

62

Inversiones Pendientes (Contribución para el Desarrollo)

Los compromisos en inversiones fue de ¢ ¢ 5.903.710.5 miles, que tienen sus respaldos en

órdenes de compra e incluye además los recursos del Proyecto de Saneamiento.

Para el 2015 los compromisos de contribución para el desarrollo por negocio es el siguiente:

Empresa de Servicios Públicos de Heredia

Contribución para el Desarrollo Ejecutada y de Reserva de Inversión 2014

Comparación con Contribución aprobada por ARESEP

(miles de colones)

Inversión

Contrib

ución

Ejecutada

Contribución

No Ejecuta

da

para Reserva

de Inversi

ón

Total Contrib

ución

ESPH para el

2012

Contrib

ución aproba

da por ARESEP

Diferencia

Contrib

ución ESPH -

ARESEP

PROGRAMA 1

Subprograma Agua Potable

Inversión de Agua Potable 2.795.317,5 846.850,4 3.642.167,9 0,0 3.642.167,9

Servicio de la Deuda Agua Potable 502.037,2 0,0 502.037,2 0,0 502.037,2

Total Subprograma Agua Potable 3.297.354,

7 846.850,4 4.144.205,

1 0,0 4.144.205,

1

PROGRAMA 2

Subprograma Agua Residual

Inversión de Agua Residual 853.313,7 4.345.212,7 5.198.526,4 0,0 5.198.526,4

Servicio de la Deuda Agua Residual 65.431,1 0,0 65.431,1 0,0 65.431,1

Total Subprograma Agua Residual 918.744,8

4.345.212,

7

5.263.957,

6 0,0

5.263.957,

6

63

PROGRAMA 3

Energía Eléctrica

Inversión de Energía Eléctrica 2.362.641,1 12.225,1 2.374.866,2 0,0 2.374.866,2

Servicio de la Deuda 2.011.746,0 0,0 2.011.746,0 0,0 2.011.746,0

Total Subprograma Energía Eléctrica 4.374.387,

1 12.225,1

4.386.612,

2 0,0

4.386.612,

2

PROGRAMA 4

Alumbrado Público

Inversión de Alumbrado Público 175.981,3 25.519,4 201.500,8 0,0 201.500,8

Servicio de la Deuda Alumbrado Publico 84.009,0 0,0 84.009,0 0,0 84.009,0

Total Subprograma Alumbrado Público 259.990,3 25.519,4 285.509,7 0,0 285.509,7

PROGRAMA 5

Programa Tarifa Hídrica

Inversión Tarifa Hídrica

87.324,4 8.197,3 95.521,7 0,0 95.521,7

Servicio de la Deuda Tarifa Hídrica 37.674,6 0,0 37.674,6 0,0 37.674,6

Total Subprograma Tarifa Hídrica 124.998,9 8.197,3 133.196,2 0,0 133.196,2

PROGRAMA 6

Programa Administración

Inversión Administración

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Servicio de la Deuda Administración 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Total Subprograma Administración 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

64

PROGRAMA 7

Programa Hidrantes

Inversión Hidrantes 403.019,8 124.162,3 527.182,1 0,0 527.182,1

Servicio de la Deuda Hidrantes 987,8 0,0 987,8 0,0 987,8

Total Subprograma Hidrantes 404.007,6 124.162,3 528.169,9 0,0 528.169,9

PROGRAMA 8

Programa Telecomunicaciones

Inversión Telecomunicaciones

370.817,1 227.813,7 598.630,9 0,0 598.630,9

Servicio de la Deuda Telecomunicaciones 7.317,8 0,0 7.317,8 0,0 7.317,8

Total Subprograma Telecomunicaciones 378.134,9 227.813,7 605.948,7 0,0 605.948,7

TOTAL 9.757.618,

4 5.589.981,

0 15.347.599

,5 0,0 15.347.599

,5

Fuente: Informe de Ejecución Presupuestaria y Resumen General de Egresos

Para observar el detalle de las inversiones pendientes ver anexo 4.

65

CUADROS

66

Ingresos Total ESPH

Ingresos Corrientes 58.419.097,3

Ingresos por Intereses Ganados 442.849,5

Ingresos Tributarios 0,0

Subtotal 58.861.946,8Préstamos 1.249.506,2

Superávit Acumulado 7.762.078,5

Total 67.873.531,5

Ingresos Agua Potable




Subtotal 8.010.351,0

Préstamos 96.293,0


Total 9.807.714,5

Ingresos Agua Residual





Préstamos 118.184,9


Total 6.185.532,2

Ingresos Energía Electrica




Subtotal 46.706.209,4

Préstamos 1.035.028,3

Superávit Acumulado 410.838,2

Total 48.152.075,9

Ingresos Alumbrado Publico





Préstamos 0,0


Total 1.658.447,8

Cuadros Nº 28

Ingresos Efectivos por programa para el período de doce

meses


(miles de colones)

67

Ingresos Tarifa Hidrica

Ingresos Corrientes 269.392,5

Ingresos por Intereses Ganados 624,6


Subtotal 270.017,1

Préstamos 0,0


Total 286.304,1

Ingresos Hidrantes




Subtotal 395.521,3

Préstamos 0,0


Total 733.207,2

Ingresos Telecomunicaciones


Ingresos por Intereses Ganados 924,6


Subtotal 780.556,1

Préstamos 0,0


Total 900.249,7

Agua PotableAgua

Residual

Energía

Eléctrica

Alumbrado

Público

Tarifa

HídricaHidrantes Telecomunic. Total

Remuneraciones 3.370.417,9 770.767,8 4.439.126,2 302.243,2 73.842,0 140.733,2 193.133,8 9.290.264,1

Servicios 1.782.352,2 613.814,4 2.400.757,4 52.261,5 117.340,5 18.313,1 228.814,1 5.213.653,0

Materiales y Suministros 596.033,5 111.200,5 34.372.427,7 796.031,4 1.060,3 77.734,7 57.502,0 36.011.990,1

Intereses y Comisiones 181.364,4 52.363,1 1.048.431,6 47.532,4 26.578,7 0,0 5.678,2 1.361.948,3

Bienes Duraderos 2.428.936,6 260.340,5 1.683.716,6 167.302,6 27.980,3 297.278,6 295.227,7 5.160.782,8

Transferencias 69.701,8 173,7 2.133.005,1 0,0 0,0 0,0 392,5 2.203.273,0

Amortizaciones 306.021,4 9.302,3 937.702,0 33.367,8 10.719,8 0,0 0,0 1.297.113,3

Cuentas Especiales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 8.734.827,7 1.817.962,3 47.015.166,4 1.398.738,8 257.521,6 534.059,6 780.748,3 60.539.024,7Contribución para la

Administración

General29,22% 7,51% 51,08% 6,20% 0,75% 1,97% 3,27% 100,00%

0,000743866 0 0 53,04 0

Aporte de

Agua Potable

Aporte de

Agua

Residual

Aporte de

Energía

Eléctrica

Aporte de

Alumbrado

Público

Aporte de

Tarifa

Hídrica

Aporte de

Hidrantes

Aporte de

Telecomunic

ac.

Total

Remuneraciones 19.506,3 5.013,4 34.099,3 4.138,9 500,7 1.315,1 2.182,9 66.756,6

Servicios 186.522,3 47.939,2 326.062,9 39.576,9 4.787,5 12.575,3 20.873,6 638.337,7

Materiales y Suministros 29.661,8 7.623,5 51.852,2 6.293,7 761,3 1.999,8 3.319,4 101.511,8

Intereses y Comisiones 10.068,9 2.587,9 17.601,6 2.136,5 258,4 678,8 1.126,8 34.459,0

Bienes Duraderos 145.881,7 37.493,9 255.018,4 30.953,7 3.744,4 9.835,3 16.325,6 499.252,9

Transferencias 706,2 181,5 1.234,6 149,9 18,1 47,6 79,0 2.416,9

Amortizaciones 4.582,6 1.177,8 8.010,9 972,3 117,6 309,0 512,8 15.683,0

Cuentas Especiales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Subtotal 396.929,7 102.017,2 693.879,9 84.221,9 10.188,1 26.760,8 44.420,3 1.358.417,9

Total 9.131.757,5 1.919.979,5 47.709.046,3 1.482.960,7 267.709,7 560.820,4 825.168,5 61.897.442,6


Egresos

Programa

Cuadro Nº 29


Egresos por Partida de los Programas de Energía Eléctrica y Alumbrado Público y Acueductos y Alcantarillado y aporte

Terminado al 31 Diciembre 2014

(miles de colones)

EgresosPrograma

68

Cuadro Nº 30

Gastos Reales según Clasificación Económica para el periodo de doce

meses terminado al 31 de Diciembre 2015

(miles de colones)

Concepto Monto

Gastos Corrientes 53.515.254,3

Gastos de consumo 50.024.403,2

Remuneraciones 9.061.927,5

Compra de Bienes y Servicios 40.962.475,7

Intereses 1.369.765,3

Deuda Interna 1.369.765,3

Transferencias Corrientes 2.121.085,8

Sector Público 2.099.700,2

Sector Privado 21.385,6

Gastos de Capital 7.538.717,2

Inversión Real 5.929.382,9

Gastos de formación de Capital 4.218.824,1

Compra de Bienes Tangibles 1.710.558,8

Inversión Financiera 1.609.334,3

Amortización de la Deuda 1.609.334,3

Total 61.053.971,5


Concepto Cantidad Monto

Servicios Especiales 1785.243,5

Total 85,2

Fuente: Resumen General de Egresos y RRHH

Cuadro Nº 31


Detalle de Ejecución de Partidas para Servicios

(miles de colones)

69

Cuadro Nº32

Concepto Cantidad Monto

Servicios Especiales 1785.243,5

Total 85,2

Fuente: Resumen General de Egresos y RRHH

Cuadro Nº 31


Detalle de Ejecución de Partidas para Servicios

(miles de colones)

70

Cuadro Nº33

Origen y aplicación de Recursos Superávit Especifico 2015

( miles de colones)

Origen de los recursos Aplicación de recursos

Origen por tarifa MONTO Detalle de gastos por

partida

Negocio 01 Agua

Potable

Negocio 02 Agua

Residual

Negocio 03

Energía Eléctrica

Negocio 04

Alumbrado Público

Negocio 05

Tarifa Hidrica

Negocio 07

Hidrantes

Negocio 08 Telecomunic

.

Total Aplicación

Agua Potable 2.208.163,

2

Remuneraciones 0,0 0,0

Servicios 0,0 0,0

Materiales y suministros 2.870,0 2.870,0

Intereses y comisiones 0,0 0,0

Bienes Duraderos 2.205.293,2 2.205.293,2

Transferencias 0,0 0,0

Amortización 0,0 0,0

Subtotal 2.208.163,

2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.208.163,

2

Agua Residual 3.666.984,

6


Servicios 2.901.603,4 2.901.603,4

Materiales y suministros 500,0 500,0


71

Bienes Duraderos 764.881,2 764.881,2



Subtotal 0,0

3.666.984,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

3.666.984,6

Energía Eléctrica 645.862,7


Servicios 0,0 0,0

Materiales y

suministros 0,0 0,0





Subtotal 0,0 0,0

645.862,7 0,0 0,0 0,0 0,0 645.862,7

Alumbrado Público 300.218,2


Servicios 6.416,5 6.416,5

Materiales 0,0 0,0

Intereses 0,0 0,0


Transferenciass 0,0 0,0


Subtotal 0,0 0,0 0,0 300.218,2 0,0 0,0 0,0 300.218,2

Tarifa Hidrica


7.940,4

Servicios 7.603,4 7.603,4

Materiales 0,0 0,0

Intereses 0,0 0,0

Bienes Duraderos 337,1 337,1

72



Subtotal 0,0 0,0 0,0 0,0 7.940,4 0,0 0,0 7.940,4

Hidrantes 288.957,0


Servicios 0,0 0,0

Materiales 58.714,2 58.714,2

Intereses 0,0 0,0




Subtotal 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

288.957,0 0,0 288.957,0

Telecomunicacione

s 924.851,4


Servicios 9.361,4 9.361,4

Materiales 556,7 556,7

Intereses 0,0 0,0




Subtotal 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 924.851,4 924.851,4

Total por origen 8.042.977,

6 Total 2.208.163,2 3.666.984,6 645.862,7 300.218,2 7.940,4 288.957,0 924.851,4 8.042.977,6

Fuente: Reserva de Inversión Final

73

II. CONCLUSIONES

El Plan Anual Operativo 2015 de la ESPH presenta a nivel empresarial una ejecución física

de 88%, sobresaliendo la ejecución satisfactoria del Programa 03 Energía Eléctrica y

Programa 07 Hidrantes.

Según el avance físico reportado por cada una de las unidades o negocios por medio del

SISPAO, se muestra que de los nueve Programas que integran El PAO, solamente dos

programas presentan una ejecución física al 100%, los cuales son: Programa 03 Energía

Eléctrica y Programa 07 Hidrantes.

Asimismo, tres Programas se encuentran en un rango entre 90% y 95% los cuales son:

Programa 08 Telecomunicaciones, Programa 05 Tarífica Hídrica y el Programa 02 de

Aguas Residuales.

De igual manera, cuatro Programas no superan el 85% éstas son: Programa 01 Agua

Potable, Programa 04 Alumbrado Público, Programa 06 Administración y Programa 09

Generación.

Para el 2015 se reflejó una ejecución presupuestaria de 88 % lo que significa una

ejecución efectiva lo que asegura la continuidad de los servicios. El superávit con

recursos propios fue únicamente del 12 % lo que evidencia el buen nivel de ejecución,

considerando que muchos de los proyectos de inversión (Pozos Profundos y Compra de

Terrenos), se presupuestaron durante el año pero debido a diferentes requerimientos

legales los mismos no se pudieron ejecutar al cierre del período, caso contario la

ejecución hubiese sido aun mayor. De igual manera se observó un gran esfuerzo por

parte de las UEN por lograr las inversiones planteadas.

La tarifa de energía eléctrica aún es insuficiente para atender las necesidades del negocio

incluso se corre el riesgo que entre a una situación deficitaria en el 2016 sin no se aplican

nuevas tarifas.

Se debe destacar el esfuerzo que continua realizando la administración por aplicar

medidas de contención del gasto sin tener que afectar el servicio de los negocios.

En el negocio de Telecomunicaciones se debe tener más certeza de la creación de nuevos

proyectos para evitar que se generen compromisos sin contar con los recursos financieros

suficientes.

74

IV. ANEXOS

75

ANEXO 1 DETALLE DEL AVANCE FISICO Y

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LAS METAS PAO

2015

76

Programa 01 UEN Agua Potable

El PAO 2014 de la UEN Agua Potable está conformado por 9 metas, las cuales están

relacionadas a construcciones y perforaciones, mejoras, impermeabilización de tanques,

instalación de tubería, instalación y sustitución de hidrómetros y compra de terrenos. Por lo

que seguidamente se muestra el detalle de cada una de ellas:

1.1.1 Metas relacionadas a construcciones y perforaciones.


Pozo Santa Cruz 2 para abastecer la zona de San Isidro de Heredia, partiendo de un

escenario probable: ésta meta presenta una ejecución del 100%, logrando lo

programado de la producción de 40 l/s de agua del Pozo Santa Cruz 2 para abastecer la

zona de San Isidro de Heredia. No obstante, queda pendiente la realización de algunas

iniciativas para poner en funcionamiento dicho pozo, tales como: pruebas de bombeo,

obras complementarias de perforación, entrega de reporte, obras complementarias para

el predio y la operación del pozo.

Esta meta tenía asignado presupuestariamente un monto de ¢603.201.914,90 y durante el

año se reporta un monto ejecutado de ¢203.546.460,20, representando una ejecución

presupuestaria del 34%.

Meta 5: Incremento en la continuidad del servicio de agua potable en la sección alta de

Calle Zurqui por medio de la construcción al 100% de una línea de impulsión de 580

metros y una estación de rebombeo para poder distribuir el líquido: ésta meta se reporta

en un 100%, por lo que si se finalizó con la construcción de la línea de impulsión de 580

metros y la estación de rebombeo. Dicha meta tenía asignado un monto del presupuesto

de ¢23.541.268,08 y al finalizar el 2015 se registra un monto ejecutado de ¢

11.700.590,30 que equivale a una ejecución presupuestaria del 50%


Pozo Malinchez 2, Pozo 90, y Pozo Los Altos II, para abastecer la zona de San Rafael y

Heredia partiendo de un escenario probable: Con respecto a ésta meta presenta un 0%

de ejecución física, debido a que no obtuvieron los permisos de perforación del Pozo

Malinchez 2, Pozo 90 y Pozo Los Altos II, es por ello que no fue posible iniciar con las

obras programadas.

Presupuestariamente, el negocio de agua potable inicialmente se le asignó un monto de ¢

2.315.074.978,04 y al finalizar el período 2015 se ha ejecutado un monto de ¢

12.355.472,25 lo que equivale a un 1%.

77

1.1.2 Metas asociadas a mejoras

Meta 2: Incremento en la calidad del servicio de agua potable por medio de la realización de

3 mejoras en las captaciones 29, Mata Caña - Mata Maíz y Breña Mora: ésta meta se reporta

cumplida al 100%, realizando las tres mejoras programadas en las captaciones 29, Mata

Caña- Mata Maíz y Breña Mora.

Dicha meta tenía asignado un monto en el presupuesto de ¢ 21.829.248,45 del cual se ha

ejecutado ¢ 21.487.605,95 que representa un 98%.

Meta 3: Incremento en la calidad del servicio de agua potable por medio de la ejecución de 5

mejoras en predios de la empresa (Pozo Santa Lucia, Pozo Real Santamaría, Pozo Santa Cruz,

Pozo Montealegre y Tanque Carbonera): De ésta meta se alcanzó un 40% de ejecución física

debido a que se presentan inconvenientes tales como: atrasos considerables en la etapa de

prueba de bombeo del Pozo Santa Cruz y la falta de permisos de la municipalidad para

avanzar en los Predios Montealegre y el Tanque Carbonera.

Ésta meta se le asignó un monto inicial en el presupuesto de ¢ 74.718.425,65 del cual al

finalizar el período 2015 se ha ejecutado un monto de ¢ 49.400.557,65 lo que equivale a un

62%.

1.1.3 Impermeabilización de tanques


impermeabilización de 4 tanques (Victoria, El Castillo, Otoniel y Brasilia Grande): ésta meta

registra un porcentaje de avance físico del 75% que se ve reflejado en la impermeabilización

de los tanques El Castillo, Brasilia Grande y el Tanque Otoniel. No obstante, es importante

indicar que no fue posible realizar las obras de impermeabilización del Tanque Victoria debido

a que no se permite el acceso al mismo ya que se encuentra en una propiedad privada.

Inicialmente a ésta meta se le asignó un monto de ¢ 52.436.389,10 del cual se ha ejecutado

un monto de ¢ 48.481.465,85 que equivale a un 50%.

1.1.4 Metas relacionadas a la instalación de tuberías


instalación de 7000 metros de tubería en los acueductos de San Rafael, Heredia y San Isidro:

ésta meta presenta una ejecución del 100% instalando un total de 8930 metros de tubería, lo

que supera lo programado para la meta. La distribución de tubería fue: Heredia 1558 metros,

San Rafael 3831 metros y San Isidro 3541 metros.

78

Esta meta tenía asignado presupuestariamente un monto de ¢ 359.094.918,83 de los cuales

se ha ejecutado un monto de ¢ 328.148.137,29 lo que equivale a un 92% de ejecución

presupuestaria.

1.1.5 Metas relacionadas a la instalación y sustitución de hidrómetros

Meta 7: Satisfacer la demanda de servicios de agua potable por medio de la instalación de

1800 servicios nuevos y 5000 mantenimientos (4000 preventivos y 1000 correctivos) en la

zona servida por la ESPH.S.A: Ésta meta reporta una ejecución física anual de 100% que

obedece al cumplimiento de los 1800 servicios nuevos y los 5000 mantenimientos que

corresponden a 4000 preventivos y 1000 correctivos. Por tanto, la distribución se detalla a

continuación el avance por trimestre:I Trimestre: 462 servicios nuevos y mantenimientos

correctivos y preventivos,II Trimestre: 1491 servicios nuevos y mantenimientos correctivos y

preventivos y en el III Trimestre: 1629 servicios nuevos y mantenimientos correctivos y

preventivos.

En términos presupuestarios, ésta meta se le asignó un monto de ¢ 667.763.422,70 de los

cuales se han utilizado ¢ 626.701.277,55 que corresponde a un 95%.

1.1.6 Metas relacionadas con la compra de terrenos

Meta 8: Adquisición de 5 terrenos (Cienega Sur, Vila Seca, Esperanza II, Tirol y Santa Elena):

ésta meta presenta un 60% de avance físico que obedece a únicamente la compra del

terreno Ciénega Sur, dado que el trámite de compra de los otros tres terrenos ha presentado

atrasos considerables relacionados con la asignación del Presupuesto Extraordinario 02-2015

y además se presentaron atrasos en la Municipalidad. Por tanto,la compra de esos 3 terrenos

pendientes se realizarán hasta el año 2016.

En cuanto al presupuesto, se puede decir que inicialmente a ésta meta se le asignó un monto

de ¢ 691.146.145,78 del cual se ha ejecutado un monto de ¢140.127.028,06 lo que equivale

a un 64%.

Programa 02 UEN Agua Residuales

La UEN de Agua Residuales cuenta con dos metas en el PAO, las cuales se clasifican para

efectos de este informe en: Instalación y reposición de tubería de agua residual.

A continuación se muestra el detalle de ejecución física y presupuestaria de cada una de las

metas de la UEN Agua Residuales:

79

1.2.1 Metas asociadas a la instalación y reposición de tuberías

Meta 1: Aumento de la cobertura del servicio de alcantarillado sanitario en 332 clientes a

través de la instalación de 1560 metros de tubería en el sector de Bajo Los Molinos: ésta

meta presenta una ejecución física del 93% que corresponde a la instalación de 1196 metros

de tubería al finalizar el período, debido a que existen unos tramos de tubería de aguas

residuales que están contrapendiente a la red que administra la ESPH S.A, por este motivo

quedó pendiente instalar 364 metros de tubería, el cual está comtemplado para ser instalado

junto con el proyecto de saneamiento ambiental (tramo con estación de bombeo).

En cuanto a la ejecución presupuestaria, de un total de ¢118.595.503,38 de monto asignado

se ha ejecutado un total de ¢ 99.043.143,74 lo que corresponde a un 84% .

Meta 2: Reducción de la cantidad de averías en los sectores de Los Lagos y la Aurora por

medio de la reposición de 3000 metros de tubería de alcantarillado sanitario para la

recolección de aguas residuales: ésta meta presenta un avance de ejecución física del 98%

que responde a la sustitución de 2313 metros de red principal y sus previstas entre los

sectores de Los Lagos y La Aurora, quedando pendiente 687 metros de tubería principal.

A nivel presupuestario, a ésta meta se le asignó un monto de ¢152.863.628,35 del cual hasta

finales del 2015 sólo se ha ejecutado un monto de ¢ 116.231.880,92 que equivale a un 98%.

Programa 03 UEN Energía Eléctrica

La UEN de Energía Eléctrica cuenta con un total de 6 metas en el PAO, las mismas se

clasifican para efectos de este informe en: construcciones y mantenimiento y continuidad del

servicio eléctrico. Por tanto, el detalle de ejecución física y presupuestaria de cada una de las

metas se muestra a continuación:

1.3.1 Metas asociadas a mantenimientos y continuidad del servicio eléctrico

Meta 1: Ejecución de 440 mantenimientos en el área servida de la empresa que permita

mantener el servicio de energía eléctrica. ésta meta presenta un 100% de avance de

ejecución física, por lo que se ha cumplido en su totalidad con lo programado para la

meta.

En términos presupuestarios, inicialmente a ésta meta se le asignó un monto de ¢

118.000.000,00 del cual se ha ejecutado un monto de ¢118.000.000,00, lo que demuestra

que el presupuesto fue utilizado en su totalidad para el cumplimento de la meta.

Meta 2: Mejoramiento del 10% de los indicadores de Duración Promedio de

Interrupciones Registradas (DPIR) y Frecuencia de Interrupciones Registradas (FIR) de

80

continuidad del servicio eléctrico. ésta meta presenta un 100% de ejecución física anual.

A ésta meta se le asignó ¢3.328.265.200,00 el cual fue utilizado en su totalidad, lo que

equivale a un 100%.

Meta 3: Avance 100% en iniciativas establecidas para la implementación del monitoreo

de la calidad del servicio y lectura remota a clientes T-MT, T-CS y T-GE: ésta meta

presenta un avance físico del 100% y a nivel presupuestario se le asignó

¢49.814.327,27 de los cuales se han utilizado ¢ 36.158.335,70 lo que equivale a un

73%.

Meta 4: Cumplimiento 100% de las iniciativas relacionadas con la implementación de un

sistema de medición independiente en las plantas de generación de la ESPH y en las

subestaciones del ICE en Heredia, San Miguel y Belén:ésta meta presenta un 100% de

avance físico distribuidos en Heredia, San Miguel y Belén. En términos presupuestarios, a

ésta meta se había asignado un monto de ¢ 36.000.000,00 de los cuales sólo se ha

gastado ¢32.449.338,00 lo que representa una ejecución presupuestaria del 90%.

1.3.2 Metas relacionadas a construcciones

Meta 5: Meta Reconstrucción de la red eléctrica al 100% en la Comunidad de Cubujuqui

de Heredia: ésta meta presenta una ejecución física de 100%, que corresponde al

cumplimiento de la reconstrucción total de la red eléctrica en la Comunidad de Cubujuquí

de Heredia.

En cuanto a la ejecución presupuestaria de ésta meta se le asignado un monto de

¢14.949.269,06 de los cuales se ha ejecutado un monto de ¢ 14.949.269,06 lo que equivale

a un 100%.

Meta 6: Contar con la instalación del transformador nuevo en diciembre del 2015 para el

Proyecto de Equipamiento Eléctrico para 2 salidas subterráneas de Subestación

Concepción: ésta meta registra un avance físico de 100% y se le ha asignado un monto

de ¢ 76.931.187,25 el cual fue utilizado en su totalidad.

81

Programa 04 Alumbrado Público

El programa 04 conformado por el negocio de Alumbrado Público presenta dos metas en el

PAO, las cuales se muestran a continuación:

1.4.1 Metas relacionadas a mantenimientos:

Meta 1: Mejoramiento de la continuidad del servicio que se le brinda al cliente por medio de

la ejecución de mantenimiento preventivo a 300 luminarias: ésta meta presenta una

ejecución anual de 100% que responde al cumplimiento de lo programado para ésta meta.

El presupuesto asignado fue de ¢ 904.440.371,65 del cual se ha utilizado ¢770.036.520,76 lo

que equivale a un 85%.

1.4.2 Metas asociadas a construcciones:

Meta 2: Construcción del 50% del taller de alumbrado para la Empresa de Servicios Públicos

de Heredia S.A: ésta meta tiene una ejecución física anual de 76% debido a que

obedece al incumplimiento de los requisitos por parte de las empresas que participaron en el

proceso de contratación, ocasionando así que la obra no avanzará.

El monto asignado es de ¢401.301.444,06 del cual se ha gastado ¢ 68.303.939,30 que

corresponde a un 17%.

Programa 05 Tarifa Hídrica

El Plan Anual Operativo del Programa Gestión Ambiental contiene una meta, la cual se

detalla a continuación:

Meta 1: Protección de una superficie de 1000 hectáreas con cobertura forestal ubicadas en

las fincas incorporadas al programa de pago por servicios ambientales (PSA) de la ESPH S.A:

ésta meta presenta una ejecución física de 94% correspondiente a una cobertura total de

940,13 hectáreas con cobertura forestas ubicadas en las fincas incorporadas al programa de

Pago por Servicios Ambientales (PSA).

Esta meta tenía asignado un monto de ¢ 94.232.508,91 del cual se reporta la ejecución por

un monto de ¢ 91.615.534,00 representando una ejecución del 97%.

Programa 06 Administración

El programa 06 está compuesto por las unidades administrativas de la ESPH, en su totalidad

cuatro unidades administrativas poseen metas en el PAO y las mismas se detallan a

continuación:

Unidad Ambiental Unidad Ambiental

82

Unidad de Gestión de Calidad

La Unidad de Gestión de Calidad cuenta con una meta en el PAO, la cual se detalla a

continuación:

Meta 1: Mantener las certificaciones del Sistema de Gestión Integrado (Calidad, SySO,

Ambiente, Responsabilidad Social) bajo un esquema de mejoramiento continuo: ésta meta

presenta un avance físico del 100%, el cual se relaciona a la definición, revisión, e

implementación de documentos del SGI de la certificación ambiental, identificar y controlar

los requisitos legales de la operación de los negocios desde el punto de vista ambiental,

levantamiento de la base documental ambiental y la inserción de los requisitos ambientales

en los proyectos de la empresa. Presupuestariamente esta meta tiene asignado un monto de

¢33.715.379,64 de los cuales se han gastado ¢32.719.279,12 lo que equivale a un 97%.

UEN de Tecnologías de Información

La Unidad de Tecnología de la Información contiene un total de dos metas en el PAO, se

muestra a continuación el detalle de ejecución física y presupuestaria de cada una:

Meta 1: Dotación de una plataforma tecnológica actualizada por medio de la adquisición y

actualización de 52 componentes tecnológicos que garanticen la prestación de los servicios

que brinda la empresa:ésta meta tiene un avance físico de 33% que obedece a que al

finalizar el 2015 sólo se logró adquirir y actualizar 17 componentes tecnológicos, ya que en

su momento por la situación financiera de la empresa no se permitió la ejecución de compras

por parte del área de presupuesto, ya que sólo se estaba ejecutando gastos fijos.

En cuanto a la ejecución presupuestaria, se le ha asignado un monto de ¢164.113.134,35 de

los cuales se ha gastado ¢138.065.728,56 que equivale a un 78%.

Meta 2: Realizar la contratación de 1200 horas de consultoría para la atención de los

requerimientos regulatorios: ésta meta reporta un porcentaje de avance físico de 100%

cumpliendo así con lo programado para ésta meta.

A nivel presupuestario, inicialmente a ésta meta se le ha asignado un monto de

¢21.558.713,33 del cual se ha gastado un monto de ¢16.574.571,80 que corresponde a un

65%.

DAID

La DAID cuenta con tres metas en el PAO. Las cuales se específican a continuación:

83

Meta 1: Definir el alcance de la primera etapa de construcción del Proyecto de Saneamiento

Ambiental e iniciar gestión correspondiente: ésta meta presenta un avance físico de 95%. De

igual forma, la Junta Directiva de la ESPH S.A., mediante acuerdo JD 165-2015 declara de

interés público y necesidad social terreno donde se construirá el proyecto de Saneamiento

Ambiental. A finales del 2015, sólo resta la firma del Presidente de la República para su

publicación en el diario oficial La Gaceta. Esta declaratoria es vital para trámites y permisos

posteriores.

A ésta meta se le asignó un monto de ¢ 4.183.232.815,97 del cual se ha ejecutado un monto

de ¢643.412.819,00 que equivale a un 15%.

Meta 2: Gestionar la contratación de factibilidad para el Proyecto eólico El Quijote al 100%:

ésta meta alcanzó un avance físico de 100% que se refleja en la realización de iniciativas

como:elaborar y revisar la documentación requerida para iniciar el trámite de contratación,

gestionar el trámite de compra para la contratación del estudio de viabilidad y emitir un

criterio en relación al trámite de contratación del estudio de viabilidad realizado en el período.

En lo que respecta a la ejecución presupuestaria, se le asignó un monto de ¢ 240.030.000,00

de los cuales se han utilizado ¢5.170.653,84 que corresponde a un 2%.

Meta 3: Obtener la aprobación de una propuesta integral al 100% para albergar al personal

administrativo en un edificio que contemple las necesidades de espacio físico de cada una de

las áreas administrativas: En cuanto a ésta meta se obtuvó una ejecución física de 85%, ya

que la Gerencia emitió un comunicado en el mes de mayo del 2015 solicitando la suspensión

de toda acción en relación al Edificio Administrativo, tal y como lo estable el oficio DAID-418-

2015, con fecha 04 de diciembre 2015.

Presupuestariamente, a ésta meta se le asignó un monto de ¢ 61.621.68,00 de los cuales se

han ejecutado un monto de ¢ 9.191.240,04 lo que representa un 15%.

Recursos Materiales

La Unidad de Recursos Materiales cuenta con dos metas en el PAO, las cuales se específican

seguidamente:

Meta 1: Construcción del 100% del parqueo del almacén: en lo que respecta a ésta meta se

puede decir que se obtuvó una ejecución física de 100% , que corresponde a la finalización

de la obra.

En términos presupuestarios,a ésta meta se le asignó un monto de ¢ 123.916.958,76 de los

cuales se ejecutó ¢ 71.802.598,04 que representa un 58%.

84

Meta 2: Puesta en producción sistema de captura automatizada de datos mediante los

estándares globales y tecnología móvil (Código de Barras) al 90 %: el avance físico de ésta

meta fue de 89%, el atraso se dede a que la la UEN TIC debe revisar las bases de datos de

los aplicativos desarrollados para su puesta en producción.

En cuanto a la ejecución presupuestaria, se refleja que de un monto asignado de

¢27.697.500,00 se ha gastado un total de ¢ 24.975.000,00 que equivale a un 90%.

Programa 07 Hidrantes

El Programa 07 Hidrantes cuenta con dos metas en el PAO, las cuales se explican a

continuación:

Meta 1: Mejoramiento de la red de hidrantes a través de la reposición de 40 dispositivos para

evitar que fallen al momento del uso por parte del Cuerpo de Bomberos: ésta meta presenta

un avance físico de 100%, logrando así cumplir con lo programado. A nivel presupuestario, la

meta se le asignó un monto de ¢328.533.072.54 del cual se ha ejecutado un monto de ¢

225.167.540,01 que simboliza un 69%.

Meta 2: Aumento de la cobertura del servicio de hidrantes mediante la instalación de 100

dispositivos para brindar un mayor servicio al cuerpo de bomberos ante un eventual siniestro:

De acuerdo con los resultados obtenidos para ésta meta se puede decir que se obtuvó una

ejecución física de 100%, por lo que si se logró cumplir con lo programado. En materia

presupuestaria, se asignó un monto de ¢ 41.386.560,35 de los cuales se ha utilizado ¢

39.291.157,15 que corresponde a un 52%.

Programa 08 Telecomunicaciones

El Programa 08 Telecomunicaciones posee cuatro metas en el PAO, por lo que en las

siguientes líneas se específica cada una de las metas:

Meta 1: Ejecución de 3 ampliaciones modulares de la red de telecomunicaciones: los

resultados obtenidos en ésta meta reflejan que se cumplió en un 100% con lo programado.

Sin embargo, a nivel presupuestario, la meta se le asignó un monto ajustado de ¢

208.376.538,48 y se ejecutó ¢ 208.376.538,48. Por lo que si fue utilizado el presupuesto en

un 100%.

85

Meta 2: Mejora de la infraestructura de telecomunicaciones mediante el equipamiento,

adquisición e implementación de 53 componentes tecnologicos medulares para la dotación

de los servicios de infocomunicaciones: se ha avanzado físicamente en un 100%, finalizando

satisfactoriamente lo programado, en términos presupuestarios de un monto ajustado de

¢416.731.843,00 y se han ejecutado ¢76.580.250,00 lo que equivale a un 81%.

Meta 3: Realizar al menos 15 mejoras / ampliaciones a la Red de telecomunicaciones actual:

ésta meta finaliza en un 100% de ejecución física, en cuanto a la ejecución presupuestaria

de un monto ajustado de ¢ 12.604.370,92 se ejecutó un monto de ¢ 2.734.370,92 lo que

corresponde a un 22%.

Meta 4: Diseñar y/o implementar 7 nuevos servicios de info-comunicaciones: ésta meta

presenta una ejecución física de 71%. A nivel presupuestario, se asignó un monto ajustado

de ¢ 1.109.023.690,2 de los cuales se ha ejecutado un monto de ¢ 25.390.000 que

equivale a un 2%.

Programa 09 Generación

El Programa 09 Generación cuenta con una meta en el PAO, la misma se explica

seguidamente:

Meta 1: Realizar al 100% de los ajustes necesarios a los equipos de automatización de la

Planta Hidroeléctrica Los Negros para aumentar la capacidad de generación de la planta:

ésta meta muestra una ejecución física de 55% dado que está meta se agregó como

parte de las metas del PAO por medio del oficio PI-343-2015 producto del presupuesto

extraordinario PE-02-2015 aprobado por acuerdo JD-248-2015 y tiene programación a

partir del cuarto trimestre del 2015. Por tanto, aún faltan por culminar las iniciativas de

ejecución de ajustes a los grupos de generación y la aprobación de trabajos por parte de

los supervisores.

En virtud de lo anterior, en materia de presupuesto se ha asignado un monto de ¢

135.000.000,00 el cual no ha sido utilizado hasta el momento.

86

ANEXO 2 DETALLE DEL SEGUIMIENTO DE

RIESGOS PAO

87

Cuadro Nº 1

UEN Agua Potable

Riesgos PAO, II Semestre 2015

88

Cuadro Nº 2 UEN Agua Residual


89

Cuadro Nº 3 Unidad de Gestión de Calidad


90

Cuadro Nº 4 UEN TIC


91

Cuadro Nº 5 UEN Energía Eléctrica


92

Cuadro Nº 6 Hidrantes


93

ANEXO 3 CERTIFICACION DEL SUPERAVIT 2015

95

ANEXO 4 INVERSIONES PENDIENTES POR

NEGOCIO

96

Presentación

A continuación se presenta la Reserva de Inversión final, correspondiente a la Empresa de

Servicios Públicos de Heredia S.A. para el período 2015, por un importe de

¢ 5.903.710.521,98. La Empresa mantiene la política de registrar las reservas de inversión

de conformidad con la potestad que le otorga la Ley 7722 “Sujeción de Instituciones

Estatales al Pago de Impuesto sobre la Renta”, según Gaceta No 10 del 15 de enero de

1998, a nivel presupuestario representa la contribución para el desarrollo, contempla

proyectos e inversión específicos así como obligaciones contraídas en el período, que

quedan pendientes de cancelar, las cuales se incluyen en el presente informe para la

reasignación presupuestaria en el período 2016.

Se presenta una reserva de inversión final donde se proyectan los recursos presupuestarios

que no van a ser ejecutados al final del periodo 2015 y que constituyen una previsión para

el financiamiento de obras e inversiones aprobadas por la ARESEP o producto del

financiamiento.

El procedimiento de reserva de inversión es aplicable a toda la estructura administrativa y

operativa, entiéndase Junta Directiva, Gerencia, Subgerencia, Unidades Estratégicas de

Negocios, Unidades Administrativas, Unidades de Apoyo y Direcciones, las cuales

administran recursos presupuestarios en la ESPH SA. Para el 2015 la reserva de

inversión final queda distribuida por negocio de la siguiente manera:

NEGOCIO IMPORTE %

Agua Potable 1.310.345.800,56 22,20%

Agua Residual 44.068.112,00 0,75%

Agua Residual (Proyecto

Saneamiento)

3.474.603.380,02 58,85%

Alumbrado Público 297.490.004,46 5,04%

Administración 44.945.500,00 0,76%

Hidrantes 100.020.426,47 1,69%

Telecomunicaciones 632.237.298,47 10,71%

TOTAL ¢ 5.903.710.521,98 100%

De acuerdo con la distribución que se presenta en el cuadro anterior los % más

representativos corresponden el Negocio de Agua residual, con un 59,60 % del total de

97

la reserva, esto debido a que se dejan recursos para el desarrollo del proyecto

Saneamiento Ambiental los cuales provienen de Caja Única del Estado, que representa un

alto costo económico del 58,85 %. También se muestra con un porcentaje considerable

para el negocio de Agua potable, los cuales corresponden al 22,20 %, dejándose en este

apartado recursos para atender compromisos para la adquisición de equipos de

construcción, de transporte, equipo Pranc, mejoras en predios, en equipo de medición,

compra de terrenos, pozos, tubería distribución San Isidro y San Rafael, entre otros. En

el caso del negocio de Agua Residual se reservan recursos para atender básicamente la

compra de Equipo de Transporte.

También se muestra como porcentaje para el negocio de Telecomunicaciones, el 10,71

%, esto para Proyectos de FTTX, servicios administrados tales como SINABI y Banca para

el Desarrollo, así como para la implementación de la Plataforma Heredia Sostenible.

En lo referente al negocio de Hidrantes los recursos reservados se tienen para la instalación

de Hidrantes y adquisición de flotilla. Además importante mencionar que con respecto al

negocio de la administración se dejan recursos para atender la compra de equipo de

transporte y el proyecto Código de Barras. Concerniente al negocio de Alumbrado Público

se representa un porcentaje del 5,04%, básicamente para la Construcción del edificio, taller

y obras complementarias del negocio.

En el caso del Negocio de Energía Eléctrica, y Generación no se incorporó reserva de

inversión final debido a que existe un problema de efectivo que impide dejar recursos en

reserva.

A continuación se presenta un detalle por Negocio, subpartida y centro de costo donde se

encuentran ubicados los recursos de la reserva de inversión. Cabe indicar que al inicio de

cada negocio se incluye un resumen de las inversiones propias del mismo, seguidamente

se presenta el detalle de cada inversión, en donde se muestra el importe, la partida

presupuestaria y centro de costo correspondiente.

98

PROGRAMA 01 – AGUA POTABLE

La UEN de Agua Potable requiere incorporar en la reserva de inversión final

correspondiente al periodo 2015 la suma de ¢1.310.345.800,56 para atender las

inversiones que se presentan a continuación.

Resumen de las Inversiones de Agua Potable

Nº Inversiones Monto

1.1 Desinfección 48.819.589,00

1.2 Equipo de Construcción 30.426.962,00

1.3 Equipo Pranc 29.994.605,12

1.4 Mejoras al Equipo de Medición 20.962.941,62

1.5 Mejoras en Predios 35.319.442,90

1.6 Mejora en Zona Alta de Calle Zurquí 1.511.509,08

1.7 Pozo Santa Cruz 369.487.963,45

1.8 Compra de Terrenos 711.445.000,00

1.9 Equipo de Bombeo 47.657.787,39

1.10 Tubería Distribución Acued. San Isidro 6.320.000,00

1.11 Tubería Distribución Acued. San Rafael 8.400.000,00

Total en Reserva ₡1.310.345.800,56

A continuación se realiza un detalle de las inversiones:

99

1.1 Desinfección

Para atender la compra de equipos que contribuyen a la potabilización y desinfección del

recurso hídrico se reservan recursos por la suma de ¢ 48.819.589.00 los cuales se

distribuyen por partida presupuestaria y centro de costo de acuerdo al detalle que se

presenta seguidamente.

1.1.1 Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-01-01 (Maquinaria y

Equipo para la Producción) del centro de costo 01-05-12-50-05 el importe de ¢

18.819.589.00 con el fin de poder atender el compromiso por la compra de Turbidímetro

para la zona del Tirol en San Rafael de Heredia; lo anterior con base en la AC 69385 y OC

50162

1.1.2 Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-01-01 (Maquinaria y

Equipo para la Producción) del centro de costo 01-03-13-50-02 el importe de ¢

30.000.000.00 con el fin de atender compromiso de pago correspondiente a la compra del

equipo de desinfección para el Pozo Santa Cruz 2; por cuanto a la fecha las

especificaciones técnicas no están listas ya que depende de condiciones finales de presión

y caudal de los pozos. Dicha compra está sujeta a la AC 69798. Se considera dentro de la

reserva de inversión ya que este equipo es indispensable para realizar un control

automático de turbidez en cada una de las zonas mencionadas.

1.2 Equipo de Construcción

Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-01-01 (Maquinaria y Equipo para

la producción) centro de costo 01-02-12-50-79 para llevar a cabo el compromiso de pago

por la compra de una unidad de bacheo para llevar a cabo la reposición de carpeta asfáltica

generada por la atención de averías y las mejoras (instalación de tuberías) en la red de

agua potable. Lo anterior de conformidad con el saldo de la AC 69321 y OC 49808 por un

importe de ¢30.426.962.00; aunado a ello se indica que este equipo tiene un plazo de

entrega de 135 días por lo tanto no se recibirá en lo que resta del año, la proyección es

que se reciba en el mes de febrero del 2016.

1.3 Equipo de Pranc

Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-01-01 (Maquinaria y Equipo para

la producción) un monto total de ¢29.994.605,12 en los siguientes centros de costo:

100

1. 01-02-12-50-84, AC 69685 por un monto de ¢19.998.201,70 para medir los puntos

de los pozos Claretiano, Miraflores, Granada, Malinche Real, Chorreras, Esperanza 1,

Montealegre y pozo Aurora.

2. 01-03-12-50-84, AC 69685 por un monto de ¢4.998.201,71 para medir los puntos

de los Tanque San Isidro, Breña Mora, Tanque San Isidro 1 y 2.

3. 01-05-12-50-84 AC 69685 por un monto de ¢4.998.201,71 para medir los puntos

Entrada al Tanque Chamaco, Pozo Santiago, Pozo Burial, Mata Caña, Mata Maíz.

Lo anterior obedece a que la AC’s corresponde a la compra de macromedidores

electromagnéticos. Dichos equipos tardan entre 8 y 10 semanas en entregarlos al almacén

de la ESPH, por lo que probablemente no estén antes del 3 de diciembre. Estos

macromedidores forman parte del programa de control de pérdidas de la UEN APH.

1.4 Mejoras al Equipo de Medición.

1.4.1 Se requiere dejar en reserva de inversión en el centro de costo 01-02-12-50-01 el

importe de ¢ 20.962.941,62 los cuales serán utilizados para atender los siguientes

compromisos de pago:

1. AC 69402, OC 49669 por un importe de ¢4.837.598,58 en la partida 5-01-01

(Maquinaria y Equipo para la producción)para realizar la compra de los diferentes

hidrómetros como parte del proyecto de instalación de servicios nuevos y mejoras al

parque de medición

2. AC 69766 por un monto de ¢15.788.429.75 en la partida 5-01-99 (Maquinaria y

Equipo Diverso) para la compra de un detector de fugas, que dicho sea de paso fue

aprobado mediante la MP-03-2015, bajo el formulario denominado DETECTOR. Se

incorpora en la reserva por cuanto la adjudicación al proveedor se hará en

noviembre y el equipo estaría ingresando en enero de 2016 por el plazo de entrega.

Lo anterior por cuanto se aún no se han tramitado los pagos correspondientes a los

trabajos realizados y equipos entregados.

1.4.2 AC 69405, OC 49529 por un importe de ¢336.913,29 en la partida 5-02-07

(Maquinaria y Equipo para la producción) para realizar la compra de los diferentes

101

hidrómetros como parte del proyecto de instalación de servicios nuevos y mejoras al

parque de medición.

1.5 Mejoras en Predios

Se requiere dejar en reserva de inversión el importe total de ¢35.319.442,90 con el fin

de atender los compromisos de pago que se detallan a continuación:

Heredia: ¢17.109.956,80

Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-02-07 (Instalaciones) centro de

costo 01-02-11-50-66 el importe de ¢ 14.600.000.00 con el fin de que estos recursos sean

utilizados en los compromisos de pago que se encuentran en trámite por contratación de

mano de obra por los trabajos de instalación y construcción de infraestructura. Lo anterior

con base en la OC 49106, AC 68600.

Así mismo se incorpora el importe de ¢2.509.956,80 de la AC 69844, OC 50169 con el fin

de atender el compromiso en trámite por las mejoras en el predio del Tanque 90.

San Isidro: ¢ 18.209.486,10

Adicionalmente en esta partida (5-02-07) y centro de costo 01-03-11-50-66 se reservan

recursos por la suma de ¢ 7.493.202,10 con el fin de atender el compromiso de las mejoras

en el predio del Pozo Santa Cruz ubicando en San Isidro de Heredia. Lo anterior según la

autorización de compra 69800, OC 50144. Así mismo se deja en reserva de inversión el

importe de ¢ 2.716.284.00 con el fin de atender el compromiso de pago por la construcción

de la losa de concreto en el predio de San Isidro de Heredia, de conformidad con la AC

69976 y OC 50266.

Por otro lado, se requiere dejar en reserva de inversión el monto de ¢8.000.000.00

correspondiente a la AC 69869, con el fin de atender el compromiso adquirido para las

mejoras en infraestructura en el Tanque Carbonera ubicado en San Isidro de Heredia.

1.6 Mejora en Zona Alta de Calle Zurquí

Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-02-07 (instalaciones), centro de

costo 01-03-12-50-22 el importe de ¢ 1.511.509,08 con el fin de poder atender

pendiente de pago de la AC 69776 por un importe de ¢1.511.509,08 la contratación de la

instalación de un transformador de 15kva.

102

Lo anterior obedece principalmente que se debe atender un recurso de amparo en contra

de la ESPH, por cuanto un mandato de la sala constitucional en razón de que el acceso de

agua es un derecho inscrito en la constitución política de costa rica y la empresa como ente

operador, debe satisfacer las necesidades del recurso de la zona.

1.7 Perforación Pozo Santa Cruz.

Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-02-07 (Instalaciones), centro de

costo 01-03-13-50-02 el importe de ¢ 369.487.963,45 con el fin de que dichos recursos

sean utilizados en la perforación de dicho pozo, ya que según indica la UEN es necesario

iniciar la perforación del Pozo Santa cruz en San Isidro de Heredia, esta perforación

constituye parte del plan de inversión del año 2016, constituyendo un pozo estratégico en

la zona de San Isidro, por cuanto va a ayudar a distribuir agua entre los abonados en la

zona de San Isidro y de esta manera mitigar parcialmente los efectos de la sequía que

cada vez se hace más fuerte y deben de tomarse las medidas preventivas para esta zona.

Lo anterior de acuerdo con las siguientes autorizaciones de compra:

1. AC 69224, OC 49557 por un importe de ¢134.467.212.00, con el fin atender el

compromiso de pago por la perforación del pozo como tal.

2. AC 69606, OC 49897 por un importe de ¢6.923.460.00 con el fin de llevar a cabo el

pago correspondiente a la instalación de postes por cuanto se quiere modificar las

líneas de corriente trifásicas existentes.

3. AC 69646 por un importe de ¢90.000.000.00 con el fin de realizar la colocación de

la línea de salida del pozo Santa Cruz, ya que debe ser conectada a la línea de

impulsión que dirigirá el agua que produzca el pozo hacia el tanque San Isidro, así

como también a la línea de distribución, ya que con la construcción del pozo se

pretende disminuir el faltante del líquido vital en las zonas más vulnerables del

sector de San Isidro.

4. AC 69666 por un monto de ¢117.000.000 correspondiente a la instalación del de

equipamiento Pozo Santa Cruz II. Se requiere dejar en reserva de inversión por

cuanto se está en proceso de compra y la fecha de entrega de los equipos es para

finales de enero 2016.

103

5. AC 69468, OC 49682 por un monto de ¢2.124.751,20 correspondiente a la compra

e instalación de este servicio para vigilar el sitio, ya que al ser lugares lejanos se

debe mantener monitoreado, para protección de los equipos de bombeo.

6. AC 69482, OC 49729 por un monto de ¢520.000 correspondiente al compromiso de

pago de mano de obra por concepto de instalación de válvulas, cajas de engranaje

7. AC69466, OC 49697 por un monto de ¢1.350.000 correspondiente a la instalación

de gabinete de RTU para el pozo Santa Cruz.

8. AC 69801 por un monto de ¢11.043.540,25 correspondiente a la instalación del de

equipamiento Pozo Santa Cruz II; lo anterior con el fin de realizar una mejora en el

costado sur-oeste (20 metros lineales), costado sur (30 metros lineales) y costado

sur-este (35 metros lineales) del predio actual del pozo Santa Cruz, el cual incluye

realizar movimiento de tierra y construir un muro reforzado de bloques de concreto.

Igualmente, se deben de instalar 60 metros de tubería para salida pluvial.

9. AC 69978 por un monto de ¢6.059.000 correspondiente a la mejora en la entrada

del predio, donde se instalará primeramente una carpeta de tobacemento de 10 cm

de espesor, por 6 metros de ancho y 57 metros de largo, para luego instalar

asfalto caliente con 5 cm de espesor por 6 metros de ancho y los 57 metros de

largo.

1.8 Compra de Terrenos

Para atender los compromisos adquiridos con los diferentes propietarios de terrenos, se

requiere dejar en reserva la suma de ¢711.445.000.00 para atender las siguientes

necesidades por cuanto los recursos forman parte del financiamiento que fue

desembolsados por el Banco; no obstante, estos terrenos no se pudieron comprar este año

debido a que se debe cumplir algunos requisitos legales ante la Procuraduría General de la

Republica por lo cual se presentan en dicha solicitud de reserva de inversión:

Terreno Vilaseca AC 69878 ¢561.445.000 San Isidro de Heredia

Terreno Santa Elena AC 69880 ¢ 65.000.000 San Isidro de Heredia

Terreno Tirol AC 69888 ¢ 85.000.000 San Rafael de Heredia

104

1.9 Equipo de Bombeo

Para atender necesidades planteadas, producto del mejoramiento en el abastecimiento den

los diferentes sectores que administra la ESPH, se dejan en el centro de costo 01-02-13-50-

64 la suma de ¢ 47.657.787,39 en la partida presupuestaria 5-01-01 (Maquinaria y

Equipo para la Producción) de acuerdo a las necesidades que se mencionan

seguidamente:

- AC 69890, OC 50250 y OC 50279 por un importe de ¢7.709.820 y ¢13.196.732,72

respectivamente para la compra de motores y bombas sumergibles.

- AC 69893, OC 50124 por un importe de ¢21.262.080 para la compra de cable plano

para pozos profundos.

- AC 69920, OC 50204 por un importe de ¢5.489.154,67 para la compra de sensores

de nivel.

1.10 Tubería de distribución Acueducto –San Isidro

Para atender necesidades planteadas, producto de las mejoras que se realizan por

concepto de instalación de tubería en el área de San Isidro, se reservan recursos en el

centro de costo 01-03-12-50-73 por la suma de ¢ 6.320.000 el cual se distribuye de

acuerdo a las necesidades que se menciona seguidamente:

1.10.1 Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-02-07 (Instalaciones), el

importe de ¢ 6.320.000 con el fin de poder atender compromiso de pago pendiente de

la OC 50199 correspondiente a la AC 69964 la cual fue confeccionada con el fin de poder

contratar la mezcla e instalación de carpeta asfáltica en las mejoras ubicadas en San Isidro

y para la instalación de las previstas en cada una de las líneas instaladas.

1.11 Tubería Distribución –San Rafael

Para atender necesidades planteadas, producto de las mejoras que se realizan por

concepto de instalación de tubería en San Rafael de Heredia, se reservan recursos en el

centro de costo 01-05-12-50-72 por la suma de ¢ 8.400.000 los cuales se distribuyen por

partida presupuestaria de acuerdo a las necesidades que se mencionan seguidamente:

1.11.1 Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 2-03-06 (Materiales y

Productos de Plástico) el importe de ¢ 2.870.000 con el fin de atender compromiso de

pago correspondiente a la compra de TUBO 100 MM POLIETILENO AD SDR 11 CTF 12

METROS, la cual será utilizada en mejoras programadas para San Rafael de Heredia. Lo

anterior de acuerdo al compromiso adquirido mediante AC 69735, OC 50106

105

1.11.2 Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-02-07 (Instalaciones), el

importe de ¢ 5.530.000 con el fin de poder atender compromiso adquirido mediante la

AC 69965, OC 50200 la cual fue confeccionada con el fin de poder contratar la mezcla e

instalación de carpeta asfáltica en las mejoras ubicadas en San Rafael de Heredia, según

CONCURSO SECUNDARIO 5-2015 BACHEO SEGÚN DEMANDA .

PROGRAMA 2 – Agua Residual

La UEN de Agua Residual requiere incorporar en la reserva de inversión final

correspondiente al periodo 2015 la suma de ¢ 3.518.671.492,02, para atender las


Resumen de las Inversiones de Agua Residual

Nº

Inversiones

Monto

2.1 Adquisición de Equipo de Transporte ¢ 44.068.112.00

Total Inversiones propias de la UEN 44.068.112.00

2.2 Proyecto – Saneamiento Ambiental 3.474.603.380,02

Total Total – Inversiones ¢ 3.518.671.492.02

2.1 Adquisición de Equipo de Transporte

Mediante autorización de compra # 69954 se requiere dejar en reserva de inversión el

importe de ¢ 44.068.112,00 en el centro de costo 02-02-05-02-00 con el propósito de que

dichos recursos sean utilizados por la Unidad de Servicios Institucionales, en la adquisición

de una vagoneta, la cual se necesita para labores de acarreo de materiales en el

proyecto de reposición del casco Central de Heredia. Lo anterior de acuerdo a la

resolución de la tarifa aprobada con el oficio RIA-003-2015.

2.2 Proyecto Saneamiento Ambiental

2.2.1. Se requiere dejar en reserva de inversión el importe que presenta como saldo, el

Estado de Cuenta Caja Única, ¢ 3.474.603.380.02 al 12-12-2015, correspondientes a los

fondos de la donación del Gobierno para el proyecto de Saneamiento ambiental cuyo

centro de costo se indica seguidamente (02-02-22-50-24). Cabe indicar que con los

106

recursos indicados anteriormente se atenderán los siguientes compromisos adquiridos por

la Dirección de Apoyo Investigación y Desarrollo (DAID), para el desarrollo del proyecto.

2.2.2. Mediante la orden de compra 48960 correspondiente a la autorización de compra

68730 se reservan recursos en la subpartida 1-04-02 (Servicios Jurídicos) por la suma de ¢

2.600.000,00 los cuales serán utilizados en la contratación de asesoría Legal,

especializada, requerida para la atención de temas urgentes que surgen en el desarrollo

e implementación del Proyecto de Saneamiento Ambiental. El Estudio de Factibilidad y la

tramitología que se atiende hace imprescindible contar con este apoyo para resolver los

requerimientos con prontitud en el momento en que se presenten los mismos.


68027, se reservan recursos en la subpartida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería) por la suma

de ¢ 594.987.196.38 los cuales serán utilizados en la cancelación del importe que aún se

adeuda producto del Estudio de Factibilidad de Alcantarillado Sanitario y Tratamiento

del Agua Residual y diseño de la primer etapa del proyecto, Heredia, San Rafael y San

Isidro, concurso mayor 07-2010. El estudio concluirá en marzo del 2016.


68215 se reservan recursos en la subpartida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería) por la suma

de ¢ 20.244.210.50 los cuales serán utilizados en la contratación de Servicios de

Ingeniería Mecánica, para revisión, diseños y especificaciones de Plantas, Estaciones de

Bombeo y Líneas de Impulsión del Proyecto de Saneamiento I Etapa. Se indica además

por parte de la DAID, que en vista de que el Estudio de Factibilidad no concluye aún es

necesario tener disponibles estos fondos para contratar expertos que colaboren con las

revisiones de los aspectos mecánicos pendientes de concluir por parte del consultor en el

diseño de las plantas de tratamiento del Proyecto de Saneamiento.



de ¢ 9.696.587.50 los cuales se requieren para la contratación de asesoría profesional

especializada en temas de Saneamiento, para el proyecto Saneamiento Ambiental, en el

momento que se requiera. El desarrollo del Proyecto de Saneamiento hace necesario

contar con esta asesoría para solventar consultas y revisiones específicas derivadas del

Estudio de Factibilidad, las plantas de tratamiento del proyecto y los sistemas de

tratamiento de aguas residuales a utilizar en las mismas.



de ¢ 1.400.000,00 con el fin de que dichos recursos sean utilizados en la cancelación de

contrato, producto del levantamiento topográfico y plano de catastro terreno en Ulloa,

107

Barreal de Heredia, designado para la construcción de la Planta de Tratamiento de

Heredia. Este terreno tiene una extensión total de 10,8 ha. Lo anterior, como previsión al

pago por realizar. Actualmente el trabajo recién inició y se encuentra en progreso, es

posible que por efecto del clima el trabajo pueda sufrir algún tipo de demora y se deba

retrasar. Adicionalmente, se prevén posibles retrasos en el trámite de catastro ante el

Registro Nacional. Por ello, consideramos pertinente reservar los recursos anteriormente

indicados ante la posibilidad de que el pago quede para enero 2016.



de ¢ 175.188,00 con el propósito de que los recursos en mención sean utilizados en el

pago de servicios profesional en ingeniería sanitaria, requeridos para poder llevar a cabo

la realización de un análisis metodológico del contenido y resultados, del estudio

presentado ante SETENA, por vecinos de San Francisco de San Isidro para realizar

descargo ante la Secretaria Técnica Ambiental.

2.2.8. Mediante la autorización de compra 68762 se reservan recursos en la subpartida 5-

03-01 (Terrenos) por la suma de ¢ 573.000.000,00 con el propósito de que dichos

recursos sean utilizados en la adquisición de ocho terrenos (de un total de 19) que se

requieren, siete para las estaciones de bombeo por construir y uno para la planta de

tratamiento de San Isidro, todos estos terrenos dentro de la I Etapa del Proyecto de

Saneamiento. A continuación, como referencia, se reseñan los avalúos, mismos que

deberán ser actualizados cuando se requiera:

AV T1 25-2013 PTAR SI, finca 11756

AV TE 22-201EB-02, finca 176965

AV TE 23-2014 14 EB-13, finca 188214

AVTE 24-2014EB-11, finca 30687

AV TE 25-2014 EB-12, finca 132774

AV TE 26-2014 EB-04, finca 150575

AV TE 27-2014 EB-22, finca 115254

AV TE 28-2014 eb-17, finca 34714

NOTA: Estas compras quedarán sujetas a la anuencia de cada propietario a vender o en

su defecto, la ESPH recurrirá a expropiaciones o a la búsqueda de terrenos alternos.

2.2.9. Adicionalmente se reserva en la subpartida 1-04-03- (Servicios de Ingeniería) el

importe de ¢ 2.272.500.197,64 los cuales serán utilizados en el desarrollo del proyecto

de Saneamiento, principalmente para atender el proceso de adquisición de terrenos

restantes para estaciones de bombeo y PTAR Ulloa, contratación de estudios para

estructuración financiera del proyecto, pago de reajuste de precios del Contrato CM 07-

2010. Cabe indicar que el importe anterior corresponde al excedente que presenta el

108

saldo de Caja Única al 31-12-2015, una vez considerados los compromisos que fueron

detallados anteriormente.

PROGRAMA 4 – Alumbrado

La UEN de Alumbrado Público requiere incorporar en la reserva de inversión final

correspondiente al periodo 2015 la suma de ¢ 297.490.004,46, para atender las


Resumen de las Inversiones de Alumbrado Público

Nº

Inversiones

Monto

4.1 Proyecto de Implementación de un taller y

oficinas para Alumbrado Público.

¢ 294.990.004,46

4.2 Maquinaria y Equipo Alumbrado Público ¢ 2.500.000,00

Total – Alumbrado Público ¢ 297.490.004.46

4.1 Implementación de un taller y oficinas para Alumbrado Público

Se requiere dejar en reserva de inversión en el centro de costo 04-02-41-50-04 el importe

de ¢294.990.004,46, el cual se distribuye por partida presupuestaria de acuerdo a las

necesidades que se plantean a continuación:

4.1.1. Se reservan recursos en la partida 5-02-01 (Edificios), por la suma total de ¢

188.575.212,95, ello para continuar con la contratación para la construcción del edificio,

taller y obras complementarias para la unidad de Alumbrado Público. Lo anterior con base

en la orden de compra 50333, esto por un monto específico de ¢ 132.576.897,33 y según

Autorización de Compra 69957, se reservan recursos por un importe de ¢ 55.998.3615,62.

4.1.2. Se requiere dejar recursos en la subpartida 5-02-07 (Instalaciones), por un importe

de ¢ 99.998.315,62, para contratar la instalación de equipo y mobiliario especial para el

funcionamiento del edificio de Alumbrado Público. Lo anterior de acuerdo con la

Autorización de Compra 69956.

109

4.1.3. Se tiene la necesidad de reservar recursos en la partida 1-04-03 (Servicios de

Ingeniería), por un monto total de ¢ 6.416.475,89, para contratar los servicios

profesionales para la inspección del edificio de Alumbrado Público. Así como la contratación

para la regencia ambiental del edificio. Lo anterior de acuerdo con el compromiso de las

Autorizaciones de Compra 69833 y 69802.

4.2 Maquinaria y Equipo para Alumbrado Público

4.2.1 Se requiere dejar recursos en la subpartida 5-01-04 (Equipo y mobiliario de oficina),

por un importe de ¢ 2.500.000,00, con fin de adquirir unos escritorios y sillas giratorias

para ser utilizados en el nuevo edificio de alumbrado público, ya que los que se tienen ya

cumplieron su vida útil. Lo anterior de acuerdo con la Autorización de Compra 69926.

110

PROGRAMA 6 – Administración

La Administración requiere incorporar en la reserva de inversión inicial correspondiente al

periodo 2015 la suma de ¢ 44.945.500 para atender las inversiones que se presenta a

continuación:

Resumen de la Inversión de la Administración


1.1 Renovación de Flotilla ₡ 42.448.000,00

Total en Reserva ₡ 42.448.00,00

Se requiere dejar en reserva de inversión en la partida 5-01-02 (Equipo de Transporte), el

importe de ¢ 42.448.000.00 con el fin de poder atender compromiso adquirido mediante

la AC 69547 la cual fue confeccionada con el fin de realizar la renovación de las unidades

06-01 placas 713711 de la Gerencia General y la unidad 06-28 placas 101-152 del área

de Salud Ocupacional.


1.2 Sistema de Código de Barras ₡ 2.497.500.00

Total en Reserva ₡ 2.497.500.00

Se requiere dejar en reserva de inversión el monto de ¢2.497.500.00, con el fin de finalizar

el proyecto que se encuentra dentro del Plan Anual Operativo mismo que se ha contratado

mediante AC 69019 y OC 49022 según la COMPRA ESPECIAL 11-2013 IMPLEMENTACIÓN

SISTEMA CÓDIGO DE BARRAS GS1.

111

PROGRAMA 7 – Hidrantes

El Negocio de Hidrantes, requiere incorporar en la reserva de inversión inicial

correspondiente al periodo 2015 la suma de ¢ 100.020.426.47 con el fin de poder

atender los proyectos que se detallan seguidamente.

Resumen de las Inversiones

Nº

Inversiones

Monto

7.1 Instalación de Hidrantes ¢ 49.925.591.60

7.2 Renovación y Adición de Flotilla 50.094.834.87

Total Total Hidrantes ¢ 100.020.426.47

7.1 Instalación de Hidrantes

Para este proyecto el Negocio de Hidrantes requiere dejar en reserva final, el importe de ¢

49.925.591.60 con el fin de poder atender los diferentes compromisos adquiridos, por los

encargados del negocio, y que a la fecha no han sido cancelados.

Seguidamente se presenta un detalle de acuerdo a los compromisos adquiridos:

7.1.1 Instalación de Hidrantes Heredia (07-02-72-50-56) ¢ 48.083.976.56

Mediante orden de compra 50130, correspondiente a la autorización de compra 69855, se

requiere dejar en reserva de inversión la suma de ¢ 815.857.20 en la cuenta 2-03-06

(materiales y productos de Plástico), con el fin de poder atender compromiso de pago

correspondiente al pendiente de entrega de 30 Bridas de Polietileno A.D. SDR 11 100 MM.

Con autorización de compra 69750, y orden de compra 50104, se requiere dejar en reserva

de inversión en la subpartida 5-01-99 (Maquinaria y Equipo Diverso) el importe de ¢

112

47.268.119.36 con el fin de que dichos recursos sean utilizados en la adquisición de

ochenta y cinco unidades de Hidrantes amarillos multivalvular con tres salidas

removibles, ya que según se indica en la autorización de compra anteriormente

mencionada, se requiere realizar la compra de estos hidrantes para tener stock para el

año 2016, esto para darle continuidad al proyecto de instalación de hidrantes y cumplir con

las 100 instalaciones de las cuales la ESPH tiene compromiso de realizar anualmente y

cumplir con la ley número 8641.

7.1.2 Instalación de Hidrantes- San Rafael (07-05-72-50-56)

Mediante la orden de compra 50105 correspondiente a la autorización de compra 69750,

se requiere dejar en reserva de inversión en la subpartida 5-01-99 (Maquinaria y Equipo

Diverso) el importe de ¢ 1.841.615.04 con el fin de poder atender compromiso de pago

producto de la adquisición hidrantes, ya que de acuerdo con lo indicado en la autorización

de compra 69750, se requiere realizar la compra de estos hidrantes para tener stock para

el año 2016, lo que le permitirá darle continuidad al proyecto de instalación de hidrantes y

al cumplimiento de la ley 8641 (Instalación de 100 hidrantes al año).

7.2 Renovación y Adición de la Flotilla. ¢ 50.094.834.87

7.2.1. Mediante orden de compra 50116 correspondiente a la autorización de compra

69809 se requiere dejar en reserva de inversión en la subpartida 5-01-02 (Equipo de

Transporte), del centro de costo 07-02-05-02-00 el importe de ¢ 5.095.292.04 con el fin

de que dichos recursos sean utilizados por parte de la unidad de Servicios Institucionales

en la adquisición de una rampa electrohidráulica para la unidad 07-02 placa CL-250545,

la cual servirá para subir al vehículo material pesado o maquinaria estacionaria. Se

indica por parte de la Unidad mencionada anteriormente, que dicha compra se encuentra

en etapa de recepción de ofertas, y dependerá del tiempo de entrega si la misma se

puede cancelar o no durante este año.

7.2.2. Adicionalmente mediante la autorización compra 69627, se reservan recursos en

la subpartida 5-01-02 (Equipo de Transporte) por la suma de ¢ 44.999.542.83 ($

78.573.00), requeridos para la compra de un camión doble cabina para 7 pasajeros con

carrocería tipo furgón, con rampa hidráulica en su parte posterior, esto con el fin de

renovar la unidad 07-01, la cual será entregada como parte de pago. Importante

mencionar que la solicitud de trámite de esta adquisición, cuenta con la orden de compra

50099 la cual se confecciono en su oportunidad por la suma de ¢ $56.704.77

equivalentes de acuerdo al tipo de cambio utilizado a la suma de ¢ 32.475.388.83

113

PROGRAMA 8 – Telecomunicaciones

La UEN de Telecomunicaciones, requiere incorporar en la reserva de inversión final

correspondiente al periodo 2015 la suma de ¢ 632.237.298,47, para atender las


Resumen de las Inversiones de Telecomunicaciones

Nº

Inversiones

Monto

8.1 Proyecto- Servicios Nuevos. ¢ 629.906.456,77

8.2 Heredia Digital ¢ 2.330.841,70

Total – Telecomunicaciones ¢ 632.237.298,47

8.1 Proyecto- Servicios Nuevos

Se requiere dejar en reserva de inversión en el centro de costo 08-02-82-50-03 el importe

de ¢ 629.906.456,77, el cual se distribuye por partida presupuestaria de acuerdo a las

necesidades que se plantean a continuación:

8.1.1. Se reservan recursos en la partida 5-01-05 (Equipo y programas de cómputo) por la

suma de ¢ 608.220.915,84 ($ 1.088.597) con el fin de poder adquirir el licenciamiento y

software para brindar el servicio de Plataforma Digital Integral Institucional del Sistema de

Banca para el Desarrollo. Lo anterior con base en la autorización de compra 69613.

8.1.2. Se reservan recursos en la partida 1-04-99 (Otros servicios de gestión y apoyo) por

un importe de ¢ 2.809.199,48, para la contratación de servicio de infraestructura

especializada de TI la cual consiste de equipamiento de servidores, equipo de comunicación

y software convergente (en la nube) para Banca para el Desarrollo. Lo anterior con base

en la orden de compra 50328 correspondiente a la autorización de compra 69982.

8.1.3. Se reservan recursos en la partida 5-02-07 (Instalaciones) por un monto de ¢

2.472.906,15, con el propósito de dichos recursos sean utilizados en la instalación de 7

puntos de red para el cliente empresarial de Servicios Administrados (SINABI) esto como

parte de los trabajos que la ESPH está desarrollando y que permitirán la instalación de

114

equipos para el cliente, así mismo la continuidad del Cableado Estructurado. Lo anterior

con base en las autorizaciones de compra 49282 y 49258.

8.1.4. Se reservan recursos en la partida 5-01-05 (Equipo y programas de cómputo), por

la suma de ¢ 530.663,40, con el fin de culminar la compra de equipamiento para la

implementación los servicios de telecomunicaciones en SINABI, entre los que se

encuentran (Equipos de red, equipos de central telefónica, cámaras de vigilancia y sistema

audiovisual). Lo anterior de acuerdo al compromiso adquirido OC 49050.

8.1.5. Se requiere dejar recursos en la subpartida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería), por un

importe de ¢ 552.240,00, para contratar servicios de ingeniería para dar soporte al sistema

y equipo de grabación y gestión de la solución para las transmisiones en vivo y grabaciones

(Streaming) para el Consejo de la Municipalidad de Belén. Lo anterior de acuerdo con la

Orden de Compra 50268.

8.1.6. Se tiene la necesidad de reservar recursos en la partida 5-02-07 (Instalaciones), por

un monto de ¢ 8.763.829,14, para realizar la instalación de fibra óptica para ser usada en

enlaces de fibra óptica, enlaces dedicados, internet y videovigilancia. Lo anterior de

acuerdo con el compromiso de la Orden de Compra 50141.

8.1.7. Se reservan recursos en la subpartida 2-03-04 (Materiales eléctricos, telefónicos y

de cómputo), por la suma de ¢ 556.702,76, para la adquisición de material para proyectos

FTTX (pigtails SC/APC). Lo anterior según Orden de Compra 49044.

8.1.8. Se requiere dejar recursos en la partida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería), por un

importe de ¢ 6.000.000,00, para la contratación para la configuración y mantenimiento de

equipos tecnológicos del negocio de Telecomunicaciones. Lo anterior según compromisos

de Órdenes de Compra 50342 y 50344.

8.2 Proyecto-Heredia Digital

Para atender el Proyecto de la Implementación de la Plataforma Heredia Sostenible se

reservan recursos por la suma de ¢ 2.330.841,70 en el centro de costos 08-02-82-50-05

los cuales se distribuyen por partida presupuestaria y centro de costo de acuerdo al detalle

que se presenta seguidamente.

8.2.1. Se requiere dejar recursos en la partida 1-04-05 (Servicios De Desarrollo De

Sistemas Informáticos) por la suma de ¢ 2.330.841,70, para la implementación de la

plataforma web del proyecto Heredia Sostenible para la Municipalidad de Heredia. Lo

anterior con base en las Órdenes de Compra 50266 y 50267.

115

ANEXO 5 OFICIO CGR N°06660

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ANEXO 6 Saldo de Caja Única del Estado

Informe de Ejecución Presupuestaria del Plan · y ejecución presupuestaria es un proceso muy...

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