NOTA 2012 2011 $ %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible 3 8.846.765 10.074.872 -1.228.108 -12Cartera de Créditos 4 491.929.821 519.446.980 -27.517.159 -5Cuentas por Cobrar 5 20.286.894 12.842.882 7.444.012 58Provision de Cuentas por Cobrar 5 -2.097.311 -1.998.675 -98.636 5Gastos Pagados por Anticipado 7 0 1.160.860 -1.160.860 100

Total Activo Corriente 518.966.169 541.526.919 -22.560.750 -4

ACTIVO A LARGO PLAZO

Cartera de Créditos 689.107.623 584.012.873 105.094.750 18Provisión Cartera de Creditos -24.026.322 -16.332.610 -7.693.712 47

Total Activo a Largo Plazo 4 665.081.301 567.680.263 97.401.038 17

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones 38.250.000 38.250.000 0 0Muebles y equipos de Oficina 31.868.881 24.738.761 7.130.120 29Equipo de computo y comunicaciones 42.976.061 36.404.188 6.571.873 18Depreciación Acumulada (-) -51.915.715 -50.881.284 -1.034.430 2

Total Propiedades Planta y Equipo 6 61.179.227 48.511.665 12.667.563 26

OTROS ACTIVOS Diferidos 7 1.353.467 2.812.073 -1.458.606 -52Otros activos 8 48.269.484 42.981.673 5.287.811 12

Total Otros Activos 49.622.952 45.793.746 3.829.206 8

TOTAL ACTIVO 1.294.849.649 1.203.512.593 91.337.056 8

CUENTAS DE ORDEN 21 1.344.850.079 1.387.409.237 -42.559.158 -3

VARIACIÓN

BALANCE COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011(Expresado en pesos colombianos)

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

NOTA 2012 2011 $ %PASIVO

CORRIENTE

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones 9 117.785.698 85.658.409 32.127.289 38Cuentas por pagar 10 39.009.930 20.076.140 18.933.790 94Impuestos, gravámenes y Tasas 11 570.168 578.096 -7.928 -1Fondos Sociales, Mutuales y otros 12 2.206.352 1.077.276 1.129.076 105Otros Pasivos 13 87.446.575 77.925.158 9.521.417 12

Total Pasivo Corriente 247.018.724 185.315.079 61.703.645 33

PASIVO A LARGO PLAZO

Creditos de Bancos y Otras Obligaciones 9 75.833.350 128.801.665 -52.968.315 -41

Total Pasivo Largo Plazo 75.833.350 128.801.665 -52.968.315 -41

TOTAL PASIVO 322.852.074 314.116.744 8.735.330 3

PATRIMONIO

Aportes Sociales 14 880.575.617 817.803.086 62.772.531 8Reservas 15 11.714.684 3.775.947 7.938.737 210Fondos de destinación específica 16 0 4.603.540 -4.603.540 -100Superávit 17 40.499.134 38.378.548 2.120.586 6Excedente o Pérdida del Ejercicio 39.208.140 24.834.728 14.373.413 -58

TOTAL PATRIMONIO 971.997.575 889.395.849 82.601.726 9

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.294.849.649 1.203.512.593 91.337.056 8

CUENTAS DE ORDEN 21 1.344.850.079 1.387.409.237 -42.559.158 -3

VARIACIÓN

BALANCE COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011(Expresado en pesos colombianos)

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

NOTAS 2012 2011 $ %

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Recuperaciones 2.761.792 1.858.978 902.814 49

Ingresos por Servicios 257.043.043 184.435.304 72.607.739 39

Ingresos Administrativos y sociales 8.734.797 23.599.110 -14.864.313 -63

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 18 268.539.632 209.893.392 58.646.240 28

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 103.700.405 87.429.971 16.270.434 19

Gastos Generales 64.589.147 50.899.850 13.689.297 27

Depreciaciones 14.601.592 9.924.336 4.677.256 47

Provisiones 10.554.140 5.715.921 4.838.219 85

Amortizaciones 1.458.606 4.987.024 -3.528.419 -71

Gastos Financieros 33.703.682 23.896.437 9.807.245 41

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 19 228.607.572 182.853.539 45.754.034 25

EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 39.932.060 27.039.853 12.892.207 48

INGRESOS NO OPERACIONALESIngresos Financieros 19.536 16.549 2.987 18

Indemnizaciones 0 1.071.172 -1.071.172 -100

Dividendos 1.801.293 0 1.801.293 100

Utilidad en venta de activos 672.284 0 672.284 100

Diversos 255 145.078 -144.823 -100

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 20 2.493.368 1.232.799 1.260.569 102

GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos Financieros y Ejercicios anteriores 3.217.287 3.437.924 -220.636 -6

TOTAL COSTOS Y GASTOS NOOPERACIONALES

20 3.217.287 3.437.924 -220.636 -6

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 39.208.140 24.834.728 14.373.413 58

VARIACIÓN

ESTADO DE RESULTADOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011(Expresado en pesos colombianos)

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

2012 2011LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR

Excedente (pérdida) neta del ejercicio 39.208.140 24.834.728 Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo

Depreciación de propiedades y equipo 14.601.592 9.924.336 Provisiones 10.554.140 5.715.921 Amortizaciones 1.458.606 4.987.024 Recuperacion de provisiones -2.761.792 -354.805 Retiro de activos fijos 2.327.716 0

Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones 65.388.402 45.107.204

GENERADOS POR OTRAS FUENTES Aumento de aportes sociales 47.609.000 132.209.746 Aumento de Créditos de Bancos y otras Obligaciones F. 0 45.160.939 Recuperaciòn Provisiòn de Cartera y cuentas por cobrar 104.111 4.134

Capital de trabajo provisto por otras fuentes 47.713.111 177.374.819

TOTAL DE RECURSOS GENERADOS 113.101.514 222.482.023

RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN

Aumento de Cartera de Créditos a largo plazo 105.094.749 154.436.699 Aumento de Créditos de Bancos y otras Obligaciones F. 52.968.315 0 Aumento de Diferidos 0 811.000 Aumento de Otros Activos 3.167.225 827.986 Aumento de propiedades. Planta y Equipo 29.596.871 9.723.400 Provisión de cuentas por cobrar 202.747 1.695.800 Distribucion de excedentes a Fondos Sociales 6.336.000 0

TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS 197.365.908 167.494.885

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO -84.264.394 54.987.138

CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO

Disponible -1.228.108 8.994.573 Cartera de créditos -27.517.159 91.644.351 Cuentas por cobrar 7.345.376 -13.632.384 Gastos Pagados por Anticipado -1.160.860 1.160.860 Creditos de Bancos y Otras Oblig. Financ -32.127.289 -39.133.549 Cuentas por pagar -18.933.790 19.600.465 Impuestos, gravámenes y tasas 7.928 -120.896 Fondos sociales -1.129.076 3.851.753

Otros Pasivos -9.521.416 -17.378.035

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO -84.264.394 54.987.138

Años terminados el 31 de Diciembre de

ESTADO DE CAMBIOS EN LASITUACIÓN FINANCIERA(Expresado en pesos colombianos)

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

2012 2011Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio 39.208.140 24.834.728 A juste para co nciliar e l excedente (pérdida)neto y el efect ivo pro visto po r las o peracio nes Depreciación de propiedades y equipo 14.601.592 9.924.336 Provisiones 10.554.140 5.715.921 Amortizaciones 1.458.606 4.987.024 Recuperacion de Provisiones -2.761.792 -354.805 Retiro de activos fijos 2.327.716 0

Efectivo generado en operación 65.388.402 45.107.204

Cambios en activos y pasivos operacionales -63.787.614 -242.893.466

Cartera de créditos -77.577.591 -246.081.051Cuentas por cobrar -7.444.012 11.940.718Diferidos 1.160.860 -1.971.860Otros Activos -3.167.225 -827.986Cuentas por pagar 18.933.790 -19.600.465Impuestos, gravámenes y tasas -7.928 120.896Fondos sociales -5.206.924 -3.851.753Otros Pasivos 9.521.416 17.378.035

Efectivo (usado en) provisto por las operaciones 1.600.788 -197.786.262

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo -29.596.871 -9.723.400

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión -29.596.871 -9.723.400

Flujo de efectivo de las actividades de financiación

Aumento (Disminución) Aportes Sociales 47.609.000 132.209.746 Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras -20.841.026 84.294.488

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion. 26.767.975 216.504.234

Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo -1.228.108 8.994.572Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 10.074.872 1.080.299

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 8.846.765 10.074.872

Años terminados el 31 de Diciembre de

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Expresado en pesos colombianos)

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

2012 2011 APORTES SOCIALES

Saldo al inicio del año 817.803.086 685.593.340 Aportes y retiros en el año (neto) 47.609.000 132.209.746 Revalorización de aportes sociales 15.163.531 0Saldo al final del año 880.575.617 817.803.086

RESERVAS

Saldo al inicio del año 3.775.947 6.660.165 Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales 7.938.737 0 Utilización por Compensación de pérdida del año 2010 0 -2.884.218Saldo al final del año 11.714.683 3.775.947

FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA

Saldo al inicio del año 4.603.540 4.603.540 Utilizacion para Revalorizacion de Aportes -4.603.540 0Saldo al final del año 0 4.603.540

SUPERAVIT

Saldo al inicio del año 38.378.548 37.182.676 Valorización de Sede de Cooperativa 2.120.586 1.195.872Saldo al final del año 40.499.134 38.378.548

EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO

Saldo al Inicio del Año 24.834.728 -2.884.218 Distribucion de excedentes según aprobacion Asamblea del año 2012 -24.834.728 2.884.218 Excedente o pérdida del ejercicio 39.208.140 24.834.728Saldo al final del año 39.208.140 24.834.728

TOTAL PATRIMONIO 971.997.575 889.395.849

31 de Diciembre de Años terminados el

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO(Expresado en pesos colombianos)

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

NOTA 1-.ENTIDAD

La COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨ el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identi-ficada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos.

Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaco-nia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables.

COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicablesPeriódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los esta-dos financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas.a. Cartera de Créditos

Las operaciones activas de crédito otorgadas y desembolsadas por la cooperativa, se

registran de acuerdo con su realidad económica bajo la modalidad de cartera de Consumo, con garantía admisible y otras garantías según las distintas modalidades aprobadas y señaladas en los reglamentos de la Cooperativa, cumpliendo con los parámetros estableci-dos para la evaluación, clasificación, calificación y el régimen de provisiones de la cartera de créditos, señaladas por la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de octubre de 2008.

NOTA 2-. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos.

GARANTÍA ADMISIBLE O REAL : Se considera garantía admisible aquella que tenga un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir to-tal o parcialmente el monto de la obligación y que ofrezca un respaldo eficaz en caso de requerir el pago inmediato de la deuda.

Estas garantías pueden ser contratos de hipoteca, contratos de prenda, con o sin tenen-cia; aportes a las Cooperativas según el Artículo 49 de la Ley 79 de 1988; garantías del Fondo nacional de garantías o de Fondos similares, así como las demás mencionadas en el Decreto 2360 de Noviembre 26 de 1993 y los que lo modifiquen.

ASPECTOS DE EVALUACIÓN: El análisis para hipotecas y prendas deberá tener en cuenta criterios idóneos de naturaleza, valor, eficacia, margen y liquidez sobre la garantía ofre-cida por el deudor.

Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los crédi-tos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%.PROVISIÓN INDIVIDUAL DE CARTERA DE CRÉDITOS

Se aplica la norma en materia de regla de arrastre para los créditos que se califican en las categorías B, C, D y E.

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0% B 31-90 1% -19% 31-60 1% - 9% 61-150 1% - 9% 31-60 1% - 19% C 91-180 20% - 49% 61-90 10% - 19% 151-360 10% -19% 61-90 20% -49% D 181-360 50% - 99% 91-180 20% - 49% 361-540 20% - 29% 91-120 50% - 99% E >360 100% 180-360 50%- 99% 541-720 30% - 59% >120 100% >360 100% 721-1080 60% - 99%

>1080 100%

AMPARO DEL CRÉDITO: Los saldos insolutos de los créditos de los asociados de la Coop-erativa, estarán amparados a través de un seguro de vida grupo deudores expedido por una compañía aseguradora y cuyo tomador es COOPDIACONIA.

b. Propiedad Planta y Equipo

La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así:

Edificaciones 20 Años Muebles y equipo de oficina 10 Años Equipo de computación y comunicación 5 Años

c. Fondos Sociales

Constituidos con recursos de excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

d. Aportes Sociales

Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordi-narios mensuales como los voluntarios realizados.

e. Reservas

Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los exce-dentes del año anterior.

f. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente.

Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiri-das por los asociados y los servicios prestados a los mismos.

CERTIFICACIONEl Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2012, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de Diciembre de 2012, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como:

Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.

Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasi-vos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte.

Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.

Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad.

Dada en Bogotá D.C. a los veinte (20) días del mes de Febrero del año 2013.

JOSE LUIS TORRES RANGEL JAVIER RODRIGO JIMENEZ AMAYA

Gerente Contador

T.P. 102.855-T

NOTA 3-. DISPONIBLEEl efectivo a Diciembre 31 comprendía:

CONCEPTO 2012 2011 Caja General (1) 141,000 3,839,924 Caja Menor (2) 300,000 300,000 Davivienda – cuenta corriente 006169999288 (3) 0 3,656,248

Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789 8,405,765 2,278,700

TOTAL 8,846,765 10,074,872

(1) Valor recibido de los asociados al 31 de diciembre de 2012 y consignación en Enero de 2013.(2) Elsaldoestárepresentadoporunfondofijodecajamenor.(3) Cuenta en sobregiro contable.

NOTA 4-. CARTERA DE CRÉDITOS Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la Cooperativa a sus aso-ciados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamenteclasificados.Con respecto al año 2011, el saldo de la cartera aumentó en $77.577.591 equivalente al 7%

LINEA DE CREDITO 2012 2011

Educación 328,011 3,452,727

Salud 19,237,259 25,424,222

Negocio 0 4,191,911

Hogar 1,345,928 1,365,317

Diaconito 2,350,534 4,994,566

Compras Alkosto 10,479,958 14,670,748

Celular 3,865,454 0

Computadores, impresora y accesorios 6,111,167 15,391,777

Libre Inversión 1,124,016,063 1,001,873,625

SOAT 473,027 1,497,234

Panamá 844,398 5,417,246

Fundación producir 3,721,752 8,775,242

Ferias 4,333,057 9,127,024

Coamis 0 2,154,355

Póliza Funeraria Los Olivos 147,552 947,296

Compras Panamericana 3,783,284 4,176,563

TOTAL 1,181,037,444 1,103,459,853

Lacarteraseencuentraclasificadaasí:

RECAUDO 2012 2011 Cartera con Libranza 633,736,207 628,292,383 Cartera sin libranza 547,301,237 475,167,470

TOTAL 1,181,037,444 1,103,459,853

CREDITOS DE CONSUMO 2012 2011 Con libranza Garantías Admisibles Categoría A 115,221,444 92,737,108 Sin libranza Garantías Admisibles Categoría A 0 19,442,114 Con libranza Otras Garantías Categoría A 513,038,896 535,500,350 Con libranza Otras Garantías Categoría B 0 0 Con libranza Otras Garantías Categoría C 5,400,000 0 Con libranza Otras Garantías Categoría D 75,867 0 Con libranza Otras Garantías Categoría E 0 54,925 Sin Libranza Otras Garantías Categoría A 525,339,706 437,051,751 Sin Libranza Otras Garantías Categoría B 10,991,423 6,391,813 Sin Libranza Otras Garantías Categoría C 3,674,696 0 Sin Libranza Otras Garantías Categoría D 1,513,620 0 Sin Libranza Otras Garantías Categoría E 5,781,792 12,281,792

TOTAL 1,181,037,444 1,103,459,853

PROVISION INDIVIDUAL 2012 2011

Sin Libranza Otras Garantías Categoría B 56,144 48,045

Sin Libranza Otras Garantías Categoría C 720,805 0

Sin Libranza Otras Garantías Categoría D 184,194 0

Sin Libranza Otras Garantías Categoría E 5,781,792 8,391,428

TOTAL 6,742,935 8,439,473

PROVISION GENERAL 2012 2011 Cartera con Libranza 6,337,362 3,141,462 Cartera sin Libranza 10,946,025 4,751,675

TOTAL 17,283,387 7,893,137

TOTAL PROVISION 24,026,322 16,332,610

La Provisión General de Cartera se encuentra aumentada por decisión del Consejo de Administración por precaución y custodia de los recursos de los asociados.

NOTA 5-. CUENTAS POR COBRAREsta constituido por:

CONCEPTO 2012 2011 Convenio por cobrar (1) 1,757,730 2,187,730 Anticipos Proveedores (2) 2,900,000 2,874,120 Deudores Patronales (3) 3,550,554 0 Intereses Créditos (4) 9,403,734 5,717,579 Ingresos por Cobrar 10,148 27,205 Otras Cuentas por Cobrar (5) 2,664,728 2,036,248

SUB TOTAL 20,286,894 12,842,882 Provisión de cuentas por Cobrar (6) 2,097,311 1,998,675

TOTAL 18,189,583 10,844,207

(1) Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así:

SERVICIO SALDO Seguro Voluntario de Vehículo 1,732,730 Otros Servicios 25,000 Total 1,757,730

(2) Corresponde al anticipo realizados para la separación del salón donde se realizará la Asamblea de asociados en el año 2013.(3) Saldos por cobrar de los descuentos de nómina a dos empresas patronales, quienes cancelaron en Enero de 2013 (4) Corresponde a causación de intereses por cobrar a asociados.(5) Otras cuentas por cobrar, está distribuido así:

TERCERO SALDO Ana Lucila Plazas Leguizamon 1,038,000 Parrado Garcia Luz Jenny 75,500 Bernal Villegas Andres Alberto 348,000 Dian 44,000 Osorio Quiceno Paula Andrea 487,661 Vargas Buitrago Luz Stella 16,494 Arango Libreros Fabiola - 52,942 Ana Lucila Plazas Leguizamon 21,344 Parrado Garcia Luz Jenny 239,449 Grellert Anna Christine 341,038 Visión Mundial Colombia 300

Total 2,664,728

(6) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E por $364.581; y provisión de convenios por $1.732.730

NOTA 6-. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOACTIVO FIJO 2012 2011

Edificaciones 38,250,000 38,250,000

Muebles de Oficina 27,495,117 20,964,897

Equipos de Oficina 4,373,764 3,773,864

Equipo de Cómputo 39,805,229 33,233,356

Equipo de Comunicaciones 3,170,832 3,170,832

Sub Total Propiedad, Planta y Equipo 113,094,942 99,392,949

DEPRECIACION ACUMULADA 2012 2011

Edificaciones 18,646,875 16,734,375

Muebles y Equipo de Oficina 13,643,545 9,744,989

Equipo de Computo y Comunicación 19,625,294 24,401,920

Total Depreciación Acumulada 51,915,715 50,881,284

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 61,179,227 48,511,665

Enelaño2012,seadquirieronmueblesyequiposdeoficinaporvalorde$7.130.120(Sillasyteatroencasa)yequiposde computación y comunicación por valor de $22.466.751 (Cinco computadores y un videobeam). Se realizó un retiro por venta de activos por valor contable de $15.894.878 y presentó una utilidad para la Cooperativa de $672.284.

NOTA 7-. DIFERIDOSEstá constituido por:

CONCEPTO 2012 2011 Gastos Pagados por Anticipado 0 1,160,860 Cargos Diferidos (1) 1,353,467 2,812,073

TOTAL 1,353,467 3,972,932

(1)Elsaldoestaconstituidoporelvalorporamortizarreparacionesderemodelacióndelaoficina.

NOTA 8 -. OTROS ACTIVOSCONCEPTO 2012 2011

Coopcentral (1) 7,112,390 3,348,745 Diversos (2) 925,160 1,521,580

Sub Total Otros Activos 8,037,550 4,870,325

VALORIZACIONES 2012 2011 Edificaciones e inversiones (3) 40,231,934 38,111,348

TOTAL OTROS ACTIVOS 48,269,484 42,981,673

CONCEPTO 2012 2011 Sobregiro (1) 36,853,756 0 Coopcentral (Corto Plazo) 70,000,000 60,000,000 Fundación Producir (Corto Plazo) 10,931,942 25,658,409

CORTO PLAZO 117,785,698 85,658,409 Coopcentral (Largo Plazo) 75,833,350 120,000,000 Fundación Producir (Largo Plazo) 0 8,801,665

LARGO PLAZO 75,833,350 128,801,665 TOTAL 193,619,048 214,460,074

(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco).(2)Correspondeaserviciosofrecidosalosasociadosconelfindecrearespaciosculturalesyderecreación.(3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la Cooperativa ajustado al IPC respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2012.

NOTA 9 -. CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERASCorresponde a:

(1) Sobregiro contable correspondiente a cheques girados no cobrados para el pago de obligaciones.

NOTA 10-. CUENTAS POR PAGAR

CONCEPTO 2012 2011 Intereses por Pagar (1) 639,637 794,330 Costos por Pagar (2) 15,827,721 1,384,145 Retención en la Fuente Renta, Iva e Ica 544,992 153,223 Retenciones y Aportes de Nomina 2,087,593 1,745,726 Remanentes por Pagar (3) 19,909,987 15,998,716

TOTAL 39,009,930 20,076,140

(1) Causación de intereses de los créditos bancarios.(2) Corresponde a otras cuentas por pagar a nombre de Audigrup Ltda. $787.500, Gerenciacoop $723.299, crédito por desembolsar $$14.190.927 y Computec S.A. por valor de $125.995.(3) Valores no reclamados por los asociados retirados, una vez realizada la liquidación de cuentas con la Cooperativa $19.821.212 y cuenta por pagar a la Fundación Producir por concepto de Compra de Cartera por valor de $88.775.

NOTA 11-. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

CONCEPTO 2012 2011 IVA por pagar 55,168 93,096 ICA por Pagar 515,000 485,000

TOTAL 570,168 578,096

NOTA 12 -. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROSCONCEPTO 2012 2011

Fondo de Solidaridad 2,206,352 94,352 Fondo de Bienestar Social 0 982,924

TOTAL 2,206,352 1,077,276

CONCEPTO SALDO 2011 AUMENTO DISMINUCION SALDO 2012

Fondo de Educación (1) 0 4,224,000 4,224,000 0

Fondo de Solidaridad (2) 94,352 2,112,000 0 2,206,352

Fondo de Bienestar Social (3) 982,924 17,589,786 18,572,710 0

TOTAL 1,077,276 23,925,786 22,796,710 2,206,352

(1) El Fondo de educación aumentó por la distribución de excedentes del año 2011, y su utilización corresponde a la inver-sión en educación formal, establecida por la Ley 683 de 2003. (2) El Fondo de Solidaridad se incrementó por la distribución de excedentes del año 2011 y no presenta utilización en el año 2012.(3) Aumentó:

Con aporte de los asociados $17.589.786

Utilización:

Taquicheques 409,501

Celebración de amor y amistad 219,354

Regalos Cumpleaños 4,453,952

Regalos de navidad 1,170,000

Regalos de Asamblea 12,076,303

Recaudo de Cartera 243,600

Total 18,572,710

NOTA 13-. OTROS PASIVOSCONCEPTO 2012 2011

Obligaciones Laborales

Salarios 0 143,000

Cesantías 4,388,218 4,755,722

Intereses 524,374 568,601

Vacaciones 2,062,994 2,217,399

Total Obligación laborales (1) 6,975,586 7,684,722

Ingresos Recibidos para terceros (2) 80,417,761 70,205,976

Abono por aplicar a Obligaciones 53,228 34,460

TOTAL 87,446,575 77,925,158

(1)Reflejalasobligacioneslaboralesdelaentidadconcadaunodesusempleadosporconceptodepresta-ciones sociales.(2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros.

Detalle Saldo

Valores Para Terceros Costas Judicial 61,000

Póliza Funeraria Olivos 10,483,472

Pago De Soat A Delima Marsh 336,204

Convenio Panamericana 973,658

Ponqués Cascabel Compras Asociados 2,062,900

Seguro De Crédito Vida Deudores 13,508,060

Telltex 4,836,000

Póliza Hogar Todo Riesgo Royal & Suna 2,178,064

Moiss Accesorios De Cuero 261,920

Convenio Celulares Comcel Visión Mundial 1,911,262

Convenios Ropa R Y O 1,161,000

Dam Diego Alonso Marin 473,240

Liberty Seguros 1,127,338

Cxp Belleza Y Accesorios Cecilia 139,500

Cxp Freedom Ink 54,000

Cxp Pijamas Ayfa Sport 58,800

Botas Cuero Ricardo Sierra 95,000

Shoex Zapatos 30,000

Jugueteria 215,000

Chaquetas De Cuero Silvia 84,000

ACE Seguros Cuentas Por Pagar 39,660,842

Chaquetas De Cuero Rosa Carmen 706,500

Total General 80,417,761

NOTA 14-. APORTES SOCIALESCorresponde a:

CONCEPTO 2012 2011

Aportes Ordinarios (1) 872,868,498 808,419,846

Aportes Extraordinarios (2) 7,707,119 9,383,240

TOTAL 880,575,617 817,803,086

(1) Corresponde a los aportes mensuales de los asociados, en el año 2012 se realizó revalorización con los exce-dentes del año 2011 en 1.8% por valor de $15.163.531.(2) Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008.

NOTA 15-. RESERVAS

CONCEPTO 2012 2011

Reserva protección de aportes 11,714,684 3,775,947

TOTAL 11,714,684 3,775,947

Se aumentó en $7.938.736 por restitución de reserva utilizada en año anteriores según aprobación de la Asam-blea General Ordinaria del año 2012.

NOTA 16-. FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICAElvalordelFondoPatrimonialsereclasificóalFondoderevalorizacióndeaportes,segúndecisióndeasambleadeasociados.

CONCEPTO 2012 2011

Fondo de infraestructura física 0 4,603,540

TOTAL 0 4,603,540

NOTA 17-. SUPERAVIT

CONCEPTO 2012 2011

Valorizaciones (1) 40,231,934 38,111,348

Auxilios y Donaciones 267,200 267,200

TOTAL 40,499,134 38,378,548

(1)ResultadodelavalorizacióndelaOficina1203delEdificioPlaza39alcompararelvalornetoenlibroscon respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Arquitecto Oscar Alfonso Torres Chuquin, con MP: A25242004-80060234, en Junio 3 de 2011.

NOTA 18-. INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS OPERACIONALES 2012 2011

Recuperaciones (1) 2,761,792 1,858,978

Ingresos por servicios (2) 257,043,043 184,435,304

TOTAL 259,804,835 186,294,282

INGRESOS OPERACIONALES 2012 2011

Cuotas de admisión y afiliación 2,416,796 2,500,032

Otros Ingresos Admon (3) 6,318,001 21,099,078

TOTAL 8,734,797 23,599,110

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 268,539,632 209,893,392

(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación.(2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.(3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.

NOTA 19-. GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE PERSONAL 2012 2011

Sueldos 59,513,411 53,779,900

Auxilio de Transporte 1,758,280 1,475,520

Cesantías 5,379,938 4,755,722

Intereses sobre cesantías 582,865 568,601

Prima de Servicios 5,256,942 4,746,783

Vacaciones 3,898,180 2,739,200

Bonificaciones 257,999 3,212,999

Dotación y suministro 1,342,804 360,000

Indemnización laboral 5,754,528 0

Capacitación 2,020,000 0

Aporte a Salud 5,386,375 4,665,959

Aporte a Pensión 6,620,071 5,739,057

Aportes ARP 323,476 289,146

Aportes Caja de Compensación 2,507,086 2,326,184

ICBF 1,859,071 1,680,320

SENA 1,239,379 1,090,580

TOTAL 103,700,405 87,429,971

El aumento en el año 2012 obedece al incremento de sueldos, vinculación de un nuevo funcionario al equipo de trabajo y capacitación al personal.

GASTOS GENERALES 2012 2011

Honorarios (1) 18,142,491 17,305,320

Impuestos (2) 3,378,000 2,706,000

Seguros 1,348,563 1,372,665

Mantenimiento y Reparaciones (3) 4,270,028 0

Cuotas de Administración 2,770,136 2,369,376

Reparaciones Locativas 8,800 0

Aseo y Elementos 2,492,810 1,812,230

Cafetería 6,070,036 4,869,243

Servicios Públicos (4) 7,172,103 7,137,970

Portes, cables , fax y télex 1,015,850 710,980

Transporte Fletes y acarreos (5) 3,442,466 3,198,720

Papelería y útiles de oficina 3,405,625 1,883,580

Fotocopias 13,500 0

Publicidad y propaganda 176,000 0

Contribuciones y afiliaciones (6) 2,103,829 2,039,260

Gastos de Asamblea 5,675,445 3,145,840

Gastos Legales 327,700 299,400

Gastos de Viaje 0 200,000

Servicios Temporales 24,000 0

Sistematización 346,012 627,049

Adecuación e Instalación (3) 2,089,928 0

Gasto Fondo de Bienestar 272,140 0

Gastos Varios 43,685 1,222,217

TOTAL 64,589,147 50,899,850

DEPRECIACIONES 2012 2011

Edificaciones 1,912,500 2,011,120

Muebles y equipo de Oficina 3,898,556 2,683,428

Equipo de Computo y Comunicación 8,790,536 5,229,788

TOTAL 14,601,592 9,924,336

PROVISIONES 2012 2011 Créditos de Consumo 961,143 2,201,899 Provisión de Intereses 202,747 -503,714 Provisión de Cuentas por Cobrar 0 2,199,514 Provisión de General de Cartera 9,390,250 1,818,222

TOTAL 10,554,140 5,715,921

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2012 2011 Cargos Diferidos (7) 1,458,606 4,987,024

TOTAL 1,458,606 4,987,024

GASTOS FINANCIEROS 2012 2011 Gastos bancarios 5,261,041 5,182,775 Intereses (8) 28,442,641 18,713,662

TOTAL 33,703,682 23,896,437

(1) Corresponde a los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador.(2) Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio y Predial.(3)Mantenimientoyadecuacióndelaoficina.(4) Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular.(5) Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales.(6)AfiliaciónaConsultaalascentralesdeRiesgoyTasadecontribucióndelaSupersolidaria.(7) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación y remodelacióndelaoficina.(8) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.

NOTA 20-. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES 2012 2011

Ingresos Financieros 19,536 16,549

Indemnizaciones 0 1,071,172

Dividendos y Participaciones (1) 1,801,293 0

Utilidad en venta de activos 672,284 0

Diversos 255 145,078

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 2,493,368 1,232,799

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 2012 2011

Costos y gastos (2) 3,217,287 3,437,924

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 3,217,287 3,437,924

(1) Dividendos pagados por la inversión en Coopcentral. (2) Corresponde a impuesto de cuatro por mil e impuestos asumidos.

DEUDORES CONTINGENTES 2012 2011 Intereses Cartera de crédito 5,924,705 4,997,870

DEUDORES CONTROL 2012 2011 Cartera castigada 3,834,525 3,834,525 Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciada (1) 11,266,849 17,108,989 Hipoteca Oficina 40,000,000 40,000,000

ACREEDORAS CONTROL 2012 2011 Capital mínimo Irreducible (2) 96,408,000 96,408,000

ACREEDORAS CONTINGENTES 2012 2011 Bienes y valores recibidos en garantía-Garantía Admisible (3) 121,600,000 121,600,000 Bienes y valores recibidos en garantía (4) 1,065,816,000 1,103,459,853

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1,344,850,079 1,387,409,237

NOTA 21-. CUENTAS DE ORDENEste grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectarlasituaciónfinancieraenunmomentodado.AunquenosonparteconstitutivadelosEstadosFinancieros,son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedades planta y equipo totalmente depreciados.

(1) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados.

(2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor. (3) Corresponde a las garantías prendarias entregadas por los asociados y exigidas por la Cooperativa como respaldo a sus obligaciones crediticias.(4) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.

JOSE LUIS TORRES RANGEL JAVIER RODRIGO JIMENEZ AMAYA BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. Gerenciacoop

T.P. 102.855-T

Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)