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COFL02 Página 1 de 13 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN DE RIESGOS OFICINA DE CONTROL INTERNO Bogotá, D. C., Marzo de 2.018
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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN DE RIESGOS
OFICINA DE CONTROL INTERNO
Bogotá, D. C., Marzo de 2.018
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CONTENIDO
1. OBJETIVO .........................................................................................................................................3
2. ALCANCE ..........................................................................................................................................3
3. MÉTODOLOGÍA ...............................................................................................................................3
4. JUSTIFICACIÓN ..............................................................................................................................4
5. INFORME ..........................................................................................................................................4
5.1 CUMPLIMIENTO FUNCIONES: ...................................................................................................5
5.2 SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS DEL PROCESO ...........................................................8
5.3 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIÓN PRESENTADA ....................................................... 10
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES: .......................................................................... 11
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1. OBJETIVO
La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento
de sus funciones de seguimiento y evaluación a la gestión institucional, y su Plan Anual
de Gestión (PAG) – Plan Anual de Auditorías y Seguimientos (PAAS), aprobado para la
vigencia 2018, mediante Resolución 5920 de 15 Diciembre de 2017, realizó a través de
una nueva estratégica, consistente en asignar funcionarios a cada una de las
Dependencias de la Entidad, bajo la figura denominada “Padrinos”, la cual pretende un
mejor acercamiento a las unidades de la Superintendencia Nacional de Salud y así de
manera “personalizada” lograr el mejoramiento continuo en cada uno de los procesos
que se ejecutan en la Entidad y por ende, el cumplimiento de las metas y objetivos
Institucionales; en donde prevalezca el trabajo en equipo conforme a las funciones
asignadas por ley a la Oficina de Control Interno.
2. ALCANCE
La Oficina de Control Interno, realizará seguimiento Superintendencia Delegada para la
Supervisión de Riesgos con el fin de verificar:
1. Cumplimiento de las Funciones legalmente otorgadas a través de la normatividad
tanto Externa como Interna.
2. Seguimiento a los Riesgos Operativos y de Corrupción
4. Evaluación Recomendaciones / derivados de seguimientos realizados por la Oficina
de Control Interno.
3. MÉTODOLOGÍA
Para el seguimiento a la Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos se
seguirán los siguientes criterios:
• Solicitud de información
• Verificación tendiente a establecer el acogimiento de los procedimientos establecidos
en la Resolución No. 4086 de 2015 por la cual se adoptó el Manual de Procesos y
Procedimientos institucional.
• Presentación del Informe de Seguimiento al Despacho del Señor Superintendente
Nacional de Salud.
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4. JUSTIFICACIÓN
De conformidad con las funciones contenidas en la Ley 87 de 1993, la Ley 1474 de 2011
y los Decretos Reglamentarios 1826 de 1994 y 1537 de 2001, entre otras, corresponde
a la Oficina de Control Interno, verificar que el Sistema de Control Interno esté
formalmente establecido dentro de la organización y que su ejercicio sea intrínseco al
desarrollo de las funciones de todos los cargos; así como también, verificar que los
controles asociados con todas y cada una de las actividades de la organización estén
adecuadamente definidos, sean apropiados y se mejoren permanentemente, de acuerdo
con la evolución de ésta; por lo tanto se justifica efectuar el presente ejercicio debido a
la necesidad de realizar control posterior, donde se pueda dar cuenta de la gestión
realizada en el lapso de tiempo definido como alcance del presente ejercicio.
5. INFORME
En cumplimiento al Plan Anual de Gestión de la Oficina de Control Interno, en el mes de
marzo de 2018, se llevó a cabo el Seguimiento a la Superintendencia Delegada para la
Supervisión del Riesgo, con Vigencia comprendida entre el 01 de Noviembre a 31 de
Diciembre de 2.017 y 01 de Enero a 28 de Febrero de 2.018; dado el Proceso: Evaluación
Integral de Riesgos de Sujetos Vigilados.
Por lo cual la Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud, con
el propósito de cumplir con el objetivo propuesto remitió a la Superintendencia Delegada
para la Supervisión de Riesgos correo electrónico el día 02 de Marzo de 2017, en el cual
hace solicitud de información para llevar a cabo el respectivo seguimiento en la presente
vigencia, y la Superintendencia Delegada Para la Supervisión de Riesgos aportó la
respectiva información conforme a los plazos establecidos.
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5.1 CUMPLIMIENTO FUNCIONES:
Mediante Decreto No. 2462 de 2013, por medio de la cual se modificó la estructura de la
Superintendencia Nacional Salud, artículo No. 5 Estructura, numeral 2, se creó la
Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos, que está conformada por la
Dirección de Riesgos en Salud y la Dirección de Riesgos Económicos, encontrándose
bajo la Dirección de la Doctora; Edna Paola Najar Rodriguez.
La Oficina de Control Interno solicitó a la Superintendencia Delegada para la Supervisión
de Riesgos informar de qué manera velan por el correcto cumplimiento de las siguientes
funciones, tenidas en cuenta para la Dirección para la Supervisión de Riesgos en Salud
para lo cual se allegó la siguiente información:
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En virtud de lo anterior; la Oficina de Control Interno verificó que la Superintendencia
Delegada para la Supervisión de Riesgos a través de su Dirección: la Superintendencia
Delegada para la Supervisión de Riesgos en Salud; da cumplimiento a las cuatro (4)
funciones escogidas de manera aleatoria para el presente seguimiento, dado el Articulo
Nro. 17 contenido en el Decreto 2462 de 2013.
Aun así, la Oficina de Control Interno, de la Superintendencia Nacional de Salud,
acogiéndose a sus facultades de Acompañamiento y Asesoría a la Alta Dirección, y
especialmente en acato de preceptos constitucionales y legales como los contenidos en
el Decreto 2150 de 1995 y la Ley 1438 de 2011, hace especial llamado en lo referente a
la ejecución de la función 10:
“Ejecutar las actividades de promoción, coordinación, estructuración, y
funcionamiento a nivel nacional, departamental y municipal, de la red de
controladores del sector salud en lo relacionado con las funciones de esta
dependencia”.
Permitiéndose esta oficina referir a la Superintendencia Delegada para la Supervisión de
Riesgos lo siguiente:
La Oficina de Control Interno, tras haber realizado estudios y recomendaciones
pertinentes en el tema, a la alta dirección, se permite de manera respetuosa recomendar
a la Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos, que direccione de
manera focalizada la función mencionada, y que de manera conjunta se trabaje
aunadamente con las Superintendencias Delegadas de la Entidad, valorando o
analizando algunas situaciones referentes a la Estrategia “Red de Controladores” del
cual es parte la Superintendencia Nacional de Salud como Entidad encargada del
fomento de la diversas actividades que competen a ella, fijando directrices y efectuando
el monitoreo de la misma, presentando a los demás integrantes, tales como: Contraloría
General de la República, Procuraduría General de la Nación, Personerías Municipales,
Defensoría del Pueblo, y Veedurías Ciudadanas entre otros; propuestas que permitan
cumplir con los fines y cometidos para lo cual se creó la mencionada estrategia.
Todo lo anterior con objetivo de consolidar la estrategia en procura de la defensa de los
usuarios en salud del País, que propenden a una mejor inspección, vigilancia y control
del Sistema General de Seguridad Social en Salud.
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5.2 SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS DEL PROCESO
La Oficina de Control Interno con el fin de establecer si la dependencia objeto de
seguimiento, ha tenido en cuenta las acciones previstas con el fin de mitigar y evitar la
materialización de riesgos, en la presente vigencia dado el Proceso: Evaluación Integral
de Riesgos de Sujetos Vigilados, y solicitó a la Superintendencia Delegada Para la
Supervisión de Riesgos informar si han sido identificados Riesgos de Procesos y Riesgos
de Corrupción en la vigencia comprendida entre el 01 de Noviembre a 31 de Diciembre
de 2.017 y 01 de Enero a 28 de Febrero de 2.018.
RIESGOS OPERACIONALES.
ACCIONES:
• Aplicar las guías aprobadas.
• Realizar y asistencia técnica a las direcciones territoriales y las ESE.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos informa lo siguiente: “Tal
como se informó el pasado 22 de Noviembre de 2017, la Superintendencia Delegada
para la Supervisión de Riesgos, frente al Proceso “Evaluación Integral de Riesgos de
Sujetos Vigilados” identificó los riesgos operacionales y de corrupción, asociados al
procedimiento RIPD01 Evaluación de la Gestión Integral de Riesgo para las Empresas
Sociales del Estado, realizó su análisis, valoración y tratamiento, los cuales se hallan
registrados en el Mapa de Riesgos Institucional”.
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La Oficina de Control Interno, considera en lo concerniente al riesgo Operacional en
mención que dado en el marco del procedimiento: Seguimiento a Indicadores de
Permanencia y Solvencia - RIPD02, se realizó la identificación de riesgos y se
establecieron los puntos de control, como se puede evidenciar en el citado
procedimiento, específicamente en el tema de PUNTOS DE CONTROL para las
actividades: 2, 6, 8, 13 y 18. Ver anexo Procedimiento.
RIESGOS DE CORRUPCIÓN.
“Respecto a los riesgos de corrupción identificados al Proceso “Evaluación Integral de
Riesgos de Sujetos Vigilados”, éstos se hallan registrados en el respectivo Mapa de
Riesgos Institucionales, identificando sus causas, así:
· Amiguismo.
· Interés del servidor público en recibir beneficio económico.
· Desconocimiento o No aplicación del Manual de Ética y Buen Gobierno de la
Supersalud, así como el Código Disciplinario Único, por parte del responsable del
proceso.
Y se identificó el principal riesgo, así:
RIESGO: Con conocimiento de quien verifica los riesgos en las entidades vigiladas,
ocultar la situación real, o no actuar con rigor y oportunidad frente a los riesgos
evidenciados y solicitar cobros o favores a cambio”.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos informa lo siguiente: “Se
consideró que el riesgo identificado se mantiene vigente para el Proceso “Evaluación
Integral de Riesgos de Sujetos Vigilados” en el cual están incluidos los procedimientos
RIPD01 y RIPD02 y no se identificaron riesgos adicionales de corrupción.
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La Oficina de Control Interno considera que la Superintendencia Delegada para la
Supervisión de Riesgos en la presente vigencia ha mitigado el Riesgo Operativo: Retraso
en la Viabilización e Implementación de los Planes de Gestión Integral del Riesgo (PGIR),
e identificado el Riesgo de Corrupción: Con conocimiento de quien verifica los riesgos en
las entidades vigiladas, ocultar la situación real, o no actuar con rigor y oportunidad frente
a los riesgos evidenciados y solicitar cobros o favores a cambio”.
De igual manera, ha identificado los factores de riesgo de los activos de información
(Conceptos) generados en el procedimiento RIPD02, los cuales hacen parte de la Matriz
de Riesgos del Subsistema de Seguridad de la Información.
Sin embargo, es importante que este Riesgo de corrupción identificado, sea actualizado
en la Matriz de Riesgos Institucional, dado que no se evidencia en la última actualización
realizada el 19 de enero de 2018, por lo tanto, se recomienda solicitar apoyo a la Oficina
Asesora de Planeación de tal manera que se armonice el Riesgo al proceso “Evaluación
Integral de Riesgos de Sujetos Vigilados”.
5.3 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIÓN PRESENTADA
La Oficina de Control Interno solicitó informar el acogimiento o no de la recomendación
dada en seguimiento anterior realizado a la Superintendencia Delegada para la
Supervisión del Riesgos.
“En cuanto al Seguimiento de Riesgos de Procesos y de Corrupción la Superintendencia
Delegada para la Supervisión de Riesgos informa que el Procedimiento: Seguimiento
Indicadores de Permanencia y Solvencia: y su articulación con los demás procesos de
la Entidad, está siendo objeto de revisión para identificar posibles Riesgos de Corrupción
y de Proceso, que afecten el proceso y su coherencia con los demás procesos de la
entidad.
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RESPUESTA:
“La Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos acogió las
recomendaciones realizadas por la Oficina de Control Interno y es así como se hizo
evaluación de los riesgos de operación y riesgos de corrupción”. A ello ha estado presta
a acoger las recomendaciones realizadas por la Oficina de Control Interno, tal como se
evidencia en los puntos de control identificados en el procedimiento RIPD01 y RIPD02
tanto en los riesgos de corrupción como en los riesgos de proceso, sobre los cuales nos
estamos pronunciado en el numeral anterior.
Ante lo anterior, la Oficina de Control Interno evidencia que la Superintendencia
Delegada para la Supervisión de Riesgos acogió pertinentemente la recomendación
presentada, dado que en el presente seguimiento se aprecia la revisión de la
documentación del proceso: Evaluación Integral de Riesgos de Sujetos Vigilados” y su
articulación con los demás procesos de la Entidad, basada en los Procedimientos:
formatos RIPD01 Y RIPD02.
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
En cumplimiento al Plan Anual de Gestión de la Oficina de Control Interno, se lleva a
cabo el Seguimiento a la Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo, con
Vigencia comprendida entre el 01 de noviembre a 31 de Diciembre de 2.017 y 01 de
Enero a 28 de Febrero de 2.018; dado el Proceso: Evaluación Integral de Riesgos de
Sujetos Vigilados.
La Oficina de Control Interno verificó que la Superintendencia Delegada para la
Supervisión de Riesgos da cumplimiento a las funciones contenidas en el Decreto 2462
de 2013; cuatro (4) funciones escogidas de manera aleatoria dado el ARTÍCULO 17.
FUNCIONES de la Dirección para la Supervisión de Riesgos en Salud.
La Oficina de Control Interno, tras haber realizado estudios y recomendaciones
pertinentes en el tema, a la Alta Dirección, se permite de manera respetuosa encomendar
a la Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos, que direccione de
manera focalizada la función:
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“Ejecutar las actividades de promoción, coordinación, estructuración, y
funcionamiento a nivel nacional, departamental y municipal, de la red de
controladores del sector salud en lo relacionado con las funciones de esta
dependencia”.
Así mismo, que de manera conjunta se trabaje aunadamente con las Superintendencias
Delegadas de la Entidad, valorando o analizando algunas situaciones referentes a la
Estrategia “Red de Controladores” del cual es parte la Superintendencia Nacional de
Salud como Entidad encargada del fomento de la diversas actividades que competen a
ella, fijando directrices y efectuando el monitoreo de la misma, presentando a los demás
integrantes, tales como: Contraloría General de la República, Procuraduría General de
la Nación, Personerías Municipales, Defensoría del Pueblo, y Veedurías Ciudadanas
entre otros; propuestas que permitan cumplir con los fines y cometidos para lo cual se
creó la mencionada estrategia.
La Oficina de Control Interno considera que la Superintendencia Delegada para la
Supervisión de Riesgos en la presente vigencia ha mitigado el Riesgo Operativo: Retraso
en la Viabilización e Implementación de los Planes de Gestión Integral del Riesgo (PGIR),
e identificado el Riesgo de Corrupción: Con conocimiento de quien verifica los riesgos en
las entidades vigiladas, ocultar la situación real, o no actuar con rigor y oportunidad frente
a los riesgos evidenciados y solicitar cobros o favores a cambio”, sin embargo, este
riesgo no se evidencia en la última actualización realizada el 19 de Enero de 2018, por
lo tanto la Oficina de Control Interno recomienda solicitar apoyo a la Oficina Asesora de
Planeación de tal manera que se armonice el Riesgo al proceso “Evaluación Integral de
Riesgos de Sujetos Vigilados”.
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La Oficina de Control Interno evidencia que la Superintendencia Delegada para la
Supervisión de Riesgos acogió pertinentemente la recomendación presentada, dado que
en el presente seguimiento se aprecia la revisión de la documentación del proceso:
Evaluación Integral de Riesgos de Sujetos Vigilados” y su articulación con los demás
procesos de la Entidad, basada en los Procedimientos: formatos RIPD01 Y RIPD02.
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO Jefe de la Oficina de Control Interno
Proyectó: Edita Virginia Grisales - Profesional Especializado
