Informe ejecutivo de la auditoria
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INFORME EJECUTIVOAUDITORIA INFORMATICA
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
OBJETIVOS DEL INFORME
• Comunicar los resultados.
• Facilitar el análisis de los hallazgos.
• Facilitar la toma de decisiones.
• Registrar sistemáticamente la auditoria informática.
• Facilitar el seguimiento.
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Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
CONTENIDO DEL INFORME
• Hay dos tipos de Informes:
• El Resumen de la Gestión
• El Informe Detallado de la Auditoria
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Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
CONTENIDO DEL INFORME
• El Resumen de la Gestión :• Objetivo de la auditoria• Periodo de la auditoria• Alcance de la auditoria• Restricciones de la auditoria• Resultados o Hallazgos de la auditoria• Conclusiones y Recomendaciones• Acuerdos adoptados con el área auditada
INFORME EJECUTIVO DE LA AUDITORIA
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Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
CONTENIDO DEL INFORME
• El Informe Detallado de la Auditoria :• Introducción• Antecedentes • Justificación• Alcance• Objetivos• Metodología• Hallazgos por Actividad Sujeta de Control• Determinación del Riesgo Computacional• Determinación de Estadísticas (GRAFICAR)• Realización de Pruebas de Auditoria• Conclusiones y Recomendaciones• Bibliografía• Anexos – Papeles de Trabajo
INFORME EJECUTIVO DE LA AUDITORIA
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Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
CONSIDERACIONES APLICABLES AL INFORME
• Presentación del Informe
• Pulcritud del Informe
• Estructura de los Comentarios del Informe
• Control de Calidad del Informe
• Discusión Preliminar del Informe
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Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
CARA CTERISTICAS DE FONDO DEL INFORME:
• Que la información que contiene el documento sea veraz, confiable, oportuna.
• Que el uso de la terminología sea exacto y objetivo, para que sea entendible.
• Que el contenido del informe sea congruente con lo observado, sin inventar, distorsionar o modificar lo encontrado en la evaluación.
• Que permita mostrar, con una simple lectura, la situación real del área auditada a fin de identificar y solucionar la problemática señalada.
• Que su contenido abarque todo lo que se debe informar del área auditada, sin abundar en explicaciones inútiles.
• Que el lector capte inmediatamente la problemática que reporta el auditor
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Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
ATRIBUTOS QUE SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA REDACCION Y PRESENTACION DEL INFORME:
• CLARIDAD.
• PROPIEDAD.
• SENCILLEZ.
• PRESICION.
• OBJETIVIDAD.
• FAMILIARIDAD.
• EFECTIVIDAD.
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Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
ATRIBUTOS QUE SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA REDACCION Y PRESENTACION DEL INFORME:
• CONFIABILIDAD.
• CONSICION.
• ACERTIVIDAD.
• EXACTITUD.
• CONGRUENCIA.
• VERACIDAD.
• SINTAXIS.
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LOGOTIPO Y NOMBRE DE LA EMPRESA
FECHA DEL INFORMEFUNCIONARIO QUE RECIBE EL INFORME
RESPONSABLE DE EMITIR EL INFORME Y
FIRMA
EMPRESA O AREA AUDITADA Y
PERIODO DE EVALUACION
OFICIO DE LA PRESENTACION
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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LOGO EMPRESA AREA AUDITADA FECHA
ELABORO (NOMBRE Y FIRMA)
APROBO (NOMBRE Y FIRMA)
REF.
SITUACIONES
CAUSAS
SOLUCIONES
FECHA DE SOLUCION
RESPONSABLE
FORMATO DE SITUACIONES ENCONTRADAS
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LA EVIDENCIA EN LA AUDITORIA SE PUEDE DAR POR LOS SIGUIENTES FACTORES:
• RELEVANTE: Tiene una relación lógica con los objetivos de la auditoría.
• FIABLE: Válida y objetiva. • SUFICIENTE: Es de tipo cuantitativo
para soportar la opinión del auditor.• ADECUADA: Tipo cualitativo para
afectar a las conclusiones del auditor.Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
Declaración del propósito de la auditoría
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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ALCANCE DE LA AUDITORIA
Concretar la naturaleza y extensión del trabajo realizado:
Área organizativa, período de auditoría, sistema de información.
Señalando limitaciones al alcance y restricciones del auditado.
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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CONCLUSIONES
Son la esencia del dictamen, la opinión y los párrafos de salvedades y énfasis, si procede
Pueden manejar los siguientes tipos de Opinión:
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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a. A. OPINIÓN FAVORABLE
No tiene salvedades, esta limpia Deberá manifestarse en forma
clara y precisa. Es el resultado de un trabajo sin
limitaciones de alcance y sin incertidumbre.
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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b. B. OPINIÓN CON SALVEDADES
Deben ser significados en relación con los objetivos de la auditoría, describiéndose con precisión la naturaleza y razones estas pueden ser:
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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• Limitaciones al alcance del trabajo realizado; existe restricciones por parte del auditado.
• Incertidumbres cuyo resultado no permita una previsión razonable.
• Incumplimiento en la normativa legal y profesional.
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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c. C. OPINIÓN DESFAVORABLE
Adversar, en el caso de:• Identificación de irregularidades.• Incumplimiento de la norma legal y
profesional, que afecten significativamente los objetivos de auditoria informática estipulados
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d. D. OPINIÓN DENEGADA
• Impidan que el auditor no puede formarse una opinión.
• Limitaciones al alcance de auditoria.
• Incertidumbres significativas.• Irregularidades.• El incumplimiento de normativa
legal y profesional.Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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E. RESUMEN
Conclusión que busca consolidar la opinión general del informe de auditoria.
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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RESULTADOS Se deben mostrar las evidencias
encontradas con las respectivas conclusiones y recomendaciones.
Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.
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