Informe Ejecutivo de La Gestión de Cobro de Cartera -Sep-2013
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INFORME EJECUTIVO DE LA GESTIÓN DE
COBRO DE CARTERA
A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
0 DE JUNIO DE 2013
DIANA VICTORIA MUÑOZ MUÑOZ Gerente
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL
DEPARTAMENTAL SAN ANTONIO DE PITALITO – HUILA
NIT. 891.180.134 - 2
Pitalito, 24 de Octubre de 2013
ÍNDICE
JUSTIFICACIÓN……………………………………………..………………………………………. 1
1. PROCESO DE FACTURACIÓN……………………………………………………………..… 2
2. PROCESO DE GLOSAS …………………………………………………………………………. 9
3. PROCESO DE CARTERA ……………………………………………………………………….. 12
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
1
JUSTIFICACIÓN
Con el fin de contribuir al cumplimiento del Plan de Gestión Institucional para el período
2012-2016 de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio de Pitalito, se presenta ante
los Honorables Miembros de la Junta Directiva de la Entidad el documento denominado
“Informe de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013”.
Este documento pretende plasmar el comportamiento del flujo de los recursos por venta
de servicios de salud en nuestro Hospital, la dinámica de las diferentes situaciones que se
presentan en los procesos internos, y las adversidades ante las entidades deudoras; así
como las limitantes de tipo normativo.
Es mi deber como Gerente del Hospital, informar oportunamente a los Honorables
Miembros de Junta Directiva, el estado actual y comportamiento de los recursos públicos;
para el período objeto de estudio.
A través de este medio puedo compartirles las gestiones, compromisos adquiridos y
avances de los mismos para las áreas de: Facturación, Auditoría de Cuentas Médicas
(Análisis y respuesta a Glosas, entre otros), y Cartera.
La invitación a los Honorables Miembros de Junta Directiva de nuestro Hospital, es la del
acompañamiento continuo y apoyo incondicional, para seguir posicionando la Institución,
para brindar una excelente prestación de servicios en salud, basados en la plataforma
estratégica de la entidad, con principios y valores corporativos.
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
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1. PROCESO DE FACTURACIÓN
El comportamiento de la facturación tal y como se planteó en el Plan de Gestión
Institucional para el año 2013, ha presentado un comportamiento positivo, es decir, en
ascenso con un porcentaje promedio del 10,41% tomando como base la facturación
promedio mensual del 2012 (Incremento trimestral: 1º Trim. 2013 1,18%, 2º Trim. 2013
10,3%, 3º Trim. 9,2%). Se han realizado las acciones necesarias de impacto en lo
relacionado en los riesgos de disminución en la facturación por la unificación del POS a
nivel nacional desde Julio de 2012; logrando plantear estrategias a favor del Hospital para
incrementar su facturación mensual y la consolidada A 30 de Septiembre de 2013.
Para medir los avances en materia de venta de servicios, es necesario recordar las cifras
alcanzadas y su variación para las vigencias 2010, 2011, 2012 y con corte A Septiembre
de 2013, como se detalla a continuación:
Como se aprecia en la tabla, en la vigencia 2010 se facturaba en promedio mensual
$2.409 millones, para el año 2011, ascendió en un 13,28%, alcanzando una cifra de
$2.729 millones; en la vigencia 2012 el promedio mensual fue de $3.380 millones
(incremento del 23,85%) y para la actual vigencia el promedio mensual está en $3.732
millones (incremento del 10,41%).Así mismo, es claro que nuestros mejores clientes son
las entidades que pertenecen al Régimen Subsidiado, seguido por los del Régimen
Contributivo y los pertenecientes al SOAT-ECAT.
RÉGIMENVIGENCIA
2010
VIGENCIA
2011
VIGENCIA
2012Valores % Partic.
R. Subsidiado 12.783 17.878 26.768 24.932 74,2%
R. Contributivo 1.975 2.627 3.521 3.011 9,0%
SOAT-ECAT 2.461 3.307 4.280 3.193 9,5%
Sec. Dptales. 10.343 7.767 4.516 889 2,6%
Sec. Mpales. 341 134 137 88 0,3%
IPS Privadas 3,9 0,2 190 522 1,6%
IPS Públicas 4,0 15 39 10 0,0%
R. Especial 953 950 1.068 902 2,7%
Otros Regímenes 40 66 36 38 0,1%
TOTAL FACTURACIÓN 28.905$ 32.744$ 40.555$ 33.585$ 100%
PROMEDIO MENSUAL 2.409$ 2.729$ 3.380$ 3.732$
Fuente: Facturación.
A 30-SEP-2013
FACTURACIÓN RADICADA POR RÉGIMEN VIGENCIA 2010 A 30 de Septiembre de 2013
(En millones de Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
3
Dentro de las políticas gerenciales en curso, se continua con la estrategia de
desarrollo tecnológico del Software Índigo Crystal, para las diferentes áreas
asistenciales realizando los respectivos requerimientos y avances, como:
- Módulo de Agendamiento de citas médicas.
- Actualizaciones en el módulo de referencia y contrarreferencia para el cumplimiento
normativo vigente.
- Módulo de medicamentos para las requisiciones y devoluciones respectivas, así
como el reporteo en códigos CUM.
- Módulo académico para los Médicos Internos, siendo avalada sus actividades por un
Médico General o los Médicos Especializados.
- Módulo de solicitudes de insumos con destino al área de almacén.
- Nuevas necesidades identificadas y solicitadas al proveedor del software: Módulo de
Gestión de Quirófanos (Programación de cirugías), y optimización del módulo actual
de glosas.
- La última versión instalada es la No. 5.0.0.41. El desarrollo de los nuevos aplicativos
y/o módulos de Índigo Crystal ha contribuido en contar con un mayor volumen de
información relevante disponible en forma oportuna para la toma de decisiones
gerenciales.
Se ha dado cumplimiento a las metas propuestas para la radicación de facturas, y
disminución de las facturas en estado uno o pendientes por radicar (el 4,4% en
promedio), esto se ha logrado con el compromiso continuo del equipo de trabajo de
facturación y las respectivas retroalimentaciones de las fallas evidenciadas.Se han
realizado los respectivos planes de contingencia de las áreas administrativas y áreas
asistenciales para cumplir con las metas de facturación mensual con sus respectivas
radicaciones en forma oportuna.
A continuación el comportamiento de la facturación radicada durante la presente
vigencia:
RÉGIMEN 1º TRIM. 2º TRIM 3º TRIM Valores % Partic.
R. Subsidiado 7.608 8.240 9.084 24.932 74,2%
R. Contributivo 895 1.174 942 3.011 9,0%
SOAT-ECAT 946 1.035 1.211 3.193 9,5%
Sec. Dptales. 247 311 330 889 2,6%
Sec. Mpales. 29 30 30 88 0,3%
IPS Privadas 114,0 142,6 265 522 1,6%
IPS Públicas 1,7 1 7 10 0,0%
R. Especial 309 262 331 902 2,7%
Otros Regímenes 2 5 32 38 0,1%
TOTAL FACTURACIÓN 10.153$ 11.200$ 12.232$ 33.585$ 100%
PROMEDIO MENSUAL 3.384$ 3.733$ 4.077$ 3.732$
Fuente: Facturación.
A 30-SEP-2013
COMPORTAMIENTO DE LA FACTURACIÓN RADICADA DURANTE LA VIGENCIA 2013
A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
(En millones de Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
4
El comportamiento promedio mensual durante el primer trimestre de la actual vigencia fue
de $3.384 millones, situación que se incrementó en un 10,31% para el segundo trimestre
(Abril a Junio) de los corrientes, llegando a un promedio mensual de $3.733 millones; para
el tercer trimestre (Julio-Septiembre) se incrementó en un 9.21%; llegando a un
acumulado de facturación a Septiembre de $33.585 millones por venta de servicios y un
promedio mensual de $3.732 millones. Continúan siendo nuestros mejores clientes los
pertenecientes al Régimen Subsidiado (con el 74,2%), seguidos por los pertenecientes al
SOAT-ECAT (con el 9,5%), en tercer lugar están los usuarios del Régimen Contributivo
(con el 9%).
La Gerencia, ha requerido a los procesos de facturación, Auditoría de Cuentas
Médicas, Cartera y demás Procesos Asistenciales; la formulación de planes de
mejoramiento continuo, que permitan afianzar conocimientos a los actores de los
procesos administrativos y asistenciales, así como el cumplimiento al programa de
capacitaciones al área asistencial, sobre temas administrativos, para la mejora de los
procesos anteriores, tales como:
- Planes de beneficios para los regímenes subsidiado y contributivo.
- Socialización de la malla de contratación.
- Socialización de glosas y devoluciones.
- Socialización de manuales tarifarios y técnicas de consulta en las herramientas
sistemática dispuesta para adelantar procesos de registros en las historias clínicas.
- Retroalimentación y capacitación centros de costos.
- Uso de las aplicaciones LYNC y correo interno.
- Socialización plan de acción, plan de mejoramiento y plan anticorrupción, política de
cero papel.
- Atención al usuario.
- Seguridad del paciente: gestionar y desarrollar la adecuada comunicación entre las
personas que atienden y cuidan a los pacientes.
- Socialización temas gerenciales: Plataforma estratégica plan de gestión, seguridad
informática, buen uso de los equipos, seguridad del paciente, autocontrol y sistema de
control interno.
- Socialización proceso de facturación, notificaciones y admisiones
- Gestión del Talento Humano (Evaluación de desempeño)
- Humanización de los servicios de salud
- Socialización proceso de referencia y contrarreferencia
- SGSI, Acuerdos de confidencialidad, ley 1273 de 2009 delitos informáticos,
servidores exchange, Lync, Sharepoint.
- Manejo de la plataforma Índigo Crystal
- Normatividad Furips, cobertura soat, liquidador consulta externa
- Normatividad farmacéutica
- Socialización Decreto 0967 del 10 de mayo del 2012, declaraciones de accidente de
tránsito, depósitos en garantía, anulación de facturas por medicamentos y soportes de
facturas.
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
5
Todo lo anterior con el objetivo de contribuir de manera positiva en la mejora de los
procesos de facturación, cartera, recaudo y glosas en forma directa.
La ESE Hospital Departamental San Antonio de Pitalito, en cumplimiento a la
normatividad vigente estableció la Oficina de Autorizaciones Ambulatoria a partir
del año 2012, dicha oficina se creó con el fin de ayudar al usuario en lo
relacionado con los trámites Administrativos referente a las solicitud de
autorización de servicios.
El trabajo de la oficina ha ido creciendo gradualmente, por lo que la Institución ha
aumentado la capacidad de recurso humano, infraestructura y equipos de sistemas.
A partir del 1º de Agosto de 2013, se diseño e implementó el “Centro de Acopio”, que
consiste en realizar las solicitudes de autorizaciones y el seguimiento respectivo a cada
una de las autorizaciones otorgadas al Hospital, como se detalla en el siguiente diagrama
de flujo; para los procedimientos como:
- Consulta médica especializada - Laboratorios - Rayos X - Ecografías - Procedimientos Diagnósticos - Procedimientos Quirúrgicos Se ha logrado implementar éste nuevo sistema de información y trámites con el Régimen
Subsidiado y algunas del Régimen Contributivo.
Este sistema ha permitido:
El usuario se ahorre los trámites, largas filas en la EPS para las solicitudes y
obtención de Autorización en forma más oportuna; debido a que anteriormente el
usuario debía esperar mucho tiempo; no obtenía la información adecuada y en los
casos que se remitía a otra IPS se perdía la continuidad del tratamiento médico y
algunos exámenes tomados previamente.
La Institución garantiza el seguimiento al usuario con los procedimientos,
consultas y ayudas diagnosticas que el Medico tratantes solicita.
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
6
Tratar de canalizar las respectivas autorizaciones que las EPS`s generan, sean
remitidas hacia nuestro Hospital y no para otras IPS; contribuyendo de ésta
manera a incrementar la producción de los servicios y por ende la facturación
mensual.
A continuación el diagrama de flujo de los procedimientos realizados en el “Centro de
Acopio”
Ítem Actividad Diagrama Responsable Documento
Inicio
1
Una vez sale el usuario de la consulta médica, pasa a la persona encargada de realizar la pos consulta, quien hace el diligenciamiento de lo solicitado por el especialista en la vista creada para tal fin y de esta manera poder empezar el trámite de autorizaciones ambulatorias. (incluida la unidad de Ginecoobstetricia)
Auxiliar enfermería pos consulta
Ordenes médicas
2
La auxiliar administrativa de autorizaciones captura la información que la auxiliar de la post consulta ha diligenciado y de esta manera se hace la respectiva solicitud de las autorizaciones a cada EPS.
Auxiliar administrativo Autorizaciones
Anexo 3 Res 3047/2008, 4331/12 Prueba de envió
3
Una vez solicitada la autorización de servicios se espera el tiempo estipulado por la norma (Res. 4331/12) y se inicia contacto con la entidad que no haya generado ninguna respuesta, hasta obtener la autorización.
Auxiliar administrativo Autorizaciones
Anexo 4 Res 3047/2008, 4331/12 Prueba de envió
4
Obtenida la respuesta por parte de la entidad responsable de pago, ya sea la autorización o la negación de servicios, se envía listado en formato adjunto al área de asignación de servicios donde se realiza el contacto telefónico con cada usuario para informar del estado de las autorizaciones y de esta manera programar los respectivos servicios solicitados por parte del Hospital. Si la autorización es generada a otro
Auxiliar administrativo Autorizaciones
Planilla de registro de autorizaciones.
INICIO
1
2
3
4
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
7
prestador diferente al Hospital san Antonio, se orienta a donde debe dirigirse para la obtención del servicio.
5
Una vez contactado el usuario se le hace entrega de las autorizaciones y se orienta para el respectivo tramite (toma de laboratorios, rx, asignación de citas medicas o programación de cirugías)
Auxiliar administrativo Autorizaciones
Hoja de programación, acta de entrega al usuario.
6
Si el procedimiento quirúrgico no requiere valoración por anestesia ni laboratorios, se entregan al servicio de cirugía un listado de pacientes con las autorizaciones para que sean programados e informados los usuarios.
Coordinación de Asignación de Servicios y Jefe de Cirugía
Hoja de programación, y autorizaciones originales.
7
Todos los anexos realizados para la solicitud de la autorización se archivan por mes en una carpeta compartida, llamada solicitud de autorizaciones. Los comprobantes de envió y su respuesta se archivan en una carpeta compartida por cada mes, llamada repuestas entidades, las autorizaciones que lleguen en físico se escanean y se archivan en esta carpeta.
Auxiliar administrativo Autorizaciones y Coordinación de Asignación de Servicios.
Carpetas compartidas
8 Finalización
5
6
7
FIN
Solicitado Autorizado Solicitado Autorizado Solicitado Autorizado Solicitado Autorizado % Autorizado
Comfamiliar 149 101 613 166 1.737 757 2.499 1.024 40,98%
Asmetsalud 255 246 694 522 1.099 603 2.048 1.371 66,94%
Caprecom 197 157 182 121 94 77 473 355 75,05%
Comparta 235 190 483 92 281 49 999 331 33,13%
Mallamas 9 9 38 36 30 26 77 71 92,21%
Solsalud 19 0 31 3 8 1 58 4 6,90%
Sanitas 0 0 0 0 67 42 67 42 62,69%
TOTAL 864 703 2.041 940 3.316 1.555 6.221 3.198 51,41%
Fuente: Oficina de Autorizaciones y Notificaciones.
CONSOLIDADO DE LAS AUTORIZACIONES GENERADAS POR CONSULTA EXTERNA PARA EL HOSPITAL
Período: De Enero A Septiembre de 2013
EPSTRIM. 1 TRIM. 2 TRIM. 3
ACUMULADO A SEPTIEMBRE-
2013
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
8
Por último, se da a conocer con la siguiente tabla un comparativo del alcance de la
facturación radicada con respecto al Presupuesto Aprobado a la fecha y su ejecución,
así:
El Presupuesto de Ingresos por Venta de Servicios a la fecha está en $36.953 millones, el
cual ha tenido un comportamiento positivo, logrando una ejecución del 92,25% en la
sumatoria que alcanza los $34.090 millones (incluyendo las ventas a particulares,
copagos y cuotas de recuperación); en la tabla anterior se detallan aquellos conceptos
que se han superado en la facturación prevista como: Régimen Subsidiado (102,95%),
Régimen Contributivo (107,62%), IPS privadas (521,59%), IPS Públicas (138%), entre
otros. En lo relacionado con el Recaudo por venta de servicios se ha logrado una
ejecución de $15.103 millones que equivale al 44,30%.
Teniendo en cuenta los promedios mensuales del presupuesto aprobado, se estiman las
ventas de servicio en $3.079 millones, cuya ejecución mensual a la fecha ha sido de
$3.788 millones, y el recaudo promedio mes es de $1.678 con respecto a los valores
facturados sólo de la vigencia 2013; en el cuadro anterior no se incluyen cuentas por
cobrar de vigencias anteriores.
RÉGIMEN VALORES % PART. VALORES % EJEC. VALORES % EJEC. VALORES % X EJEC.
Rég. Subsidiado 23.563 63,76% 24.258 102,95% 10.931 45,06% -696 -2,95%
Rég. Contributivo 2.718 7,35% 2.925 107,62% 625 21,38% -207 -7,62%
SOAT- ECAT 3.589 9,71% 3.130 87,22% 1.605 51,28% 459 12,78%
Sec. Dptales 5.097 13,79% 1.349 26,46% 933 69,17% 3.748 73,54%
Sec. Mpales 347 0,94% 133 38,18% 47 35,22% 215 61,82%
IPS Privadas 94 0,25% 488 521,59% 0 0,04% -395 -421,59%
IPS Públicas 7 0,02% 10 138,00% 2 18,60% -3 -38,00%
Partic. Outsourcing UCI 15% 229 0,62% 583 254,55% 237 40,59% -354 -154,55%
Rég. Especial y Otros Regím. 856 2,32% 922 107,77% 431 46,73% -66 -7,77%
Particulares, Copagos, C.R. 455 1,23% 293 64,33% 293 100,00% 162 35,67%
TOTAL FACTURACIÓN 36.953$ 100,00% 34.090$ 92,25% 15.103$ 44,30% 2.863$ 7,75%
PROMEDIO MENSUAL 3.079$ 3.788$ 1.678$ 954$
Fuente: Presupuesto y Facturación.
COMPORTAMIENTO DE LA VENTA DE SERVICIOS .VS. PRESUPUESTO APROBADO DE INGRESOS
VIGENCIA 2013 (Valores en Millones de Pesos)
PRESUPUESTO APROBADO
PARA LA VIGENCIA 2013
VENTA DE SERVICIOS A
SEPTIEMBRE -2013
RECAUDO A SEPTIEMBRE -
2013POR EJECUTAR
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
9
Otro análisis que se estableció en el tema de facturación fue el aporte porcentual por la
venta de servicios de la UCI-ADULTOS, sobre el total de la facturación del Hospital, el
cual representa el 12,45%, equivalente a $4.183 millones con corte a 30 de Septiembre
de 2013, como se ilustra a continuación:
2. PROCESO DE GLOSAS
Para la Gerencia, es uno de los procesos neurálgicos que forman el ciclo continuo dentro
de los Procesos Administrativos y Financieros del Hospital; por consiguiente se presenta
un resumen de las principales actividades en estos procedimientos y el comportamiento
cuantitativo:
Los conceptos de glosas por parte de las EPS obedecen a:
- Glosas por fuera de los términos normativos (Llegan glosas de vigencias anteriores).
- Glosas por pertinencia en su mayoría hacen referencia a estancias no justificadas
entre los cuales están: Pacientes con enfermedades crónicas terminales en manejo
paliativo, cuando a juicio del médico especialista tratante, requerían manejo
intrahospitalario.
- Glosas por inoportunidad en la remisión a tercer nivel, se trata de pacientes que
requieren remisión al tercer nivel principalmente a neurología, oncología, cardiología
MESOTROS
SERVICIOS
SERVICIOS
UCI
TOTAL
FACTURACIÓN
ENERO 3.044 560 3.604
FEBRERO 2.841 302 3.143
MARZO 3.107 300 3.407
ABRIL 3.378 372 3.750
MAYO 3.201 371 3.572
JUNIO 3.135 743 3.878
JULIO 3.775 507 4.282
AGOSTO 3.789 688 4.477
SEPTIEMBRE 3.132 340 3.472
TOTALES 29.402$ 4.183$ 33.585$
PESO % 87,55% 12,45% 100,00%
Fuente: Facturación
COMPORTAMIENTO DE LA FACTURACIÓN RADICADA MENSUAL
A 30 de Septiembre de 2013
(En Millones de Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
10
para realización de procedimientos de hemodinamia, nefrología por urgencias
dialíticas y psiquiatría, donde se envía la solicitud a la Entidad Responsable del Pago
(ERP) sin obtener respuesta, violando de esta manera el artículo 17 del decreto 4747
de 2007 que consigna la obligatoriedad de las ERP de disponer de una red de
prestadores de servicios de salud que garantice la disponibilidad y suficiencia de los
servicios en todos los niveles de complejidad a su cargo. Es obligación de las ERP la
consecución de la IPS receptora que garantice todos los recursos necesarios para la
atención de los pacientes.Es así como vemos que la remisión queda a cargo del
CRUE Departamental, evadiendo la obligatoriedad de la EPS`s. En estos casos las
EPS`s fundamentan las glosas en que los pacientes pueden recibir manejo
ambulatorio por consulta externa.
- Inoportunidad en la realización de estudios especializados como: Ecocardiogramas,
endoscopias, interconsultas a cardiología.
- Ayudas diagnosticas no comentadas o no interpretadas en la historia clínica.
- Glosas administrativas por facturación y Autorizaciones. Actualmente en plan de
mejoramiento concertado previamente con las distintas entidades responsables de
pago adquiriendo un compromiso de doble vía optimizando los canales de
comunicación.
De manera general afirmamos que la política de algunas EPS es saturarnos de
glosas, en ocasiones injustificadas o mal formuladas y luego retardar las
conciliaciones e incluso adopción de posiciones intransigentes para obviarlas. En este
punto la Gerencia está empeñada en la tarea de lograr procesos conciliatorios
trimestrales con las diferentes EPS.
En general podemos asegurar que ha sido un trabajo arduo en equipo con los
distintos servicios y áreas administrativas al interior de la institución y con las ERP
donde se trata de conciliar diariamente las glosas, velando que la prestación del
servicio se haga en forma más eficaz y eficiente; cumpliendo a cabalidad con la
normatividad vigente. Sin embargo a pesar de las dificultades se ha logrado avanzar
grandemente en los procesos conciliatorios para lo cual la institución cuenta con un
equipo de auditoría con disponibilidad total para la ejecución de este proceso ya sea
en el trabajo extramural o en el sitio de trabajo institucional diariamente con la
optimización del proceso mediante el apoyo del recurso tecnológico como el correo
electrónico y vía Skype, esto ha permitido mejorar la depuración de cartera y el flujo
de recursos de la institución.
Se ha cumplido con el tramite oportuno de las glosas y devoluciones según resolución 3047 de 2008 teniendo como base el manual único de glosas y devoluciones de la misma.
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
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La Oficina de Cuentas Médicas ha venido efectuando procesos conciliatorios con las
diferentes EPS y aseguradoras SOAT conforme a lo programado en el cronograma
de conciliación.
Se han cumplido a cabalidad los cronogramas conciliatorios propuestos, los comités
de glosas y procesos de retroalimentación de las glosas con los distintos centros de
costos y con los especialistas y médicos generales.
Se destaca la auditoria concurrente que diariamente viene realizándose en los
servicios de urgencias y hospitalización liderada por la oficina de cuentas medicas con
el apoyo de los médicos especialistas y coordinadores de área, evidenciándose
mejoría en la oportunidad en la realización de los procedimientos y por ende en la
rotación de cama hospitalaria, especialmente en el servicio de urgencias.
Teniendo en cuenta la glosa registrada realmente, tenemos que las EPS glosaron por
pertinencia médica, siendo la principal causa de glosas, para lo cual la Gerencia ha
tomado decisiones al respecto mediante la aplicación de medidas que involucran tanto
al área administrativa como el asistencial tales como:
Existe la retroalimentación de las glosas con los coordinadores de servicios de
urgencias y hospitalización; y las glosas administrativas son socializadas con el
proceso de autorizaciones y facturación.
En resumen, una vez desarrollado los procesos y procedimientos relacionados con la
atención a las glosas, tenemos los siguientes resultados cuantitativos:
Para el año 2012 el porcentaje de la glosa final sobre la facturación de la misma vigencia
($40.521 millones) fue del 1,70% ($690 millones). El comportamiento a la fecha de corte
del presente informe para el 2013ha mejorado decreciendo dicho porcentaje en un 0,63%,
al obtener un 1,07% de glosa final ($361 millones) sobre el valor facturado en la actual
vigencia que suma $33.585 millones.
VIGENCIA VR. FACTURADO VR. GLOSA FINAL % GLOSA FINAL
Vigencia 2012 40.521$ 690$ 1,70%
A Septiembre 2013 33.585$ 361$ 1,07%
Fuente: Facturación y Auditoría de Cuentas Médicas.
COMPORTAMIENTO DE LAS GLOSAS A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
(Millones de Pesos)
CONCEPTOS VIGENCIA 2011 VIGENCIA 2012 Variación
Valor Facturado 32.744.247.793$ 40.520.633.008$ 7.776.385.215$
Valor Glosa Final 588.397.137$ 569.288.144$ (19.108.993)$
% Glosa Final 1,80% 1,40% -0,39%
Fuente: Oficina de Cuentas Médicas
Cuadro Comparativo de la Glosa Final
Vigencias 2011 - 2012
(Valores en Pesos)
VIGENCIAS VR. FACTURADO VR. GLOSADO
% GLOSA
INICIAL -
SOBRE FACT.
VR. GLOSA
ACEPTADA
% GLOSA
ACEPTADA -
SOBRE FACT.
% GLOSA
ACEPTADA -
SOBRE G.I.
PEND. POR
CONCILIAR
ACUMULADO
(VIG. ANT.)
A DICIEMBRE - 2011 32.744$ 4.448$ 13,59% 559$ 1,71% 12,57% 902$
A JUNIO - 2012 19.754$ 974$ 4,93% 74$ 0,37% 7,60% 965$
Fuente: Facturación y Auditoría de Cuentas Médicas
ANÁLISIS DE LAS GLOSAS POR VIGENCIAS A 30 DE JUNIO DE 2012
(Millones de $)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
12
3. PROCESO DE CARTERA
Para tener claridad sobre el comportamiento de la cartera de la E.S.E Hospital
Departamental San Antonio de Pitalito, al cierre del tercer trimestre re del 2013, es
necesario tener en cuenta algunos factores que han afectado dicho proceso en el periodo
referido:
En primer lugar, la delicada situación por la que atraviesa el país en materia de salud
(Reforma que está en trámite) y en especial el no giro oportuno de recursos por parte
de las Entidades Responsables del Pago; viendo en crecimiento que varias EPS`s
lleguen al proceso de intervención y liquidación definitiva por parte de La
Superintendencia Nacional de Salud.
El repetitivo proceso de incremento de la glosa inicial en forma injustificada,
prestándose por parte de las entidades deudoras aplazamientos en los tiempos para
realizar las conciliaciones respectivas y proceder a los pagos que deben realizar a las
IPS.
Desafortunadamente con el panorama anterior al crecer la facturación como se ilustró
anteriormente, en forma proporcional ha crecido la cartera para las diferentes edades
que se analizarán más adelante.
No obstante lo anterior el equipo gerencial, ha realizado un gran trabajo en forma
semanal a través de las reuniones del Comité de Cartera, donde se analiza cada uno
de los estados de cartera para cada entidad deudora, las acciones realizadas, los
resultados obtenidos y el cronograma de nuevas visitas a las entidades deudoras
(previa cita), para efectos de conciliaciones, para cobro, acuerdos de pagos, actas,
entre otros procedimientos; todo en cumplimiento de las acciones plasmadas en el
Plan de Gestión. De acuerdo al debido proceso se analizan los procedimientos
realizados de gestiones de cobro, cobros prejurídicos, cobros persuasivos y los casos
que se deben adelantar cobros jurídicos.
La siguiente tabla ilustra el comportamiento comparativo de la cartera a la fecha desde el
pasado 31 de Diciembre de 2012, en forma trimestral hasta la fecha:
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
13
En esta vigencia por primera vez se nota un estancamiento del crecimiento de la cartera
por cuanto la tendencia presentada en informes anteriores era ascendente. Es necesario
recordar que A 31 de Diciembre de 2011 la cartera estuvo en $14.496 millones, pasando
a Junio de 2012 en $18.086 millones y cerrando Diciembre de 2012 en $19.701 millones,
teniendo un crecimiento en la vigencia de 2012 en $5.205 millones; equivalente a un
35,90%.
Situación diferente ha tenido para la vigencia de 2013, por cuanto cerró la vigencia 2012
con una cartera de $19.701 millones y A 30 de Septiembre de 2013 está en $22.997
millones, evidenciando un aumento de $3.296 millones, equivalente a un 16,73% lo cual
es positivo para la entidad al comparar el comportamiento de la cartera hace un año para
el mismo período había aumentado el 36,87% equivalente a $5.345 millones (Cartera a
Septiembre de 2012, $19.841 millones; menos cartera Diciembre de 2011, $14.496
millones). Observando la tabla anterior el comportamiento de cartera trimestral es el
siguiente: Para el 1º Trimestre de 2013 la cartera disminuyó con base a la de Diciembre
de 2012, en un 8,43% ($1.661 millones), para el 2º Trimestre de 2013 creció en un 0,89%
($177 millones).
Como se aprecia en la tabla anterior y siendo coherente con el comportamiento de los
servicios facturados, con corte A 30 de Septiembre de 2013, la mayor participación de
nuestros deudores son el Régimen Subsidiado con el 67,24% ($15.463 millones), seguido
VALOR %PARTIC. VALOR %PARTIC. VALOR %PARTIC. VALOR %PARTIC.
RÉGIMEN SUBSIDIADO 13.507 68,56% 11.701 64,86% 12.836 64,57% 15.463 67,24%
SOAT-ECAT 2.697 13,69% 2.563 14,21% 2.745 13,81% 2.880 12,52%
RÉGIMEN CONTRIBUTIVO 2.077 10,54% 2.183 12,10% 2.632 13,24% 2.560 11,13%
SECRETARÍAS DPTALES. 648 3,29% 581 3,22% 515 2,59% 691 3,00%
RÉGIMEN ESPECIAL 434 2,20% 609 3,38% 734 3,69% 683 2,97%
IPS PRIVADAS 246 1,25% 291 1,61% 311 1,56% 613 2,67%
SECRETARÍAS MPALES. 69 0,35% 72 0,40% 70 0,35% 57 0,25%
OTRAS ENTIDADES 9 0,04% 20 0,11% 22 0,11% 32 0,14%
IPS PÚBLICAS 15 0,08% 20 0,11% 13 0,07% 18 0,08%
TOTAL CARTERA 19.701$ 100,00% 18.040$ 100,00% 19.878$ 100,00% 22.997$ 100,00%
Fuente: Cartera
A 30-SEPTIEMBRE-2013
COMPARATIVO DE LA CARTERA POR RÉGIMEN
Período: 31 de DICIEMBRE de 2012 A 30 de SEPTIEMBRE de 2013
(Cifras en Millones de Pesos)
RÉGIMENA 31-DICIEMBRE-2012 A 31-MARZO-2013 A 30-JUNIO-2013
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
14
del grupo SOAT-ECAT con el 12,52% ($2.880 millones), en tercer puesto está el Régimen
Contributivo con el 11,13% ($2.560 millones).
El comportamiento de los conceptos por Régimen o tipo de deudor es muy similar en
valores y composición porcentual de la cartera de la E.S.E. desde la vigencia 2012, y su
comportamiento trimestral en la actual vigencia. La única variación relevante es que se ha
incrementado tanto la facturación y la respectiva cartera delas IPS Privadas, y el Régimen
Especial; pero han disminuido (Facturación y Cartera) a las Secretarías de Salud
Departamentales y Secretarias de Salud Municipales.
A continuación el análisis del estado de cartera por edades para el mismo período de
corte:
La anterior tabla nos refleja el estado comparativo de la cartera por edades y su evolución
con corte a Diciembre de 2012 y para cada trimestre de la actual vigencia hasta, cuadro
que nos muestra el agregado que se viene presentando coherente al incremento de la
facturación en lo proporcionado a la cartera hasta 180 días, con la superior a esta edad
observamos un incremento el cual obedece a factores como cartera que ha tenido
dificultades en la conciliación y sus dificultades en el recaudo como: Comfamiliar,
Solsalud, Asmetsalud, Cafesalud y Consorcio SAYP 2011 (FOSYGA), Saludcoop y
Caprecom; que son las principales en cuanto a volumen y valor.
Según nuestro sistema de información la cartera bruta a 30 de Septiembre de 2013
($24.900 millones) presentó con relación al mes de Diciembre de 2012 ($19.701 millones)
un incremento $5.199 millones de pesos equivalentes al 26,38% del total de la cartera al
cierre de la vigencia 2012.
Como se observa en la anterior tabla el mayor incremento se presenta al sumar la cartera
sin vencer y en aquella que va hasta los 90 días correspondiendo al 51,06% del total de la
cartera a 30 de Septiembre de 2013 ($24.900 millones), con una variación para este
VALOR % PARTIC. VALOR % PARTIC. VALOR % PARTIC. VALOR % PARTIC. VALOR % PARTIC. VALOR % PARTIC.
A 31-Diciembre-2012 9.296 47,19% 1.577 8,00% 3.811 19,34% 2.899 14,71% 2.118 10,75% 19.701 100,00%
A 31-Marzo-2013 8.053 38,44% 2.081 9,93% 4.230 20,19% 4.006 19,12% 2.580 12,32% 20.950 100,00%
A 30-Junio-2013 8.566 39,35% 2.865 13,16% 4.275 19,64% 3.288 15,11% 2.773 12,74% 21.767 100,00%
A 30-Septiembre-2013 8.383 33,67% 4.330 17,39% 4.167 16,73% 4.093 16,44% 3.927 15,77% 24.900 100,00%
Fuente: Cartera
CARTERA BRUTA
TOTAL
ESTADO DE CARTERA POR EDADES
Período: 31 de Diciembre de 2012 A 30 de Septiembre de 2013
(Cifras en Millones de Pesos)
SIN VENCERPERÍODO DE CORTE
DE 61 A 90 DÍAS DE 91 A 180 DÍAS DE 181 A 360 DÍAS MAYOR A 360 DÍAS
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
15
RÉGIMEN SIN VENCERDE 61 A 90
Días
DE 91 A 180
Días
DE 181 A 360
Días
Mayor a 360
Días
SUBTOTALES
CARTERA
BRUTA
ABONOS
POR
APLICAR
GLOSA EN
CONCILIACIÓN
CARTERA
NETA
INCLUYENDO
LA GLOSA
PART.%
R. Subsidiado 6.319 3.309 2.441 2.194 2.444 16.706 1.243 543 15.463 77,79%
SOAT-ECAT 714 293 569 676 720 2.971 91 156 2.880 14,49%
R. Contributivo 527 444 847 919 314 3.050 490 92 2.560 12,88%
R. Especial 256 86 68 164 172 746 63 3 683 3,43%
Sec. Dptales. 244 108 120 11 215 697 6 5 691 3,48%
IPS Privadas 280 77 108 121 36 622 9 1 613 3,08%
Sec. Mpales. 19 10 11 4 13 57 0 3 57 0,29%
Otras Entidades 21 1 3 0 7 32 0 0 32 0,16%
IPS Públicas 5 3 1 3 7 18 0 1 18 0,09%
TOTALES 8.383 4.330 4.167 4.093 3.927 24.900 1.904 802 22.997 115,69%
PART.% CON
RESPECTO A LA
CARTERA BRUTA
33,67% 17,39% 16,73% 16,44% 15,77%
Fuente: Cartera.
CARTERA POR RÉGIMEN Y EDADES A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
(Cifras en Millones de Pesos)
concepto de Diciembre 2012 A Septiembre de 2013 de $1.840 millones no obstante
presentamos especial atención a la cartera que supera los 180 días ($8.020 millones)
correspondiente al 32,20% del total de la cartera bruta a Septiembre de 2013, las cuales
presentan inconvenientes en la solución de la glosa por el orden de los $802 millones, al
igual que las entidades en proceso de liquidación y otras como la de Fosyga de difícil
trámite en el recaudo.
A continuación se detalla el valor de la cartera neta relacionando la glosa en conciliación y
los abonos pendientes de aplicar al momento del cierre trimestral para efectos de la
elaboración de los informes; ésta dinámica se da porque primero las entidades deudoras
realizan los respectivos pagos y posteriormente informan a que facturas se deben aplicar.
Al cierre del informe de Septiembre, tenemos una cartera bruta como se detalla en la tabla
anterior del orden de $24.900 millones, de los cuales al restar los abonos por aplicar por
concepto de las últimas pagos realizados y pendiente la identificación o relación de las
facturas por entidad suman los $1.904 millones, quedando un valor neto de cartera por
$22.997 millones; de los cuales existe una glosa en conciliación por la suma de $802
millones. Del total de la cartera bruta el 84,23% ($20.973 millones) corresponde a cartera
menor a 360 días y el 15, 77% pertenece a cartera mayor a 360 días ($3.927 millones).
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
16
La gestión del equipo gerencial de la E.S.E. en materia de cartera, conciliaciones de
glosas, y la mejora en los procesos de facturación, ha sido orientada entre otras
estrategias a no permitir el incremento de la cartera y fortalecimiento de un mayor recaudo
de las cuentas por cobrar de vigencias anteriores y lo concerniente a la actual vigencia;
producto de ese ejercicio se han realizado un gran número de visitas a las Entidades
Responsables del Pago (Establecer acuerdos de pago y conciliaciones de cartera),
asistencia a citas concertadas con El Ministerio de Salud y Protección Social, para
atender solicitudes de gestiones de cobro y dificultades en ésta materia.
El resumen de los recaudos obtenidos con corte a 30 de Septiembre de 2013 es el
siguiente:
TIPO DE CARTERA RECAUDADA VALOR % COMP.
Recaudo Cartera Vigencia Anterior 12.342 42,42%
Recaudo Cartera Mayor A 360 Días 602 2,07%
Recaudo Cartera Vigencia Actual 16.150 55,51%
Total Recaudo de Cartera 29.094$ 100,00%
Fuente: Cartera y Ejecución Presupuestal de Ingresos
COMPORTAMIENTO DEL TIPO DE CARTERA RECAUDADA
A 30 de Septiembre de 2013 (Millones de Pesos)
MES VALOR % COMP.
Recaudo aplicado en Enero 1.595 5,48%
Recaudo aplicado en Febrero 3.919 13,47%
Recaudo aplicado en Marzo 2.758 9,48%
Recaudo aplicado en Abril 1.759 6,05%
Recaudo aplicado en Mayo 3.591 12,34%
Recaudo aplicado en Junio 4.695 16,14%
Recaudo aplicado en Julio 893 3,07%
Recaudo aplicado en Agosto 5.306 18,24%
Recaudo aplicado en Septiembre 2.674 9,19%
Recaudo por aplicar 1.904 6,54%
TOTAL RECAUDOS 29.094$ 100,00%
PROMEDIO MES 3.233$ 11,11%
Fuente: Cartera
RECAUDOS APLICADOS A LA CARTERA EN FORMA MENSUAL
A 30 de Septiembre de 2013 (Millones de Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
17
El recaudo total a Septiembre de la actual vigencia fue de $29.094 millones, con un
promedio mensual de $3.233 millones, el cual fue muy superior al reflejado en el 2012
para el mismo período que estuvo en $23.078 millones.
De la facturación radicada a Septiembre de la actual vigencia ($33.585 millones), se ha
recaudado el 48,08% ($16.150 millones) y de la cartera establecida a 31 de Diciembre de
2012 ($19.701 millones), se ha recaudado a la fecha el 65.95% que corresponde a la
suma de $12.994 millones ($12.342 millones, más $602 millones).
En la siguiente tabla y gráfica se evidencia el comportamiento de la facturación por
vigencias desde el 2010 hasta la actual vigencia, así como las respectivas carteras
acumuladas para los períodos respectivos:
VigenciaFacturación
Por Período
Cartera
Acumulada
Anual
Facturación
Promedio
Mensual
Incremento % de la
Facturación Con Base
en el Promedio
Mensual
2010 28.905$ 9.706$ 2.409$
2011 32.744$ 14.495$ 2.729$ 13,28%
2012 40.555$ 19.701$ 3.380$ 23,85%
Marzo - 2013 10.153$ 18.040$ 3.384$ 0,14%
Junio - 2013 21.353$ 19.878$ 3.559$ 5,30%
Septiembre -2013 33.585$ 22.997$ 3.732$ 10,42%
2010 A 30-SEP-2013 135.789$ 22.997$
Fuente: Facturación y Cartera
COMPORTAMIENTO DE LA FACTURACIÓN .Vs. CARTERA ACUMULADA
Vigencia 2010 A 30 de Septiembre de 2013
(Cifras en Millones de Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
18
Como se ilustra en la tabla y gráfico anterior, se ha logrado incrementar la facturación
vigencia tras vigencia, y se ha tratado de mitigar el crecimiento de la cartera en forma
considerable por cuanto de la vigencia 2010 (Cartera $9.706 millones) al 2011 (Cartera
$14.495) incrementó en un 49,34%, al cierre de la vigencia 2012 la cartera creció en un
35,92% alcanzando la suma de $19.701 millones, tomando como base la cartera de 2011
($14.495 millones). En la actual vigencia para el primer trimestre de 2013 se impactó
disminuyendo la cartera en un -8,43% (Quedando la cartera en $18.040 millones), para el
segundo trimestre la cartera creció un 0,90% (Cartera a Junio 2013 en $19.878 millones)
con base a la cartera establecida al 31 de Diciembre de 2012. A la fecha del Informe la
cartera neta está en $22.997 millones (Un incremento del 16,73% sobre el cierre de
2012). Analizando el incremento de la facturación ha sido positiva período tras período,
concluyendo que al sumar lo facturado de 2010 A Septiembre de 2013 da $135.789
millones y una cartera del 16,93% que equivale a $22.997 millones.
$28.905
$32.744
$40.555
$10.153
$21.353
$33.585
$9.706
$14.495
$19.701
$18.040
$19.878
$22.997
2010 2011 2012 Marzo - 2013 Junio - 2013 Septiembre -2013
Facturación X Período Cartera Acumulada
COMPORTAMIENTO DE LA FACTURACIÓN .Vs. CARTERA ACUMULADAVIGENCIA 2010 A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
(Cifras en Millones de Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
19
Uno de los procesos de Gestión adelantados por la Gerencia en equipo con la Oficina de
Cartera, ha sido liderar el cobro mediante prejurídicos; a continuación un resumen y sus
resultados con corte a Septiembre de 2013, valores reportados en pesos.
No. No. Oficio Entidad Valor ResultadosSeguimiento - Tareas y Nuevos
Resultados
1 DE– G– 047
GOBERNACION DEL VALLE
DEL CAUCA - SS VALLE DEL
CAUCA
99.735.413
Respondieron el Pre Juridico
recorcandonos que se encuentra acogidos
a la Ley 550; más sin embargo en la visita
realizada el 2 de abril de 2013, se
buscaron formas de acercamiento y se
concerto adelantar la conciliacion medica.
Pendiente despues de la visita realizada a
la SS del Valle se concolide la conciliacion
medica. En el transcurso del mes de junio
y julio la oficina de Cuentas Medicas a
gestionado la conciliacion medica la cual
se va a desarrollar en el mes de agosto de
2013, con la cual se hará el acta de
reconocimiento de cartera.
3 DE– G– 049 CAJACOPI EPSS 3.484.855
Cancelaron $752.355.00. Se envio citacion
a la Superintendencia, y se determino a
proceso juridico.
4 DE– G– 050 MEDICOS ASOCIADOS 262.675 Seguimiento cuentas medicas
5 DE– G– 051GOBERNACION DPTO DE
SANTANDER1.261.700
Resolviendo la glosa la doctora Hilda
Beatriz a quien se le envio solicitud.Seguimiento cuentas medicas
6 DE– G– 052 GOBERNACION DE BOLIVAR 151.300
Factura mal direccionada devuelta y
aceptada en cuentas medicas según Nc:
87905.
7 DE– G– 053 MUNICIPIO DE CARTAGENA 3.562.700No respondieron se determino insistir con
citacion a la Supersalud.
No respondieron , en comité de cartera
analizar procedimiento a seguir.
8 DE– G– 054 COMFENALCO TOLIMA 2.518.507Respondieron que se encuentran en
liquidacion interna.
Se presentara reclamación y se pasara a
Juridico.
9 DE– G– 055DEPARTAMENTO DE
ANTIOQUIA1.738.400
Se envio copia del radicado, pendiente
pago $561,300 llegó sólo la Res de dicho
Dpto.
cancelaron el 9 de abril de 2013, saldo
pendiente de $1,177,100.
10 DE– G– 056
CAJA DE COMPENSACION
FLIAR DE MEDELLIN
COMFAMA
3.735.065
Se hizo cruce de cartera teniendo como
antecedente que los saldos era glosa, se
les envio copia de la respuesta de la glosa
y cuentas medicas hizo la respectiva
gestion de acercamientos para la
conciliacion medica.
Se ha viene adelantando la conciliación
medica, y en en medio de este proceso se
cito a la Supersalud, no asistieron, se
determinanará conducta a seguir.
INFORME PREJURIDICOS A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
20
No. No. Oficio Entidad Valor ResultadosSeguimiento - Tareas y Nuevos
Resultados
11 DE– G– 057 DISTRITO SANIDAD MILITAR 308.746.620
Cancelan el 22 de abril $50.000.000
vigencia actual, el 20 de abril hay reunion
con las sanidades Dptales, donde se
definirá como se va a cancelar la cartera a
las IPS.
Seguimiento a resultados de la reunión
para saber que definen del pago, citar a la
Supersalud. No asistieron a la Supersalud
se determino citar a la Procuraduria.
13 DE– G– 059 COLSANITAS MP 187.800
Oficiaron que no habia sido radicada dicha
cuenta, se les envio copia de la radicacion
y se les demostró que era saldo de una
factura puesto que dicha factura habai sido
radicada por mayo valor.
091 646 60 60
14 DE– G– 060ASEGURADORA SOLIDARIA
DE COLOMBIA223.400
Se determinó llamar, se les reitero la
necesidad de este seaneamiento se les
envio soportes pendiente que responda
fecha cancelación.
LLAMAR URGENTE
15 DE– G– 061 HUMANA VIVIR 116.920.805 No asistieron a la citación. Inicio proceso de liquidación.
16 DE– G– 062 ALIANSALUD EPS 1.072.864
No respondieron. La Asesora Externa de
cartera establecio comunicación telefonica
con dicha Entidad se les envio soportes.
LLAMAR URGENTE
17 DE– G– 063 ECOOPSOS EPS 73.043.231 No asistieron a la citación.Se determino pasar a Juridico lo que no
esta en proceso.
18 DE– G– 064 SALUDVIDA EPSS 59.545.540 Nos cancelaron un valor de $1.000.000. Se citara a la Supersalud.
19 DE– G– 065 COSMITET Ltda. 4.221.225
Se envio estado de cartera de acuerdo a lo
requerido via e-mail, y se esta gestando la
conciliacion medica.
Seguimiento cuentas medicas
20 DE– G– 066 DPTO DEL PUTUMAYO 34.157.790
Cancelaron el valor de $7.030.657, se esta
pendiente relacion de pagos y conciliacion
medica.
JURIDICO. Solicitar relacion de facturas a
cancelar.
21 DE– G– 067 MUNICIPIO DE ISNOS 11.089.775 Ley 550 pendiente que hacer?.
Averiguar por parte del Juridico como
proceder ante este proceso, para hacer
parte de la masa de acreedores y tomar
decisiones con el resto de la cartera que no
corresponde a esta intervención.
22 DE– G– 068 SOLSALUD EPSS 2.795.284.171
En respuesta al prejuridicio solicitaron
certificada la cartera por Revisoria Fiscal y
les envio, hay pendiente por aplicar
$455.214.51, no tenemos relaciones de
facturas con el cruce contable de la
certificacion se espera autoricen descargar
2012.
Se debe sostener constante comunicación
pendiente a estar vigentes dentro del
proceso de liquidación para que nos
cancelen.
23 DE– G– 069CAJA DE COMPENSACION
FLIA DEL HUILA3.618.881.851
No se envio el prejuridico dada la
disposicion de la EPSS para conciliación
médica, cruce contable y financiero y para
realizar compromisos de pago.
24 DE– G– 070 COMPARTA EPSS 309.299.326
Se realizo cruce contable y financiero por
valor de $205,970,186 pesos, lo cual ya fue
cancelado y depurado la cartera a 31 de
diciembre de 2012, de acuerdo al
prejuridico.
LLAMAR
25 DE– G– 071 MALLAMAS 76.507.570.00
Mallamas no oficio respuesta, pero tiene un
valor de $96,852,570 pesos, de los cuales
aún no nos han respondido con la relacion
de facturas a descargar.
Se solicitaron nuevamente la relacion de
facturas para proceder a depurar los
pagos.
26 DE– G– 072 LA PREVISORA SOAT 185.960.375 Seguimiento cuentas medicas conciliacion
INFORME PREJURIDICOS A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
21
No. No. Oficio Entidad Valor ResultadosSeguimiento - Tareas y Nuevos
Resultados
27 DE– G– 073 CAPRECOM EPSS 1.380.778.007
No respondieron. Con Caprecom se realizó
cruce contable y financieron por $1,051
millones, de los cuales quedo como para
saldo de cancelacion $951,584,744,
habiendonos cancelado a la fecha
$679,377,448, quedando pendiente de
pago $272,207,296.
Se determinó citar a la Supersalud . Se ha
continuado en constante comunicación
para insistir en el cruce contable y
financier; y la conciliacion medica.
28 DE– G– 073 CONVIDA EPSS 8.671.270No respondieron, se visitó y verbalmente
aceptar realizar un cruce contable.
Citar a la Supersalud y si no hay resultados
enviar a proceso Juridico.
29 DE– G– 074 NUEVA EPS 1.028.270.947
Se esta pendiente fijacion de la cita de
conciliacion medica, cruce contable y
financiero, para proceder a depurar la
cartera con los pagos realizados.
Seguimiento cuentas medicas
30 DE– G– 075
CAJA DE COMPENSACION
FAMILIAR DE
CUNDINAMARCA
COMFACUNDI
6.554.501
Respondieron se les envio copia de las
radicaciones, cancelaron un valor de
$1.153.576.
LLAMAR URGENTE
31 DE– G– 076 CRUZ BLANCA 14.294.813
Cancelaron un valor de $4,524,023,
pendiente relacion de facturas a afectar lo
cual ha sido imposible.
LLAMAR URGENTE
32 DE– G– 086 LIBERTY SOAT 5.560.000Revisar el estado de cartera y cruzar
información.
33 DE– G– 087 LIBERTY SEGUROS DE VIDA 434.450
34 DE– G– 088ESE MPAL CAMILO
TRUJILLO SILVA3.637.043
Nos cancelaron un valor de $1,862,560, el
saldo pendiente nos informa que no lo
cancelan porque no tienen las cuentas
originales.
LLAMAR URGENTE
35 DE– G– 089SEGUROS DE VIDA DEL
ESTADO4.993.000
Revisar el estado de cartera y cruzar
información.091 218 69 77
36 DE– G– 090 SEGUROS DEL ESTADO 30.273.552
Respondieron para revisar el estado de
cartera, se envio a cuentas medicas copia
del oficio, cancelaron un valor de
$8,891,525.
091 218 69 77
37 DE– G– 091 EMSSANAR EPSS 115.373.687
Cancelaron $103.421.805 con corte a 31
de diciembre de 2013, saldo $11,951,882,
pendiente conciliacion contable.
LLAMAR URGENTE
38 DE– G– 092 COOMEVA EPS 229.508.844Solicitaron el estado de cartera, cancelaron
un valor de $68,583,464.
Se esta adelantando cruce contable y
financieron y conciliacion medica.
39 DE– G– 093SOCIEDAD CLINICA
EMCOSALUD S.A.241.855.283
Respondieron fijando fecha para cruce
contable y financiero el 16 de abril de 2013,
cancelaron $59,077,581.
Se esta realizando la depuracion de cartera
con los pagos para realizar el cruce
contable y financiero y luego conciliacion
medica.
INFORME PREJURIDICOS A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
22
Dentro del proceso de convocatoria delas entidades a conciliación de nuestra cartera
ante la Superintendencia Nacional de Salud, surtieron efectos entre el mes de Mayo y
Junio de 2013, y la última programa en Septiembre; con unas pretensiones globales de
32 entidades por valor de $7.939 millones de pesos, de los cuales se logró tener
respuesta al llamado de sólo 7 entidades, 22 entidades no asistieron, con 2 entidades las
convocatorias fueron suspendidas, y una entidad está pendiente de fijación de audiencia.
Así mismo, como resultado de estas gestiones se logró con tres (3) de ellas Acuerdos de
Pago por la suma de $159 millones que equivale al 2 % sobre el total pretensiones. Con
las restantes 29 entidades que no hubo acuerdos de pago se dieron diferentes situaciones
como: Pagos antes de conciliación, reprogramaciones de conciliaciones ante la
Superintendencia Nacional de Salud, Conciliaciones ante la Procuraduría, y conciliaciones
con abonos directamente con la E.S.E, a continuación el detalle:
No. No. Oficio Entidad Valor ResultadosSeguimiento - Tareas y Nuevos
Resultados
40 DE– G– 094POSITIVA COMPAÑÍA DE
SEGUROS S.A.5.620.264
Respondieron pendiente revisar glosas y a
su vez cruzar cartera
Se realizó la revision de la cartera se esta
a la espera de la conciliacion medica,
seguimiento cuentas medicas.
41 DE– G– 095 CAFAM 301.780 llamar
42 DE– G– 104DPTO DEL CAUCA / SEC. DE
SALUD DEL CAUCA45.791.514
Respondieron enviar soportes para solicitar
pago por intermedio del MSPS.LLAMAR URGENTE
43 DE– G– 105 ISNOS HUILA 3.436.845 Ley 550 pendiente que hacer?. Dr. Ibarra
44 DE– G– 106 ESE MPAL DAVID MOLINA 161.200 LLAMAR URGENTE
45 DE– G– 107 MUNICIPIO DE NEIVA 2.432.688Manifiesta que los responsables pagadores
son la ESE Carmen Emilia.JURIDICO
10.763.035.076$
Fuente: Cartera
INFORME PREJURIDICOS A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
TOTALES
No. ENTIDAD ACUERDOS DE
PAGO
CARTERA A
CONCILIAR
PAGOS ANTES
DE
CONCILIACIÓN
ACUERDOS
DE PAGO OBSERVACIÓN PROYECCIÓN REPROGRAMACIÓN
1 SALUD VIDA EPSS
Asistió, pero no
llevaron la
informacion por tanto
la Superintendencia
certificó la no
asistencia.
52.994.318 12.866.847 12.027.107
Se está insistiendo
telefónicamente, y se han
efectuado visitas personales
solicitandoles una cita para el
cruce financiero y contable y
para la conciliación médica.
Pago en 2 contados en giro directo de Julio y
Agosto por valor de $6.013.553
2 SALUDCOOP EPSS
Asistio, Suspensión
por que no tenian
Comité de
Conciliación, ni se
habia concluido la
conciliacion medica ni
contable.
1.026.616.637 122.786.462
Se visitó la oficina de la
ciudad de Neiva con el fin de
cruzar la cartera
contablemente y conciliacion
médica, se esta pendiente de
concertar esta cita.
Se acordó reunión de cruce de cartera el 24 de
Junio en Neiva y se fija nueva fecha de
concilacion en la Supersalud en Bogotá.
8 DE JULIO DE 2013 -
3:00 PM
ENTIDADES CONVOCADAS ANTE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD PARA PROCESOS DE CONCILIACIÓN Y ACUERDOS DE PAGO
GESTIONES REALIZADAS DURANTE LA VIGENCIA 2013 CON CORTE A SEPTIEMBRE (Cifras en Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
23
No. ENTIDAD ACUERDOS DE
PAGO
CARTERA A
CONCILIAR
PAGOS ANTES
DE
CONCILIACIÓN
ACUERDOS
DE PAGO OBSERVACIÓN PROYECCIÓN REPROGRAMACIÓN
3 EMSANAR EPSS No asistió 51.987.304 42.855.687 Solicitaron reprogramación de cita ante la
Superintendencia.
4 CONVIDA EPSS No asistió 10.249.020
Se efectuó cruce de cartera
entre las partes previa a la
invitación de conciliación ante
la Superintendencia, está
pendiente solicitar conciliación
ante la Procuraduría para
algunas facturas que se debe
definir su cancelación.
Pasar a la Procuraduria y a Proceso Juridico.
5 ECOOPSOS EPSS No asistió 74.133.706 10.000.000 No asistieron. Pasar Proceso Juridico.
6 MUNICIPIO DE ISNOS No asistió No asistieron. Pasar a proceso Juridico despues de lo que se
encuentra en Ley 550.
7 MUNICIPIO DE
IBAGUE No asistió 485.155 209.215 Cancelaron
8 NUEVA EPS Asistió, acuerdo 1.330.349.116 794.019.917 144.434.717
Dicho pago se efectuara el 30 de Junio de 2013,
y la cartera restante $391.894.482. Se acordò
que en el mes de Julio se efectuarà cruce
contable y conciliación médica entre las partes
para lo radicado de enero a junio del 2013,
incluyendo lo pendiente de la conciliacion
efectuada en el mes de Junio de 2013 con corte a
Diciembre 2012.
9 CAPRESOCA EPSS No asistió 3.697.050 2.200.950
10 COMFACUNDI EPSS No asistió 6.554.501 1.460.910 Pasar a proceso jurídico.
11 MUNICIPIO DE
GARZON No asistió 331.350 Asistir a Supersalud nueva convocatoria.
12 MUNICIPIO DE
PALESTINA No asistió 405.605 Pasar a proceso juridico.
13 MUNICIPIO DE SAN
AGUSNTIN No asistió 1.020.566 Asistir a Supersalud, nueva convocatoria.
14 PREVISORA SOAT Asisitió, no acuerdo 197.202.929 67.952.568
Se acordó estar en conciliación entre las partes
continuar con el proceso de depuración contable
y agilizar la conciliación médica, para lo cual se
autorizará al auditor médico que el próximo 21 de
Junio efectue dicho proceso en la ciudad de
Pitalito.
ENTIDADES CONVOCADAS ANTE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD PARA PROCESOS DE CONCILIACIÓN Y ACUERDOS DE PAGO
GESTIONES REALIZADAS DURANTE LA VIGENCIA 2013 CON CORTE A SEPTIEMBRE (Cifras en Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
24
No. ENTIDAD ACUERDOS DE
PAGO
CARTERA A
CONCILIAR
PAGOS ANTES
DE
CONCILIACIÓN
ACUERDOS
DE PAGO OBSERVACIÓN PROYECCIÓN REPROGRAMACIÓN
15 MUNICIPIO DE NEIVA No asistió 2.484.293 263.445 Pasar a proceso jurídico.
16
SANIDAD MILITAR
BATALLON
MAGDALENA
No asistió 473.118.076 52.449.995 Solicitar conciliación ante la Procuraduría.
17 INPEC No asistió 4.408.000 Pasar a proceso jurídico.
18 CAPITAL SALUD EPS No asistió 35.032.379 8.086.655
19 CRUZ BLANCA EPS Asitió, No acuerdo 15.471.521 4.716.682
Se estableció contacto con
Bogotá, falló la conciliación
ya que el abogado no contaba
con la información para el
adelantar el proceso en esta
mesa de trabajo.
Pasar a proceso jurídico.
20 COSMITET No asistió 3.512.625 919.650 Pasar a proceso jurídico.
21 INPEC No asistió 3.863.050 Pasar a proceso jurídico.
22 SANITAS EPS Suspensión 169.592.424 55.791.141 Se suspendió al no tener
información clara por parte del
Juridico de Sanitas EPS.
Se programó cruce contable y financiero al igual
que conciliación médica para el mes de Julio de
2013, lo cual se esta adelantando.
08 DE JULIO DE 2013 -
4:00 P.M.
23 SALUD TOTAL EPS No acuerdo 9.465.125 708.121
No hubo acuerdo, no obstante se efectúo
proyeccion de pago para el fin de mes de
$4,594,405 se debe descontar glosa por valor de
$1,161,962
24 DPTO. DEL TOLIMA Asistió 7.848.673 4.971.307 2.719.815
Previo a la conciliación se efectuo la conciliación
médica y depuración de cartera aceptando glosas
por valor de $4.971.303, quedando un saldo por
cancelar de $2,719,815
25 COOSALUD No asistió 21.137.142 Pendiente cancelación de Acta de acuerdo
realizada en la ciudad de Cali, el valor a pagar es
de $18,736,907.
26 ASMET SALUD No asistió 3.290.850.207 2.307.971.345
27 MUNICIPIO DE
ACEVEDO Asistieron 1.195.450 31.445
En reunión previa se efectuo un acuerdo de
depuración de cartera para proceder a la
cancelación de la misma.
ENTIDADES CONVOCADAS ANTE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD PARA PROCESOS DE CONCILIACIÓN Y ACUERDOS DE PAGO
GESTIONES REALIZADAS DURANTE LA VIGENCIA 2013 CON CORTE A SEPTIEMBRE (Cifras en Pesos)
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
25
Como se detalló en la tabla anterior en materia de los resultados económicos descritos y
acciones en desarrollo, tenemos:
- Se recaudó $3.535 millones como producto de la gestión de cobro y la presión de la
convocatoria ante la Superintendencia Nacional de Salud, que equivale al 44,52% de la
cartera relacionada ($7.939 millones).
- En acuerdos de pago quedaron $159 millones.
- Reprogramación de conciliaciones ante la Superintendencia Nacional de Salud (3
entidades), Conciliaciones ante la Procuraduría (2 entidades), para procesos Jurídicos (11
entidades) y continúan directamente con la E.S.E. 15 entidades en procesos de
conciliaciones y pagos. Y una entidad está pendiente de fijación de audiencia.
En la siguiente tabla se relaciona un resumen de los valores en pesos, por concepto de
cartera que cursan procesos ejecutivos, a cargo del Asesor Jurídico externo del Hospital,
los cuales totalizan $1.998 millones:
No. ENTIDAD ACUERDOS DE
PAGO
CARTERA A
CONCILIAR
PAGOS ANTES
DE
CONCILIACIÓN
ACUERDOS
DE PAGO OBSERVACIÓN PROYECCIÓN REPROGRAMACIÓN
28 MUNICIPIO DE
TIMANA No asistió 4.019.487
Solicitaron aplazamiento y
reprogramación.
29 MUNICIPIO DE ELIAS No asistió 972.430
30 MUNICIPIO DE PITAL No asistió 261.615
31 COOMEVA EPS No acuerdo 199.598.537 45.683.425
En el proceso de la
conciliación se reconocio
deuda por $139 millones, no
obstante manifestó la
funcionaria de Coomeva que
no tienen recursos para su
cancelación, motivo por el cual
se declaró fallida la
conciliación.
Pasar a proceso jurídico.
32 SALUDCOOP EPSS
(intervenida)
Invitacion cursada
ante la
Superintendencia el
12/09/2013,
pendiente fijacion de
audiencia.
940.504.341
7.939.362.633$ 3.535.945.767$ 159.181.639$
Fuente: Cartera
ENTIDADES CONVOCADAS ANTE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD PARA PROCESOS DE CONCILIACIÓN Y ACUERDOS DE PAGO
GESTIONES REALIZADAS DURANTE LA VIGENCIA 2013 CON CORTE A SEPTIEMBRE (Cifras en Pesos)
TOTALES
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
26
ENTIDAD OBSERVACIONES VALOR CÓDIGO RADICADO
FONDO FINANCIERO DE
BOGOTA
Cartera vencida superior a 90 días, no respuesta a
las llamadas telefónicas, invitacion a la Supersalud y
Prejuridicos.
47.975.559 415513105001201000080000
ECOOPSOS
Cartera vencida superior a 90 días, no respuesta a
las llamadas telefónicas, invitación a la Supersalud y
Prejurídicos.
19.857.101 41551310500120100000500
HUMANA VIVIR
Se visitaron en la oficina principal en la ciudad de
Bogotá, se les realizó múltiples llamadas telefónicas,
se les envío pre-jurídico y ante la antigüedad y
aumento de la cartera se inició proceso jurídico.
19.850.946 41001310500220090030000
INSTITUTO NACIONAL
PENITENCIARIO Y
CARCELARIO "INPEC"
Se les cursó invitación ante la Supersalud y no
asistieron, se les ofició prejuridicamente, se
determinó iniciar proceso jurídico.
56.260.770 41551310500120110017400
CAFESALUD
En el mes de junio de 2012, se citaron a conciliación
ante la Supersalud y no asistieron, luego se les ofició
y se les realizaron varias visitas por parte de la
Asesora Externa de Cartera, se realizó cruce
contable pero no hubo cancelación de lo acordado,
por tanto se determinó iniciar Proceso Jurídico, dado
el vencimiento de los 90 días y más de la cartera, y
particularmente ante la negación de lo
correspondiente a la cartera de lo No POSS.
163.913.452 41001310500120120003900
CAFESALUD
Se realizaron varias visitas a la oficina en la ciudad
de Neiva, donde se realizaron los cruces contables y
financieros, además de definirse lo pendiente a
conciliación médica sin que se pudiera lograr fecha
de conciliación médica, no cumplieron con los
compromisos de pago, en noviembre mediante
comunicacion DE-G-708 se les envió prejurídico,
reinterándoles el cumplimiento del pago de la cartera
y no lo hicieron, por consiguiente se determinó
adelantar proceso Jurídico.
658.954.827 41001310500320120090700
CAJACOPI SUBSIDIADO 3.651.600 ACTA No 26
CAPITAL SALUD SUBSIDIADO 36.659.195 ACTA No 28
CAPRECOM SUBSIDIADO 675.184.798 ACTA No 16
COMFABOY SUBSIDIADO 1,433.675 ACTA No 25
COMFENALCO TOLIMA
RECLAMACION SUBSIDIADO2,518,507 ACTA No 24
CONVIDA SUBSIDIADO 10,732,371 ACTA No 10
COOMEVA CONTRIBUTIVO 184.430.402 ACTA No 19
COSMITET SUBSIDIADO 4,151,075 ACTA No 23
CRUZ BLANCA CONTRIBUTIVO 11,187,939,44 ACTA No 17
DISTRITO DE
CARTAGENA DE INDIAS VINCULADOS3,562,700 ACTA No 9
DPTO DEL CAQUETA VINCULADOS 9.163.416 ACTA No 11
DPTO DEL META VINCULADOS 399.100 ACTA No 12
ECOOPSOS SUBSIDIADO 108.794.551 ACTA No 18
INPEC PITALITO ESPECIAL 4.408.000 ACTA No 32
INPEC NACIONAL ESPECIAL 3.863.050 ACTA No 21
MPIO DE ISNOS VINCULADOS 3.297.572 ACTA No 29
MPIO ELIAS VINCULADOS 972.430 AC TA No 13
MPIO PITAL VINCULADOS 262.000 ACTA No 33
PUERTO BERRIO VINCULADOS 227.200 ACTA No 7
DPTO DE NORTE DE
SANTANDERVINCULADOS 712.000 ACTA No.31
1.998.837.969$
Fuente: Cartera.
PROCESOS JURÍDICOS DE CARTERA EN CURSO EN LOS DIFERENTES JUZGADOS A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Valores en Pesos
TOTAL
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
27
Entre las diez (10) principales entidades deudoras relacionadas en la siguiente tabla
por monto y participación relativa de las edades de cartera, tenemos que con base al
total de la cartera bruta ($24.900 millones), éstas poseen el 41,08% ($10.229 millones)
en cartera menor a 90 días, entre 91 a 360 días suman $6.494 millones (equivale al
26,08%) y mayor a 360 días de mora el equivalente al 11,94% ($2.972 millones).
Adicionalmente, la totalidad de la cartera de éstas 10 entidades a 30 de Septiembre de
2013 suma $19.695 millones que equivale al 79,10% sobre el total de la cartera de la
E.S.E., lo cual es bastante representativo para referenciar a los mayores poseedores
de la deuda actual, teniendo en cuenta que el excedente de cartera que suma $5.205
millones (20,90%) lo conforman 137 entidades deudoras.
Valores Comp. % Valores Comp. % Valores Comp. % Valores Comp. %
1. COMFAMILIAR HUILA R. SUBSIDIADO 3.501 27,53% 583 7,06% 2 0,06% 4.086 16,41%
2. SOLSALUD R. SUBSIDIADO 954 7,50% 1.200 14,53% 1.194 30,39% 3.347 13,44%
3. ASMET SALUD ESS R. SUBSIDIADO 2.370 18,64% 532 6,44% 99 2,52% 3.000 12,05%
4. CAFESALUD R. SUBSIDIADO 1.420 11,17% 1.228 14,87% 200 5,08% 2.847 11,43%
5. CONSORCIO SAYP 2011 FOSYGA 149 1,17% 884 10,70% 578 14,72% 1.611 6,47%
6. CAPRECOM R. SUBSIDIADO 571 4,49% 457 5,53% 305 7,77% 1.333 5,35%
7. NUEVA E.P.S. R. CONTRIBUTIVO 452 3,55% 769 9,32% 3 0,08% 1.224 4,92%
8. SALUDCOOP R. CONTRIBUTIVO 215 1,69% 496 6,01% 149 3,80% 861 3,46%
9. SELVASALUD S.A. R. SUBSIDIADO 156 1,22% 169 2,05% 442 11,26% 767 3,08%
10. COMPARTA R. SUBSIDIADO 442 3,48% 176 2,13% - 0,00% 618 2,48%
10.229$ 80,46% 6.494$ 78,63% 2.972$ 75,68% 19.695$ 79,10%
41,08% 26,08% 11,94% 79,10%
2.485$ 19,54% 1.765$ 21,37% 955$ 24,32% 5.205 20,90%
12.714$ 100,00% 8.259$ 100,00% 3.927$ 100,00% 24.900$ 100,00%
Participación Total Cartera x Edad 51,06% 33,17% 15,77% 100,00%
SUBTOTAL 10 PRINCIPALES DEUDORAS
Participación 10 Principales x Edad/ sobre total
CarteraDEMÁS ENTIDADES (137)
TOTAL CARTERA TODAS LAS ENTIDADES (147)
CONCENTRACIÓN DE LA CARTERA MAYOR A 90 DÍAS Y MAYOR A 360 DÍAS
POR LAS 10 PRINCIPALES ENTIDADES DEUDORAS A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
(Valores en Millones de Pesos)
ENTIDAD DEUDORA TIPO DE RÉGIMENCartera < a 90 Días De 91 a 360 Días Mayor a 360 Días TOTAL CARTERA
Informe Ejecutivo de la Gestión de Cobro de Cartera A 30 de Septiembre de 2013.
28
Espero con el presente informe haber dado a conocer la situación actual del flujo de los
recursos de nuestra Institución, las dificultades presentadas, las gestiones realizadas y el
trabajo en equipo que se ha establecido; para el mejoramiento continuo de los procesos,
para brindar oportunamente con calidad humana y tecnológica la prestación de servicios
en salud para nuestra zona de influencia.
DIANA VICTORIA MUÑOZ MUÑOZ Gerente