CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O´HIGGINS

UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

Informe Final Municipalidad de Las Cabras

Fecha: 30 de diciembre de 2008 Informe N°: 185/08

CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR B. O'H1GGINSUNIDAD VUOPT

A.T. N° 185/08 C. Regional INFORME FINAL SOBRE VISITA A LAA.T. N° 62/08 U. VUOPT MUNICIPALIDAD DE LAS CABRAS.

RANCAGUA, 3 0 DIC. 2028

De acuerdo con lo establecido en el PlanAnual de Fiscalización de esta Unidad Regional para el presente año, elprofesional que suscribe procedió a efectuar una auditoría técnica en laMunicipalidad de Las Cabras, consistente en la revisión de los contratosrelacionados con la construcción de obras, la adquisición de materiales deconstrucción y los procedimientos utilizados en el otorgamiento de lospermisos de edificación y el cálculo de los derechos municipales por esteconcepto.

Objetivos: fiscalizar el cumplimiento de la normativa legal vigente comola ley 19.886, de Bases sobre contratos administrativos de suministros yprestación de servicios; la ley 18.695. Orgánica Constitucional deMunicipalidades; el Decreto con Fuerza de Ley N' 458 de 1976, Ley generalde Urbanismo y Construcciones; el Decreto Supremo N° 47 de 1992,Ordenanza General de Urbanismo y Construcciones; Decreto Ley N° 3.063sobre Rentas Municipales y sus modificaciones y el Oficio N° 7.251 de 2008,del Sr. Contralor General de la República. que imparte instrucciones sobre elmanejo en archivos, con los antecedentes que indica, de los contratos quesuscriban las municipalidades en el ámbito de sus atribuciones.

Metodología: se basó en la revisión de los documentos contablescorrespondientes a los egresos relacionados con las materias motivo de lapresente fiscalización y los antecedentes que los respaldan, en locorrespondiente a la contratación de obras. En relación con lo permisos deedificación y el pago de los derechos se tuvo a la vista los expedientes queconforman cada permiso y los comprobantes de ingreso por el pago de losderechos.

3.- Universo fiscalizado: correspondió a un monto de $ 914.431.974 delperíodo comprendido entre el uno de enero y el 31 de diciembre de 2007.

AL SEÑORALCALDE DE LAMUNICIPALIDAD DELAS CABRAS

CONTRALORÍA REGIONAL. DEL III3V.RTADOR B. O'I-IIGGINSUNIDAD VUOPT

4.-Muestras examinadas: se tomó una muestra del 85 % que equivale a lasuma de $ 774.870.560. de las obras contratadas (Anexo N° 1). En cuanto alos permisos de edificación y sus recepciones definitivas, la muestra fue del10 % aproximadamente. equivalente a 12 expedientes de un total de 112.

Trasladado el pre-informe a laMunicipalidad de Las Cabras para da r respuesta a las observacionesformuladas en un plazo de 15 días hábiles y considerando que se hacumplido el plazo y a la fecha no se ha recibido respuesta sobre elparticular. se evacua el presente informe final.

A.- De los contratos

Sobre la materia se pudo comprobar quela Municipalidad, en general, llama a licitación a través del Portal de ChileCompras, efectuando la apertura de las propuestas en las oficinasmunicipales, de acuerdo con el calendario de actividades, que para estosefectos, se fija en el Portal.

Del mismo modo, se constituyen losdocumentos de respaldo que sirven de base para las licitaciones tales comoespecificaciones técnicas, bases administrativas generales y especiales,planos de proyectos. etc., los que son sancionados por los respectivosDecretos Alcaldicios. Sin embargo, la información no se encuentraconcentrada en carpetas cuyo contenido permita conocer el total desarrollode la obra, ello por cuanto en estos procedimientos interviene la Unidad dePlanificación y la Dirección de Obras, manejando de este modo, cada Unidadsus propios antecedentes.

En los trabajos encomendados en loscuales sólo se contrata la mano de obra, no fue posible determinar laexistencia de presupuestos detallados de los contratados que indiquen losvalores y trabajos efectivos a ejecutar.

De la revisión documental que conformanlos antecedentes solicitados a la Dirección de Obras, fue posible establecerque existen algunas situaciones que no se ajustan a estas contrataciones yque se detallan en el Anexo N° 2.

Respecto de la compra de materiales deconstrucción, se pudo constatar que se utiliza el Portal Chile-Compra,exigiéndose a los proveedores la inscripción en los registros pertinentes; sinembargo, en el caso ao la compra de áridos, maicillo y otros similares pararellenos de caminos y otros trabajos afines, no existe un proyecto definidodel lugar, informe, cubicación, justificación o presupuesto estimado de lainversión a realizar, indicándose solamente el lugar donde se destinaranestos materiales.

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De igual modo ocurre con el pago de lostrabajos ejecutados por camiones tolva y retro-excavadoras, cuyas horas detrabajo no se encuentran, en su totalidad respaldadas por controles horariosde funcionamiento (horómetros), desconociéndose si efectivamente lashoras-máquina fueron efectivamente realizadas. constituyendo ello una fallade control.

Se pudo determinar que lascontrataciones efectuadas, gran parte de ellas, no cuentan con las actas deentrega de terreno que se indican en las bases administrativas, comotampoco se efectúan actas de las recepciones provisorias de los trabajos, lasque, además, no son aprobadas por el Decreto Municipal respectivo.

Otro punto importante lo constituye la noexigencia por parte de la Municipalidad de garantías por la mano de obra,contraviniendo con ello lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 18.695,Orgánica Constitucional de Municipalidades, donde se establece que laspersonas que contraigan obligaciones contractuales con la municipalidadpor una suma no inferior a dos unidades tributarias mensuales, deberánrendir caución.

También p udo establecerse que lasimputaciones presupuestarias a que aluden los Decretos Alcaldicios queadjudican o contratan un obra, no corresponden a las que se indican en losanálisis por cuenta del presupuesto municipal.

Como resultado de la revisión documentalfue posible constatar que la Municipalidad adquirió una vivienda en lacomuna de El Quisco, en la suma de $ 32.500.00, valor pagado por elComprobante de Egreso N° 2.716, de 11 de septiembre del 2007 yaprobado según el Decreto Edilicio N° 1.433, de la misma data, destinado,según lo señala uno de los considerandos, para la recreación, esparcimientoy descanso de los funcionarios municipales, lo que constituye un actoirregular que no se ajusta a los fines y propósitos que establece el artículo1°, entre otros. de la Ley 18.695.

Al valor señalado, se agregan los pagospor los servicios prestados por la empresa corredora de propiedades HarryPropiedades EIRL por la suma de $ 785.400, la inscripción en elConservador de Bienes Raíces por $ 116.000 y las contrataciones por manode obra (sin considerar lo materiales adquiridos) por un total de $ 161.111,por diferentes reparaciones realizadas en la vivienda.

1)e igual forma fue posible establecer aque el Sr. Pablo Valenzuela, funcionario contratado a honorarios por elDepartamento de Educación, para realizar labores de mantenimientorelacionadas con esta área, según se constató, también trabaja en lasoficinas de la Municipalidad ejecutando funciones en temas relacionados contrabajos en caminos de la comuna.

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Por lo anterior. mediante DecretoMunicipal N° 1.249 de 17 de agosto del 2007, se le autorizó la devoluciónde $ 534.536, por la compra de diferentes materiales que se detallan en elcitado Decreto, cantidad que le fue pagada mediante el Comprobante deEgreso N° 2.463. de 22 de agosto del 2007. situación que resulta irregularconsiderando que, se trata de una persona contratada a honorarios, no seadjuntaron las respectivas órdenes de compra, no cuentan con la recepciónconforme de ellos y, de los materiales adquiridos, algunos, como los cubrepisos, se desconoce dónde y quién los instaló.

De acuerdo con lo establecido en elnumeral 10.5 de las Bases Administrativas Generales del contratocorrespondiente a la construcción de tres salas cunas, se otorgó un anticipoal contratista adjudicado, equivalente al 25 % del monto del contrato,pagado mediante el Comprobante de Egreso N° 2.858 de 2007 por la suma$ 37.499.280. valor que debió ser caucionado en su totalidad; sin embargo,la municipalidad aceptó como respaldo el vale vista del Banco Estado N°2952322 por $ 1.874.964. valor que solamente cubre el 5 % del anticipootorgado, descuidándose, de este modo, el resguardo patrimonial de estaCorporación.

De los permisos de edificación

En este rubro. fue posible establecer que,en general. se cumplen las disposiciones que rigen estas materias; noobstante, se pudo determinar, en varios casos, que se han recibido en formadefinitiva construcciones que presentan certificados de las instalaciones queno se ajustan a los nombres de los propietarios a los cuales se les otorgó elpermiso de edificación .(Anexo N° 3). constituyendo ello una irregularidadadministrativa regulada por la Ley y la OrdenanLa General de Urbanismo yConstrucciones.

Por su parte, el cálculo y pago de losderechos de edificación, se ajustan a lo dispuesto en los artículos 128 y 130de la Ley General de Urbanismo y Construcciones.

De las obras

Efectuada la visita a las obras que semencionan en el Anexo N° 1, conjuntamente con el Director de Obras, sepudo constatar que la construcción de las salas cunas ubicadas en laslocalidades de Llavería, Llallauquen y Liceo Francisco Encina se ejecutaronconforme a los respectivos proyectos. existiendo algunas observacionesmenores que afectan a las instalaciones sanitarias y algunos problemas deventilación en las bodegas de almacenamiento de alimentos.

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Las obras correspondientes a laconstrucción de un comedor, cocina, baño y bodega en las Escuelas F-102de la localidad de Cocalán y la G-138 de Los Quillayes, se construyeronconforme a las especificaciones y proyectos; empero, en la escuela deCocalán, existen deficiencias en el funcionamiento del calefón; sifón dellavaplatos; campana extractora de aire de la cocina no funcionacorrectamente, puertas y ventanas con problemas de ajuste.

El proyecto correspondiente a lainstalación de una casa prefabricada, destinada a una sede comunitaria yque se ubica próxima a la cuesta Quilicura, presenta problemas de grietas yfisuras que aparecieron en las fundaciones, lo cual es de importancia porcuanto se encuentran ubicadas en sectores donde los esfuerzos estáticos ydinámicos podrían producir el deterioro de la construcción sino se adoptanlas medidas técnicas pertinentes.

De todas estas acciones el Director deObras tomó nota para proceder a su reparación.

Finalmente, corno resultado de lapresente fiscalización se emiten las siguientes instrucciones:

D.- Instrucciones:

La Municipalidad deberá darcumplimiento estricto al oficio N° 7.251, de 14 de febrero del 2008, del Sr.Contralor General de la República, que instruye a las Municipalidades amantener en sus dependencias una carpeta por cada contrato que celebre,con la documentación que indica.

Las contrataciones de maquinariacomo retroexcavadoras, motoniveladoras u otras, deben contar con elcontrol horario de cada máquina a través de los reports o informes diariosde las horas trabajadas por estos equipos, con el visto bueno del o losfuncionarios responsables de estas contrataciones. Del mismo modo, lasreparaciones o mantención de caminos debe contar con el informe yproyecto previo elaborado por un profesional competente, para con elloestablecer las necesidades de materiales y equipos a contratar.

3.- Debe darse cumplimiento a lodispuesto en el artículo 38 de la ley 18.695, Orgánica Constitucional deMunicipalidades, que establece la obligación de rendir caución a laspersonas que contraigan compromisos contractuales con la Municipalidad.

4. Los anticipos que se otorguen acontratistas que se adjudiquen una obra, debe estar contemplados en lasBases de la licitación y la garantía debe ser igual al valor por el cual seautoriza el anticipo.

Saluda atentamen -a a Ud.

Dng. Jefe Unidad VUOPT

IEL DONOS RA

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Las deficiencias técnicas detectadasen la visita a terreno de las obras seleccionadas, deberán ser mejoradas yreparadas a fin de que cumplan el objetivo para el cual fueron contratadas.

Las observaciones administrativas alas contrataciones que se mencionan en el Anexo N' 2, deberán evitarse enactuaciones futuras, de modo que situaciones como estas no vuelvan arepetirse.

7.- La Dirección de Obras, deberá darestricto cumplimiento a las normas que regulan los permisos de edificacióny sus recepciones finales y que fueron motivo de las observaciones que sedetallan en el Anexo N° 3.

En relación con la compra de una viviendaen la comuna del Quisco y los gastos involucrados, destinada para finesdiferentes a los establecidos por ley a las Municipalidades, esta ContraloríaRegional. procederá, en su oportunidad, a incoar un sumario administrativoen los términos de su resolución 236 de 1998, en relación con los artículos131 y siguientes de la ley 10.336, sin perjuicio de hacer efectiva laresponsabilidad civil por los medios que correspondan.

Finalmente, cabe indicar que las medidasque adopte la Administración serán evaluadas en visitas posteriores arealizar por este Organismo de Control.

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ANEXO N° 1

OBRAS VISITADAS EN TERRENO

Habilitación sala cuna de El Manzano

Const. 3 salas cunas en la comuna

Const. 68 casetas sanitarias sector el Manzano

Mejoramiento median luna de Las Cabras

5.- Const. comedor, cocina, baño y bodegaEscuelas F.102 y G-138

$ 24.000.000

149.997.120

507.025.350

5.414.000

52.657.500

6.• Const. salón multiuso centro comunitarios Las Cabras 14.100.001

Construcción paraderos turísticos 9.676.589

Ampliación escuela de Cocalán 12.000.000

Total 774.870.560

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ANEXO N°2

Observaciones a las contrataciones

1.- Construcción comedor. cocina, baño y bodega escuelas F.102 y G-138

No hay acta de recepción de las obras aprobada por Decreto MunicipalNo se verificó la existencia de la boleta de garantía de buena ejecución de

las obras.El valor de la boleta de garantía por el fiel cumplimiento del contrato es

menor al que corresponde. Se tomó por $ 2.450.000 y corresponde a $2.632.525.

El artículo 9.4 de las Bases Administrativas Generales señala que laMunicipalidad se reserva el derecho de aceptar la oferta que mas convengaa sus intereses, aunque no fuese la de menor precio, situación que no seajusta a derecho por cuanto se establece un sistema pormenorizado deevaluación de las propuestas especificando los factores a considerar y elpuntaje que se asigna a cada uno de ellos (Aplica dictamen 11371 de 2000).Sobre el particular, habría que agregar que dicho sistema de evaluación sólose indica en los documentos que se suben al Portal Chile Compra, nomencionándose estos, en los documentos físicos, situación que se reitera enotras contratacionese) Las obras no cuentan con permiso de edificación.

2.- Construcción salón multiuso Centro Comunitario de Las Cabras

No se verificó la existencia del acta de entrega de terreno.No existe acta de recepción provisoria de las obras aprobada por Decreto

Municipal.No se verificó la existencia de la boleta de garantía por la buena ejecución

de las obras.No hay permiso de edificación por las obras construidas.

3.- Mejoramiento media luna Municipal

No se verificó la existencia del Decreto que aprobó las Bases de lalicitación.

No hay acta de recepción provisoria de las obras como tampoco Decretoque la ratifique.

Se desconoce la fecha de termino real del contrato conforme a los plazosotorgados.

No se ubicaron las boletas de garantía de seriedad, fiel cumplimiento delcontrato, la de buena ejecución de las obras y la correspondiente al aumentode obras.

CON FRALORÍA REGIONAL DIA. LII31IRIADOR B. O'HIGGINSUNIDAD VUOPT

e) No se verificó la existencia de un presupuesto detallado de las obras porparte del adjudicado.

4.- Construcción tres salas cunas

El anticipo del 25 % se otorgó sin que la caución correspondiera al valordel anticipo.

No hay actas de recepción de las obras contratadas ni Decreto que lasapruebe.c) A la fecha de la visita a las obras de la sala cuna de la localidad deLIallauquen,(11.09.08), estas se encontraban en trabajos de terminaciones,en circunstancias que debieron haber sido entregadas el 13 de febrero de2008.

5.- Construcción casetas sanitarias sector El Manzano. población Eliana.

a) No fue posible. luego de solicitada por escrito, contar con toda lainformación documental de este contrato, tales como bases administrativas,presupuesto, especificaciones y planos.

Estacionamiento Municipal

a) No hay proyecto y se desconoce el total de la inversión efectuada

Habilitación sala cuna de El Manzano

No hay permiso de edificación.No hay recepción provisoria del contrato, aprobada por el Decreto

Municipal respectivo.c) No se verificó la constitución de las boletas de garantía,correspondientes.

y

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ANEXO N° 3

Observaciones a permisos de edificación

1. Permiso de Edificación N° 87/07 a nombre de Paola González G.a) Los derechos se pagaron en cuotas sin contar con el convenio de pagorespectivo.

Permiso de edificación N° 147/07 a nombre de Cristina Diez L.a) En la línea 11 y 27 dei formato señala que son 272,88 m2; no obstante loanterior se cobró por un total de 122,51 m2. En la carpeta no se verificó elpago de estos derechos que ascienden a $ 219.954.

Permiso de edificación N° 113/07 a nombre de Sucesión Enrique Allel M.El certificado N° 131, de 10.08.99, de agua y alcantarillado, se encuentra

a nombre de Leontina Farías, ubicada en Avda. Fresno N° 430, y no a la dela contribuyente por la cual se le entregó la recepción definitiva N° 81 de2007.

De igual manera. la Boleta N° 2161-90, de 13.07.07, de electricidad, seencuentra a nombre de Lidia Guerrero N en la misma dirección de lapropietaria.

Permiso de edificación N° 127/07 a nombre de Humberto Pino Caro

a) La boleta de agua y alcantarillado N° 1835675-9 se encuentra a nombrede Alexis Pinto Lira y no del propietario al que le dieron la recepcióndefinitiva N° 99 de 2007.

Permiso de edificación N° 24/07 a nombre de Pedro Arrué Soto

a) El certificado del comité de agua potable rural de 26.03.07 y la cuenta deluz N° 2197502 están a nombre de Eugenia Castro D. y no delcontribuyente al cual se le extendió la recepción definitiva N° 46 del 2007.

Permiso de edificación N° 10/07 a nombre de José Cornejo Cañete

a) En el expediente no se encontraron los certificados de agua yalcantarillado; no obstante tiene la recepción definitiva N° 14 del 2007.

Permiso de edificación N° 146/07 a nombre de Hugo Correa Hernández

En el expediente no hay un plano de planta ni de detalles, lo que dificultala identificación de lo que se viene aprobando.

El permiso de edificación está firmado por un profesional no competenteen estas materias.

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Se adjunta una resolución (n° 3853/91) que sólo aprueban los proyectosde agua potable y alcantarillado.

El convenio de pago de los derechos municipales, no se encuentra con lafirma del propietario que lo solicita.

8.- Permiso de edificación N° 35/07 a nombre de Roberto Muñoz Galaz

a) La boleta de Emelectric N° 3011214 de 22.03.07, está a nombre deSoltmann Rudolf, calle Burgos N° 212 Depto.22 de la comuna de LasCondes y no del interesado.

Todas estas observaciones contravienen las disposiciones establecidas en laOrdenanza General de Urbanismo y Construcciones, especialmente en lorelacionado con las condiciones que deben cumplirse para que losDirectores de Obras otorguen las recepciones definitivas de lasconstrucciones.(artícuto 5.2.1 y siguientes).

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