INFORME SOBRE EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA...INFORME SOBRE EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA...

INFORME SOBRE EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Para el ejercicio con fecha

31 de Diciembre de 2019

2

Contenido

1. Información General ..................................................................................................... 9

2. OBJETO SOCIAL ........................................................................................................... 9

3. Periodo Contable........................................................................................................... 9

4. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD ................................................................. 10

5. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN ........................................................ 10

6. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES ................................................................ 10

7. TRANSICIÓN A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

(NIIF) ..................................................................................................................................... 10

8. EFECTO DE LA TRANSICIÓN PARA EL ESTADO DE LA SITUACIÓN

FINANCIERA INFORMADA ................................................................................................ 11

9. Importancia relativa y materialidad........................................................................... 11

10. Negocio en Marcha .................................................................................................. 11

POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS .................................................................... 12

• EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO ............................................................. 12

• Estado de flujo de Efectivo ........................................................................................ 12

• CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR ............................. 12

• INVENTARIOS .............................................................................................................. 13

• IMPUESTOS CORRIENTES ........................................................................................ 14

• PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ............................................................................. 14

• ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA ...................................... 15

• OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS ........................................................................ 15

• OBLIGACIONES FINANCERAS ................................................................................. 16

• CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ................................... 16

• ARRENDAMIENTOS .................................................................................................... 17

• OBLIGACIONES LABORALES (BENEFICIOS A EMPLEADOS) ............................. 18

• PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES: ............................................................. 18

• CAPITAL EMITIDO ....................................................................................................... 19

• OTRAS RESERVAS ..................................................................................................... 19

• GANANCIAS ACUMULADAS ..................................................................................... 19

• RESULTADO DEL EJERCICIO ................................................................................... 19

• RESULTADO DEL EJERCICIO POR ADOPCIÓN NIIF ............................................. 19

• RECONOCIMIENTO DE INGRESOS .......................................................................... 19

3

• PRESTACION SERVICIOS DE SALUD ...................................................................... 19

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO .............................................................................. 20

• Estimaciones y juicios contables o criterios de la administración .................. 20

• Deterioro de activos ................................................................................................ 20

• Vida útil y valor residual ......................................................................................... 20

• Reconocimiento De Ingresos ................................................................................. 21

• Activos por impuestos diferidos ........................................................................... 21

4

2.019 2.018 VARIACION

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 856.050.454 728.457.252

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 406.083.707 166.887.993 239.195.714

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 449.966.747 927.481.987 477.515.240

DETERIORO DE VALOR 0 365.912.728 365.912.728

ACTIVO NO CORRIENTE 408.517.394 415.477.320

TERRENOS 200.000.000 200.000.000 0

EQUIPO MEDICO 25.452.810 25.452.810 0

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 24.790.870 23.919.690 871.180

DEPRECIACION ACUMULADA 83.177.447 42.363.662 40.813.785

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA 17.136.000 17.136.000 0

OTROS ACTIVOS 123.612.146 93.822.527 29.789.619

OTROS ACTIVOS IMPUESTO DIFERIDO 100.703.015 97.509.955 3.193.060

TOTAL ACTIVO 1.264.567.848 1.143.934.572

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE 150.656.063 194.296.670

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 32.663.129 68.023.230 35.360.101

OBLIGACIONES LABORALES 16.465.220 40.054.111 23.588.891

IMPUESTOS CORRIENTES 101.527.714 86.219.329 15.308.385

OTROS PASIVOS NO CORRIENTE 6.691.508 6.691.508

OTROS PASIVOS NO CORRIENTE 6.691.508 6.691.508 0

TOTAL DEL PASIVO 157.347.571 200.988.178

PATRIMONIO

CAPITAL EMITIDO 10.000.000 10.000.000 0

GANANCIAS ACUMULADAS 908.946.396 702.871.723 206.074.673

RESULTADO DEL EJERCICIO 191.466.947 132.564.716 58.902.231

OTRO RESULTADO INTEGRAL 3.193.066 97.509.955 100.703.022

TOTAL PATRIMONIO 1.107.220.277 942.946.394

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.264.567.848 1.143.934.572

0

FERNANDO FLOREZ PINZON

Representante Legal

HELMAN VARGAS MONTAÑEZ

Contador Publico

TP 178437-T

EDWIN GALINDO CARO

Revisor Fiscal

TP 96284-T

FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX

NIT. 830,143,946-7

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS

5

2.019 2.018 VARIACION

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 632.422.198 1.641.528.594 1.009.106.396

UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO 632.422.198 1.641.528.594

178.211.458 504.939.937 326.728.479

COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS 178.211.458 504.939.937

UTILIDAD BRUTA 454.210.740 1.136.588.657 1.590.799.397

GASTOS OPERACIONALES 826.827.828 1.104.844.774 278.016.946

GASTOS DE PERSONAL 197.570.737 249.028.225 51.457.488

HONORARIOS 22.240.000 36.573.040

IMPUESTOS 9.484.069 13.952.000 4.467.931

ARRENDAMIENTOS 348.555.577 310.759.776 37.795.801

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 535.500 0 535.500

SEGUROS 6.586.649 13.257.347 6.670.698

SERVICIOS 199.395.004 239.024.334 39.629.330

GASTOS LEGALES 746.347 1.756.145 1.009.798

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5.452.000 5.619.662 167.662

ADECUACION E INSTALACIONES 1.538.708 96.413.801 94.875.093

DEPRECIACIONES 28.077.105 23.258.642 4.818.463

DIVERSOS 6.646.132 35.474.866 28.828.734

DETERIORO DE VALOR 0 79.726.936 79.726.936

UTILIDAD POR INGRESOS ORDINARIOS 372.617.088 31.743.883 340.873.205

OTROS INGRESOS ORDINARIOS 678.816.108 148.150.579 530.665.529

DIVERSOS 678.816.108 148.150.579

OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 114.732.073 47.329.746 67.402.327

FINANCIEROS 76.368.573 35.432.746 40.935.827

GASTOS EXTRAORDINARIOS 31.176.028 11.897.000 19.279.028

GASTOS DIVERSOS 7.187.472 7.187.472

UTILIDAD O PERDIDA NO OPERACIONAL 564.084.035 100.820.833 463.263.202

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 191.466.947 132.564.716 58.902.231

PROVISION DE RENTA 0 0 0

RESULTADO DEL EJERCICIO (UTILIDAD) 191.466.947 132.564.716 58.902.231

0 0

372.617.088


Representante Legal

HELMAN VARGAS MONTAÑEZ EDWIN GALINDO CARO

Contador Publico Revisor Fiscal

TP 178437-T TP 96284-T

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

NIT. 830,143,946-7



6

DICIEMBRE 31 DE AUMENTO DISMINUCION DICIEMBRE 31 DE

2019 2018

Cuenta CONCEPTO $ $ $ $

31 Capital Emitido 10.000.000 0 0 10.000.000

36 Ganancias Acumuladas Periodo 191.466.947 0 58.902.231 132.564.716

36 Ganacias Acumuladas 908.946.396 206.074.673 0 702.871.723

38 Otro resultado Integral 3.193.066 0 100.703.022 97.509.955

1.107.220.277 206.074.673 41.800.791 942.946.394


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

TP 178437-T TP 96284-T



Representante Legal

HELMAN VARGAS MONTAÑEZ

Contador Publico

EDWIN GALINDO CARO

Revisor Fiscal

7

2019 2018 VARIACION

191.466.947 132.564.716 58.902.231

UTILIDAD ANTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL 191.466.947 132.564.716

3.193.066 97.509.955 94.316.889

OTRO RESULTADO INTEGRAL 3.193.066 97.509.955

GANANCIA (PERDIDA) POR PROVISION IMPUESTO DIFERIDO

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO 188.273.881 230.074.671 41.800.791

0

0 0


Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal

TP 178437-T TP 96284-T


NIT. 830,143,946-7

OTRO ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO

POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018



8

2.019 2.018

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL PERIODO 188.273.881 230.074.671

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

(+) DEPRECIACION 0 0

(+) AMORTIZACION 0 0

(-) UTILIDAD EN VENTA DE PP Y EQ 0 0

(-) RECUPERACION PROVISION DE COSTOS 0 0

(+) IMPUESTO DE RENTA CAUSADO 0 0

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 188.273.881 230.074.671

CAMBIO EN PARTIDAS OPERACIONALES

MAS AUMENTOS EN PASIVOS Y DISMINUCIONES EN ACTIVOS OPERACIONALES 35.360.101 0

(+) PAGO IMPUESTOS 0 0

(+) CUENTAS POR PAGAR 35.360.101 0

(+) INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 0 0

(+) ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 0 0

(+) ANTICIPOS DE IMPUESTOS 0 0

MENOS AUMENTOS EN ACTIVOS Y DISMINUCIONES EN PASIVOS OPERACIONALES 88.013.621 365.233.829

(+) DEUDORES 477.515.240 381.881.041

(+) INVENTARIOS 0 0

(+) OTROS ACTIVOS 0 0

(-) OBLIGACIONES LABORALES 23.588.891 16.647.212

(-) DISMINUCION OTROS ACTIVOS 365.912.728 0

EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 240.927.401 135.159.158

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

MENOS AUMENTOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION 0 0

INVERSIONES 0 0

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 0 0

EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 0 0

EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION

MAS AUMENTOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0

OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0

OTRO RESULTADO INTEGRAL 0 0

MENOS DISMINUCIONES EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0

DIVIDENDOS DECRETADOS 0 0

(-) RESERVAS 0 0

(-) REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0 0

(-) RESULTADO EJERCICIO 0 0

EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO 239.195.714 119.084.116

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 166.887.993 285.972.109

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO A 406.083.707 166.887.993


Contador Publico

TP 178437-T TP 96284-T

Revisor Fiscal


NIT. 830,143,946-7

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

PARA LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018


Representante Legal


9

1. Información General

FUNDACION UMAJALSU identificada con nit 830.143.946-7; con domicilio en la ciudad

de Bogotá D.C. ubicada en la dirección Cr. 50B N. 65 – 61; mediante resolución n. 333

del 09 de julio de2004; se reconoció la personería jurídica; como entidad sin ánimo de

lucro; de acuerdo a la reforma estatutaria aprobada mediante resolución n.674 del 20

de junio de 2008; expedida por la secretaria de salud, cambio su razón social por la de

FUNDACION UMAJALSU UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX; mediante

resolución n. 444 del 26 de mayo de 2009 expedida por esta secretaria se aprobó la

reforma de estatutos y cambio de razón social por la de FUNDACION UNIDAD

INTEGRAL DE TOXICOLOGIA; mediante resolución n. 146 de 03 de noviembre de

2010 expedida por la secretaria de salud de Bogotá se aprobó la reforma de estatutos

a la FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX.

2. OBJETO SOCIAL

Prestación de servicios de salud con énfasis en toxicología

3. Periodo Contable

• Los presentes estados financieros Comparativos de FUNDACION UNIDAD

INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX, cubren los siguientes periodos:

• Estado de situación financiera comparativos al 31 de diciembre de 2019 y 31 de

diciembre de 2018.

• Estados de Resultados Integrales Comparativos por los periodos de 31 de diciembre

de 2019 y diciembre de 2018.

• Estados de cambios en el patrimonio neto por los periodos de 31 de diciembre de

2019 y 31 de diciembre de 2018.

• Estados de Flujo de efectivo comparativos método indirecto por los periodos 31 de

diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018.

Estado de situación financiera

FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX ha determinado como

formato de presentación de su estado de situación financiera comparativo la

clasificación en Corriente y No corriente; esto con el fin de poder mostrar al usuario de

la información las partidas más significativas a corto plazo y las que son a largo plazo.

Estado de resultados integral

FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX ha determinado

presentar su estado de resultados comparativo clasificado por función.

Estado de flujo de efectivo

FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX Presenta el estado de

flujo de efectivo por el método indirecto.

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4. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

La Administración de FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX es responsable de la información contenida en estos estados financieros comparativos. La preparación de los mismos con base a las Normas Internacionales de Información Financiera requiere el uso de juicios y estimaciones, así como la utilización del juicio de la gerencia para la aplicación de las políticas contables. Estas estimaciones se han realizado utilizando la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros comparativos. Sin embargo, es posible que acontecimientos futuros obliguen a modificarlas en períodos posteriores, si esto llegara a ocurrir se haría conforme a lo establecido en NIC 8 “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores”, de forma re expresión retroactiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros comparativos.

5. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

La moneda funcional para la entidad es pesos Colombianos, análoga a la moneda de presentación de los estados financieros; ello se concluye tras análisis contenido en informe especial que considera: NIIF para PYMES expresa que las empresas deben preparar sus estados financieros en su moneda funcional. NIIF para PYMES define a la moneda funcional como aquella moneda del entorno económico principal en la que opera la empresa. Además Las NIIF para PYMES precisa que el entorno económico en la que opera la empresa es normalmente, aquel en el que ésta genera y usa el efectivo. La moneda de presentación puede ser escogida por la Administración de la empresa. Moneda extranjera: Cualquier moneda distinta de pesos Colombianos será moneda extranjera.

6. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

7. TRANSICIÓN A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN

FINANCIERA (NIIF)

Los estados financieros comparativos al 31 de Diciembre de 2019 son los estados preparados de acuerdo al nuevo marco técnico normativo y teniendo en cuentas las políticas descritas más adelante. La Empresa aplicó la NIIF 1 para el reconocimiento de la transición de sus estados financieros bajo normas locales hacia las NIIF.

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8. EFECTO DE LA TRANSICIÓN PARA EL ESTADO DE LA SITUACIÓN

FINANCIERA INFORMADA

La entidad viene trabajando en este proyecto desde hace más de dos años dado que se encuentra dentro de la clasificación del grupo 2. Ha sido una labor que ha exigido el máximo esfuerzo de un equipo de trabajo con dedicación exclusiva a este tema.

• Valoración de Propiedad, planta y Equipo Se llevó a cabo la medición de la propiedad, planta y equipo, bajo el nuevo modelo presentado en la sección 17 del libro NIIF para Pymes versión 2009; y dado que la depreciación que tenía bajo la norma local (Fiscal), se presentaba de otra forma, se generó una diferencia la cual se trasladó contra el patrimonio.

• Reconocimiento de impuestos diferidos Se llevó a cabo la implementación del impuesto a las ganancias de acuerdo con la sección 21 del libro NIIF para pymes versión 2009; en la cual se hablaba sobre las posibles variaciones que se pudieran llegar a tener en la implementación de las nuevas mediciones para la propiedad, planta y equipó, las cuales después de hacer la medición respectiva y aplicando los principios registrados en la sección 21, se determinó que se generaría un impuesto diferido por las diferencias temporarias deducibles.

9. Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al pasivo total, y al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.

10. Negocio en Marcha

PARTIDA CONTABILIDAD FISCAL DIFERENCIA IMPUESTO DIFERIDO 2017

DEPRECIACION 19.105.020,00 33.654.050,00 14.549.030,00 4.946.670,20 PASIVO

IMPUESTO A LA RIQUEZA 0,00 0,00 0,00 0,00

PARTIDA CONTABILIDAD FISCAL DIFERENCIA IMPUESTO DIFERIDO 2018

DETERRIORO DE CARETRA 365.912.728 0 365.912.727,70 120.751.200,14

DEPRECIACION 42.363.662,00 28.064.353,00 70.428.015,00 23.241.244,95 ACTIVO

IMPUESTO A LA RIQUEZA 0,00 0,00 0,00 0,00

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Los estados financieros se preparan bajo la hipótesis de negocio en marcha. Ésta hipótesis está apoyada por el estudio y conocimiento de la Gerencia en el momento en que se prepara dicha información para propósitos generales. La evaluación de la Administración se realiza sobre la información disponible del negocio para el próximo periodo a partir de la fecha sobre la que se informa. Cualquier condición que refleje la existencia de incertidumbres significativas en el proceso de evaluación se revela en notas anexas a los estados financieros. La gerencia estima que la entidad no tiene incertidumbres significativas. Eventos subsecuentes significativos o indicadores de deterioro fundamentales que pudieran afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes estados financieros.

POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

• EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El efectivo y equivalente al efectivo reconocido en los estados financieros comprenden la caja y los bancos; y no presentan ningún tipo de restricción para su uso, en el desarrollo normal del negocio. Los equivalentes al efectivo comprenden todas aquellas partidas que se pueden convertir fácilmente en efectivo, caso de inversiones u otro instrumento de rentabilidad que no supere el año, sin embargo cabe anotar que durante este año FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX, no tuvo este tipo de operaciones.

• Estado de flujo de Efectivo

Presenta el detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del período, su manejo y variación durante el año, se detalla a través de tres flujos:

• Actividades de operación. Se parte de la utilidad de operación, restando aquellas partidas que aunque la afectan, no generan incrementos o disminuciones en el efectivo. A la utilidad operacional se le suman otras partidas no operacionales, que también modificaron la utilidad y generaron o utilizaron efectivo.

• Actividades de inversión. Muestra cómo se generó o se utilizó el efectivo en actividades diferentes a las de operación, a través de adquisiciones o ventas de activos en general y otras inversiones.

• Actividades de financiación. Presenta la utilización o generación de efectivo a través de los préstamos de terceros o socios.

• CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar son instrumentos financieros, que corresponden a contratos de los cuales se desprende la obligación de prestar un servicio o entregar un bien; y se recibirá como contraprestación, efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. La Entidad registra en el estado de situación financiera las cuentas por cobrar corrientes las cuales deberán ser canceladas en un período no mayor a un año.

Medición inicial y medición posterior

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Medición inicial y posterior: Para la medición inicial y posterior, la Entidad mide estos activos al valor de la transacción que es por lo general su valor razonable de acuerdo a NIC 39 y de acuerdo con las NIIF para PYMES sección 11 y 12. También se someterán a pruebas de deterioro de valor.

Análisis Cualitativo:

Análisis Cuantitativo:

• INVENTARIOS

Los inventarios se valúan al menor entre el costo y el valor neto de realización. El costo

de adquisición de los inventarios comprenderá el precio de compra de insumos médicos,

los aranceles de importación y otros impuestos (que no sean recuperables

posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros

costos directamente atribuibles a la adquisición de los insumos y repuestos. Los

descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán para

determinar el costo de adquisición. Para la presentación de este balance la empresa

realizó la evaluación del valor neto realizable con los inventarios más representativos.

Se realizó la medición de los inventarios a 31 de diciembre de 2016; y se determinó que

no se presentó ningún deterioro de valor, ya sea por obsolescencia, por mal estado de

la mercancía, o por venta a precios de valor decrecientes.

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Se evalúa todos los inventarios físicos que posee la entidad y se mide de acuerdo a los

procedimientos establecidos dentro de la política contable, la cual establece que se

aplicara el método de costo estándar que consiste en que se medirá la capacidad normal

de producción y de almacenamiento de los inventarios; más los suministros que le sean

necesarios para su producción; la mano de obra que sea indispensable para el

procesamiento y almacenamiento de la mercancía.

Esta evaluación de los inventarios se realizará mínimo una vez al año.

• IMPUESTOS CORRIENTES

Corresponde a los importes compensables con el saldo a pagar de la renta, generados

por retención en la fuente practicada por terceros, sobrantes en liquidación privada de

impuestos.

Medición inicial y medición posterior Se medirán por el valor que se espera recuperar de la entidad administradora de impuestos utilizando la normatividad y tasas aprobadas por la autoridad fiscal de los saldos a favor, correspondientes a los certificados de retenciones emitidos por los clientes aún pendientes de utilizar.

• PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Son activos tangibles que posee la entidad para su uso, suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para fines administrativos, se espera duren más de un ejercicio contable. Se reconocen como activos si es probable que generen beneficios económicos futuros y su costo se puede valorar con fiabilidad. Medición inicial: Al costo de adquisición que comprende precio de adquisición, aranceles de importación e impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la compra, después de deducir descuentos, instalación y montaje, y desmantelamiento estimado

Medición posterior: La Entidad utilizará el modelo del costo, que implica depreciación y pruebas de deterioro de valor para maquinaria, equipo de transporte y activos menores, y el método de revaluación para terrenos, edificios y oficinas. Depreciación La depreciación de los activos fijos se calcula usando el método de línea recta y considera los valores residuales sobre sus vidas útiles estimadas. El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, en cada cierre de balance, de tal forma de tener una vida útil restante acorde con el valor de los activos. Cuando el valor de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable, mediante la aplicación de pruebas de deterioro. Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el Estado de Resultados Integrales. A continuación se presenta la tabla que se empleó para determinar las nuevas vidas

útiles y el valor residual de los elementos de propiedad, planta y equipo

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• ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA

Es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen como activos intangibles si el activo es identificable de forma separada, es probable que generen beneficios económicos futuros a la entidad, el costo del activo puede ser medido de forma fiable y existen control sobre el activo y sobre los beneficios económicos futuros. Medición inicial Precio de adquisición y se deben incluir los aranceles de importación y los impuestos no recuperables que recaigan sobre la adquisición después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas y cualquier otro costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso. Medición posterior La Entidad utilizará el modelo del costo que comprende costo inicial menos amortización acumulada menos deterioro si lo hubiere. A continuación se describen los principales tipos de intangibles distintos a la plusvalía: Software Los costos asociados con el mantenimiento de software se reconocen como gasto cuando se incurren. La amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a resultados en el término de su vida útil estimada (10 años). La vida útil estimada y el método de amortización de los intangibles se revisan al final de cada período.

• OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX, reconoce en este rubro

las partidas que no cumplen las condiciones para ser instrumentos financieros; pero que

de acuerdo con la norma cumplen con la definición de Activo, y por tanto se presentan

en estado de situación financiera, son recursos que fueron pagados de forma anticipada,

DESCRIPCION ACTIVO

VIDA UTIL

ESPERADA

EN AÑOS

PORCENTAJE

VALOR

RESIDUAL

Maquinaria y Equipo Medico Cientifico Laboratorio 10 10%

Maquinaria y Equipo 10 5%

Equipo de Computacion y Comunicación 3 1%

Maquinaria Y Equipo Medico Cientifico Diagnostico 10 10%

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y de los cuales la compañía no espera recibir beneficios económicos futuros, y su costo

será medido con fiabilidad.

• OBLIGACIONES FINANCERAS

Reconocimiento y medición inicial

Los pasivos financieros alcanzados por la sección 22 de normas internacionales de

información financieras para PYMES versión 2009 se clasifican como pasivos financieros

al valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por pagar, o como

derivados según corresponda. La empresa determina la clasificación de los pasivos

financieros al momento de su reconocimiento inicial.

Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más los

costos de transacción directamente atribuibles, para los préstamos y cuentas por pagar.

Los pasivos financieros de la empresa corresponden a préstamos bancarios otorgados

por entidades financieras certificadas.

Medición posterior

La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la

siguiente manera:

Obligaciones financieras

Después del reconocimiento inicial, las obligaciones financieras que devengan intereses

se miden al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Las

ganancias y pérdidas se reconocen en el estado de resultados.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la

adquisición y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de la tasa de

interés efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como costo

financiero en el estado de resultados.

Baja en cuentas

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el

correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.

Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente de la misma

entidad financiera bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de

un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal modificación se trata como

una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en

los importes respectivos en libros se reconocen en el estado de resultados.

• CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar corresponden a obligaciones que la Entidad ha generado con terceros, en el desarrollo de su actividad; ya sea por la adquisición de bienes o la

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prestación de servicios; y en la cual la Entidad espera usar sus beneficios económicos para cubrir estas obligaciones. Obligación contractual. Se debe a los derechos que terceros adquirieron con la empresa; como consecuencia del desarrollo de su objeto social, y en la cual la Entidad espera cancelar en un periodo determinado, y para esto tendrá que emplear efectivo o el equivalente al efectivo para cumplir con la obligación. Medición Inicial FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX debe medir las obligaciones que contrajo en el desarrollo de su objeto, a valor nominal, sin embargo si existe alguna deuda o varias deudas dentro de este rubro con un convenio de financiación, se tendrán que medir a valor presente los pagos futuros con una tasa de interés con base a una transacción similar. Medición Posterior Las cuentas que corresponden a corto plazo se tendrán que medir por el valor de la transacción, a valor nominal, las cuentas por pagar que sea a largo plazo se causaran a valor amortizado, causando los intereses y los costos financieros que se hayan podido generar en la transacción, se debe emplear el método de la tasa de interés efectiva.

• ARRENDAMIENTOS

Los arrendamientos son acuerdos que efectúan dos partes, arrendador y arrendatario, estipulan unas condiciones para recibir o entregar una cantidad determinada de dinero, a cambio del derecho de poder usar un activo o un grupo de activos durante un tiempo determinado; aquí se involucran varios temas como son el reconocimiento de ingresos, costos, gastos y activos fijos, dependiendo del tipo de contrato de arrendamiento que se celebre. BIENES ENTREGADOS BAJO ARRENDAMIENTO OPERATIVO FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX presentara en su estado de situación financiera los activos sujetos a arrendamiento operativo de acuerdo con la naturaleza del activo. El arrendador reconocerá sus ingresos por arrendamientos operativos (excluyendo los importes por servicios tales como seguros y mantenimientos) en los resultados sobre una base lineal a lo largo del plazo de arrendamiento, a menos que:

• Otra base sistemática sea representativa del patrón de tiempo de beneficios del arrendatario procedentes del activo arrendado, incluso si el cobro de los pagos no se realiza sobre esta base, o

• Los pagos que reciba La entidad se estructuren para incrementarse en línea con la inflación general esperada para compensar los incrementos del costo por inflación esperados por la compañía. Si los pagos del arrendador varían de acuerdo con factores distintos de la inflación, esta condición no se cumplirá.

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• OBLIGACIONES LABORALES (BENEFICIOS A EMPLEADOS)

Los beneficios a empleados son todas las contraprestaciones que tiene la Entidad y que son a favor de los empleados por la prestación der sus servicios, para poder cumplir con el desarrollo normal de sus negocios. Los beneficios a empleados se pueden clasificar en tres tipos de beneficios. A continuación se explica cada uno de los tipos de beneficios: ❖ Corto Plazo: corresponde a los beneficios a los cuales podrá acceder el trabajador por la prestación de sus servicios en un plazo máximo de doce meses, al finalizar el periodo. ❖ Largo Plazo: corresponde a beneficios que el empleado ha adquirido, y su pago no vence dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. (Bonificaciones) ❖ Beneficios por Terminación: comprende a los beneficios que el empleado ha adquirido como consecuencia de: 1. Por decisión de la Entidad de prescindir de los servicios del empleado antes de la finalización del contrato de trabajo. 2. Por decisión expresa del empleado de aceptar voluntariamente dar conclusión a su relación laboral con la Entidad. MEDICION INICIAL Y MEDICION POSTERIOR Como el costo liquidado de forma individualmente a cada empleado, dentro de la nómina, y este se pueda medir de forma fiable; estos pagos se medirán mensualmente. Estos pagos pueden ser sueldos, salario integral, jornales, horas extras, recargos, comisiones, viáticos, incapacidades y subsidio de transporte.

• PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES:

El impuesto sobre la renta y cree corriente es el impuesto a pagar en el año sobre las utilidades gravables, calculado con base en la tasa y normatividad de impuesto vigente a la fecha de cierre del balance. El impuesto a las ventas generado por la operación, el cual se espera canelar en el transcurso del periodo. La retención en la fuente que se practica y que servirá para ser descontada en la presentación de la declaración de renta. Retención de ica, que se hace en el municipio donde la Entidad tiene operaciones. . Medición inicial y posterior Su medición se realiza por el valor que se espera pagar a las autoridades fiscales por impuesto de renta en el período correspondiente, así como impuesto a las ventas, y las retenciones que se practicaron en el periodo a las respectivas autoridades fiscales correspondientes.

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• CAPITAL EMITIDO

En este concepto se encuentra el valor del capital de la Entidad a su valor nominal. La medición se realiza al valor de la transacción.

• OTRAS RESERVAS

Se agrupan las reservas obligatorias, ocasionales o de acuerdo a las determinaciones del máximo órgano social, para proteger posibles pérdidas o contingencias o realizar inversiones en el futuro. Su medición es de acuerdo al porcentaje o valor determinado partiendo del resultado del período.

• GANANCIAS ACUMULADAS

Refleja los excedentes generados en el negocio y por lo general vienen dadas desde el estado de resultados, e incluye los resultados de ejercicios anteriores.

• RESULTADO DEL EJERCICIO

Corresponde al resultado del ejercicio del año; puede presentar Utilidad o perdida; y se separa del resultado de ganancias acumuladas, con el objetivo de presentar de forma separa esta cifra que es significativa e importante para el análisis de gestión al interior de la Entidad.

• RESULTADO DEL EJERCICIO POR ADOPCIÓN NIIF

Corresponde a los ajustes por adopción que se llevaron directamente al patrimonio sin pasar por el estado de resultados integral.

• RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades. Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos. FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades.

• PRESTACION SERVICIOS DE SALUD

Dentro de las actividades de ingresos que tiene la Entidad se encuentran las siguientes:

• Actividades Habilitadas por la secretaria de salud de Bogotá

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Los costos en los que se incurran para la prestación del servicio, se reconocen cuando se incurren en ellos; Son parte del costo del contrato aquellos costos directos, costos indirectos atribuibles a la actividad de la operación los ingresos generados por la prestación de servicios se reconocen durante el ejercicio del periodo; estos ingresos incluyen beneficios económicos acordados de forma inicial pero pueden generar variaciones en el momento de la prestación de los servicios. Se reconocen en el estado consolidado de resultados integrales todos los costos relacionados directamente con la prestación de servicios reconocido como ingresos. FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX presenta como un activo adeudado por los clientes cuando los ingresos no pagados y las retenciones son mayores a los anticipos, de todos los contratos que se puedan generar durante el periodo. La facturación parcial no pagada todavía por los clientes y las retenciones se incluye en “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar”. FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX presenta como un pasivo adeudado a los clientes cuando el anticipo es mayor a la retención y a los ingresos no pagados, de todos los contratos en curso. En estos casos el saldo de Anticipo se presenta en “Otros pasivos no financieros”.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

• Estimaciones y juicios contables o criterios de la administración

Las estimaciones utilizadas por FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX en los presentes estados financieros comparativos se refieren básicamente a:

• Deterioro de activos

FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX evalúa anualmente, o antes si existiese algún indicio de deterioro, el valor recuperable de todos los activos corrientes y no corrientes sujetos a deterioro, para evaluar si existen pérdidas por deterioro en el valor de estos activos.

• Vida útil y valor residual

FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX ha estimado la vida útil para los activos depreciables en función del ejercicio en el cual se espera utilizar cada activo, considerando la necesidad de asignar una vida útil diferente a una parte significativa de un elemento de Propiedades, plantas y equipos si fuera necesario. El valor residual de los activos es estimado calculando el monto que FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX podría obtener actualmente por la venta de un elemento, deducidos los costos estimados de venta, si el activo ya hubiera completado su vida útil. FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX revisa anualmente la vida útil y el valor residual en función de las nuevas expectativas y de cambios eventuales en los supuestos aplicados.

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• Reconocimiento De Ingresos

FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX utiliza el método del porcentaje de avance para reconocer los ingresos de sus contratos de prestación de servicios con EPS. El método de reconocimiento de ingresos requiere que la Sociedad estime los costos reales incurridos a la fecha como una proporción del total de costos totales en que se incurrirán.

• Activos por impuestos diferidos

La Entidad reconoce activos por impuestos diferidos, por causa de las diferencias temporarias imponibles, en la medida que sea probable que en el futuro se generen utilidades fiscales. La estimación de las utilidades futuras se hace utilizando presupuestos y proyecciones de operación. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Detalle de la composición del efectivo y equivalente al efectivo es el siguiente:

El detalle por cada concepto de efectivo y equivalentes al efectivo es el siguiente:

• Caja: El saldo de caja está compuesto por los dineros que ingresan por los servicios

de consulta externas en efectivo a la Entidad y dentro de la caja se encuentra la caja

menor la cual está destinada para gastos menores y su valor libro es igual a su valor

razonable; y que es el valor nominal de esta.

• Bancos: El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas

corrientes bancarias y corresponde a las ventas en general que hace la entidad como

resultado de su operación y su valor en libros es igual a su valor nominal; de acuerdo a

las conciliaciones bancarias elaboradas por el departamento contable.

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

NOM BRE 2019 2018

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 406.083.707,80 $ 166.887.992,80

EFECTIVO $ 406.083.707,80 $ 166.887.992,80

PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD $ 348.146.986,80 $ 116.219.603,80

BANCOS CUENTAS CORRIENTES-MONEDA NACIONAL $ 57.936.721,00 $ 50.668.389,00

NOM BRE 2019 2018

CUENTAS POR COBRAR $ 573.578.892,30 $ 668.128.466,30

DEUDORES DEL SISTEMA- PRECIO DE LA TRANSACCIÓN - VALOR NOMIN $ 449.966.747,00 $ 927.340.252,00

CUENTAS POR COBRAR POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS- RADICADA $ 449.966.747,00 $ 927.340.252,00

DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) -$ 0,70 -$ 365.912.727,70

DEUDORES DEL SISTEMA- AL COSTO -$ 0,70 -$ 365.912.727,70

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El detalle de la cartera es el siguiente:

El saldo en clientes corresponde a la venta de bienes y a la prestación de servicios

No existen restricciones a la disposición de este tipo de cuentas por cobrar. Por lo tanto

existe un cliente UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA SAS que, individualmente,

mantiene saldos significativos en relación con las ventas o cuentas a cobrar totales de

la Entidad, aunque se mantiene un valor significativo por cobrar no se realiza deterioro

de cartera ya que la deuda no supera los 180 días, por consiguiente no sé realiza del

deterioro de dicha cartera ya que su recaudo es a corto plazo.

En el año 2018 se refleja un deterioro significativo de cartera, pero para el año 2019 se

recaudó en su totalidad

El deterioro de cartera se da principalmente por las cuentas que presenta más de seis

meses de vencimiento; las otras cuentas que aparecen reportadas aquí se recuperaron.

A continuación se muestra la relación de deterioro de cartera recuperado:

INVENTARIOS

Se presentan como activos de carácter tangible, de acuerdo a la norma NIIF para Pymes

sección 13, la cual la define:

Los inventarios según NIIF para Pymes se reconocen como activos con las siguientes características:

• Tenidos para ser vendidos en el curso normal de las operaciones.

• En el proceso de producción con propósito a efectuar la venta.

• En forma de materiales o suministros que se consumirán en el proceso de producción o en la prestación de servicios. En FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX los inventarios son tenidos para la venta, y por lo tanto hacen parte del activo corriente; cabe aclara que por adopción de las NIIF, no se generó un deterioro dentro del rubro. Alguna mercancía reportada dentro de los inventarios es mercancía en tránsito; pero de

acuerdo con las NIIF sección 13 se debe reportar dentro del inventario con el fin de

presentar de la mejor manera posible la información.

CLIENTE VALOR CARTERA

ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR 31.345.743$

UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX SAS 418.621.004$

2.019 2.018

DETERIIODO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR 0 (365.912.717)

DEUDORES DEL SISTEMA - AL COSTO 0 (365.912.717)

CONCEPTO

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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La composición de la propiedad, planta y equipo, se hace para FUNDACION UNIDAD

INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX a partir de la adopción NIIF para pymes sección

17; en donde se determinó las nuevas vidas útiles de los activos fijos y se determinó una

nueva depreciación; teniendo en cuenta que se podían dar de baja las depreciaciones

que se presentaban bajo el modelo Fiscal; no se llevó como costo atribuido porque se

tienen los soportes correspondientes a la adquisición de la misma, por ende hay una

nueva depreciación. No se dio ningún elemento de propiedad, planta y equipo de baja.

Durante el año 2016 se realiza la adquisición de un terreno urbano para la nueva sede

de la entidad, posteriormente se hará la separación del terreno y la edificación; porque

no se tenía bajo Fiscal.

A continuación se presenta la relación de activos fijos con los que cuenta la Entidad para

poder llevar a cabo el cumplimiento de su objeto social:

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA Los activos intangibles diferentes a la plusvalía en FUNDACION UNIDAD INTEGRAL

DE TOXICOLOGIA UNITOX se presentan de acuerdo a la sección 18 de las normas

internacionales de información financiera, la cual se debe medir a valor presente, sin

embargo dado que no se ha generado amortización, se presenta el valor reportado en

libros, que corresponde al total de la financiación; en esta cuenta se tiene reportado la

licencia del software contable.

A continuación se presentan la composición de los activos intangibles diferentes a la

plusvalía:

CONCE P T O 2019 2018

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 167.066.233,00 $ 194.272.158,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AL MODELO DEL COSTO $ 250.243.680,00 $ 249.372.500,00

TERRENOS $ 200.000.000,00 $ 200.000.000,00

EQUIPO DE OFICINA-MUEBLES Y ENSERES $ 7.434.900,00 $ 7.434.900,00

EQUIPO DE OFICINA-EQUIPOS $ 4.553.900,00 $ 4.553.900,00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN-EQUIPOS DE PROCESAMIENT $ 13.235.480,00 $ 12.674.200,00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN-EQUIPOS DE TELECOMUNICA $ 2.199.690,00 $ 1.889.790,00

EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO-HOSPITALIZACIÓN $ 2.374.450,00 $ 2.374.450,00

EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO-EQUIPO DE APOYO TERAPÉUTICO $ 18.524.460,00 $ 18.524.460,00

DOTACIÓN DE CLÍNICAS Y RESTAURANTES-MOBILIARIO Y EQUIPO DE C $ 911.900,00 $ 911.900,00

EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE-OTRO EQUIPO DE TRANSPORTE $ 1.008.900,00 $ 1.008.900,00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MODELO DE -83.177.447 -55.100.342

MAQUINARIA Y EQUIPO -28.713.000 -16.299.300

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN -29.759.937 -14.096.532

EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO -24.704.510 -24.704.510

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OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS Para FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX Corresponde de acuerdo a la sección 11 del libro NIIF para Pymes, a las partidas en las cuales la compañía ha entregado efectivo o equivalentes al efectivo a sus proveedores, y solo espera legalizar estas partidos, y por tanto se separa de las demás cuentas por cobrar, como se tenía contemplado en la contabilidad local.

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Conforme a la sección 22 de las normas internacionales de información financiera para

pymes, se presenta las cuentas por pagar y las otras cuentas por pagar, por ser el estado

de situación financiera de apertura se reclasifican en donde se presente de mejor forma

las obligaciones que contrajo la Entidad en el desarrollo de su negocio; por esta razón

se reclasificaron las cuentas por pagar, las obligaciones laborales que anteriormente se

llevaban en la cuenta 25.

El detalle de las retenciones y aportes a nomina, y de los acreedores varios es la siguiente:

CONCEPT O 2019 2018

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA $ 117.839.015,00 $ 114.645.955,00

PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMATICAS $ 17.136.000,00 $ 17.136.000,00

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES NO GENERADOS INTERNAMENTE $ 100.703.015,00 $ 97.509.955,00

CONCEPT O 2019 2018

ACTIVOS NO FINANCIEROS-ANTICIPOS $ 123.612.146,00 $ 106.700.942,00

CONTRATISTAS $ 123.612.146,00 $ 106.700.942,00

CONCE P T O 2019 2018

OBLIGACIONES FINANCIERAS AL COSTO $ 27.601.753,00 $ 7.278.268,00

CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO $ 5.061.376,00 $ 6.669.730,00

PROVEEDORES NACIONALES -BIENES Y SERVICIOS $ 5.061.376,00 $ 5.817.130,00

PROVEEDORES NACIONALES -PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD $ 0,00 $ 852.600,00

CONCE P T O 2019 2018

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL COSTO $ 0,00 $ 28.684.683,00

SERVICIOS TÉCNICOS $ 0,00 $ 21.280.994,00

SERVICIOS DE MANTENIMIENTO $ 0,00 $ 1.820.000,00

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS $ 0,00 $ 346.480,00

OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 0,00 $ 5.237.209,00

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Cabe anotar que todas partidas que conforman este rubro se cargan a nombre de la Entidad. IMPUESTOS CORRIENTES El detalle de los pasivos por impuestos:

Corresponde a los saldos de los impuestos con corte a 31 de diciembre de 2019 y 2018; los cuales se cancelaran en las fechas indicadas ante las autoridades tributarias correspondientes. PROVISIONES Para FUNDACION UNIDAD INTEGRAL DE TOXICOLOGIA UNITOX, comprende lo concerniente al impuesto diferido generado por las diferencias temporarias que se presentan en la medición de la depreciación acumulada; y por tanto la compañía genera este rubro con el fin de posibles cobros por parte de la autoridad tributaria colombiana. A continuación se presenta que conforma estas partidas:

CONCE P T O 2019 2018

NOMINAR POR PAGAR $ 215.818,00 $ 16.769.177,00

CESANTIAS $ 6.601.375,00 $ 10.479.051,00

INTERESES SOBRE CESANTÍAS $ 619.667,00 $ 164.847,00

VACACIONES $ 5.838.945,00 $ 7.896.594,00

PRIMA DE SERVICIOS $ 434.817,00 $ 7.765.440,00

APORTES A RIESGOS LABORALES $ 168.200,00 $ 270.063,00

APORTES A FONDOS PENSIONALES - EMPLEADOR $ 1.103.398,40 -$ 567.910,60

APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - EMPLEADOR $ 862.100,40 $ 6.130.416,40

APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN $ 620.900,00 $ 572.837,00

OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES $ 0,00 $ 8.753.239,00

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO $ 0,00 $ 100.000,00

BONIFICACIONES $ 0,00 $ 100.000,00

CONCE P T O 2019 2018

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS $ 101.527.714,00 $ 93.330.234,00

RETENCION EN LA FUENTE $ 2.071.000,00 $ 42.421.200,00

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 4.891.000,00 $ 4.891.000,00

VIGENCIA FISCAL CORRIENTE $ 4.891.000,00 $ 4.891.000,00

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 58.217.000,00 $ 4.080.430,00

VIGENCIA FISCAL CORRIENTE $ 23.294.000,00 $ 21.989.878,00

VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES $ 0,00 $ 6.893.012,00

PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD $ 0,00 $ 6.893.012,00

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OTROS PASIVOS NO CORRIENTES El detalle de los otros pasivos no corrientes:

Corresponde a dineros recibidos por parte de terceros para el cumplimiento del objeto social de la compañía, y de acuerdo a la política de pasivos, a la sección 22, deli libro NIIF para pymes, las partidas presentadas en este rubro, no se medirán a valor razonable, si no a su valor histórico, ya que solo se espera legalizar la entrada de estos dineros con la presentación de la respectiva factura. PATRIMONIO Detalle del patrimonio

Se presenta el patrimonio en general, el capital no ha sufrido cambio, en las reservas obligatorias no se presenta un incremento. El resultado del ejercicio en el año se presenta de forma separada a las ganancias acumuladas que traía la Entidad a lo largo de operación; esto con el fin de poder visualizar de forma clara el resultado de la operación año tras año.

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

CONCEPT O 2019 2018

IMPUESTO DIFERIDO PASIVO $ 13.054.714,00 $ 13.054.714,00

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 13.054.714,00 $ 13.054.714,00

CONCEPT O 2019 2018

OTROS PASIVOS- ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 6.691.508,00 $ 6.691.508,00

OTROS PASIVOS -ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 6.691.508,00 $ 6.691.508,00

CONCE P T O 2019 2018

PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES $ 10.000.000,00 $ 10.000.000,00

RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 908.946.395,30 $ 932.946.395,30

RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 227.385.893,00 $ 227.385.893,00

RESULTADOS ACUMULADOS $ 695.000.333,00 $ 719.000.333,00

TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO TÉCNICO NORMATIVO -$ 13.439.830,70 -$ 13.439.830,70

CONCE P T O 2019 2018

GANANCIAS ACUMULADAS $ 188.273.881,00 $ 230.074.671,00

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 191.466.947,00 $ 132.564.716,00

OTRO RESULTADO INTEGRAL -$ 3.193.066,00 $ 97.509.955,00

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Detalle de este rubro es el siguiente: Corresponde los ingresos a la operación que tiene la Entidad en la venta de productos y en la prestación de servicios; los cuales son la mayor fuente de ingresos para la Entidad. Cuando se adquiera inventarios, con la intención de poderlos vender, y estos se puedan medir con fiabilidad y es probable que generen beneficios económicos; los ingresos generados por las ventas y prestación de servicios se reconocen durante el ejercicio del periodo; estos ingresos incluyen beneficios económicos acordados

COSTO DE VENTAS El detalle de esta cuenta es el siguiente:

Corresponden a los costos incurridos en la operación de servicios de la Entidad, necesarios para poder cumplir con el objeto social de la Entidad. GASTOS El detalle de este rubro es el siguiente:

CONCE P T O 2019 2018

INGRESOS $ 1.308.045.240,00 $ 1.789.679.173,00

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES QUE CONF $ 632.422.198,00 $ 1.641.528.594,00

OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN $ 672.429.982,00 $ 148.150.579,00

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS $ 306.404.208,00 $ 135.999.996,00

REVERSIÓN DE LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR $ 365.912.727,00 $ 12.145.354,00

DIVERSOS $ 113.047,00 $ 5.229,00

IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO $ 3.193.060,00 $ 0,00

CONCEPT O 2019 2018

PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD $ 178.211.458,00 $ 504.939.937,00

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA $ 7.569.992,00 $ 4.772.220,00

UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO $ 170.641.466,00 $ 500.167.717,00

CONCE P T O 2019 2018

DE ADMINISTRACION $ 826.827.828,00 $ 1.025.117.838,00

SUELDOS Y SALARIOS $ 127.483.258,00 $ 249.028.225,00

GASTOS POR HONORARIOS $ 22.240.000,00 $ 36.573.040,00

GASTOS POR IMPUESTOS DISTINTOS DE GASTOS POR IMPUESTOS A LAS $ 9.484.069,00 $ 13.952.000,00

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS $ 348.555.577,00 $ 310.759.776,00

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES $ 535.500,00 $ 0,00

SEGUROS $ 6.586.649,00 $ 13.257.347,00

SERVICIOS $ 199.395.004,00 $ 239.024.334,00

GASTOS LEGALES $ 746.347,00 $ 1.756.145,00

GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO $ 5.452.000,00 $ 5.619.662,00

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ 1.538.708,00 $ 96.413.801,00

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 28.077.105,00 $ 23.258.642,00

OTROS GASTOS $ 6.646.132,00 $ 35.474.866,00

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En este rubro se muestra todos los gastos en los cuales incurrió la Entidad dentro de su proceso administrativo, y que tienen relación directa con la operación, se incluyen los gastos de personal que son todos los beneficios a corto plazo que tiene los empleados de la Entidad, impuestos corresponde al monto cancelado por la empresa en el desarrollo de su actividad a la autoridad fiscal correspondiente, los arrendamientos que corresponden a los pagos efectuados por las instalaciones donde opera la Entidad; seguros corresponde a las pólizas que tienen la empresa para poder cumplir con los contratos que desarrolla para obtener los beneficios económicos futuros; y los demás gastos que tiene la Entidad como lo son los servicios, gastos legales, mantenimiento y reparaciones, adecuación e instalaciones, gastos de viaje, depreciaciones, gastos diversos, y la cuenta que se creó para contabilizar y presentar dentro del gastos los deterioros de valor. Gastos No Operacionales

Este rubro representa los gastos ocasionales que tuvo que incurrir la empresa, de igual forma en este encontramos el rubro de gasto por deterioro de cartera evaluado por la cartera, para el 2019 se evidencia el pago total de las facturas las cuales estaban clasificadas como difícil cobro en el año 2018.

CONCE P T O 2019 2018

GASTOS FINANCIEROS $ 76.368.573,00 $ 35.432.746,00

GASTOS BANCARIOS $ 7.689,00 $ 2.924,00

INTERESES $ 76.360.884,00 $ 35.405.672,00

OTROS GASTOS $ 31.176.028,00 $ 0,00

CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS $ 7.187.472,00 $ 11.897.000,00

DETERIORO DE CARTERA $ 0,00 $ 79.726.936,00

"Ver certificacion adjunta" "Ver opinion adjunta"

FERNANDO FLOREZ PINZON HELMAN VARGAS EDWIN GALINDO CARO

Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal

TP 178437-T TP 96284-T

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