INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS ...para el pago del seguro de riesgo de trabajo,...

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, ISSSTELEON.

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS

TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

Oficio No:ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01.2065/2012.Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 25 de octubre de 2012.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Instituto de Seguridad y Servicios

Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

DEPART,A.MENTC'OFICIALlA DE PARTESMONTEFFo~EY. N. L.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

CO SÁNCHEZ-AU-DI1OR~~-SU-PER-IOR-~E--'lES:--"TADO--=oe"':":":H=Uev:7:'"O LEO:T."' H'



He examinado el Balance General del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas estimadas por la administración y de la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. Como evento relevante, en el ejercicio se reconoció una pérdida por $26,261,207 por la reestructura de la inversión con Hipotecaria Su Casita, S.A. de C.V., importe que se registró con cargo a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado la cual se comprometió a reintegrarlo al Organismo. Al 31 de diciembre de 2011, existe un riesgo que la entidad debe valorar, respecto a las inversiones por $3,268,840,604 contabilizadas a su valor de adquisición, ya que han sufrido minusvalías por $304,554,472 esto de acuerdo con la información que nos fue proporcionada por la administración del Organismo. En mi opinión, excepto por el párrafo anterior, los Estados Financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas.



Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobre los Estados Financieros antes mencionados. La información adicional que se incluye en las páginas 2, 3, 8, 9 y de la 25 a la 28 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Organismo, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera. Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los Estados Financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2, 3, 8, 9 y de la 25 a la 28 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los Estados Financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes, siendo los siguientes: Activo Inversiones en valores de realización inmediata $2,072,549 En el corto plazo se invierten los excedentes de efectivo en mercado de dinero mediante la creación de fondos especiales y reservas financieras e inversiones para el pago del seguro de riesgo de trabajo, pensiones por invalidez y causa de muerte, seguro de vida para los trabajadores, para préstamos para la vivienda y préstamos a corto plazo a los derechohabientes. Clientes $247,028 Corresponde principalmente a los préstamos a corto plazo otorgados al personal de los Organismos afiliados al ISSSTELEON por $246,577. En el ejercicio se otorgaron 29,204 préstamos por un importe de $451,250. Deudores diversos $39,278 Corresponde principalmente a las cuotas y aportaciones que las dependencias afiliadas al ISSSTELEON tienen pendientes de pago al 31 de diciembre de 2011 por un importe de $36,405.



Gobierno del Estado $74,131 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Aportación especial Gobierno del Estado $ 31,852 Recuperación por pérdida por reestructuración

26,261

Resultado por venta de inversión

16,018 Total $ 74,131

Aportación especial Gobierno del Estado, aportaciones pendientes de recibir del Gobierno del Estado para cubrir los gastos de enfermedad y maternidad, debido a que las aportaciones de los derechohabientes son insuficientes para sufragar los gastos por ese concepto. Recuperación por pérdida por reestructuración, corresponde a una cuenta por cobrar a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado como parte del compromiso establecido por el H. Consejo Directivo del ISSSTELEON en el Acta de Sesión Extraordinaria de fecha 6 de junio de 2011, por la reestructura de la inversión con Hipotecaria Su Casita, S.A. de C.V. que generó una pérdida por $26,261. Resultado por venta de inversión, corresponde a una cuenta por cobrar a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por la pérdida ocasionada en la venta anticipada de títulos que estaban invertidos en los instrumentos INTRACB04 e INTRACB06 por un importe de $16,018. Inversiones financieras a largo plazo $1,196,291 El Instituto efectúa inversiones en diversos instrumentos financieros, apegándose a lo dispuesto en el Artículo 151 de la Ley del ISSSTELEON, y de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de Inversiones. Los instrumentos en los que se efectúan las inversiones tienen liquidez en el mercado de valores y se encuentran valuados a su costo de adquisición como instrumentos conservados a su vencimiento, conforme a lo previsto en el boletín C-2 “Instrumentos Financieros”, de las Normas de Información Financieras (NIF).



Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo $744,939 Corresponde principalmente a los créditos para la adquisición, construcción o remodelación de vivienda otorgados a los servidores públicos que tienen 15 años o más de cotizar, o con una antigüedad mínima de 10 años de cotización con base en el presupuesto anual que establezca el Consejo Directivo por un importe de $740,279. En el ejercicio 2011 se otorgaron 361 préstamos por un importe de $133,910. Activo fijo $406,071 Durante el ejercicio se adquirieron activos fijos por un importe de $8,267, se integran como sigue:

Concepto Importe

Maquinaria y equipo $ 4,938 Mobiliario y equipo oficina 2,521 Equipo de cómputo 808

Total $ 8,267 Pasivo Gobierno del Estado $65,003 Se integra por el préstamo otorgado por el Gobierno del Estado en fecha 29 de octubre de 2008 por $30,000 para solventar el pago del Proyecto de Remodelación de las Instalaciones del ISSSTELEON, así como el pago de estimaciones por $35,003 relativas al contrato de obra pública No. CCS/025/08 y convenios referentes a la remodelación y ampliación dentro de éste proyecto. Impuestos por pagar $56,965 Representa las obligaciones fiscales que el Instituto tiene pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2011.



Otras cuentas por pagar $32,416 Corresponde principalmente al adeudo a favor de los beneficiarios de asegurados fallecidos por $10,221, a un fondo para garantizar los préstamos de vivienda por $5,094, pensiones no cobradas por $4,627 y al pago que tiene pendiente de realizar el Organismo a los sindicatos S.U.S.P.E. y S.N.T.E. por las cuotas de enfermedad y maternidad retenidas al personal sindicalizado en el mes de diciembre de 2011, esto debido a que cuentan con clínicas que les brindan este servicio por $4,117. Otros pasivos a largo plazo $4,030,962 Corresponde principalmente a la reserva para el pago de pensiones y jubilaciones por $1,803,197, la reserva para otorgar préstamos de vivienda por $1,588,411 y para préstamos a corto plazo por $403,494. Ingresos Se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 2,874,287 Propios 1,795,359

Total $ 4,669,646 Aportaciones estatales, corresponde principalmente a las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para el pago de pensiones y jubilaciones. Propios, corresponde principalmente a los ingresos por los seguros y prestaciones establecidas con carácter obligatorio en la Ley del ISSSTELEON a los servidores públicos y dependencias. Gastos Se integra como sigue:



Concepto Importe

Servicios personales $ 3,581,518 Servicios generales 1,104,338 Materiales y suministros 6,964 Conservación y mantenimiento 7,146 Gastos por depreciación y amortización 11,779 Otros gastos 145,337

Total $ 4,857,082 Servicios personales, se integra principalmente por el pago de nómina de pensiones y jubilaciones por $3,467,265, misma que al 31 de diciembre de 2011 incluía 12,821 personas; sueldos al personal por $71,261 la cual se integra por 209 empleados de confianza y 109 empleados eventuales; gratificación de fin de año por $11,188 y cuotas al ISSSTELEON por $8,983. Servicios generales, corresponde principalmente a la subrogación de servicios médicos a los sindicatos S.N.T.E y S.U.S.P.E. por $508,252; el pago por la cobertura del Seguro de Enfermedades y Maternidad para los derechohabientes del ISSSTELEON al grupo de empresas conformado por Axa Seguros, S.A. de C.V., Comercializadora Medix, S.A. de C.V. y Servicios Médicos de Emergencias, S.C. por $489,499; honorarios médicos por $41,869 y el pago de la póliza de seguro de vida de grupo para los servidores públicos, jubilados y pensionistas adscritos al régimen legal del ISSSTELEON por $32,935 según contrato con el proveedor Hir Compañía de Seguros, S.A. de C.V. Materiales y suministros, están integrados principalmente por la compra de material de limpieza por $1,687, uniformes secretariales para el personal administrativo por $1,295, vales de gasolina por $801 y cartuchos de tóner para impresoras por $789. Conservación y mantenimiento, corresponde principalmente al servicio de mantenimiento del equipo de las áreas de laboratorio, quirófano, consulta, otorrinolaringología, dental, urgencias y rayos x por $2,982; servicio de limpieza para las instalaciones de la torre administrativa, unidad médica y casa del jubilado por $2,173 y los trabajos de remodelación en la Casa Club para Jubilados ubicada en Padre Mier No. 1123 poniente, Zona Centro de Monterrey, Nuevo León por $1,161.



Otros gastos, se integra principalmente por la reserva que se crea para futuras contingencias de los préstamos a corto plazo, fondo de garantía y seguro de vida. A continuación se presenta resumen general de observaciones derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera, así como de la revisión a los programas de obra pública y desarrollo urbano:

Miles

Concepto Auditoría Financiera

Total Observaciones

Detectadas Importe

Observado Observaciones

Solventadas

Observaciones No

solventadas Importe No Solventado

Aspecto Normativo 6 $ - 5 1 $ - Aspecto Financiero 2 - - 2 - Aspecto Económico 1 5,272 - 1 5,272 Control Interno 2 - - 2 -

Total 11 $ 5,272 5 6 $ 5,272



CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 56

V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y

de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

57

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las

aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis

59

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 85

VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 88



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus Estados Financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011.

Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las

1/88El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo


irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte.

Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial.

El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos.

El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores.

II. Entidad objeto de la revisión

El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON o el Instituto) es un organismo público descentralizado con personalidad jurídica, patrimonio y órganos de gobierno propios. Fue constituido el 14 de octubre de 1993 mediante la aprobación del H. Congreso del Estado de Nuevo León del Decreto No. 201, posteriormente modificado por el Decreto No. 241, publicados en el Periódico Oficial del Estado el 14 de octubre de 1993 y el 24 de diciembre de ese mismo año, respectivamente. Como consecuencia de lo anterior se abrogó la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, contenida en el Decreto No. 62, emitido el 21 de enero de 1983, vigente hasta la fecha de constitución del nuevo Instituto.



El ISSSTELEON es el encargado de la organización y administración de los seguros y prestaciones que la Ley de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León establece a favor de los servidores públicos, jubilados, pensionados y sus beneficiarios. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los Estados Financieros del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León presentados en pesos al 31 de Diciembre de 2011, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:



INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010 Variación

ACTIVO Circulante: Efectivo en Caja y Bancos $ 3,918,103 $ 2,851,717 $ 1,066,386 Inversiones en Valores de Realización Inmediata 2,072,549,211 2,379,750,179 (307,200,968) Cuentas por Cobrar: Clientes 247,027,526 248,642,079 (1,614,553) Deudores diversos 39,278,257 31,489,984 7,788,273 Gobierno del Estado 74,131,160 19,571,718 54,559,442 Otras Cuentas por Cobrar 101,196 87,883 13,313 Inventarios 520,572 297,793 222,779

Total Activo Circulante $ 2,437,526,025 $ 2,682,691,353 $ (245,165,328) No Circulante: Inversiones financieras a largo plazo $ 1,196,291,393 $ 470,551,316 $ 725,740,077 Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo 744,939,020 641,616,627 103,322,393 Terrenos 83,872 83,872 - Edificios 232,619,221 232,619,220 1 Equipo de Transporte 1,282,033 1,282,033 - Maquinaria y Equipo 30,166,043 25,227,688 4,938,355 Mobiliario y Equipo de Oficina 13,443,431 10,922,636 2,520,795 Equipo de Cómputo 13,191,533 12,383,535 807,998 Actualización de Activo Fijo 180,247,726 180,247,726 - Depreciación Acumulada (36,298,548) (27,942,674) (8,355,874) Actualización de Depreciación Acumulada (28,663,850) (27,629,761) (1,034,089) Otros Activos Diferidos 14,106,514 14,076,426 30,088 Amortización (7,158,432) (4,769,092) (2,389,340)

Total Activo No Circulante $ 2,354,249,956 $ 1,528,669,552 $ 825,580,404

TOTAL ACTIVO $ 4,791,775,981 $ 4,211,360,905 $ 580,415,076 PASIVO A Corto Plazo: Proveedores $ 696,223 $ 4,040,791 $ (3,344,568) Acreedores Diversos - 1,092,527 (1,092,527) Gobierno del Estado 65,002,548 65,002,548 - Impuestos por Pagar 56,965,334 53,580,975 3,384,359 Otras Cuentas por Pagar 32,415,653 17,953,481 14,462,172

Total Corto Plazo $ 155,079,758 $ 141,670,322 $ 13,409,436 Largo Plazo: Otros Pasivos $ 4,030,961,546 $ 3,565,378,412 $ 465,583,134

Total Largo Plazo $ 4,030,961,546 $ 3,565,378,412 $ 465,583,134

TOTAL PASIVO $ 4,186,041,304 $ 3,707,048,734 $ 478,992,570 PATRIMONIO No Restringido $ 605,734,677 $ 504,312,171 $ 101,422,506

TOTAL PATRIMONIO $ 605,734,677 $ 504,312,171 $ 101,422,506

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,791,775,981 $ 4,211,360,905 $ 580,415,076



INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)


Ejercicio Anterior

2010

Variación Cambios en el patrimonio no restringido:

Ingresos: Aportaciones Estatales $ 2,874,286,959 $ 2,674,876,919 $ 199,410,040

Propios

1,795,358,610

1,570,984,768

224,373,842

Total de Ingresos no restringidos $ 4,669,645,569 $ 4,245,861,687 $ 423,783,882

Gastos Servicios Personales $ 3,581,518,535 $ 3,297,611,291 $ 283,907,244

Servicios Generales

1,104,337,628

921,386,229

182,951,399 Materiales y Suministros

6,963,724

60,259,144

(53,295,420)

Conservación y Mantenimiento

7,146,293

5,998,601

1,147,692 Gastos por Depreciación y Amortización

11,779,303

8,310,498

3,468,805

Otros Gastos

145,336,664

78,198,240

67,138,424

Total gastos $ 4,857,082,147 $ 4,371,764,003 $ 485,318,144

Costo integral de financiamiento: Productos Financieros $ 288,859,084 $ 197,850,007 $ 91,009,077

Total costo integral de financiamiento $ 288,859,084 $ 197,850,007 $ 91,009,077

Aumento (disminución) en patrimonio no restringido $ 101,422,506 $ 71,947,691 $ 29,474,815

Aumento o (disminución) total del ejercicio en el patrimonio $ 101,422,506 $ 71,947,691 $ 29,474,815 Patrimonio al inicio del año

504,312,171

432,364,480

71,947,691

Patrimonio al final del año $ 605,734,677 $ 504,312,171 $ 101,422,506



INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)


Ejercicio Anterior

2010

Variación Recursos Utilizados por la Operación $ 101,422,506 $ 71,947,691 $ 29,474,815 Gastos que no requirieron recursos:

Depreciación y Amortización 11,779,303

8,213,698

3,565,605 SUMA $ 113,201,809 $ 80,161,389 $ 33,040,420

Clientes (101,707,840)

(40,914,149)

(60,793,691) Otras Cuentas por Cobrar (62,361,028)

(7,804,763)

(54,556,265)

Inventarios (222,779)

15,266

(238,045) Otros Activos Diferidos (30,088)

587,728

(617,816)

Proveedores (3,344,568)

(49,243,800)

45,899,232 Acreedores Diversos (1,092,527)

36,059,559

(37,152,086)

Impuestos por Pagar 3,384,359

5,886,174

(2,501,815) Otras Cuentas por Pagar 14,462,172

(689,788)

15,151,960

Otros Pasivos 465,583,134

369,526,147

96,056,987 RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES $ 427,872,644 $ 393,583,763 $ 34,288,881

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos

(8,267,149)

(43,357,657)

35,090,508

SUMA $ 419,605,495 $ 350,226,106 $ 69,379,389

Saldo inicial del efectivo y equivalentes $ 2,853,153,212 $ 2,502,927,106 $ 350,226,106 Saldo final del efectivo y equivalentes $ 3,272,758,707 $ 2,853,153,212 $ 419,605,495



Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 se mencionan a continuación y están presentados en pesos.

Concepto Importe

a) Activo $ 4,791,775,981 b) Pasivo 4,186,041,304 c) Patrimonio 605,734,677 d) Ingresos no restringidos 4,669,645,569 e) Gastos 4,857,082,147 f) Costo integral de financiamiento 288,859,084 g) Aumento total del ejercicio en patrimonio 101,422,506

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo. a) ACTIVO $4,791,775,981 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante Efectivo en caja y bancos $ 3,918,103 Inversiones en valores de realización inmediata 2,072,549,211 Clientes 247,027,526 Deudores diversos 39,278,257 Gobierno del Estado 74,131,160 Otras cuentas por cobrar 101,196 Inventarios 520,572

Activo no circulante Inversiones financieras a largo plazo 1,196,291,393 Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo 744,939,020 Activo fijo 406,071,461 Activo diferido 6,948,082

Total $ 4,791,775,981



Efectivo en caja y bancos $3,918,103 Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Caja $ 20,500 Bancos 3,897,603

Total $ 3,918,103 Caja $20,500 Corresponde a un fondo fijo por la cantidad de $20,000 asignado a la Dirección de Finanzas utilizado para el pago de gastos menores, así como un fondo de $500 que está asignado al área de caja general y se utiliza para entregar cambio. Para su revisión se realizaron arqueos, se verificaron las cartas custodia de los responsables de los fondos fijos y se examinaron reembolsos efectuados, con resultados satisfactorios. Bancos $3,897,603 Se integra por nueve cuentas bancarias a nombre del Organismo. Para su revisión se verificaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta y se solicitó confirmación de saldos con las instituciones financieras, con resultados satisfactorios. Al 31 de diciembre de 2011 existían cheques en tránsito por un importe de $14,882,317 verificándose al mes de abril de 2012 el cobro de $14,579,067 que representa el 98% del total. Inversiones en valores de realización inmediata $2,072,549,211 En el corto plazo se invierten los excedentes de efectivo en mercado de dinero mediante la creación de fondos especiales y reservas financieras e inversiones para el pago del seguro de riesgo de trabajo, pensiones por invalidez y causa de muerte, seguro de vida para los trabajadores, para préstamos para la vivienda y préstamos a corto plazo a los derechohabientes; con la finalidad de dar cumplimiento a la obligación del Organismo establecida en los artículos 86, 128, 147 y 151 de la Ley del ISSSTELEON.



Las inversiones en valores y las inversiones conservadas a su vencimiento, se encuentran valuadas a su costo de adquisición de acuerdo a la Norma de Información Financiera C-2 y se integran como sigue:

Sector Importe

Bancario $ 627,220,472 Automotriz 34,194,930 Carreteras 1,411,362,476 Turismo 50,096,334 Comunicaciones 632,986,192 Entretenimiento 149,600,355 Industria 32,637,481 Vivienda 330,742,364

Total $ 3,268,840,604

Menos: Traspaso a Inversiones a largo plazo (1,196,291,393)

Total Inversiones a corto plazo $ 2,072,549,211 Para su revisión se analizaron los estados de cuenta, las tasas aplicadas de acuerdo a las minutas de inversión, portafolio de inversiones, actas del Consejo Directivo y del Comité de Vigilancia, confirmación de saldos y su registro contable. Al cierre del ejercicio 2011 como consecuencia de las situaciones actuales del mercado dichas inversiones tienen una minusvalía de $304,554,472. Las principales afectaciones en el valor de las inversiones del patrimonio del ISSSTELEON son las siguientes:

Clave de pizarra Tipo de valor Títulos

Según libros 31/12/11

Valor de mercado Minusvalía

CASITA Acciones ordinarias 331,777 $ 19,614,656 $ 4,956,748 $ 14,657,908 CASITA Certificados

bursátiles de largo plazo 788,632 34,654,354 25,992,510 8,661,844

CREYCB07 Certificados bursátiles fiduciarios 999,628 11,744,441 7,012,739 4,731,702

CREYCB 06-2 Certificados bursátiles subordinados 300,000 33,834,772 - 33,834,772

CREYCB 07-2 Certificados bursátiles fiduciarios subordinados 349,917 39,372,850 - 39,372,850



Clave de pizarra Tipo de valor Títulos

Según libros 31/12/11

Valor de mercado Minusvalía

HSCCB 06-2 Certificados bursátiles fiduciarios 1,000,000 $ 118,483,953 $ 10,000,000 $ 108,483,953

METROCB Certificados bursátiles fiduciarios subordinados 700,000 73,037,338 5,915,895 67,121,443

Total $ 330,742,364 $ 53,877,892 $ 276,864,472 Al mes de junio de 2012 no ha sido recuperado. Clientes $ 247,027,526 Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Importe Préstamos a corto plazo $ 246,576,835 Préstamos cobranza legal

450,691

Total $ 247,027,526

Préstamos a corto plazo $246,576,835 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Préstamos a corto plazo capital $ 261,296,492 Préstamos a corto plazo interés

(14,719,657)

Total $ 246,576,835 Corresponde al adeudo que tienen los empleados de los Organismos afiliados al ISSSTELEON que solicitaron un préstamo a corto plazo y cumplieron con los siguientes requisitos:

Tener una antigüedad mínima de seis meses. No tener un adeudo pendiente por este concepto. Llenar una solicitud de préstamo en su dependencia de origen. Copia del último recibo de nómina. Si tienen una antigüedad menor a cinco años, requieren la firma de un aval

en su solicitud, así como copia del último recibo de nómina del aval.



Los plazos para el pago de estos préstamos van de los tres meses hasta un máximo de un año. El monto máximo de este tipo de préstamos es de $17,205, de esta cantidad se descuenta el Fondo de Garantía que es una reserva creada para cubrir el préstamo en caso de alguna contingencia. Durante el ejercicio 2011 se otorgaron 29,204 préstamos por un importe de $451,250,116. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos de ingresos, fichas de depósito, transferencias bancarias, reportes de caja general, base de datos de préstamos nuevos, expedientes de préstamos otorgados en el ejercicio 2011, cartera de clientes, así como conciliación de adeudos y su registro contable. Al mes de mayo de 2012 se recuperó la cantidad de $3,913,123 que representa el 2% del saldo. Préstamos cobranza legal $450,691 Corresponde a saldos a cargo de personas que dejaron de laborar en dependencias afiliadas al ISSSTELEON y que su finiquito no alcanzó para cubrir su adeudo. El importe pendiente de pago será cubierto con el Fondo de Garantía en cuanto el área de jurídico lo notifique. Lo anterior de acuerdo a la Ley del ISSSTELEON que en su artículo 120 establece: “Los adeudos por concepto de préstamos a corto plazo, que no fuesen cubiertos por los servidores públicos después de un año de su vencimiento, se cargarán al Fondo de Garantía.” Para su revisión se verificaron pólizas de diario, integración de préstamos en cobranza legal y su registro contable, con resultados satisfactorios. Deudores diversos $39,278,257 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Cuotas-aportaciones Ley de ISSSTELEON $ 36,404,560

Examen de primer ingreso 2,870,158 Intereses moratorios 3,539

Total $ 39,278,257



Cuotas-aportaciones Ley de ISSSTELEON $36,404,560 Corresponde a las cuotas y aportaciones que las dependencias afiliadas al ISSSTELEON tienen pendientes de pago al 31 de diciembre de 2011. Se integran como sigue:

Dependencia Concepto

Importe CECYTE Quincenas 18, 19, 20, 21, 22, 23 y 24 $ 7,351,402

FOMERREY Quincenas 19, 20, 21, 22, 23 y 24 5,570,730 Comité de Construcción de Escuelas Quincenas 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19,

20, 21, 22, 23 y 24

2,195,007 U.T. Escobedo Quincenas 19, 20, 21, 22, 23 y 24 1,174,552 U.T. Santa Catarina Quincenas 19, 20, 21, 22, 23 y 24 988,183 FIRECOM Quincenas 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23 y 24 147,110 Coordinación de Ciencia y Tecnología Quincenas 18, 19, 20, 21, 22, 23 y 24 22,492 Otras dependencias Quincenas 23 y 24 (al corriente) 18,955,084

Total $ 36,404,560 Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos de ingresos, fichas de depósito, comprobantes de transferencias bancarias, reportes de caja general, base de datos de ingresos propios, notificación para recuperación de adeudos, confirmación de saldos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de mayo de 2012, se verificó la recuperación de $28,435,105 que representa el 78% del saldo total de la cuenta. Examen de primer ingreso $2,870,158 Corresponde al adeudo de las dependencias afiliadas al ISSSTELEON por los exámenes médicos aplicados al personal de primer ingreso. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos de ingresos, fichas de depósito, comprobantes de transferencias bancarias, reportes de caja general, base de datos de ingresos propios y su registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de junio de 2012, se verificó su recuperación.



Gobierno del Estado $74,131,160 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Aportación especial Gobierno del Estado $ 31,851,581 Recuperación por pérdida por reestructuración

26,261,207

Resultado por venta de inversión

16,018,372 Total $ 74,131,160

Aportación especial Gobierno del Estado $31,851,581 El saldo corresponde a las aportaciones pendientes de recibir del Gobierno del Estado para cubrir los gastos de enfermedad y maternidad, debido a que las aportaciones de los derechohabientes son insuficientes para sufragar los gastos por ese concepto. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de recursos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2012 se verificó su pago. Recuperación por pérdida por reestructuración $26,261,207 Corresponde a una cuenta por cobrar a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado como parte del compromiso establecido por el H. Consejo Directivo del ISSSTELEON en el Acta de Sesión Extraordinaria de fecha 6 de junio de 2011, por la reestructura de la inversión con Hipotecaria Su Casita, S.A. de C.V. que generó una pérdida por $26,261,207. Para su revisión se verificó póliza de diario, acta del Consejo Directivo y su registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de junio de 2012 el saldo no había sido recuperado.



Resultado por venta de inversión $16,018,372 Corresponde a una cuenta por cobrar a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por la pérdida ocasionada en la venta anticipada de títulos que estaban invertidos en los instrumentos INTRACB04 e INTRACB06 por un importe de $16,018,372. Para su revisión se verificó póliza de diario, determinación de la pérdida y su registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de junio de 2012 el saldo no había sido recuperado. Otras cuentas por cobrar $101,196 Se integran como sigue:

Concepto Descripción

Importe

Tribunal Superior de

Justicia Cuenta por cobrar por el servicio mensual y el medicamento utilizado en el módulo del ISSSTELEON ubicado en sus instalaciones, de acuerdo al convenio establecido. $ 61,689

Salvador Blanco Aguinaco

Este adeudo proviene del ejercicio 2009, corresponde a una entrega de efectivo para la compra de cubrebocas por la influenza.

25,000

Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

Adeudo proveniente del ejercicio 2010, corresponde a un importe pendiente de recuperar por la venta de bases para licitación en el sistema compranet.

6,000

Adeudo de pensiones Cuenta por cobrar a pensionados por el pago que el Organismo realiza a la Notaria Pública No. 51 por concepto de carta poder para los pensionados que no pueden asistir a recoger su cheque, descontando vía nómina $50 por quincena.

5,692

Otros menores

2,815

Total $ 101,196

Para su revisión se verificaron pólizas y solicitud de cheque, comprobaciones de gastos, facturas y su registro contable. Al mes de junio de 2012 se verificó la recuperación de $3,547 que representa el 4% del saldo.



Inventarios $520,572 Corresponde al inventario de materiales y suministros de oficina disponible para consumo del Organismo. Se integra como sigue:

Concepto Tipo de Artículos

Importe

Consumibles de cómputo Cartuchos de tinta y tóner. $ 257,008

Papelería Hojas de máquina, plumas, legajos, marcatextos, tinta para sellos, reglas, pegamento, entre otros.

145,153

Formas impresas Recibos de pago, hojas membretadas, tarjetas de presentación, sellos, recetas médicas, solicitud de servicios, solicitud de afiliación, formatos de salida de almacén, entre otros.

118,411

Total $ 520,572

Para su revisión se verificaron reportes de entradas y salidas de almacén, facturas, reporte de inventarios al 31 de diciembre de 2011, controles establecidos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Inversiones financieras a largo plazo $1,196,291,393 Corresponde a las inversiones que realiza el Organismo en diversos instrumentos financieros, apegándose a lo dispuesto en el artículo 151 de la Ley del ISSSTELEON y de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de Inversiones. Los instrumentos en los que se efectúan las inversiones tienen liquidez en el mercado de valores y se encuentran valuados a su costo de adquisición como instrumentos conservados a su vencimiento, conforme a lo establece la NIF C-2 “Instrumentos Financieros”. Los rendimientos se reconocen con base en lo devengado, los cuales se registran en los ingresos del ejercicio como parte del resultado integral de financiamiento. Estas inversiones son aprobadas por el Consejo Directivo en el Programa Presupuesto Anual. Para su revisión se analizaron los estados de cuenta, las tasas aplicadas de acuerdo a las minutas de inversión, portafolio de inversiones, actas del Consejo Directivo y del Comité de Vigilancia, confirmación de saldos y su registro contable.



Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo $744,939,020 Se integra de la siguiente manera:

Concepto

Importe Préstamos para vivienda $ 740,279,629 Préstamos a cuenta de seguro de vida

4,659,391

Total $ 744,939,020 Préstamos para vivienda $ 740,279,629 Corresponde al adeudo por créditos para la adquisición, construcción o remodelación de vivienda otorgados a los servidores públicos que tienen quince años o más de cotizar, o con una antigüedad mínima de 10 años de cotización con base en el presupuesto anual que establezca el Consejo Directivo, en cumplimiento a la Ley del ISSSTELEON en su artículo 120 bis y 120 bis-1. En el ejercicio 2011 se otorgaron 361 préstamos por un importe de $133,910,016. Para el sostenimiento de esta prestación los Organismos y Entidades Públicas realizaron una aportación inicial en el año de 1999 del 1% del salario base de cotización de sus empleados y en los años subsecuentes se incrementó en un 0.5% sobre la misma base, hasta completar en el año 2007 el 5%. Cuando las solicitudes de préstamos son aprobadas por el Comité Técnico de Préstamos para Vivienda se formaliza con un Certificado de Préstamo para Vivienda, y la entrega del monto autorizado se realiza solo hasta el momento de inscripción de la escritura pública donde se haga constar el contrato respectivo. Los préstamos son descontados quincenalmente en la nómina de los Organismos afiliados, y el importe recaudado es enterado al ISSSTELEON para que sea aplicado en el adeudo. También se disminuye del adeudo de los empleados que tienen este tipo de créditos las aportaciones por concepto de vivienda que realizan quincenalmente las dependencias. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, ingresos y cheques, recibos de ingresos, fichas de depósito, transferencias bancarias, reportes de caja general, base de datos de préstamos otorgados en 2011, expedientes de préstamos, cartera de clientes y su registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de junio de 2012 se recuperó la cantidad de $37,652,807 que representa el 5% del saldo.



Préstamos a cuenta de seguro de vida $4,659,391 Corresponde al adeudo por una prestación adicional a los derechohabientes jubilados y pensionados mayores de 55 años, solteros o viudos con más de 15 años de servicio y que carezcan de descendientes consanguíneos en primer grado en línea recta. El monto máximo por este tipo de préstamo es por $14,000 con un interés equivalente al 50% de la tasa activa que cobre la banca comercial. Este tipo de préstamo está garantizado mediante el seguro de vida individual que posee cada derechohabiente, deduciendo el adeudo del monto que se va a entregar a sus beneficiarios en caso de fallecimiento. En el ejercicio se otorgó un préstamo por $14,000 y se recuperó la cantidad de $129,676. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque e ingresos, base de datos de bajas de nómina de jubilados, hoja de liquidación de siniestro, copia de cheque expedido por aseguradora a nombre de ISSSTELEON, hoja de pago de seguro de vida a beneficiarios y su registro contable, con resultados satisfactorios. Activo fijo $406,071,461

Este rubro se integra en la forma siguiente:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Altas

Saldo al 31/12/11

Terrenos $ 83,872 $ - $ 83,872 Edificios 232,619,221 - 232,619,221 Equipo de transporte 1,282,033 - 1,282,033 Maquinaria y equipo 25,227,688 4,938,355 30,166,043 Mobiliario y equipo oficina 10,922,636 2,520,795 13,443,431 Equipo de cómputo 12,383,534 807,999 13,191,533 Actualización 180,247,726 - 180,247,726 Depreciación acumulada (27,629,761) (8,668,787) (36,298,548) Actualización de depreciación (27,942,674) (721,176) (28,663,850)

Total $ 407,194,275 $ (1,122,814) $ 406,071,461 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, ubicación física de manera selectiva y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11, en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y en la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, con un alcance del 100% en las altas del ejercicio por un importe de $8,267,149.



Maquinaria y equipo $30,166,043

Las adiciones del ejercicio ascendieron a $4,938,355 y se integran como sigue:

Cantidad Concepto

Importe 10 Camillas de observación para procedimientos $ 922,896

1 Equipo para digitalización de placas CR marca Alara modelo R2000 803,358 2 Camillas de traslado con compartimiento para chasis de RX (trauma) 435,812 1 Auto querato refractómetro 359,846 3 Monitores con pedestal para medición de presión arterial,

electrodiagnóstico y SAT-02

347,443 1 Lámpara de hendidura 325,061 1 Unidad oftálmica modelo CS-4 completa con panel de control, 3

recargadores para instrumentos de diagnóstico y brazo para lámpara de iluminación

233,491 1 Desfibrilador y marcapaso transcutáneo 169,198 1 Refractor Vision Tester 162,987 2 Electrocardiógrafos 158,943 1 Sillón eléctrico de 2 movimientos con reclinación manual en cama 149,852 1 Analizador de composición corporal "Inbody 230 de biospace" 109,620

28 Tomas de pared para aire y oxígeno 91,594 1 Proyector de agudeza visual automático con control remoto inalámbrico 87,695 1 Vitrina de acero inoxidable 78,880 1 Lensómetro 54,086 1 Tonómetro de aplanación para lámpara de hendidura 53,430 5 Básculas pediátricas mecánicas con pesas deslizantes 36,137 1 Lámpara de fotocurado inalámbrica de led 34,626 1 Pinza para extracción de cuerpo extraño pediátrica y flexible 33,804 5 Mesas de exploración pediátrica de gabinete 32,045 1 Mesa eléctrica para instrumentos 26,455 1 Mueble para radiología 25,004 3 Lámparas de iluminación para examen 23,664 Otros menores a $20,000 182,428

Total $ 4,938,355

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, transferencias bancarias, facturas originales, orden de compra, requisición, contratos, acta circunstanciada de entrega-recepción de equipo médico, resguardos, ubicación física selectiva y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León. Mobiliario y equipo de oficina $13,443,431 Las altas por $2,520,795 se integran a continuación:



Cantidad Concepto

Importe 1 Aire acondicionado de 20 toneladas $ 551,650

30 Escritorios en forma de "L" 315,905 241 Sillas 277,105 9 Módulos de recepción 257,062

15 Minisplit 216,272 18 Lectores de huellas digitales 149,709 1 Cajero para expedir actas de nacimiento del registro civil 109,264

21 Archiveros metálicos horizontal de 4 gavetas 104,078 17 Bancas de 4 plazas metálicas 101,727 18 Extintores de acero inoxidable a base de agua 55,506 1 Mueble de recepción 45,820

17 Mesas 44,683 1 Multi split de 2 toneladas 40,755

14 Abanicos de techo 40,600 1 Sistema de circuito cerrado 34,371 6 Libreros metálico con 5 entrepaños 21,483 Otros menores a $20,000 154,805

Total $ 2,520,795

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, transferencias bancarias, facturas originales, orden de compra, requisición, contrato, acta circunstanciada de entrega-recepción de mobiliario de oficina, resguardos, ubicación física selectiva y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Equipo de cómputo $13,191,533

Las adiciones del ejercicio ascendieron a $807,999 y se integran como sigue:

Cantidad Concepto

Importe 1 Servidor $ 170,314

11 Laptop 169,388 15 Computadoras de escritorio con monitor LCD de 17" 168,432 7 Impresoras 165,218 6 Scanner 84,471 5 Multifuncionales 30,162 6 Unidades de 8 contactos puerto USB para línea telefónica 13,849 1 UPS (dispositivo que puede proporcionar energía eléctrica

por un tiempo limitado y durante un apagón a todos los dispositivos que tenga conectados)

3,827 1 Monitor LCD de 17" 2,338

Total $ 807,999



Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, transferencias bancarias, facturas originales, orden de compra, requisición, resguardos, ubicación física selectiva y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Activo diferido $6,948,082 Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Movimientos

Saldo al 31/12/11

Licencias para sistemas de cómputo $ 11,946,700 $ - $ 11,946,700 Proyecto urbanístico 2,129,726 30,088 2,159,814 Amortizaciones (4,769,092) (2,389,340) (7,158,432)

Total $ 9,307,334 $ (2,359,252) $ 6,948,082

Proyecto urbanístico $2,159,814 Se registró el pago de honorarios fiduciarios por $30,088 correspondientes a la anualidad por la administración del fideicomiso irrevocable No. 020631-3 con Banco Mercantil del Norte, S.A. del Proyecto de desarrollo urbanístico en un terreno propiedad del Organismo ubicado en el municipio de García, Nuevo León. Para su revisión se verificó póliza de cheque, factura que cumple con los requisitos fiscales, solicitud de cheque, contrato de fideicomiso y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Amortizaciones $(7,158,432) Corresponde a la amortización de las licencias para uso de sistemas de cómputo adquiridas en ejercicios anteriores, el porcentaje aplicado es 5% anual. Para su revisión se verificaron los cálculos de la amortización, con resultados satisfactorios.



b) PASIVO $4,186,041,304 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Corto plazo: Proveedores $ 696,223

Gobierno del Estado 65,002,548 Impuestos por pagar 56,965,334 Otras cuentas por pagar 32,415,653

Largo plazo: Otros pasivos 4,030,961,546

Total $ 4,186,041,304 Proveedores $696,223 El saldo de esta cuenta se integra como sigue:

Proveedor Concepto

Importe

Microfilmación y Comunicaciones,

S.A. de C.V. 50% para la compra de equipo (bocinas, amplificador y transformador de salida) e instalación de un sistema de audio ambiental y voceo, para el segundo piso de la clínica del Instituto. $ 327,175

Casa de Salud San José, S.C. Honorarios médicos por servicios prestados en la clínica ubicada en Av. Guerrero No. 3005 Col. Guerrero en Nuevo Laredo, Tamaulipas; según Contrato No. CCyS-14/10.

107,046

Proveedora Mercantil Albru, S.A. de C.V.

Compra de papelería y cartuchos para impresora.

45,969

Hospital La Carlota, S.C. Honorarios médicos por servicios prestados en la clínica ubicada en Camino al Vapor No. 209 Col. Zambrano en el municipio de Montemorelos, Nuevo León.

34,470

Medam, S.A. de C.V. Servicio del manejo integral de residuos biológicos infecciosos.

30,745

Rodrigo Abel Villarreal Salazar Servicio de fumigación.

24,360 Duplicadoras Digitales de Monterrey, S.A. de C.V.

Arrendamiento de equipos multifuncionales de impresión y copiado.

24,165

Otros menores

102,293

Total $ 696,223

Para su revisión se verificó pólizas de diario y cheque, transferencia bancaria, facturas que reúnen los requisitos fiscales y su adecuado registro contable. Al mes de junio de 2012 se realizaron pagos por $347,093 que representan el 50% del saldo.



Gobierno del Estado $65,002,548 Se integra por el préstamo otorgado por el Gobierno del Estado en fecha 29 de octubre de 2008 por un importe de $30,000,000 para solventar el pago del “Proyecto de remodelación de las instalaciones del ISSSTELEON”, así como el pago de estimaciones por $35,002,548 relativas al contrato de obra pública No. CCS/025/08 y convenios referentes a la remodelación y ampliación dentro de éste proyecto. Para su revisión se realizó conciliación del adeudo con Gobierno del Estado. Al mes de junio de 2012 no ha sido liquidado. Impuestos por pagar $56,965,334 Representa las obligaciones fiscales del Organismo pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2011, se integra como sigue:

Concepto Importe

Impuesto sobre productos del trabajo $ 56,265,432 Retención por honorarios

343,743

2% sobre nóminas

272,512 Retención asimilables a sueldos

77,297

Retención por arrendamiento

6,350 Total $ 56,965,334

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, comprobantes de pago de impuestos y su cálculo, con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2012 se verificó su pago. Otras cuentas por pagar $32,415,653 Se integra como sigue:



Concepto Importe Seguro de vida $ 10,221,179

Seguro préstamos de vivienda

5,093,791 Pensiones no cobradas

4,626,664

S.U.S.P.E. y S.N.T.E.

4,117,414 Red Estatal de Autopistas

3,895,809

Baja por revocados

1,115,038 Gastos notariales

1,094,322

SEMARNAT

729,795 ISSSTELEON cuotas y aportaciones

649,412

Otros menores a $500,000

872,229 Total $ 32,415,653

Seguro de vida $10,221,179

Representa el seguro de vida pendiente de pagar a los beneficiarios de los servidores públicos que ya fallecieron. En el caso de asegurados que murieron intestados o cuando las personas que se designaron como beneficiarios ya fallecieron y no se renovó la cédula testamentaria, se resuelven mediante juicios que a la fecha están pendientes de resolución.

La suma asegurada mínima para los servidores públicos, jubilados y pensionistas es de $130,000 en caso de fallecimiento.

Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, integración de asegurados intestados, base de datos de bajas de la nómina de jubilados, hoja de liquidación de siniestro y copia de cheque expedido por aseguradora a nombre de ISSSTELEON, hoja de pago de seguro de vida a beneficiarios, expedientes para el pago del seguro de vida y su registro contable, con resultados satisfactorios.

Al mes de marzo de 2012 se realizaron pagos por $9,322,358 que representan el 91% del saldo. Seguro préstamos de vivienda $5,093,791

Corresponde a las aportaciones realizadas por los derechohabientes que tienen un crédito de vivienda para un fondo que se utiliza para garantizar los préstamos, y cubre el crédito pendiente de pago por casos de muerte, incapacidad total permanente, incapacidad parcial permanente del 50% o más, o por invalidez definitiva, liberando al servidor público o sus beneficiarios del adeudo. El fondo también se utiliza para cubrir daños por causas meteorológicas a las viviendas de los servidores públicos que tienen contratado un crédito de vivienda.



Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario e ingresos, recibos de ingresos, aplicación de los recursos del fondo en la cancelación de créditos de vivienda de derechohabientes que cumplieron alguno de los puntos señalados en el párrafo anterior, expedientes que acreditan el fallecimiento o incapacidad para continuar laborando de los derechohabientes a los que se les canceló el adeudo, con resultados satisfactorios. Pensiones no cobradas $4,626,664 Corresponde a pensiones que no fueron cobradas por el interesado, por las cuales en su momento se generó un cheque o recibo para su pago. Transcurridos tres meses, estos cheques o recibos de pago fueron cancelados por antigüedad o defunción del jubilado o pensionista, y se registra este derecho a su favor atendiendo a lo establecido en el artículo 156 de la Ley del ISSSTELEON que indica que es imprescriptible el derecho al otorgamiento de las pensiones o jubilaciones vitalicias establecidas por la propia Ley. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, integración de pensiones no cobradas, así como su registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de marzo de 2012 se han realizado pagos por $349,038 que representan el 8% del saldo. S.U.S.P.E. y S.N.T.E. $4,117,414 Se integra como sigue:

Concepto Importe Sindicato Único de Servidores Públicos

del Estado (S.U.S.P.E.) $ 3,916,696 Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50 (S.N.T.E.)

200,718

Total $ 4,117,414 Corresponde al pago que tiene pendiente de realizar el Organismo a los sindicatos por las cuotas de enfermedad y maternidad retenidas al personal sindicalizado en el mes de diciembre de 2011 (4.5% derechohabiente y 5.5% patrón), esto debido a que cuentan con clínicas que les brindan este servicio, en cumplimiento a los artículos 34 y 35 de la Ley del ISSSTELEON vigente.



Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos de ingresos de los sindicatos, detalle de las cuotas y aportaciones transferidas mediante traspaso bancario, recibo por el pago a los sindicatos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2012 se verificó su pago. Red Estatal de Autopistas $3,895,809 Corresponde a la cuenta a favor de la Red Estatal de Autopistas por la venta de los derechos de Fideicomisaria en tercer lugar dentro del Fideicomiso Irrevocable número 80,425 de fecha 9 de diciembre de 2004 celebrado entre la Red Estatal de Autopistas y Nacional Financiera, S.N.C., así como los derechos de cobro de cuotas de peaje que le corresponden de la Autopista de Cuota Monterrey – Cadereyta en un tramo de 29.95 kilómetros. El precio de la operación de compraventa fue la cantidad de $1,403,895,809, la cantidad de $1,400,000,000 fue entregada a la firma del contrato y el resto es lo que está pendiente de pagar con fecha compromiso al 31 de enero de 2012. Para su revisión se verificó el contrato de compra venta de fecha 29 de noviembre de 2011, acta de sesión ordinaria No. 1 del Comité de Inversión de Finanzas de fecha 22 de noviembre de 2011 y su registro contable. Al mes de enero de 2011 se canceló este adeudo. Baja por revocados $1,115,038 El saldo de la cuenta se integra por el registro de los cheques que tienen una antigüedad mayor a tres meses y no han sido cobrados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, conciliaciones bancarias que fueron depuradas y en su caso cheques con sello de cancelado, obteniendo resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2012 se verificó el pago de $324,568 que representa el 29% del saldo.



Gastos notariales $1,094,322 El saldo de la cuenta se integra por el registro de los honorarios generados por el trámite de escrituración, el certificado pre-preventivo, la solicitud de informativo catastral, el aviso preventivo, el pago del Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (I.S.A.I.), los derechos de registro de compra venta y de hipoteca, para los derechohabientes del ISSSTELEON a quienes se les autorizó un préstamo para vivienda. Los recibos que soportan el pago de honorarios están a nombre de los derechohabientes debido a que al momento de formalizar el Certificado de Préstamo para Vivienda, les fue descontado el importe de gastos notariales del préstamo que se les autorizó. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de cheque y transferencias bancarias, facturas, oficios expedidos por el Director de Prestaciones Sociales y Económicas en donde se detalla el nombre de los servidores públicos a quienes se les autorizó un préstamo de vivienda, con resultados satisfactorios. Al mes de marzo de 2012 se realizó el pago de $495,480 que representa el 45% del saldo. Otros pasivos a largo plazo $4,030,961,546 Este saldo se integra como sigue:

Concepto

Importe Reserva para pensiones y jubilaciones $ 1,803,197,002 Reserva de préstamo para vivienda

1,588,410,699

Fondo de préstamos a corto plazo

403,493,562 Fondo de seguro de vida

122,880,254

Fondo de garantía

68,400,452 Provisiones diversas

44,579,577

Total $ 4,030,961,546

Reserva para pensiones y jubilaciones $1,803,197,002 Se integra como sigue:



Concepto

Importe

Reserva de pensión por invalidez y causa de muerte $ 1,227,886,730 Reserva riesgo de trabajo

477,346,549

Reserva de pensiones y jubilaciones

97,963,723 Total $ 1,803,197,002

Representa las obligaciones que el Organismo tiene contraídas con los derechohabientes para el pago de pensiones y jubilaciones. El Gobierno del Estado, mediante partida presupuestal autorizada, entrega al ISSSTELEON las cantidades suficientes para que éste cumpla satisfactoriamente con las pensiones y jubilaciones, así como para cubrir los derechos adquiridos por los servidores públicos sujetos al régimen de cotización de la Ley que se abrogó, siempre y cuando éstos últimos hubieran cumplido en tiempo y forma con los requisitos que señala el artículo décimo tercero transitorio de la Ley vigente. Los servidores públicos sujetos al régimen de la Ley vigente cuentan con un Sistema Certificado para Jubilación que garantiza, mediante las cuotas y aportaciones de los servidores y entidades públicos, una renta mensual vitalicia, o retiros programados de recursos acreditados en la cuenta de cada servidor público. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos de ingresos, fichas de depósito, transferencias bancarias, reportes de caja general y su registro contable, con resultados satisfactorios Reserva de préstamo para vivienda $1,588,410,699 Representa la reserva creada para otorgar créditos para la adquisición, construcción o remodelación de vivienda otorgados a los servidores públicos que tienen 15 años o más de cotizar, o con una antigüedad mínima de 10 años de cotización con base en el presupuesto anual que establezca el Consejo Directivo, en cumplimiento a la Ley del ISSSTELEON. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos de ingresos, fichas de depósito, transferencias bancarias, reportes de caja general y su registro contable, con resultados satisfactorios.



Fondo de préstamos a corto plazo $403,493,562 Es la reserva creada para otorgar préstamos a corto plazo a los servidores públicos que tienen una antigüedad mínima de seis meses laborando en la dependencia. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos de ingresos, fichas de depósito, transferencias bancarias, reportes de caja general y su registro contable, con resultados satisfactorios. Fondo de seguro de vida $122,880,254 Corresponde al fondo para el pago de la prima de seguro de vida a favor de los servidores públicos adscritos al ISSSTELEON. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos de ingresos, fichas de depósito, transferencias bancarias, reportes de caja general, gasto efectuado por concepto de prima de seguro de vida y su registro contable, con resultados satisfactorios. Fondo de garantía $68,400,452 El fondo de garantía está constituido por el 2% sobre el excedente que resulta entre el monto solicitado por préstamos a corto plazo, y la suma de las cuotas y aportaciones efectuadas para cubrir esta prestación. Los recursos de este fondo se utilizan para cubrir contingencias de incobrabilidad de los préstamos a corto plazo. Provisiones diversas $44,579,577 Corresponde principalmente a las reservas afectadas por la reestructura de la inversión con Hipotecaria Su Casita, S.A. de C.V. por $26,261,207 y por la pérdida generada por la venta anticipada de títulos que estaban invertidos en los instrumentos INTRACB04 e INTRACB06 por un importe de $16,018,372. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, actas del Consejo Directivo y su registro contable.



c) PATRIMONIO $605,734,677

Al 31 de diciembre de 2011 el patrimonio no restringido se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/12/11

Patrimonio $ 56,680,998 Resultado por posición monetaria (1,405,696) Resultado por tenencia de activos no monetarios 89,005,614 Actualización del patrimonio 200,965,659 Resultado de ejercicios anteriores 159,065,596 Resultado del ejercicio 101,422,506

Total $ 605,734,677 Durante el ejercicio 2011, en el rubro de Patrimonio se registró el resultado del ejercicio por un importe de $101,422,506. d) INGRESOS NO RESTRINGIDOS $4,669,645,569

Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 2,874,286,959 Propios 1,795,358,610

Total $ 4,669,645,569 Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingresos, recibos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios y la conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con un alcance del 83%. Aportaciones estatales $2,874,286,959 Se integra como sigue:



Concepto Importe

Pensiones y jubilaciones Ley anterior $ 1,447,414,396 Aportación especial 1,015,348,332 Aportación seguro enfermedad y maternidad 347,455,407 Aportación pensiones y jubilaciones transitoria 50,788,989 Aportación gastos de administración transitoria 8,031,051 Gastos de administración Ley anterior 5,248,784 Total $ 2,874,286,959

Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos de ingresos, estados de cuenta bancarios, reporte de solicitud de recursos, conciliación de las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. A continuación se describe el tipo de movimiento que registra cada una de las cuentas: Pensiones y jubilaciones Ley anterior $1,447,414,396 Aportaciones que otorga el Gobierno del Estado para cubrir las pensiones y jubilaciones, el pago de marchas (seguro de vida adicional para jubilados de la Ley anterior) y los gastos de administración derivados de las mismas, con base en los artículos 4, 13 y 15 transitorios de la Ley del ISSSTELEON y mediante partida presupuestal anual previamente autorizada. Aportación especial $1,015,348,332 El Gobierno del Estado, de acuerdo al artículo 17 transitorio de la Ley del ISSSTELEON, mediante partida presupuestal autorizada, entrega al Instituto las aportaciones para que éste cumpla satisfactoriamente con las pensiones y jubilaciones, los gastos de administración derivados de las mismas, así como para cubrir los derechos adquiridos por los servidores públicos sujetos al régimen de cotización de la Ley que se abrogó, siempre y cuando estos últimos hubieran cumplido en tiempo y forma con los requisitos que señala el artículo 13 transitorio de la Ley del ISSSTELEON.



Aportación seguro enfermedad y maternidad $347,455,407 Corresponde a las aportaciones establecidas en los artículos 21 y 25 de la Ley del ISSSTELEON, donde se menciona que de las cuotas recibidas se deberá aportar el 4.5% del servidor público y el 5.5% de la Entidad Pública, además se incluyen las aportaciones de pensionados y jubilados del 6%, dichas aportaciones cubren los servicios médicos que presta el Instituto directamente o por subrogación, así como medicamentos y servicios de laboratorio. Aportación pensiones y jubilaciones transitoria $50,788,989 El Gobierno del Estado, de acuerdo al artículo 17 transitorio de la Ley del ISSSTELEON, mediante partida presupuestal autorizada, entrega al Organismo las aportaciones para que éste cumpla satisfactoriamente con las pensiones y jubilaciones, así como para cubrir los derechos adquiridos por los servidores públicos sujetos al régimen de cotización de la Ley que se abrogó, siempre y cuando estos últimos hubieran cumplido en tiempo y forma con los requisitos que señala el artículo 13 transitorio de la Ley del ISSSTELEON. Aportación gastos de administración transitoria $8,031,051 Corresponde a la parte de las cuotas y aportaciones que se destina como gastos de administración, según lo establecido en los artículos 21 y 25 de la Ley del ISSSTELEON. Gastos de administración Ley anterior $5,248,784 Corresponde a la parte de las cuotas y aportaciones de la Ley anterior que se destina como gastos de administración, según lo establecido en los artículos 21 y 25 de la Ley del ISSSTELEON. Propios $1,795,358,610 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Cuotas y aportaciones Ley del ISSSTELEON $ 1,548,258,970 Otros ingresos 247,099,640 Total $ 1,795,358,610



Cuotas y aportaciones Ley del ISSSTELEON $1,548,258,970 Corresponde a los ingresos por los seguros y prestaciones establecidas con carácter obligatorio en la Ley del ISSSTELEON a los servidores públicos y dependencias, se integran a continuación:

Fundamento en la Ley del ISSSTELEON Concepto

% cuotas del servidor público

% aportaciones de las

dependencias

Importe

Artículo 7 Fracción I Seguro de enfermedades y maternidad 4.50

5.50 $ 781,861,222

Artículo 7 Fracción II Riesgos de trabajo - .50

31,933,482 Artículo 7 Fracción III Sistema certificado para

jubilación 6

6

791,743,504 Artículo 7 Fracción IV y V

Pensión por invalidez y Pensión por causa de muerte 1

1

108,872,446

Artículo 7 Fracción VI Seguro de vida .50 .50

63,866,590 Artículo 7 Fracción VII Préstamos a corto y largo plazo .25 .25

31,935,543

Prestación señalada en el Capítulo II del Título VIII

Préstamo para vivienda

-

5

319,182,309 Ingresos certificado jubilación - -

(418,143,188)

Ingresos certificado vivienda - -

(162,992,938)

Total 12.25 18.75 $ 1,548,258,970

Como dato, los porcentajes mencionados se aplican sobre el salario base de cotización de los servidores públicos. En el Seguro de enfermedades y maternidad se incluyen las aportaciones de pensionados y jubilados correspondientes al 6% del salario base de cotización, y cubren los servicios médicos que presta el Organismo directamente o por subrogación, así como medicamentos y servicios de laboratorio.

Los conceptos llamados “Ingresos certificado jubilación” e “Ingresos certificado vivienda” están presentadas en signos negativos para reflejar las cantidades que son enviadas a las cuentas individuales (en cuentas de orden) de los servidores públicos y corresponden a lo siguiente:

Sistema Certificado para Jubilación, está creado en favor de los servidores públicos sujetos al régimen de esta Ley que garantiza, mediante las cuotas y aportaciones de los servidores y entidades públicos, una renta mensual vitalicia, o retiros programados de recursos acreditados en la cuenta de cada servidor público.



La relación laboral entre el servidor público y la entidad pública, genera la afiliación obligatoria al régimen de seguridad social del Instituto y automáticamente la obligación de cotizar en este sistema.

Certificados de Vivienda, corresponde a las aportaciones para la prestación de créditos para vivienda que las entidades públicas realicen por los servidores públicos participantes en el Sistema Certificado para Jubilación.

Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, base de datos de ingresos propios, cortes de caja, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, recibos de ingresos, consecutivo de recibos expedidos en el 2011, traspasos a los certificados de jubilación y vivienda, y su registro contable, con resultados satisfactorios. Otros ingresos $247,099,640 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Recuperación por gastos de administración $ 108,045,502 Estímulos fiscales

69,460,561

Recuperación en pérdida por reestructura

26,261,207 Resultado por venta de inversión

16,018,372

Déficit médico

12,279,864 Exámenes de primer ingreso

5,707,252

Ingresos por fondo de garantía

5,164,088 Gastos de administración de préstamos de vivienda

2,767,155


1,395,639 Total $ 247,099,640

Recuperación por gastos de administración $108,045,502 Corresponde a los ingresos generados por concepto de gastos de administración, los cuales son descontados de los ingresos por cuotas y aportaciones como se establece en los artículos 21 y 25 de la Ley del ISSSTELEON. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, base de datos de ingresos propios, cortes de caja, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, recibos de ingresos y su registro contable, con resultados satisfactorios.



Estímulos fiscales $69,460,561 Corresponde a los estímulos fiscales de acuerdo al decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 5 de diciembre de 2008 por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del Impuesto Sobre la Renta, de derechos y de aprovechamientos, así como el decreto de fecha 15 de noviembre de 2010. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, comprobante de pago de impuestos, cálculos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Recuperación en pérdida por reestructura $26,261,207 Corresponde al ingreso que se espera recibir de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado como parte del compromiso establecido por el H. Consejo Directivo del ISSSTELEON en el Acta de Sesión Extraordinaria de fecha 6 de junio de 2011, por la reestructura de la inversión con Hipotecaria Su Casita, S.A. de C.V. que generó una pérdida por $26,261,207. Para su revisión se verificó póliza de diario, acta del Consejo Directivo y su registro contable. Resultado por venta de inversión $16,018,372 Corresponde al ingreso que se espera recibir de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por la pérdida ocasionada en la venta anticipada de títulos que estaban invertidos en los instrumentos INTRACB04 e INTRACB06 por un importe de $16,018,372. Para su revisión se verificó póliza de diario, determinación de la pérdida y su registro contable, con resultados satisfactorios. Déficit médico $12,279,864 Corresponde a las aportaciones por recibir de Gobierno del Estado para que el Organismo pueda cubrir los gastos de enfermedad y maternidad; ya que las aportaciones recabadas de los derechohabientes no son suficientes.



Para su revisión pólizas de diario e ingresos, recibos de ingresos, fichas de depósito, transferencias bancarias, cuadro de determinación de montos mensuales y su registro contable, con resultados satisfactorios. Exámenes de primer ingreso $5,707,252 Se integra por los ingresos generados por la aplicación de exámenes médicos al personal de nuevo ingreso de los organismos afiliados al ISSSTELEON. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, base de datos de ingresos propios, cortes de caja, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, recibos de ingresos, relación de exámenes practicados y su registro contable, con resultados satisfactorios. Ingresos por fondo de garantía $5,164,088 Corresponde al ingreso recuperado de los servidores públicos afiliados al ISSSTELEON que solicitaron un préstamo a corto plazo. Representa el 2% sobre el excedente (si existiera) entre el monto del préstamo y la suma de las cuotas y aportaciones efectuadas para cubrir esta prestación, según lo establecido en el artículo 117 de la Ley del ISSSTELEON. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, relación de préstamos otorgados que detalla el monto retenido por este concepto y su registro contable, con resultados satisfactorios. e) GASTOS $4,857,082,147

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios personales $ 3,581,518,535 Servicios generales 1,104,337,628 Materiales y suministros 6,963,724 Conservación y mantenimiento 7,146,293 Gastos por depreciación y amortización 11,779,303 Otros gastos 145,336,664

Total $ 4,857,082,147



Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, nóminas autorizadas, recibos de nómina, prueba global de sueldos, cálculos de percepciones y deducciones, ubicación física de empleados, facturas, órdenes de pago, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León, en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y en la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, con un alcance del 73%. Servicios personales $3,581,518,535 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Pensiones y jubilaciones $ 3,467,265,153 Sueldos personal de confianza 71,260,781 Gratificación de fin de año 11,187,939 Cuotas al ISSSTELEON

8,983,097

Remuneraciones adicionales y especiales

6,746,229 Honorarios asimilables a salarios 5,341,822 Liquidación por indemnización 5,119,647 Impuesto sobre nóminas

1,906,977

Prima vacacional 1,814,267 Sueldos por tiempo extra 1,731,222 Apoyo servicio social 89,400 Otras prestaciones sociales

72,001

Total $ 3,581,518,535 Pensiones y jubilaciones $3,467,265,153 Corresponde al pago de la nómina de pensiones por riesgo de trabajo, pensiones por invalidez y muerte, así como por la nómina de jubilados de la Ley del ISSSTELEON abrogada y del esquema transitorio de la nueva Ley. También se registró en esta cuenta el pago del aguinaldo y el incremento salarial aplicado en la nómina del mes de enero correspondiente al incremento inflacionario de conformidad con lo establecido en el artículo 15 de la Ley del ISSSTELEON. Al 31 de diciembre de 2011 la nómina de pensiones y jubilaciones se integraba por 12,821 personas, 4,132 de la Ley anterior y 8,689 por la Ley nueva.



El aguinaldo corresponde a 90 días de sueldo para los jubilados de educación y es pagadero en el mes de diciembre, para el resto de los jubilados equivale a 60 días de sueldo y es enterado en dos exhibiciones, 50% en semana santa y el resto en el mes de diciembre. Los jubilados y pensionados aportan al ISSSTELEON por concepto de seguridad social únicamente la partida correspondiente a enfermedades y maternidad aportando un 6% sobre su salario base de cotización. Quienes perciban una pensión, renta mensual vitalicia o recursos de retiro programado equivalente al salario mínimo general vigente para la zona económica en que residan, estarán exentos de esta cotización, de conformidad con el artículo 43 de la Ley del ISSSTELEON. Para su revisión se verificaron selectivamente nóminas, resumen de nóminas, traspasos bancarios, cálculos, aplicación de recursos de las reservas en el pago de la nómina y se realizó prueba global. Como dato:

La nómina de pensionados y jubilados de la Ley del ISSSTELEON abrogada es pagada en su totalidad con recursos enviados por el Gobierno del Estado.

La nómina de pensionados y jubilados del esquema transitorio de la nueva

Ley es pagada con cargo a las reservas que se han creado para tal fin. En caso de que el dinero disponible en las reservas no sea suficiente para cubrir el pago de la nómina, Gobierno del Estado realiza el pago por el monto faltante.

Durante el ejercicio 2011 la nómina de pensionados y jubilados se incrementó con 788 altas como sigue:

Número de altas 2011 Descripción del tipo de jubilación

Pensión actual

426 Jubilación voluntaria $ 5,905,252

112 Pensión por viudez y orfandad

902,421 105 Pensión por vejez

573,823

19 Pensión por viudez y orfandad por riesgo de trabajo

201,958 34 Pensión por invalidez

169,538

58 Pensión por orfandad

113,703 17 Pensión por orfandad por riesgo de trabajo

30,716



Número de altas 2011 Descripción del tipo de jubilación

Pensión actual

8 Pensión por riesgo de trabajo $ 23,354

1 Pensión por ascendencia

14,258 5 Pensión por viudez y orfandad de invalidez

12,225

3 Pensión por orfandad de invalidez

3,155

788 Total $ 7,950,403 Se revisaron 50 expedientes de altas en la nómina de pensionados o jubilados, verificando que se cumpliera con los requisitos necesarios para obtener una pensión, y que el monto autorizado corresponda al pago en nómina, obteniendo resultados satisfactorios. Durante el ejercicio también se registraron 327 bajas, se integran a continuación:

Número de bajas Descripción del tipo de jubilación

Monto de la pensión

148 Jubilación voluntaria $ 3,001,418 43 Pensión por viudez y orfandad

235,945

35 Pensión por vejez

215,434 74 Pensión por orfandad

146,700

18 Pensión por invalidez

114,230 6 Pensión por orfandad por riesgo de trabajo

13,664

2 Pensión por orfandad de invalidez

4,082 1 Pensión por ascendencia

209

327 Total $ 3,731,682

Los principales motivos de baja son: defunción, término de la vigencia, mayoría de edad, divorcio y término de estudios en el caso mayores de edad, entre otros.

Sueldos personal de confianza $71,260,781

Corresponde al pago de nómina misma que al 31 de diciembre de 2011 se integraba por doscientos nueve empleados de confianza y ciento nueve empleados eventuales.

Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, base de datos de nóminas, listados y recibos de nómina, reporte de transferencias bancarias, estados de cuenta, prueba global, se realizó el cálculo del incremento salarial y del retroactivo de acuerdo al tabulador autorizado y se confrontó contra el pago efectuado, así como ubicación física de empleados, con resultados satisfactorios.



Gratificación de fin de año $11,187,939 Corresponde al pago de aguinaldo, el cual consiste en dos meses de sueldo pagaderos en el mes de diciembre y el resto en las vacaciones de semana santa del año siguiente. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, se realizó su cálculo y se confrontó con la nómina efectivamente pagada, con resultados satisfactorios. Cuotas al ISSSTELEON $8,983,097 En esta cuenta se registró la parte patronal correspondiente a las cuotas por concepto de seguridad social para los empleados del Organismo. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, listados de nómina, recibos de pago de cuotas al ISSSTELEON, con la nómina del mes de junio se realizó el cálculo por cada uno de los seguros y prestaciones que establece la Ley del ISSSTELEON de forma obligatoria, con resultados satisfactorios. Remuneraciones adicionales y especiales $6,746,229 Corresponde principalmente al complemento salarial entregado al personal en los meses de abril y diciembre, así como por el bono del servidor público que es equivalente a doce días de sueldo para el personal con antigüedad superior a seis meses, el cual fue entregado en la primera quincena de noviembre.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nómina, autorización de pago, recibos, y se realizó el cálculo del bono del servidor público, con resultados satisfactorios. Honorarios asimilables a salarios $5,341,822 Corresponde al pago al personal que labora bajo éste régimen, al 31 de diciembre de 2011 la nómina de honorarios asimilados se integraba por veinticuatro personas. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, resumen de nómina, recibos de pago, traspasos bancarios y contratos, con resultados satisfactorios.



Liquidación por indemnización $5,119,647 Se registró el pago de indemnizaciones efectuadas en el ejercicio, por un importe de hasta tres meses de sueldo más veinte días por año laborado, se integra como sigue:

No. de empleado Puesto Concepto

Importe

Il0771 Director de planeación y finanzas

Antigüedad 8 años $ 673,140

Il0385 Coordinadora de pensiones y jubilaciones

Antigüedad 20 años 7 meses 538,520

Il0780 Coordinador de planeación y presupuesto

Antigüedad 7 años 6 meses 475,413

Il0872 Director jurídico Antigüedad 4 años 1 mes 457,735 Il0667 Coordinador de contabilidad y

cuenta pública Antigüedad 11 años 2 meses

430,078 Il0837 Coordinadora de proyectos de

inversión Antigüedad 4 años 8 meses

290,594 Il0262 Asistente de nómina de

pensiones y jubilaciones Antigüedad 22 años 5 meses

249,363 Il0222 Auxiliar de servicios Antigüedad 23 años 4 meses 197,962 Il0761 Auxiliar de ingresos y egresos Antigüedad 7 años 9 meses 182,329 Il0760 Jefa de presupuestos Antigüedad 7 años 9 meses 173,243 Il0526 Asistente de nómina de

pensiones y jubilaciones Antigüedad 18 años 1 meses

164,151 Il0612 Trabajadora social Antigüedad 14 años 118,752 Il0536 Auxiliar de servicios Antigüedad 17 años 8 meses 110,139 Il0746 Médico pediatra Antigüedad 8 años 2 meses 108,964 Il0687 Secretaria de la dirección de

planeación y finanzas Antigüedad 10 años 5 meses

105,786 Il0829 Auxiliar de presupuestos Antigüedad 10 años 5 meses 105,780 Il0941 Jefe de vigencia Antigüedad 1 año 1 mes 102,052 Il0527 Auxiliar de mantenimiento Antigüedad 17 años 9 meses 95,729 Il0637 Auxiliar de captura clínica Antigüedad 11 años 5 meses 87,870 Il0697 Auxiliar de nómina de

pensiones y jubilaciones Antigüedad 10 años 1 mes

84,671 Il0805 Auxiliar de presupuestos Antigüedad 5 años 11 meses 67,402 Il0796 Auxiliar de créditos Antigüedad 5 años 9 meses 61,314 Il0801 Encargada de afiliación Antigüedad 5 años 8 meses 61,089 Il0308 Médico pediatra Finiquito por pensión por vejez,

antigüedad 21 años 7 meses

35,150 Il0764 Auxiliar de sistema de

certificado de jubilación Antigüedad 7 años 11 meses

32,830



No. de empleado Puesto Concepto

Importe

Il0798 Auxiliar de archivo Antigüedad 5 años 8 meses $ 31,467 Il0294 Médico familiar Finiquito por pensión por invalidez 29,195 Il0883 Atención a derechohabientes Antigüedad 1 año 11 meses 21,732 Il0712 Enfermera Antigüedad 10 años 9 meses 14,000 Il0171 Enfermera Finiquito por pensión por vejez 13,197

Total $ 5,119,647

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, finiquitos, cálculos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Impuesto sobre nóminas $1,906,977 Corresponde al pago del impuesto estatal del 2% sobre las nóminas pagadas por el Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, comprobantes de pago de impuestos, cálculos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Prima vacacional $1,814,267 Corresponde al pago de la prima vacacional a los empleados con una antigüedad mayor a seis meses, durante los periodos vacacionales de diciembre y semana santa y es equivalente a cinco días de sueldo por cada periodo. Como dato, cada periodo vacacional es de diez días hábiles. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nómina, resumen de nómina, cálculos que fueron confrontados con la nómina efectivamente pagada, estados de cuenta y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios generales $1,104,337,628 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Subrogación de servicios a sindicatos $ 508,252,438 Cobertura seguro de enfermedad y maternidad

489,499,482

Honorarios médicos

41,869,349 Prima de seguro de vida

32,934,658

Honorarios profesionales

10,882,441 Actividades cívicas y deportivas

6,398,863



Concepto Importe

Arrendamiento de edificios y locales $ 2,758,369 Servicio de energía eléctrica

2,528,174

Subrogación servicios hospitalarios foráneos

2,364,273 Servicio de vigilancia

1,765,429

Comisiones bancarias

1,568,316 Servicio telefónico

1,497,500

Estudios e investigaciones

469,568 Pasajes y viáticos nacionales

439,921

Arrendamiento de mobiliario

294,594 Otros menores a $200,000

814,253

Total $ 1,104,337,628

Subrogación de servicios a sindicatos $508,252,438 Se integra como sigue:

Concepto Importe

S.N.T.E $ 430,613,696 S.U.S.P.E.

77,638,742

Total $ 508,252,438 Corresponde a la entrega de las cuotas de enfermedad y maternidad (4.5% derechohabiente y 5.5% patrón) que se realiza al Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50 (S.N.T.E.) y al Sindicato Único de Servidores Públicos del Estado (S.U.S.P.E.), debido a que cuentan con clínicas que brindan este servicio, de conformidad con los artículos 34 y 35 de la Ley del ISSSTELEON. Para su revisión se verificaron transferencias bancarias, recibos de pago y se solicitó confirmación de las aportaciones enviadas a los sindicatos, la cual fue conciliada con los registros contables del ISSSTELEON, con resultados satisfactorios.



Cobertura seguro de enfermedad y maternidad $489,499,482 Corresponde al pago por la Cobertura del Seguro de Enfermedades y Maternidad para los derechohabientes del ISSSTELEON al grupo de empresas conformado por Axa Seguros, S.A. de C.V., Comercializadora Medix, S.A. de C.V. y Servicios Médicos de Emergencias, S.C. por el segundo período de vigencia comprendido desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2011, de conformidad con el contrato celebrado en fecha 4 de mayo de 2010 adjudicado mediante convocatoria pública. El contrato por la Cobertura del Seguro de Enfermedades y Maternidad para los derechohabientes del ISSSTELEON tiene como objeto la asistencia médica, clínica, quirúrgica, hospitalaria, farmacéutica y de rehabilitación; el tratamiento médico ambulatorio y la asistencia médica obstétrica; así como la totalidad de los bienes y servicios requeridos para atender las necesidades de salud de los derechohabientes no sindicalizados del Organismo, dentro del seguro de enfermedades y maternidad previsto en la Ley del ISSSTELEON, los cuales comprenden de manera enunciativa más no limitativa, lo siguiente: a) Conjuntos de bienes y servicios hospitalarios, quirúrgicos, de ambulancia, estudios de gabinete, laboratorio, clínico, rayos X e imagenología, tratamiento y rehabilitaciones. b) Servicios de farmacia y suministro de medicamentos. c) Todos los materiales y servicios necesarios requeridos por las áreas de consulta, médica, imagenología, laboratorio, urgencias, y clínica dental que operan dentro de las instalaciones del Instituto. El seguro de enfermedad y maternidad está contemplado en los artículos 32, 34, 38, 39, 40, 121 fracciones I, VII, IX, Xl y XII; 128 fracciones I, II, III, X, y XVI; y 134 fracciones III y XII de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron transferencias bancarias, facturas que cumplen con los requisitos fiscales, notas de crédito, cumplimiento de contrato y su registro contable, con resultados satisfactorios.



Honorarios médicos $41,869,349 Se integra por los honorarios profesionales por concepto de servicios médicos de especialistas, al 31 de diciembre de 2011 se integraba por una plantilla de ciento ochenta y nueve médicos. Los pagos pueden ser realizados mediante una iguala mensual o en relación con el servicio prestado y el número de pacientes atendidos, dependiendo del contrato individual de cada médico. A continuación se detallan los honorarios pagados por especialidad:

Concepto

Importe Medicina interna $ 5,486,306 Anestesiólogo

5,338,579

Pediatría

4,103,293 Cirugía general

3,084,232

Medicina general

2,606,759 Ginecología

2,487,729

Traumatología

1,734,415 Oftalmología

1,622,300

Honorarios médicos en hospital

1,247,012 Cardiología

1,202,639

Urgenciología

1,025,613 Dental

950,757

Gastroenterología

899,300 Otorrinolaringología

799,250

Oncología

792,922 Endocrinología

761,064

Urología

752,097 Psicología

714,700

Alergista

689,950 Neurología

581,078

Cirugía plástica

574,350 Nefrología

571,795

Dermatología

556,950 Enfermería

509,793

Radiología

350,965 Laboratorio

350,910

Hematología

346,375 Reumatología

336,300

Infectología

329,980 Otras especialidades menores a $300,000

1,061,936

Total $ 41,869,349



Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de cheque o transferencias bancarias, recibos de honorarios, contratos, relación de pacientes atendidos, informe médico con la descripción del servicio proporcionado y base de datos de los derechohabientes activos, con resultados satisfactorios. Prima de seguro de vida $32,934,658 Corresponde al pago de la póliza de seguro de vida de grupo para los servidores públicos, jubilados y pensionistas adscritos al régimen legal del ISSSTELEON contemplado en su artículo 108, mediante una iguala mensual de $2,744,555, según contrato con el proveedor Hir Compañía de Seguros, S.A. de C.V. La suma asegurada mínima para los servidores públicos, jubilados y pensionistas es de $130,000 en caso de fallecimiento. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, transferencias bancarias, factura original que reúne requisitos fiscales, póliza de seguros de vida, contrato y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Honorarios profesionales $10,882,441 Se integra como sigue:

Proveedor

Concepto

Importe Ernesto Méndez & Asociados, S.C.

a) Consultoría administrativa y financiera para la transición al nuevo sistema de contabilidad gubernamental

b) Consultoría administrativa y análisis sobre el manejo de los fondos de reserva del ISSSTELEON

c) Servicios de consultoría y asesoría especializada al padrón de derechohabientes del ISSSTELEON $ 2,088,000



Proveedor

Concepto

Importe Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.

a) Consultoría y asesoría para llevar a cabo el estudio actuarial del sistema de pensiones ISSSTELEON, correspondiente al año 2010

b) Consultoría y asesoría para el estudio del modelo matemático para el cálculo actuarial de la proyección de créditos otorgados y saldos disponibles del fondo de vivienda que opera en el ISSSTELEON

c) Consultoría y asesoría especializada para llevar a cabo la evaluación del comportamiento futuro del fondo de vivienda que opera en el ISSSTELEON, considerando que el trabajador puede contratar un crédito bancario antes de cumplir 10 años de antigüedad

d) Estudio matemático actuarial para el cálculo del escenario en el que se otorga pensión garantizada para el sistema de cuentas individuales

e) Estudio actuarial del sistema de certificación y jubilación f) Consultoría y asesoría para llevar a cabo la evaluación del

comportamiento futuro del fondo de vivienda que opera en el ISSSTELEON, considerando que se aplican los requerimientos del INFONAVIT $ 1,801,625

Jorge Villegas Núñez Consultoría, asesoría e investigación en la elaboración de un documento que contenga la Historia del ISSSTELEON, además de la elaboración de un video documental

1,682,000

José Ángel Pequeño Ramírez

Consultoría, Asesoría e investigación en la elaboración de un documento que contenga la Historia del ISSSTELEON, además de la elaboración de un video documental

1,682,000

Arturo Estrada Camargo Servicios profesionales de asesoría, apoyo en estrategias legales y en la realización de gestoría y cabildeo de los diversos juicios en los que el Instituto sea parte demandada que se ventilen ante el Tribunal de Arbitraje, Tribunal de lo Contencioso Administrativo, Juzgados de Distrito y Tribunal colegiado en Materia de Trabajo y Administrativa y Suprema Corte de Justicia de la Nación

835,200

Jal Consulting y Computer Services, S.C.

Consultoría para llevar a cabo una revisión metodológica de idoneidad de soporte documental y de congruencia a los Estados Financieros de ISSSTELEON

437,651

Investigaciones estratégicas de mercadotecnia, S.C.

Servicios para la realización de un estudio de mercado sobre las condiciones de vida de jubilados y pensionistas del ISSSTELEON, en el área metropolitana de Monterrey (primer etapa), teniendo como objetivo conocer algunas de las características y condiciones de vida de los jubilados y pensionistas del ISSSTELEON, tales como: evaluar su estado de salud, identificar con quien viven, establecer si la casa donde viven es propia, rentada, viven con alguien más, etc. determinar algunas actividades que realizan, entre otras

371,200



Proveedor

Concepto

Importe Ingeniería, Control y Administración, S.A. de C.V.

Asesoría técnica para la atención de la auditoría de obra pública, practicada por la ASENL a la cuenta pública del ISSSTELEON del ejercicio presupuestal 2010. (primer auditoría del ejercicio 2010 iniciada con fecha 2 de mayo de 2011 y segunda auditoría del ejercicio 2009 iniciada con fecha 3 de mayo de 2010) $ 282,228

Sepúlveda Zambrano, S.C.

Dictamen al los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2010

246,384

Hemerocallis Arquitectos, S.C.

Servicios de consultoría especializada para la realización de "renders", con el objeto de crear imágenes virtuales para las fachadas de la Unidad Médica Pino Suárez, la Torre Administrativa del ISSSTELEON, así como, los consultorios del ISSSTELEON a ubicarse en el Hospital San José Tec de Monterrey

162,400

Gustavo Adolfo Ríos Muñoz

Adecuaciones y licenciamiento del sistema GRP (contabilidad)

111,360

Emedos Desarrollos, S.A. de C.V.

Análisis y preparación del estudio y anteproyecto en formato digital del programa de vivienda de mando único

87,000

Otros menores

1,095,393

Total $ 10,882,441

Para su revisión se verificaron pólizas cheque, transferencias bancarias, factura original que reúne requisitos fiscales, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León. Actividades cívicas y deportivas $6,398,863 Los gastos realizados por este concepto se integran a continuación:

Proveedor Concepto

Importe Eventos y representaciones, S.A. de

C.V. 3000 ejemplares impresos en selección de color del libro “ISSSTELEON: la seguridad social de los trabajadores al servicio del Gobierno de Nuevo León” y 1000 ejemplares impresos del libro "Los sustentos jurídicos de la seguridad social en Nuevo León". $ 1,490,600

Alimentos selectos del noreste, S.A. de C.V.

Alimentos y bebidas para la posada de jubilados 2011.

668,267

Comercializadora Nema, S.A. de C.V.

Kits de regalos para asistentes, premios para rifa, sonido para ambientación, animador de fiestas, micrófonos inalámbricos, tómbola para boletos de rifa y grupo musical para la posada navideña para jubilados.

611,843



Proveedor Concepto

Importe Eventos y representaciones, S.A. de

C.V. 500 ejemplares del libro "Monterrey al espejo" ensayos e impresiones del Lic. Jorge Villegas. $ 417,600

Proveedora de servicios de comida, S.A. de C.V.

Renta de toldos techados, 2 baños portátiles, 1 planta de luz, refrescos y agua purificada, show infantil, 3000 bolsitas de dulces, 2 tarimas, vallas, equipo de sonido, decoración, 500 sillas, lona, calcomanía y servicio de comida para 40 personas para el evento denominado "Día del niño" organizado por el DIF Nuevo León dentro de las instalaciones del Parque Fundidora el día 10 de abril de 2011.

366,299

Proveedora mercantil Albru, S.A. de C.V.

50 pantallas LCD 32" y 20 pantallas LCD 19" para regalos en posada de empleados.

346,147

Club de Leones Monterrey, A.C. Renta de salón y alimentos para comida de cierre de actividades del mes del adulto mayor celebrado el día 31 de agosto de 2011.

63,000


2,435,107 Total $ 6,398,863 Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, transferencias bancarias, facturas que cumplen con los requisitos fiscales, listado firmado por el personal que recibió los regalos navideños, así como el cumplimiento a la normatividad señalada en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación del Servicios del Estado de Nuevo León. Arrendamiento de edificios y locales $2,758,369 Se integra como sigue:

Proveedor Concepto

Importe

Inmobiliaria P'osoge, S.A. de C.V.

Arrendamiento de cajones de estacionamiento ubicado en la calle Mariano Matamoros 363 Pte. $ 1,825,149

Beatriz del Carmen Martínez Zambrano

"Casa de los Jubilados del ISSSTELEON" ubicado en Padre Mier Pte. 1123 Zona Centro Monterrey, Nuevo León.

640,900

Sergio de Jesús Rendón Cantú

Casa del Maestro ubicado en Washington 908 Pte. Zona Centro de Monterrey, Nuevo León.

292,320

Total $ 2,758,369



Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, transferencias bancarias, facturas que reúnen requisitos fiscales, listado de pensiones asignadas mensualmente, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Servicios de energía eléctrica $2,528,174 Corresponde al pago del servicio de energía eléctrica del edificio administrativo, la clínica y la Casa Club para Jubilados. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y facturas a nombre del Organismo, con resultados satisfactorios. Servicio de vigilancia $1,765,429 Corresponde al servicio de seguridad privada conformado por trece elementos de seguridad con el fin de que sean resguardadas físicamente las instalaciones de la Torre Administrativa, la Unidad Médica y la Casa Club para Jubilados. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, factura que reúne requisitos fiscales, contrato, y el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León al contratar mediante concurso por invitación a cuando menos tres proveedores el servicio de seguridad con el proveedor Seguridad Corporativa Alerta, S.A. de C.V., con resultados satisfactorios. Comisiones bancarias $1,568,316 Se integra principalmente por las comisiones bancarias por la emisión de recibos para el pago a los pensionados y jubilados, así como por cheques expedidos. Para su revisión se verificaron estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Servicio telefónico $1,497,500 Corresponde a los gastos incurridos en los servicios de comunicación que brindan las siguientes empresas:



Telum, S. A. de C. V. por el servicio de puerto e internet fijo 2 Mbps. Alestra, S.A. de C.V. corresponde al servicio de línea privada metropolitana

en las dos puntas de conexión que se encuentran en los siguientes domicilios:

a) Punta 1.- ISSSTELEON: Matamoros 319 Pte. Col. Centro, Monterrey, Nuevo León.

b) Punto 2.- ISSSTELEON (Hospital San José) Av. Morones Prieto No. 3000 Col. Los Doctores, Monterrey, Nuevo León.

Axtel, S.A.B. de C.V. por el servicio de paquete de líneas telefónicas. Comunicaciones Nextel de México, S.A. de C.V. corresponde al servicio de

radiocomunicación. Radio móvil Dipsa, S.A. de C.V. por servicio de telefonía celular.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, transferencias bancarias, factura original que reúne requisitos fiscales, listado de líneas telefónicas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y suministros $6,963,724 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Material de limpieza $ 1,687,428 Vestuario, uniformes y blancos 1,295,328 Combustibles y lubricantes 801,000 Material para procesamiento informático 789,394 Material de impresión y reproducción 569,856 Materiales y útiles de oficina 566,075 Materiales complementarios 541,316 Alimentación de personas 320,322 Otros menores 393,005

Total $ 6,963,724 Material de limpieza $1,687,428 Corresponde a la adquisición de materiales de limpieza para la torre administrativa y la clínica como son: aromatizantes, papel higiénico, detergentes, franelas, desengrasante, pino, escobas, trapeadores, entre otros.



Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, reportes de salida del almacén, órdenes de compra, requisiciones, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, al contratar mediante concurso por invitación a cuando menos tres proveedores la adquisición de materiales de limpieza al proveedor Químicos y papeles del norte, S.A. de C.V., con resultados satisfactorios.

Vestuario, uniformes y blancos $1,295,328

Corresponde principalmente a la compra de uniformes secretariales para el personal administrativo (temporadas primavera-verano y otoño-invierno 2011), uniformes para las diez coordinadoras, además de ciento noventa y un batas para el personal médico.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, transferencia bancaria, facturas, solicitud de cheque, orden de compra, requisición, contratos, listado firmado por el personal que recibió uniformes, resguardo y reglamento del uso de uniforme firmado y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, al contratar mediante cotización por escrito con cuando menos tres proveedores la compra de uniformes secretariales para las temporadas primavera-verano y otoño-invierno 2011, con resultados satisfactorios.

Combustibles y lubricantes $801,000

Corresponde a la compra de vales de gasolina para consumo de siete vehículos oficiales y para los directores del Organismo, sin que la emisión de los mismos genere el pago de comisiones.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, contratos, acuerdo administrativo para establecer los lineamientos y políticas para la administración de los servicios generales y el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, al contratar mediante cotización por escrito con cuando menos tres proveedores la compra de vales de gasolina con los proveedores Autopartes Servicios Rogelio, S.A. de C.V. y Orsan del Norte, S.A. de C.V., con resultados satisfactorios.



Material para procesamiento informático $789,394 Corresponde principalmente a la compra de cartuchos de tóner para las impresoras del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas que cumplen con los requisitos fiscales, órdenes de compra, requisiciones, salidas de almacén y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Material de impresión y reproducción $569,856 Corresponde a la adquisición formatos de certificados de jubilación, formatos de recibos de nómina, formatos de cédulas testamentarias de seguro de vida, solicitudes de vacaciones, entre otros. Para su revisión se examinaron pólizas de cheque, comprobantes de transferencias bancarias, facturas que cumplen con los requisitos fiscales, órdenes de compra, requisiciones, salidas de almacén y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Conservación y mantenimiento $7,146,293 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Mantenimiento de maquinaria y equipo $ 2,982,420 Servicio de lavandería, limpieza y fumigación 2,172,800 Mantenimiento de inmuebles 1,160,797 Mantenimiento mobiliario y equipo 518,562 Mantenimiento de vehículos 280,903 Mantenimiento bienes informáticos 30,811 Total $ 7,146,293

Mantenimiento maquinaria y equipo $2,982,420 Corresponde al servicio de mantenimiento del equipo médico propiedad del Organismo, se integra como sigue:



Proveedor Concepto Importe

Viga supplies, S.A. de C.V. Servicio de mantenimiento con refacciones para los equipos de las áreas de laboratorio (autoclaves-centrifugas), quirófano, consulta y otorrinolaringología. $ 931,202

Abastecedora de equipo médico, S.A. de C.V.

Servicio de mantenimiento con refacciones para los equipos de las áreas de dental y urgencias. 912,114

Soporte e innovaciones vitales, S.A. de C.V.

Servicios de mantenimiento con refacciones para los equipos de rayos x. 827,996

Proyectos desarrollo e instalaciones, S.A. de C.V.

Instalación de aire acondicionado en la Casa Club para Jubilados. 137,808

Otros menores 173,300

Total $ 2,982,420

Para su revisión se examinaron pólizas de cheque, comprobantes de transferencia bancaria, facturas que cumplen los requisitos fiscales, órdenes de compra, requisiciones, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, al contratar mediante cotización por escrito con cuando menos tres proveedores el mantenimiento de equipo médico, con resultados satisfactorios. Servicio de lavandería, limpieza y fumigación $2,172,800 Corresponde principalmente al servicio de limpieza conformado por dos jefes de grupo y veintisiete elementos de limpieza para las instalaciones de la torre administrativa, la unidad médica y la Casa Club para Jubilados. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, comprobantes de transferencias bancarias, facturas que cumplen los requisitos fiscales, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, al contratar mediante concurso por invitación a cuando menos tres proveedores el servicio de limpieza, con resultados satisfactorios.



Mantenimiento de inmuebles $1,160,797 Corresponde principalmente a los trabajos de remodelación en la Casa Club para Jubilados ubicada en Padre Mier No. 1123 poniente, Zona Centro de Monterrey, Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, comprobante de transferencia bancaria, facturas que cumplen con los requisitos fiscales, contratos y su registro contable, con resultados satisfactorios. El cumplimiento a la normatividad fue revisado por el área de obra pública, cuyos resultados se encuentran en el Capítulo VI. Gastos por depreciación y amortización $11,779,303 Corresponde al registro de la depreciación del activo fijo en el ejercicio, la cual se calcula mediante el método de línea recta al año siguiente de su adquisición. A continuación se enlistan los porcentajes de depreciación empleados por el Organismo:

Concepto % de depreciación anual Edificios, construcciones e instalaciones 2 Maquinaria y equipo 10 Mobiliario y equipo de oficina 10 Equipo de transporte 20 Equipo de cómputo 20

Para su revisión se verificaron cuadros de depreciación, cálculos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Otros gastos $145,336,664

Se integra como sigue:

Concepto

Importe

Fondos $ 103,057,085 Pérdida por reestructura 26,261,207 Resultado por venta de inversión 16,018,372 Total $ 145,336,664



Fondos $103,057,085 Se integra como sigue:

Concepto

Importe

Excedente préstamo a corto plazo $ 54,514,031 Excedente seguro de vida 37,964,741 Fondo de garantía 10,578,313 Total $ 103,057,085

Corresponde a los fondos que se crean para cubrir futuras contingencias por préstamos a corto plazo, seguro de vida y fondo de garantía. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, integración de recursos de los fondos y su registro contable, con resultados satisfactorios. Pérdida por reestructura $26,261,207 Corresponde a la pérdida generada por la reestructura de la inversión con la empresa Hipotecaria Su Casita, S.A. de C.V. reconocida por el Organismo en el Acta de Sesión Extraordinaria de fecha 6 de junio de 2011. Para su revisión se verificó póliza de diario, acta del Consejo Directivo y su registro contable. Resultado por venta de inversión $16,018,372 Corresponde a la pérdida ocasionada en la venta anticipada de títulos que estaban invertidos en los instrumentos INTRACB04 e INTRACB06 por un importe de $16,018,372. Para su revisión se verificó póliza de diario, determinación de la pérdida y su registro contable, con resultados satisfactorios. f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $288,859,084

Corresponde a los intereses generados por las inversiones en valores contratados a través de instituciones financieras, y los intereses generados por los préstamos otorgados a los empleados de los organismos y dependencias afiliados al ISSSTELEON. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, cálculo de intereses y su registro contable, con resultados satisfactorios.



g) AUMENTO TOTAL DEL EJERCICIO EN PATRIMONIO $ 101,422,506

Representa el cambio neto del patrimonio, determinado mediante la diferencia entre los ingresos y las contribuciones consumidas en los gastos que constituyen los objetivos de la entidad. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera. Salvo en su caso, por lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados

Los indicadores de gestión presentados por la administración del Organismo en la Cuenta Pública son los siguientes:

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN INDICADORES DE GESTIÓN

Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2011 y 2010

Indicador

Unidad de

medida

Objetivo

2011 Real 2011

Real 2010

Variación 2011 vs. objetivo

Variación 2011 vs.

2010

Pacientes atendidos en laboratorio Pacientes

atendidos 32,000 45,826 35,098 13,826 10,728

Pacientes internados Pacientes atendidos 2,700 2,995 2,985 295 10

Consulta externa Pacientes atendidos 250,000 283,960 355,559 33,960 (71,599)

Préstamos a corto plazo otorgados Créditos

otorgados 18,000 29,437 24,212 11,437 5,225

Pacientes atendidos en rayos x

Pacientes atendidos

18,000 29,708 23,220 11,708 6,488

Población afiliada Participantes 53,500 55,906 53,069 2,406 2,837



Comentarios a las variaciones de indicadores:

Indicador Unidad de

medida Variación

Comentarios

Pacientes atendidos en laboratorio

Pacientes atendidos

10,728 Esta variación corresponde al incremento en la cantidad de pacientes atendidos.

Pacientes atendidos en rayos x

Pacientes atendidos

6,448 Esta variación corresponde al incremento en la cantidad de pacientes atendidos.

V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y de las

disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Concepto

Presupuesto

Real

Variación

% Ingresos

Aportaciones estatales $ 3,015,551,183 $ 2,874,286,959 $ (141,264,224)

(5) Propios

1,525,444,211

1,795,358,610

269,914,399

18

Productos financieros

239,065,838

288,859,084

49,793,246

21

Total $ 4,780,061,232 $ 4,958,504,653 $ 178,443,421

4

Concepto

Presupuesto

Ejercido

Variación

%

Egresos Servicios personales $ 3,276,758,513 $ 3,581,518,535 $ (304,760,022)

(9)

Servicios generales y Conservación y mantenimiento

1,078,991,730

1,111,483,921

(32,492,191)

(3)

Materiales y suministros

7,566,816

6,963,724

603,092

8

Total $ 4,363,317,059 $ 4,699,966,180 $ (336,649,121)

(8)



El Organismo aclaró las variaciones presentadas como sigue: “Ingresos Aportaciones estatales, las necesidades de nómina y del gasto médico solicitadas al Gobierno del Estado fueron menores a las estimadas para el presupuesto 2011. Propios, esta variación atiende al aumento en los ingresos por cuotas y aportaciones derivado del incremento general del año. Además de mayores ingresos percibidos a los esperados por exámenes de primer ingreso y gastos de administración de préstamos de vivienda, por la incorporación de nuevo personal de Gobierno (sobre todo cuerpos de seguridad) y las actividades realizadas durante el año en el área de préstamos. También se recibieron nuevamente los estímulos fiscales. Productos financieros, percepción de mayores rendimientos a los proyectados en el Presupuesto. Egresos Servicios personales, los cambios en la estructura organizacional como aquellos derivados del servicio médico, donde se dio de baja personal médico de base que no reunía el nuevo perfil médico, para luego contratar nuevo personal bajo el esquema de honorarios, permitieron tener un gasto menor al presupuestado para 2011. Servicios generales y Conservación y mantenimiento, la principal razón de esta variación es el ahorro que tuvo el Instituto en el costo de la póliza del Seguro de Vida, ya que por segundo año consecutivo se pudo realizar una buena negociación. Materiales y suministros, se realizó un gasto menor al proyectado en materiales como: materiales complementarios, materiales y útiles de impresión y reproducción, combustibles y útiles de oficina.” De acuerdo al análisis y explicación de las variaciones, este Organismo Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, considera razonable el ejercicio del presupuesto 2011.


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Instituto deSeguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, ISSSTELEON.

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis

A) GESTIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Efectivo

1. Falta de vigilancia a las inversiones en valores.

El Organismo efectúa diversas inversiones en instrumentos financieros, mismos que tienenbursátilidad en el mercado de valores, los cuales no han tenido una vigilancia continuadado que las situaciones actuales en el sector hipotecario han presentado minusvalíasimportantes, observamos que aún y cuando se instaló un nuevo Comité de Inversión yFinanzas en el mes de septiembre, solamente sesionó en una ocasión en el ejercicio 2011.

Se observó que la pérdida por reestructura en el instrumento de deuda Casita 06 disminuyóel valor de las reservas y fondos en el ejercicio 2011 por un importe de $24,627,599. Seintegra como sigue:

Concepto Importe Reserva de pensión por invalidez y causa de muerte $ 19,834,641.00Reserva riesgo de trabajo 2,747,103.00Fondo de préstamos a corto plazo 756,382.00Reserva de préstamo para vivienda 741,798.00Fondo de seguro de vida 376,224.00Reserva de pensiones y jubilaciones 164,237.00Fondo de garantía 7,214.00Total $ 24,627,599.00

Al cierre del ejercicio 2011 como consecuencia de las situaciones actuales del mercado, lasinversiones presentaban una minusvalía de $304,554,472. Las principales afectaciones enel valor de las inversiones del patrimonio del ISSSTELEON son las siguientes:

Clave de pizarra Tipo de valor Títulos Según libros 31-12-11 Valor de mercado Minusvalía

CASITA Acciones ordinarias 331,777.00 $ 19,614,656.00 $ 4,956,748.00 $ 14,657,908.00

CASITA Certificados bursátiles delargo plazo

788,632.00 34,654,354.00 25,992,510.00 8,661,844.00



Clave de pizarra Tipo de valor Títulos Según libros 31-12-11 Valor de mercado Minusvalía

CREYCB07 Certificados bursátilesfiduciarios

999,628.00 11,744,441.00 7,012,739.00 4,731,702.00

CREYCB 06-2 Certificados bursátilessubordinados

300,000.00 33,834,772.00 0.00 33,834,772.00

CREYCB 07-2 Certificados bursátilesfiduciarios subordinados

349,917.00 39,372,850.00 0.00 39,372,850.00

HSCCB 06-2 Certificados bursátilesfiduciarios

1,000,000.00 118,483,953.00 10,000,000.00 108,483,953.00

METROCB Certificados bursátilesfiduciarios subordinados

700,000.00 73,037,338.00 5,915,895.00 67,121,443.00

Total $ 330,742,364.00 $ 53,877,892.00 $ 276,864,472.00

Por la fluctuación del mercado de valores al mes de julio de 2012 varias de las emisoras deinstrumentos de deuda presentan minusvalías y quebrantos como sigue:

Emisor Serie Títulos Según libros Valor de mercado Minusvalía .

HSCCB 06-2 1,000,000.00 $ 122,907,628.00 $ 10,000,000.00 $ 112,907,628.00 [1]

METROCB 07-2 700,000.00 75,830,392.00 5,915,895.00 69,914,497.00 [1]

CREYCB 06-2 300,000.00 34,970,150.00 0.00 34,970,150.00 [1]

CREYCB 07-2 250,000.00 29,183,400.00 0.00 29,183,400.00 [1]

CASITA 11 518,632.00 23,268,068.00 4,669,203.00 18,598,865.00 [1]

CASITA 11 218,188.00 12,899,275.00 1,086,576.00 11,812,699.00 [1]

CREYCB 07-2 99,917.00 11,554,932.00 0.00 11,554,932.00 [1]

CASITA 11 270,000.00 12,115,559.00 2,430,789.00 9,684,770.00 [1]

TUCACCB 08 3,700,000.00 431,605,585.00 424,095,876.00 7,509,709.00

CASITA 11 113,589.00 6,715,382.00 565,673.00 6,149,709.00 [1]

HSBCCB 07-3 1,000,000.00 46,999,056.00 44,453,737.00 2,545,319.00 [1]

POSADAS 08 500,000.00 50,018,669.00 47,795,051.00 2,223,618.00

FREZAC 05 5,000,000.00 414,031,687.00 412,061,170.00 1,970,517.00

CREYCB 07 500,000.00 2,893,313.00 1,129,931.00 1,763,382.00 [1]

CREYCB 07 499,628.00 2,885,153.00 1,129,090.00 1,756,063.00 [1]

ANDANCB 08 550,000.00 27,999,148.00 26,282,922.00 1,716,226.00

Q BANORTE 08-2 500,000.00 50,092,500.00 48,379,722.00 1,712,778.00

TVAZTCB 06 1,648,856.00 169,374,785.00 168,019,132.00 1,355,653.00

IFHGO 07 450,000.00 37,925,928.00 37,017,988.00 907,940.00

Q BANORTE 08 200,000.00 20,023,956.00 19,206,045.00 817,911.00

EDONL 06 2,324,407.00 239,580,142.00 238,929,886.00 650,256.00

CIE 05 800,000.00 30,892,391.00 30,451,185.00 441,206.00

CIE 08 650,000.00 24,909,880.00 24,741,588.00 168,292.00

CIE 06 450,000.00 17,284,434.00 17,128,791.00 155,643.00 Total $ 1,895,961,413.00 $ 1,565,490,250.00 $ 330,471,163.00

(1) Es de mencionar que en los eventos relevantes de la Bolsa Mexicana de Valores, estasemisoras presentan notas negativas, tales como: elevado riesgo de incumplimiento, bajacalificación por insuficiencia de activos, extinción por falta de patrimonio, liquidación desociedades y situaciones financieras débiles y deterioradas.



Dado que es una gran responsabilidad administrar las pensiones y cuentas individuales deretiro, como se mencionó anteriormente, se propuso modificar la estructura del Comité deInversión y Finanzas con la participación de algunos consejeros del ISSSTELEON la cualquedó formalizada el 30 de septiembre de 2011. Este Comité solo sesionó una vez el 22de noviembre de 2011 y aprobó invertir a corto plazo $1,400,000,000 en la Red Estatal deAutopistas de Nuevo León, observando que no tocó el tema de las inversiones a largo plazo.

RespuestaDel ente público y del C. Lic. Luis Gerardo Treviño Leal en su carácter de extitular del entepúblico durante el ejercicio objeto de revisión:

Primeramente, considero importante señalar, que las inversiones del sector hipotecario, lascuales han sido las más afectadas por la situación económica mundial y que al cierre delejercicio 2011 representaban en el portafolio de reservas patrimoniales de ISSSTELEON,una minusvalía por el monto de $276,864,472.00 fueron adquiridas durante el ejercicio fiscalde 2007 y que a partir de ese mismo ejercicio algunas de ellas ya presentaban minusvalías,conforme a lo que se muestra a continuación:

En lo que se refiere únicamente a las inversiones del sector hipotecario, las minusvalíasse fueron incrementando como se observa a $22,280,862 en 2008; $146,418,836 en 2009;$284,833,042 en 2010; y $262,048,041 en 2011. En el cuadro comparativo no se incluyenlas Acciones ordinarias ni los Certificados Bursátiles con clave de pizarra CASITA 11, envirtud de que éstos no fueron compras llevadas a cabo por el ISSSTELEON, sino que seadquirieron como parte de la reestructura a los títulos CASITA 06, misma que se llevó acabo en 2011.



De manera global, el portafolio de inversiones tanto patrimoniales como del SCJ, al cierredel mes de marzo del 2009 (mes en que inicié mi gestión), ya presentaba una minusvalía de$140,240,096 (Anexo 1) concentrada en los títulos hipotecarios del sector vivienda y paradichos títulos era imposible encontrar desde esa fecha un comprador, por lo que la únicaalternativa era esperar que pudiera darse un rescate o que las condiciones cambiaran antesde su vencimiento.

Es importante aclarar, en relación a que en su documento se hace mención a que al cierredel mes de julio de 2012 de que "varias emisoras de instrumentos de deuda presentanminusvalías y quebrantos", hasta la fecha, la única emisora que presentó un quebranto fueCASITA 06 por importe de $24,627,599 derivado del proceso de reestructura, el cual fueaprobado por el Consejo Directivo del ISSSTELEON, después del informe presentado porla Dirección General en donde se recomendaba rechazar la reestructura y demandar a laempresa Hipotecaria Su Casita, S.A. de C.V., posición de la Dirección General, inicialmenteaprobada por el Consejo Directivo en la CIV Sesión Ordinaria de fecha 31 de mayo de2011, y posteriormente en Sesión Extraordinaria de fecha 6 de junio de 2011, rechazadaa propuesta del Presidente del Consejo Directivo, C.P. Othón Ruiz Montemayor, con laoposición de la Dirección General quien solamente tiene voz pero no voto en el ConsejoDirectivo.

En relación a lo que se refiere a la falta de vigilancia, me permito mencionar primeramenteque en su momento se informó al Consejo Directivo sobre la situación que se estabapresentando en estas inversiones, lo cual puede observarse en las siguientes Actas deConsejo:



Adicionalmente, a partir de 2011, se han tomado las siguientes acciones:

a) Se tomó el Acuerdo 32/2011 donde se establece que con fundamento en loestablecido en el Artículo 128 fracciones IV, X, XV y XVIII de la Ley del ISSSTELEON,los integrantes del H. Consejo Directivo aprueban por unanimidad la integraciónde un Comité de Inversión y de Finanzas integrado por el Tesorero General delEstado, el Director General del ISSSTELEON, el Secretario General del S.U.S.P.E.,el Secretario General de la Sección 50 del S.N.T.E., el representante del PoderLegislativo del Estado y como Secretario Técnico el Subsecretario de Ingresos de laSecretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, Lic. Ricardo Garza Villarreal.

b) Precisamente para garantizar una administración y un seguimiento profesional paralas inversiones del ISSSTELEON, la Dirección General propuso desde el mes demayo de 2011, contratar con la AFORE Bancomer la administración y el seguimiento



de las inversiones del Sistema Certificado para Jubilación. Esta propuesta de laDirección General fue aprobada en Sesión Extraordinaria de Consejo celebrada el28 de noviembre del 2011. Las inversiones del portafolio patrimonial no pudierontransferirse a la AFORE Bancomer precisamente por encontrarse dentro de suportafolio los títulos cuestionados del sector vivienda.

c) Se lleva a cabo un reporte diario del precio de cada uno de los títulos que integranel portafolio de inversiones patrimoniales del ISSSTELEON. Se anexan los reportesejecutivos correspondiente a los meses de septiembre y octubre, así como el archivoelectrónico (disco compacto) en Excel que incluye el detalle y gráfica por cada unode los títulos (Anexo Electrónico A).

d) Se contrató un Jefe de Inversiones cuyas funciones son principalmente realizar elseguimiento diario a las inversiones. Se adjunta descripción de puesto.

e) Se crearon procedimientos para la revisión diaria de los precios de las inversiones.

En virtud de lo anterior, considero que en su momento se llevó a cabo la vigilancia delas inversiones y se hizo del conocimiento del Consejo Directivo cuando se tuvieron loselementos suficientes para informar sobre el estatus de las mismas. Adicionalmente, lasacciones que se han llevado a cabo recientemente, coadyuvan a llevar a cabo una mayorvigilancia sobre las mismas.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, dado que la vigilancia oportuna de las inversiones ocurrió, como se describeen la respuesta, a finales del 2011 teniendo de referencia que los títulos presentabanminusvalías desde ejercicios anteriores y fueron presentados ante el Consejo Directivohasta el momento de constatar el quebranto del emisor CASITA 06.

La Ley del ISSSTELEON en su artículo 151 establece lo siguiente:

"La inversión de las reservas actuariales y financieras del Instituto deberá hacerse enlas mejores condiciones posibles de seguridad, rendimiento y liquidez, prefiriéndose enigualdad de circunstancias, las que además garanticen mayor utilidad social".

Las figuras que tienen la responsabilidad de vigilar manejo de las inversiones son lassiguientes:

Según la Ley del ISSSTELEON

"Artículo 134.- El Director General del Instituto tendrá las obligaciones y facultadessiguientes:



IX.- Proponer al Consejo Directivo el plan de inversiones con los proyectos de lospresupuestos anuales de ingresos y egresos;

Artículo 128.- Corresponde al Consejo Directivo:

IV.- Decidir sobre las inversiones del Instituto y determinar las reservas actuariales yfinancieras que deban constituirse para asegurar el otorgamiento de los seguros y lasprestaciones que establece esta Ley;

Artículo 141.- El Comité de Vigilancia tendrá las siguientes atribuciones:

II.- Cuidar que las inversiones y los recursos del Instituto se destinen a los fines previstosen los presupuestos y programas aprobados;"

Según el reglamento de organización interna del ISSSTELEON

"Artículo 82.- La Dirección de Planeación y Finanzas tendrá a su cargo la administración ylos programas de Cuotas y Aportaciones; Fondos e Inversiones; Planeación y Presupuestos;Contabilidad y Cuenta Pública; y Evaluación de Proyectos Productivos, y para ello tendrálas siguientes funciones:

V.-Invertir los recursos de las reservas del Instituto en las mejores condiciones posibles deseguridad, rendimiento y liquidez, preferenciando aquellas que garanticen mayor utilidadsocial, de conformidad con lo establecido en la Ley, que dispone que los recursos delsistema certificado para la jubilación, patrimonio de los servidores públicos, se inviertan envalores de alta calidad crediticia y para el caso de los recursos de las reservas patrimoniodel Instituto, además, en alternativas que incluyan proyectos productivos, buscando lamaximización de los rendimientos, previa aprobación del Consejo Directivo;"

Acción emitidag) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno (RG).Considerando la importancia de los valores que se manejan es recomendable establecerun equipo de personal experto, que apoye y asesore al Director General en la toma dedecisiones.

Cuentas por Cobrar

Préstamos a corto plazo

2. Saldo de clientes por préstamos a corto plazo no conciliado con la cartera.



Se observó que el Organismo no ha continuado con la depuración de los saldos presentadosen la cartera de clientes de préstamos a corto plazo, por lo que al 31 de diciembre de 2011presentan la siguiente variación:

Concepto Importe Saldo según contabilidad $ 261,296,492.00Saldo según cartera de clientes de préstamos a corto plazo 236,987,660.00 Diferencia $ 24,308,832.00


En el mes de octubre de 2010, al realizar el cambio de titular en la Dirección de PrestacionesSociales y Económicas se determinó una diferencia entre la cartera física y la cartera decuentas por cobrar registrada en contabilidad por un importe de $21,934,264.00. En virtudde lo anterior, se procedió a contratar los servicios de un despacho de consultoría externoque llevara a cabo el trabajo de integración de dicha diferencia.

El trabajo comenzó tratando de utilizar las bases de datos con que se contaba en elISSSTELEON; sin embargo, debido a que las bases de datos no eran confiables, se solicitó ala Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado la base de datos de los descuentosrealizados por préstamos de corto plazo por el período de enero de 2002 a abril de 2010 yse realizó el análisis para cada uno de los préstamos a efecto de validar que se hubieranpagado en su totalidad por parte del servidor público. De esta revisión resultó un faltantede pago de $34,124,199.23.

Posteriormente, en la CV Sesión Ordinaria del Consejo Directivo de fecha 30 de septiembrede 2011, se informó al Consejo sobre el resultado de la auditoría realizada al área depréstamos de corto plazo del ISSSTELEON, comentándose la existencia de un faltante de$34,124,199.23 por el período de enero de 2002 a diciembre de 2010. Se proponían comoacciones las siguientes:

- Que Tesorería revisara y validara los resultados de la revisión practicada en ISSSTELEONa partir de las bases de datos de Tesorería.

- Sustituir el programa operativo que se utiliza actualmente.



- Valorar la posible recuperación de la cartera no cobrada.

- Cubrir el saldo de la cartera sin recuperación transfiriendo recursos del Fondo de Garantíaal Fondo de Préstamos de Corto Plazo por el importe sin recuperar después de un últimoesfuerzo de cobranza.

- Revisar en el catálogo de cuentas las correspondientes a préstamos a corto plazo y segurode vida, para estructurarlas debidamente.

- Cerrar la revisión con la aprobación del Consejo Directivo.

Derivado de lo anterior, el Consejo Directivo tomó el siguiente Acuerdo 27/2011: "Confundamento en lo establecido en el artículo 128 fracciones X y XVIII y demás relativos dela Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado deNuevo León, los integrantes del H. Consejo Directivo aprueban en forma unánime que laDirección General del ISSSTELEON entregara a cada organización sindical la base de datosde servidores públicos que tienen adeudos derivados de préstamos a corto plazo otorgadospara que auxilien al Instituto en el establecimiento del estatus de cada trabajador y procedana realizar la cobranza correspondiente a través de los métodos alternos de solución deconflictos y que posteriormente cada una de las organizaciones sindicales, a través de susConsejeros Propietarios presenten a este H. Consejo Directivo el reporte de la informaciónobtenida sobre la recuperación".

En seguimiento a lo anterior, en fecha 15 de febrero de 2012, se incluyó como parte delorden del día de la CVII Sesión Ordinaria del Consejo Directivo, la entrega de cartera norecuperada de préstamos de corto plazo para gestión de cobro a través de los Sindicatosy en donde se tomó el siguiente Acuerdo 9/2012: "Con fundamento en lo establecido en elartículo 128, fracciones X y XVIII de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Socialesde los Trabajadores del Estado de Nuevo León, los integrantes del H. Consejo Directivoreciben con carácter meramente informativo lo expuesto por el Licenciado Luis GerardoTreviño Leal, Director General del ISSSTELEON, en los incisos a), b) y c) de este puntode la Orden del Día, y tanto el Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación, comoel Sindicato Único de Servidores Públicos del Estado de Nuevo León, y la Sub-secretaríade Administración de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, recibenen formato impreso y versión digital, la cartera vencida de préstamos de corto plazo quecorresponde a cada una de esas instituciones para su revisión".

Asimismo, se llevó a cabo un análisis que se concluyó en el mes de abril de 2011 y en el quese identificó la integración de los montos faltantes de cobro por préstamos de corto plazoen el período de 2002 a 2010, obteniéndose lo siguiente:



Como puede observarse, el 64% de los estatus de "Inactivo Afiliados" e "Inactivo Jubilados"por un monto de $21,948,060.22 corresponde a derechohabientes que ya no se encuentranen el padrón del ISSSTELEON; en virtud de lo anterior, se hace prácticamente imposiblesu cobro.

En relación al restante 36% de los estatutos de "Activo Afiliados" y "Activo Jubilado" por unmonto de $12,176,139.01, pudiera llevarse a cabo alguna acción de cobranza; no obstante,el ISSSTELEON no cuenta con documentación probatoria (solicitud de crédito, recibos denómina, registros propios de descuentos, tablas de amortización, etc.) que pudieran servirde base para sustentar el cobro. Por lo tanto, si el derechohabiente no contara con susrecibos de nómina que comprueben los pagos por concepto de préstamos de corto plazo, elISSSTELEON no tendría manera de comprobarle la cantidad adeudada. (La base de datospor cada una de las personas se incluye en el Anexo Electrónico B).

Después de informar al Consejo Directivo sobre los resultados de la Auditoria a lospréstamos de corto plazo, la Dirección General del ISSSTELEON presentó denuncia penalante el Ministerio Público de la Procuraduría General de Justicia del Estado contra quienesresulten responsables por estos quebrantos.

Adicionalmente, se instruyó a la Dirección Jurídica del ISSSTELEON para preparary desahogar los procesos administrativos necesarios para el fincamiento deresponsabilidades administrativas a los funcionarios que resultaren responsables de estequebranto (Anexo incluye oficio y constancia de inicio de procedimientos).

En la siguiente Sesión al Consejo Directivo, se propondrá para posible aprobación, el llevara cabo el cargo al Fondo de Garantía por el importe de los $34,124,199.23

Adicionalmente, cabe mencionar que actualmente se verifican los importes de préstamos ypagos quincenales y su correspondiente registro en los departamentos de Contabilidad y dePréstamos de Corto Plazo, logrando controlar las diferencias que antes existían. Tambiénse está llevando a cabo un programa de gestión de cartera vencida que se inició el 27 deagosto de 2012, enviando como primera etapa, 294 telegramas a ex - servidores públicoscon registro de adeudo pendiente al ISSSTELEON por concepto de préstamos de corto



plazo. A la fecha se han recibido en las oficinas administrativas a 55 derechohabientes quehan manifestado lo siguiente:

a) 62% liquidaron el adeudo con finiquito.

b) 27% aceptaron el adeudo.

c) 7% no reconocen el adeudo.

d) 4% están fallecidos y acudió un familiar.

Asimismo, se lleva el control de los adeudos de las dependencias, a quienes se les envíanoficios para el seguimiento de la cartera de préstamos de corto plazo.

En este tiempo, algunas de las acciones que ha implementado la Dirección de PrestacionesSociales y Económicas han sido:

- Establecer los controles internos para vigilar la conciliación entre cartera de préstamos decorto plazo y contabilidad.

- Se creó una Coordinación de Préstamos de Corto Plazo.

- Conjuntamente con la Coordinación de Tecnologías de Información, se implementó unnuevo sistema de préstamos de corto plazo para llevar a cabo una mejor administración ygestión de los mismos.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que los argumentos presentados en su respuesta para estepunto, acreditan las acciones realizadas para la recuperación y depuración de los saldospresentados en la cartera de clientes de préstamos a corto plazo, por lo que durante elejercicio 2012 se dará seguimiento a su recuperación mediante la transferencia de recursosdel fondo de garantía al fondo de préstamos de corto plazo.

Acción emitidag) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno (RG).Solicitar la aprobación del Consejo Directivo del ISSSTELEON para la aplicación del Fondode Garantía en el Fondo de Préstamos de Corto Plazo.

Activo Fijo

3. Activo fijo fuera de servicio.



En la ubicación física de activos se observaron equipos propiedad de la entidad que no seencuentran en funcionamiento, se integran como sigue:

Año de adquisición Concepto Importe 2009 Sistema de digitalización de imágenes radiográficas $ 917,700.002011 Equipo para digitalización de placas CR marca Alara modelo R2000 803,358.002011 Cajero para expedir actas de nacimiento del registro civil 218,529.00Total $ 1,939,587.00


En relación a cada uno de los activos fijos señalados en su observación me permito hacerlas aclaraciones correspondientes:

a) Sistema de digitalización de imágenes radiográficas.

Este equipo se encuentra dañado desde el día 9 de enero de 2011 debido a que porcuestiones meteorológicas se interrumpió el servicio de energía eléctrica en repetidasocasiones durante el mismo día en la zona en que se encuentra ubicado el ISSSTELEON.Para determinar el daño que se había ocasionado al equipo, se solicitó una opinión delproveedor Soporte e Innovaciones Vitales, S.A. de C.V., el cual en fecha 21 de enero de2011 entregó el reporte donde establece lo siguiente:

"Los fuertes aires que se presenciaron en la ciudad el día 09-01-2011 provocarondiversas interrupciones eléctricas en diversas zonas del área metropolitana incluyendoel ISS.STELEÓN. A consecuencia de los continuos apagones la planta de emergenciadel Instituto se activó en 3 ocasiones siendo la tercera de gran daño para los equiposya que la mismo se quedó pegada (Hay información que un Transformador de JuanIgnacio paró su funcionamiento por los mismos apagones e incrementos en el voltaje)enviando fuertes voltajes a los equipos lo que propició que los backup del departamento deRayos-X interrumpieran su funcionamiento. La interrupción de los backup provocó que lasalteraciones eléctricas entraran sin ninguna protección directamente al equipo generandograves daños.

La entrada de fuertes voltajes a los equipos así como interrupción de la energía eléctricasin ninguna protección dañó considerablemente tanto la comunicación entre el digitalizador



CR y el Software por lo que se procedió a un chequeo tanto del software como del equipo,encontrando lo siguiente.

1.Desconfiguración de comunicación entre CR y Software.

2.Abanicos de equipo quemados por alto voltaje.

3.Sensores de equipo y terminales fuera de servicio como consecuencia de alto voltaje.

4.Procesador quemado como consecuencia de alto voltaje.

5.Daño del láser principal del CR.

Teniendo en cuenta la importancia para el Instituto del departamento de Rayos-X y siendoun punto clave el digitalizador, se procedió a reparar el equipo. Después de casi 10 díastrabajando tanto en la reconfiguración del software como del CR el equipo se encuentraactualmente operando. Sin embargo es nuestra recomendación el alistar un equipo quepueda apoyar el CR actual ya que aún y con los diversos cambios y el equipo funcionandoapropiadamente, este equipo sufrió grandes daños por lo antes mencionado y en cualquiermomento podría tener interrupciones en su funcionamiento.

Posteriormente, en el mes de febrero de 2011, se hizo contacto con el distribuidorautorizado en México para la marca del equipo denominado Suministros para Uso Médicosy Hospitalario, S.A. de C.V. (SMH) que cuenta con oficinas en la Ciudad de México, a efectode solicitar la revisión del equipo en sitio, lo cual se llevó a cabo previo pago por el servicioel día 9 de febrero de 2011.

Con fecha 29 de agosto de 2011, la empresa Suministro para Uso Médico Hospitalario, S.A.de C.V. (SMH) llevó a cabo un dictamen técnico de la situación en que se encontraba elequipo, estableciendo lo siguiente:

"Se llevó a cabo el cambio de la tarjeta Main del digitalizador, con lo cual se corrige elproblema de que el equipo no enciende, el equipo arranca y al hacer su test inicial mandavarios problemas los cuales se le reportan a la fábrica.

Se envían los archivos del estado del equipo a fábrica para su análisis y detectar losproblemas del equipo, y a continuación se lleva a cabo procedimiento de fábrica pero elequipo presenta un problema grave con la alineación de los lásers y/o sensores.

Dado que estas piezas se encuentran selladas y encapsuladas de fábrica, es imposible sureparación en campo por lo que es necesario mandar el equipo a fábrica para su reparación".

El día 30 de septiembre de 2011, derivado de una solicitud por parte del ISSSTELEON sobrelos tiempos de respuesta para el diagnóstico y procedimiento que se deberá cumplir para elenvío del equipo para su reparación, así como los costos, se recibe escrito de la empresa



SMH sobre el tiempo de proceso de diagnóstico de equipo ALARA donde se establece losiguiente:

"el tiempo que tardar el proceso de revisión de su equipo Alara es de alrededor de 5semanas.

Tiempo en el cual se hace el envío del equipo de la ciudad de Monterrey a México, de Méxicoa Estados Unidos para su revisión en fábrica, se elabora cotización para ver el diagnósticofinal de fábrica, la reparación (de ser aceptada) y el regreso a México".

El 5 de diciembre de 2011 se lleva a cabo la Solicitud de Cotización para el servicio dediagnóstico del equipo. Para el 6 de diciembre del mismo año, se presenta la cotización porparte del proveedor SMH por un importe de $80765.00. La cotización se actualizó el día25 de marzo de 2012.

En el mismo mes de diciembre de 2011, se hace del conocimiento y se le solicita a laDirección Jurídica del Instituto, el apoyo respecto al trámite que debe cumplirse para quese envíe el Equipo Digitalizador CR ALARA de Rayos X a revisar a la fábrica Alara INC.

En marzo de 2012, la Empresa denominada Alara, INC., envió al Instituto sus datoscorrespondientes de la empresa en Estados Unidos de América.

Después de que ya se contaba con la información completa, en el mes de abril del 2012, laDirección Jurídica considera presentarlo al Comité de Adquisiciones y Servicios, llevándosea cabo la reunión el día 24 de abril de 2012 y en donde se acordó por parte del Presidentede dicho Comité lo siguiente:

"Acuerdo No. CAS/005/12.- Con fundamento en el artículo 85 del Reglamento de Organización Interna del ISSSTELEON y los artículos 17 y 20 fracciones I y II de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, y a propuesta expresa del Presidente, los miembros del Comité de Adquisiciones y Servicios emiten su dictamen en el sentido de posponer la contratación del servicio, para recuperar por parte de los Directores de Administración y Jurídico, la información necesaria, incluyendo solicitud por escrito al ex titular de la Dirección de Servicios Médicos del ISSSTELEON, que otorgue consistencia al expediente de la adquisición del equipo en cuestión llevada a cabo en el año 2008."

Por lo anterior y en referencia a su observación sobre este activo fijo que no se encuentraen funcionamiento, se considera que se ha llevado a cabo el seguimiento del caso y sehan tomado las acciones correspondientes; no obstante, la complejidad relativa al únicoproveedor autorizado y a la necesidad de enviar el equipo a reparación fuera del país, hanretrasado el proceso de decisión.



b) Equipo para digitalización de placas CR marca Alara modelo R2000.

Este equipo fue dañado el día 25 de abril de 2012 debido a variaciones en voltaje y faltade energía eléctrica en el centro de la ciudad de Monterrey. Los equipos fueron apagadoscorrectamente y al momento de que se reanudó el servicio de energía eléctrica se volvierona encender; sin embargo, este aparato no funcionó correctamente. Se pidió una revisióndel equipo a la empresa Healthcare Technologies & Services, S.A. de C.V. y presentó sudictamen técnico sobre el equipo el 30 de abril de 2012, donde expresa lo siguiente:

"El detalle que se encontró fue que una de las líneas de suministro eléctrico incrementó suvoltaje en un 15% lo cual causó daño a la tarjeta principal del equipo y además se encontróque la línea de tierra física estaba puenteada con el neutro, lo cual provocó lo siguiente:

1) Daño a la tarjeta principal.

2) Desconfiguración y desprogramación del equipo.

3) Daño a la fuente de poder.

4) Daño en sensores y láser.

Por lo tanto estamos en comunicación con técnicos de planta para su reparación por el altovoltaje.

Puesto que el equipo no entra en garantía (por sobre voltaje) o vicios ocultos en suinstalación o uso del mismo su póliza garantiza cualquier parte por defecto de fabricación".

Dado que en ambos casos se registró el mismo problema, la reparación requiere el mismoproceso del equipo señalado en el inciso a).

Es importante agregar que los dos equipos se deterioraron por las fallas eléctricas de laSubestación, así como al mal estado del cableado del Instituto, ya que cuenta con más de25 años de funcionamiento y ha ocasionado daños en diversos equipos electrónicos.

Actualmente, se está llevando a cabo el proceso de Suministro e Instalación de Equipo yMaterial Eléctrico, así como la Renovación del Cableado y el Acondicionamiento del Sistemade Energía Eléctrica con que Cuenta el Instituto, derivado de la Licitación Pública No.Compranet EA-019GYN996-N3-2012 y número interno ISS-003-12, asignada al proveedorElectroconstructora AlfIo de Nuevo León, S.A. de C.V. y que se espera concluir en el mesde diciembre de 2012.

c) Cajero para expedir actas de nacimiento del registro civil.

Las gestiones para establecer una relación entre las bases de datos del ISSSTELEON ylas del Registro Civil iniciaron en septiembre del año 2010 cuando se solicitó por parte deISSSTELEON la posibilidad de obtener un enlace electrónico con el que se pudiera consultar



la información de Registro Civil, buscando con ello la eficiencia administrativa, así como ladepuración, actualización y corrección de sus padrones. Posteriormente, el seguimiento hasido el siguiente:



Los oficios y documentación soporte del proceso descrito con anterioridad, se encuentranen el anexo correspondiente.

Finalmente, el día 25 de septiembre de 2012 se firmó entre la Secretaría General deGobierno de Nuevo León y el ISSSTELEON, un Convenio con el objeto de establecerlas bases de coordinación para implementar y ejecutar mecanismos para la realizaciónde cruces de padrones de los derechohabientes de las distintas prestaciones sociales yeconómicas que brinda el ISSSTELEON, contra los registros diarios de los actos del registrocivil, lo cual se traducirá en una importante simplificación administrativa para ambas partes.

De igual forma, en la Cláusula Séptima se acuerda que "El ISSSTELEON está de acuerdoen asignar ocho equipos de cómputo con todas las medidas de seguridad necesarias paraque la información que se transfiera no pueda ser alterada o manipulada, así como uncajero expendedor de actas del registro civil, el cual cuenta con todas y cada una de lasespecificaciones técnicas necesarias para la operación normal de un dispositivo de su clase,el cual será administrado por LA SECRETARIA bajo la responsabilidad de la DirecciónGeneral del Registro Civil".

Al día siguiente de la firma del Convenio de Coordinación, se inició la utilización delcajero para expedir actas de nacimiento del registro civil, y actualmente se encuentra enfuncionamiento permanente.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoLos incisos a y b no solventan, toda vez que no se ha tomado acción para la reparación osustitución de los equipos de digitalización de placas con valor de $1,721,058 por lo que enel ejercicio 2012 se dará seguimiento.

El inciso c solventa, toda vez que se presentó documentación que acredita que el cajeropara expedir actas de nacimiento ya está en servicio.

Acción emitidag) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno (RG).Analizar la conveniencia de realizar la reparación de los equipos de digitalización de placas,con el propósito de cumplir con la función para la que fueron adquiridos.

PASIVO

Proveedores

4. Saldo por pagar con antigüedad de más de veinticuatro meses.



Se observó un saldo con una antigüedad superior a 2 años por $327,175 a favor delproveedor Microfilmación y Comunicaciones, S.A. de C.V., por concepto del 50% para lacompra de equipo (bocinas, amplificador y transformador de salida) e instalación de unsistema de audio ambiental y voceo, para el segundo piso de la clínica del Instituto.


El sistema administrativo del ISSSTELEON tiene registradas cuatro operaciones de compracon el proveedor Microfilmación y Comunicaciones, S.A. de C.V., las cuales se muestrana continuación:

Fecha deregistro

No.pedido

No. ordende compra

No. factura No.cheque

Importecon IVA

27-nov-08 17767 4146223 33436 53819 $ 325,335.00

19-dic-08 18372 4146223 33512 54207 325,335.00

24-mar-09 21068 4146223 33657 55123 327,175.00

15-dic-09 21070 4146223 34278 - 327,175.00

Todas las órdenes de compra fueron solicitadas por: el Lic. Israel Carrillo Herrera, el C.P.Jesús Cardona Monreal y el C.P. Pedro Morales Somohano, durante la administración deéste último en el ISSSTELEON.

Como puede observarse, las compras efectuadas a este proveedor se realizaron por ordende compra ya que conforme a lo establecido por la Ley de Adquisiciones, Arrendamientosy Contrataciones de Servicios del Estado de Nuevo León se podía realizar por asignacióndirecta en cada uno de los años.

De las facturas 33426, 33512 y 33657 se tienen identificados los activos fijos adquiridos, yaque se encuentran instalados en la Clínica del ISSSTELEON. Sin embargo, de acuerdo auna revisión física y de los resguardos de activo fijo, se pudo constatar que lo que derivabade la factura 34278 no pudo ser identificado físicamente y por lo tanto, se presume que elproveedor en ningún momento lo entregó al Instituto y en consecuencia, no se llevó a caboel pago de dicha factura.

Es importante mencionar que no se celebró contrato con el proveedor, y por lo tanto, noexiste una obligación expresa en documento jurídico que permita al ISSSTELEON hacerefectiva la adquisición de los bienes ni al proveedor hacer exigible el cobro de la factura.



Se considera importante reiterar, que los responsables en su momento de la requisición,orden de compra, adquisición, pago y registro en activo fijo fueron: el C.P. Pedro MoralesSomohano y su equipo de trabajo, principalmente, el Lic. Israel Carrillo Herrera y el C.P.Jesús Cardona Monreal.

En virtud de lo anterior, el Organismo se encuentra en imposibilidad de concluir y cerrar estasituación por falta de archivos de documentación.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no hay evidencia de algún acercamiento con el proveedorMicrofilmación y Comunicaciones, S.A. de C.V. para analizar el finiquito o cancelación deladeudo por $327,175.

Acción emitidag) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno (RG).Realizar la depuración del saldo del proveedor Microfilmación y Comunicaciones, S.A. deC.V. y en caso de que no exista un requerimiento o demanda de pago, proceder a sucancelación por prescripción, previo estudio del área jurídica.

Otras cuentas por Pagar

Seguro préstamos de vivienda

5. No se contrató un seguro para los créditos de vivienda.

En el ejercicio 2011 el Organismo cubrió contingencias (de muerte, invalidez y enfermedad)en créditos de vivienda por $853,938 por incumplir con lo establecido en la Ley delISSSTELEON en su artículo 120 BIS-3 al no proteger los préstamos concedidos, medianteuna póliza de seguro.

El artículo anteriormente mencionado establece lo siguiente:

"Los créditos para vivienda otorgados a los servidores públicos estarán cubiertos por unseguro para los casos de muerte o incapacidad total permanente o incapacidad parcialpermanente del 50% o más o de invalidez definitiva, liberando al servidor público o susbeneficiarios del adeudo, gravámenes o limitaciones de dominio derivados de los mismos."

En el ejercicio 2011 se otorgaron 361 préstamos por un importe de $133,910,016.




Con fundamento en el artículo 120 bis-3 de la Ley del ISSSTELEON se llevó a cabola Licitación Pública Nacional Número Compranet 48057001-005-10 Número InternoISS-005-10 para la Contratación del Seguro de Vida Grupo y el Seguro del Crédito paraVivienda.

El día 2 de diciembre de 2010, se llevó a cabo la Apertura de Propuestas Económicas de loslicitantes, en donde la empresa Primero Seguros Vida, S.A. de C.V. presentó la propuestamás baja para el Seguro del Crédito para Vivienda con un importe mensual de la primade $137,954.38; es decir, $1,655,452.56 como prima anual. Asimismo, en dicha sesión seacordó que el fallo de la licitación tendría verificativo el martes 7 de diciembre de 2012; sinembargo, ninguna de las aseguradoras se presentó.

Posteriormente, el día 28 de enero de 2011 se recibe escrito por parte de la aseguradoraPrimero Seguros Vida, S.A. de C.V. solicitando la devolución inmediata de las fianzasque sirvieron como documento base para el sostenimiento de la oferta de la propuestaeconómica presentada.

El día 3 de febrero de 2011, se envía escrito al Secretario de Finanzas y Tesorero Generaldel Estado, C.P. Alfredo Garza de la Garza, para hacer de su conocimiento que la personamoral Primero Seguros Vida, S.A. de C.V., no formalizó el contrato relativo al Segurode Crédito para Vivienda que le fue adjudicado a través de la Licitación Pública antesmencionada.

Asimismo, con fecha 17 de marzo de 2011, se da aviso al C.P. Pablo Rodríguez Chavarría,Subsecretario de Administración de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General delEstado de que el licitante ganador no formalizó el contrato que le fue adjudicado, porlo que, en cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 149 de la Ley de Adquisiciones,Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, se le hizo llegardocumentación comprobatoria del proveedor.

Con fecha 1° de abril de 2011, ISSSTELEON publica una segunda convocatoria parala Licitación del Seguro de Vida - Vivienda, misma que fue cancelada por considerarseque de alguna manera era ya extemporánea, pues había transcurrido prácticamentetodo el primer trimestre de 2011, además de que por estudios internos se estimó queresultaría conveniente para el ISSSTELEON administrar directamente este riesgo mediantela constitución de un fondo especial con el porcentaje del 0.5% establecido en el artículo 13del Reglamento de Préstamos para Vivienda.



En relación al costo, como puede observarse con anterioridad, de haberse contratado lapóliza se hubiera tenido un costo anual por la prima de $1,655,452.56; no obstante, en el año2011 el ISSSTELEON tuvo contingencias que hubieran sido a cargo de este seguro por unimporte de $853,938.00. En virtud de lo anterior, el ISSSTELEON tuvo un ahorro financierode $801,514.56 derivado de la no formalización del seguro. Este ahorro fue informado porla Dirección General al Consejo Directivo en la CVI Sesión Ordinaria del Consejo Directivode fecha 22 de noviembre del 2011.

Finalmente, considerando que de la interpretación del artículo 120 bis-3 de la Ley delISSSTELEON se establece que el propósito del seguro de vida-vivienda es el de liberaral Servidor Público o sus beneficiarios del adeudo, gravamen o limitaciones de dominioderivado del crédito y la estadística de los hechos en relación a siniestros que se veníanpresentando durante el año 2011, el 25 de noviembre de dicho año, se firma un Acta deAcuerdo en la que se determinó lo siguiente:

Para los casos de muerte o incapacidad total o permanente o incapacidad parcialpermanente del 50% o de invalidez definitiva de servidores públicos con adeudo enpréstamos para vivienda, se deberá realizar el cargo al Fondo de Seguros de Vivienda.

Al proceder de acuerdo al punto anterior, se realizará la liberación de gravamen olimitaciones de dominio derivado del crédito.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, ya que el auto seguro es producto de una situación casual debido al retrasoen el proceso de licitación pública, y no producto de un estudio actuarial y de riesgo futuro,por lo que el año en año no es justificante de continuar con este método, ya que los riesgoshay que administrarlos y cuando es factible traspasarlos.

Acción emitidag) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno (RG).Licitar con compañias de seguros la cobertura del riesgo de incumplimiento por causas demuerte o incapacidad total permanente de los titulares de crédito de vivienda.

GASTOS

Servicios Generales

Honorarios profesionales

6. Erogaciones que no corresponden a los objetivos del Organismo.



Se observaron gastos por la elaboración de libros que no cumplen con el objetivo decreación del Organismo, además estos ejemplares se encuentran almacenados en oficinasdel Organismo. Se integran como sigue:

Inciso Fechade pago

. Proveedor Concepto Importe -incluye IVA

a 03/08/2011 Jorge Villegas Núñez y José ÁngelPequeño Ramírez

Elaboración de un libro que incluye lahistoria del ISSSTELEON. [Un soloejemplar]

$ 3,364,000.00

b 08/12/2011 Eventos y representaciones, S.A. de C.V. 3,000 ejemplares impresos en selección decolor del libro ISSSTELEON: la seguridadsocial de los trabajadores al serviciodel gobierno de Nuevo León y 1,000ejemplares impresos del libro Los sustentosjurídicos de la seguridad social en NuevoLeón.

1,490,600.00

c 23/09/2011 Eventos y representaciones, S.A. de C.V. 500 ejemplares del libro Monterrey alespejo, ensayos e impresiones del Lic.Jorge Villegas.

417,600.00

Total $ 5,272,200.00


Durante el 2011, la Dirección General del ISSSTELEON estuvo negociando con laSecretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) del Gobierno Federal, la incorporacióndel ISSSTELEON al programa de apoyos y beneficios del Fondo de Apoyo para laReestructuración de Pensiones (FARP).

Preliminarmente, se tenía acordado con la SHCP terminar el dictamen favorable parael ISSSTELEON y celebrar el Convenio correspondiente en un evento presidido por elPresidente de la República y el Gobernador del Estado tentativamente a realizarse endiciembre del 2011.

El evento iba a ser de carácter nacional y la intención del Gobierno Federal era poner alGobierno del Estado de Nuevo León y al ISSSTELEON como ejemplos a seguir para elresto de las entidades federativas, pues Nuevo León fue el primero en el país en llevara cabo la reforma y la reestructuración a su Sistema de Pensiones. Derivado de esteConvenio, el Gobierno del Estado iba a recibir para el ISSSTELEON recursos estimadosen $5,600,000,000.00.

Por problemas de agenda del Gobierno Federal, el evento no pudo llevarse a cabo endiciembre del 2011 y se acordó reprogramarlo para el mes de marzo del 2012.



Estas publicaciones fueron hechas, conforme al artículo 121 fracción VIII de la Ley deISSSTELEON, misma que establece que: "El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales delos Trabajadores del Estado de Nuevo León, tendrá las siguientes funciones: VIII. Difundirconocimientos y prácticas de previsión social".

En virtud de lo anterior, con el propósito de ilustrar a los representantes de las EntidadesFederativas que asistieran al evento de firma del Convenio con el Gobierno Federal losantecedentes del régimen de previsión social del ISSSTELEON y su evolución, se llevarona cabo las publicaciones descritas.

Es importante mencionar que dichas publicaciones existen, y se encuentran resguardadasen la Dirección General del ISSSTELEON y que en su momento, cuando se retome lanegociación con el Gobierno Federal que se interrumpió y se lleve a cabo el eventoprogramado, se efectuará el reparto de dichos libros.

Adicional al propósito de ilustrar a nivel nacional la reforma de pensiones y el régimende previsión social del ISSSTELEON; así como difundir conocimientos sobre los avancesen algunos aspectos del desarrollo de Nuevo León, la publicación perseguía comopropósito rescatar documentos, hechos y circunstancias históricas para dejar un testimoniopara integrarlas en un testimonio que pudiera ser consultado por las organizacionesy derechohabientes del ISSSTELEON y poder hacerlo extensivo a las escuelas deadministración pública del Estado de Nuevo León.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó documentación que justifique la elaboración delibros por un importe de $5,272,200, mismos que el Organismo reconoce que no han sidoentregados al mes de octubre de 2012.

Acción emitidab) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA).

g) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno (RG).Establecer la práctica de presentar ante el Comité de Adquisiciones las erogaciones quepor su monto se consideren importantes, para dejar evidencia de que dichos gastos seapegaron a los propósitos del Organismo y se realizaron de manera eficiente optimizandorecursos.



B) OBRA PÚBLICA

Durante el proceso de revisión de los programas que registran inversión en obras públicas por unimporte de $891,284, se seleccionó el 100%, equivalente a una obra, detectando hallazgos dentro dela misma, los cuales fueron aclarados por el ente público, no generando observaciones al respecto.

RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁNDERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones o RecomendacionesTIPO DE AUDITORÍA a) b) c) d) e) f) g) h) TotalA) GESTIÓNFINANCIERA

1 6 7

Total 1 6 7

Leyenda:a) Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR)

Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas queproducen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demásinformación que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños yperjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardarla legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de queinicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC)Acción mediante la cual se promueve la intervención de los órganos de Control Interno competentes de las dependencias y entidades federaleso de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal, en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (entérminos de los convenios de coordinación o reasignación), o bien, la intervención de los órganos de Control competente de los entes públicos(ajenos a la revisión en la que se detectaron las irregularidades), a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación con loshechos que se le informan, y que a juicio de esta Auditoría, podrían desprenderse responsabilidades administrativas de servidores públicos, yen su caso inicien los procedimientos administrativos a que haya lugar. Adicionalmente, y en aquellos casos en que la Auditoría Superior delEstado, pueda asumir competencia, formulará la acción indicada en el inciso a), sobre aquellas irregularidades en las que se presuman hechosy conductas que produzcan daños o perjuicios a las haciendas de los entes públicos (respecto de recursos de naturaleza federal que ingresan alas haciendas de los entes).

d) Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF)Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estadoen el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en lasdeclaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia.

e) Interposición de Denuncias Penales (IDP)Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, quepudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.

f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas conlos recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a finesdiversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas queproduzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términosde los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.



g) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno (RG)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y degestión.

h) Recomendaciones Referentes al Desempeño (RD)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de losservidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado

Antecedentes En oficio 449/2012 de fecha 23 de abril de 2012 el H. Congreso del Estado solicitó a este Órgano Superior de Fiscalización que requiera al organismo público descentralizado denominado ISSSTELEON, un informe de situación excepcional con fundamento en el artículo 37 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo león, de la contratación de instrumentos privados en los fondos para el retiro de los trabajadores afiliados del 2004 a la fecha. Solicitud de información En fecha 15 de junio de 2012, este Ente de Fiscalización mediante el oficio ASENL-AGE-AP23-970/2012, requirió al Director General del ISSSTELEON un informe de situación excepcional sobre la contratación de instrumentos privados en los fondos para el retiro de los trabajadores afiliados del 2004 a la fecha, así como se le solicitó describir la procedencia o improcedencia de alguna denuncia y en su caso, de las sanciones que hubieren impuesto a los servidores públicos involucrados o los procedimientos sancionatorios iniciados. Respuesta del Organismo Mediante oficio 184-R-1/2012 de fecha 4 de julio de 2012 el Lic. José de Jesús Arias Rodríguez, Director General del ISSSTELEON, manifestó lo siguiente: “En atención a su oficio número ASENL-AGE-AP23-970/2012 de fecha 15 de junio de 2012, en donde se me requiere rendir un INFORME DE SITUACIÓN EXCEPCIONAL sobre la contratación de instrumentos privados en los fondos para el retiro de los trabajadores afiliados del 2004 a la fecha, me permito comentarle lo siguiente:



Las reservas del ISSSTELEON se encuentran distribuidas en dos

portafolios de inversión: el de Reservas Patrimoniales y el del Sistema Certificado para Jubilación (SCJ), este último es el que incluye las cuentas individuales con los fondos para el retiro de los trabajadores.

El portafolio del SCJ se encuentra administrado a partir del mes de diciembre de 2011 por la Afore Bancomer, institución especializada en el manejo de inversiones de recursos para el retiro y cuyo funcionamiento se encuentra bajo una estricta regulación de la Comisión Nacional de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (CONSAR). Todos los instrumentos con que actualmente cuenta dicho portafolio de inversiones son de alta calificación crediticia y no incluyen ninguno de los instrumentos descritos en su comunicación. En virtud de lo anterior, los fondos para el retiro de los trabajadores afiliados del 2004 a la fecha se encuentran seguros en una administradora especializada de fondos para el retiro y no están en ningún riesgo financiero.

Los instrumentos a los que hacen referencia forman una parte del portafolio

de las Reservas Patrimoniales del Instituto y se adquirieron estos instrumentos privados con la autorización del Comité de Inversiones del ISSSTELEON y en base al Reglamento de Inversiones interno que las regula. En el momento de su adquisición se encontraban calificadas con AA y AAA.

Sobre la minusvalía de $288 millones de pesos derivada de tres

instrumentos: Metrofinanciera, Hipotecaria Su Casita y Crédito y Casa, le comento que debido a que estos instrumentos son bursátiles, tienen una variabilidad diaria de precio en el mercado y derivado de que el precio en el mercado es menor al valor en el que se adquirieron, de ello se observa la minusvalía. Sin embargo, no representa una pérdida o quebranto a la fecha, ya que ésta se materializaría hasta que el instrumento de inversión sea vendido, se extinga el fideicomiso que lo emitió o se liquide la empresa. Es importante mencionar que el ISSSTELEON no invierte con el objeto de comprar y vender instrumentos, sino con el fin de conservarlos a su vencimiento, y por lo tanto, si el curso de la emisión llega a su término, no se verá reflejada ninguna pérdida.



El único quebranto que ha sido reconocido derivado de dichos instrumentos fue consecuencia de la reestructura de Hipotecaria Su Casita en el mes de junio de 2011; no obstante, dicho quebranto por un monto de $26,261,206.65 fue aprobado en Sesión Extraordinaria del Consejo Directivo del ISSSTELEON de fecha 6 de junio de 2011 a propuesta del Presidente del mismo, el C.P. Othón Ruiz Montemayor y se presentó en el informe del tercer trimestre de Cuenta Pública 2011 del Instituto. Efectivamente, como se comenta en los anexos al escrito que nos envió, esta emisión reestructurada está cumpliendo parcialmente con el pago de intereses, ya que una parte de ellos se están capitalizando.

En relación a las emisiones de Metrofinanciera y Crédito y Casa, éstas se encuentran emitidas por fideicomisos donde las empresas actúan en calidad de fideicomitentes y hasta el primer trimestre de 2012, dichos órganos emiten información financiera y se encuentran aún en operación. No obstante, las obligaciones de Metrofinanciera y una parte de Crédito y Casa, no se encuentran actualmente pagando intereses ni amortizando capital, por lo que contablemente se tiene el registro de intereses devengados no cobrados.

Adicionalmente, le comento que actualmente se encuentra en proceso una Auditoría al rubro de Inversiones por parte del Despacho Mancera Ernst & Young, la cual fue acordada por el Consejo Directivo del ISSSTELEON en fecha 28 de marzo de 2012.

En virtud de lo anteriormente expuesto, le expreso la improcedencia de la denuncia, y le comento que cuando exista alguna situación derivada de dichas inversiones que se haya materializado en algún quebranto a los recursos patrimoniales del ISSSTELEON o que sea concluida por la Auditoría, se analizará la realización de los procedimientos sancionatorios correspondientes.”

Conclusión

De acuerdo con lo manifestado por el Director del ISSSTELEON y debido a que no se tiene conocimiento de haber concluido la Auditoría al rubro de Inversiones por parte del Despacho Mancera Ernst & Young, la cual fue acordada por el Consejo Directivo del ISSSTELEON en fecha 28 de marzo de 2012, y con fundamento en los artículos 37 y 38 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo león, este Ente de Fiscalización ejercerá sus facultades de fiscalización en la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2012.



VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas en relación a ejercicios anteriores

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2010 Concluido Concluido No emitido

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

4 4 0 0 Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

N/A N/A N/A N/A

ACCIONES

EJERCICIO 2010

Fincamiento de Responsabilidad Administrativa Observaciones que derivan en promoción

de responsabilidad Estado Ente Público

2 No contestó

Nomenclatura: N/A - No aplica



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C. P. SERGIO MARENCO SÁNCHEZ


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