INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN Y...

Secretaría General de GobiernoGOIEllACllW IOIJVAIAIA DE

11CARABOBO

INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓNY PRESENTACIÓN DEL INFORME DE

MEMORIA Y CUENTA

Secretaría General de GobiernoGQIERNACIÓM IOl.lYABWtA DE

CARABOBOAPROBACIÓN

Se aprueba a partir del día tres (3) de octubre del año 2016, la actualización del

Dirección General de Gestión Gobierno, adscrita a la Secretaría General de

INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME

DE MEMORIA Y CUENTA en su versión número siete (7), diseñado por la

Gobierno, con la finalidad de establecer los lineamientos para la elaboración y

presentación del Informe de Memoria y Cuenta de los órganos y entes que

integran la Admlnlstraclón Pública del estado Carabobo.

En Valencia a los tres (3) días del mes de octubre del año 2016.-

/

Calle Páez entre Anzoátegui y Soublette,Casa Antiguo Oncológico

Valencia, Estado CaraboboTeléfonos: 0241-857 00 91 / 857 83 46

Elaboración: Septiembre 2005

DIRECCIÓN GENERAL DE GESTIÓN GOBIERNO

INSTRUCTIVOPARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAY dJENTA..,~•LrMWRl_:=~=-~-i-~--;;;~~~l<•CARABOBO Código: SGG-OGGG-1-007Secretaria G"Cnera!de Gobierno Página 2 de 60

Actualización: Octubre 2016 Versión: 07

HOJA DE FORMALIZACIÓN

TITULO DEL FECHA DE FECHA DECÓDIGO DOCUMENTO APROBACIÓN IMPLEMENTACIÓN

Instructivo para laSGG-CG-1-001 elaboración del Informe Septiembre 2005 Septiembre 2005

de GestiónModificación del

SGG-SPPCG-1-002 Instructivo para la Agosto 2006 Agosto 2006elaboración del Informe

de GestiónModificación y aclaratoriadel Instructivo para la

SGG-SPPCG-1-003 elaboración del Informe Diciembre 2006 Diciembre 2006de Gestión

Modificación delInstructivo para Elaborarel Informe de Gestión

para presentar laSGG-DGGG-1-004 Memoria y Cuenta del Julio 2007 Julio 2007

Gobernador del EstadoCarabobo Año 2007Modificación delInstructivo para la

SGG-DGGG-1-005 Elaboración y Octubre 2009 Octubre 2009Presentación del Informe

de GestiónModificación delInstructivo para la

SGG-DGGG-1-006 Elaboración y Julio 2012 Julio 2012Presentación del Informe

de GestiónModificación delInstructivo para la

SGG-DGGG-1-007 Elaboración y Octubre 2016 Octubre 2016Presentación del Informede Memoria v Cuenta

Octubre 2016

Fecha deImplementación

SGG-DGGG-1-007

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Secretana General de Gobierno



W'GOIEUACl6llOlllAllWDE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r•CARABOBO r--------~-----------1Código: SGG.DGGG·l·007 Página 3 de 60


ÍNDICE DEL INSTRUCTIVO

INTRODUCCIÓN

OBJETIVO, ALCANCE Y VIGENCIA

USO DEL MANUAL

MARCO LEGAL

ASPECTOS CONCEPTUALES

ASPECTOS NORMATIVOS

ESTRUCTURA DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

PORTADA

ÍNDICE

INFORME DEL SECRETARIO/PRESIDENTE

CAPÍTULO 1:DENOMINACIÓN Y ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

1.1.DENOMINACIÓN

1.2.MARCO NORMATIVO

1.3.VISIÓN

1.4.MISIÓN

1.5.ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

1.6.OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

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1i;Ciiiiiiiió 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELÁBORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

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Actualización: Octubre 2016Elaboración: Septiembre 2005 Versión: 07


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CAPÍTULO11:LÍNEASDEACCIÓN 34

11.1.LÍNEAS GENERALES DEL PLAN DE DESARROLLO ECONÓMICO Y SOCIAL 34DE LA NACIÓN PARA EL PERÍODO 2013-2019, PROYECTO NACIONALSIMÓN BOLÍVAR.

11.2.GRANDES OBJETIVOS HISTÓRICOS Y NACIONALES DEL PLAN DE LA 34.PATRIA, PROYECTO NACIONAL SIMÓN BOLÍVAR, SEGUNDO PLANSOCIALISTA DE DESARROLLO ECONÓMICO Y SOCIAL DE LA NACIÓN 2013-2019.

11.3.LÍNEAS ESTRATÉGICAS DEL PLAN DE LA PATRIA, PROYECTO NACIONAL 35SIMÓN BOLÍVAR, SEGUNDO PLAN SOCIALISTA DE DESARROLLOECONÓMICO Y SOCIAL DE LA NACIÓN 2013-2019.

11.4.LÍNEAS ESPECÍFICAS DE ACCIÓN 35

CAPÍTULO111:GESTIÓNY RESULTADOSDE LA GESTIÓN 35

111.1.INSUMOS Y OBSTÁCULOS 35

111.1.1.INSUMOS 35

111.1.2.OBSTACÚLOS 35

111.2.GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN 36

111.2.1.GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN POR CADA ACCIÓN 36CENTRALIZADA

111.2.1.1.GESTIÓN ACCIÓN CENTRALIZADA 36

111.2.1.1.1.RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE LA ACCIÓN 36CENTRALIZADA

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Octubre 2016

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INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA..,GllElllWDn~ARtWHL-=:~~~----=-~~~-¡~~~~-;;~~~;-~~lff.CARABOBO Código: SGG-OGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 5 de 60



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111.2.3.GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN POR PROYECTO

111.2.3.1GESTIÓN PROYECTO

111.2.3.1.1.RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL PROYECTO

111.2.3.1.2.CAUSAS DE LAS VARIACIONES FÍSICAS DELPROYECTO

111.2.4.INDICADOR DE ECONOMÍA Y OTROS INDICADORES DE LOSPROYECTOS

111.3.REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS LOGROS DE LA GESTIÓN

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111.4.LOGROS ALCANZADOS EN FORMA GENERAL POR EL ORGANO O ENTE

CAPÍTULO IV: LINEAMIENTOS DE LOS PLANES PARA EL PRÓXIMO AÑOFISCAL

CAPÍTULO V: CUENTA

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46

46

V.1. CUENTA CONSOLIDADA

V.1.1. EXPLICACIÓN DE LA CUENTA CONSOLIDADA

V.1.2. INFORME DE LAS VARIACIONES ECONÓMICAS DE LA CUENTACONSOLIDADA

V.2.CUENTA, EXPLICACIÓN DE LA CUENTA E INFORME DE LASVARIACIONES ECONÓMICAS DE CADA ACCIÓN CENTRALIZADA.

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V.2.1. CUENTA DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA

V.2.1.1. EXPLICACIÓN DE LA CUENTA DE LA ACCIÓNCENTRALIZADA

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V.2.1.2. INFORMEACCIONA~o

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Elaborado por. Fecha de1rnplernentación

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l~Ci'Mii'O1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y CUENTA

Código: SGG-DGGG-1-007SecretaríaGenera!de Gobierno Página 6 de 60

Versión: 07Actualización: Octubre 2016Elaboración: Septiembre 2005


V.3. CUENTA, EXPLICACIÓN DE LA CUENTA E INFORME DE LAS VARIACIONESECONÓMICAS DE CADA PROYECTO

V.3.1. CUENTA DEL PROYECTO

V.3.1.1. EXPLICACIÓN DE LA CUENTA DEL PROYECTO

V.3.1.2. INFORME DE LAS VARIACIONES ECONÓMICAS DELPROYECTO

ANEXOS:

1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PRE-207-R FIRMADA Y SELLADA PORLA MÁXIMA AUTORIDAD O LA UNIDAD RESPONSABLE DEL ÁREAADMINISTRATIVA (SÓLO ÓRGANOS).

2. BALANCE GENERAL FIRMADO Y SELLADO POR LA MÁXIMAAUTORIDAD O LA UNIDAD RESPONSABLE DEL ÁREA ADMINISTRATIVA(SÓLO ENTES).

3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS FIRMADA Y SELLADA POR LAMÁXIMA AUTORIDAD O LA UNIDAD RESPONSABLE DEL ÁREAADMINISTRATIVA (SÓLO ENTES).

4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA FIRMADA Y SELLADA POR LA MÁXIMAAUTORIDAD O LA UNIDAD RESPONSABLE DEL ÁREA ADMINISTRATIVA(SÓLO ENTES).

5. MEMORIAS GRÁFICAS

BIBLIOGRAFÍA

CRÉDITOS

Elaboradopor:

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DIRECCIÓN GENERAL DE GESTIÓN GOBIERNOf~CARAiOBo1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y GUENTA

Código: SGG-OGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 7 de 60

Versión: 07Elaboración: Septiembre 2005 Actualización: Octubre 2016

ÍNDICE DE TABLAS

TABLANº 1: RESULTADOS DE LA GESTIÓN ACCIÓN CENTRALIZADA

TABLANº 2: INDICADOR DE ECONOMÍA DE LAS ACCIONES CENTRALIZADAS

TABLANº 3: OTROS INDICADORES ACCIONES CENTRALIZADAS

TABLANº 4: EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL E INDICADOR DE EFICACIA

TABLANº 5: EJECUCIÓN DE OBRAS CIVILES

TABLANº 6: INDICADOR DE ECONOMÍA DE LOS PROYECTOS

TABLANº 7: OTROS INDICADORES DE LOS PROYECTOS

TABLANº 8: CUENTA CONSOLIDADA

TABLANº 9: CUENTA DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA

TABLANº 10: CUENTA DEL PROYECTO

Elaborado por:

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Secretada General de Gobierno

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..,GOISlflAIDIOIJV. MWDE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r•CARABOBO r------.----------------1Código: SGG-DGGG-1-007 Página 8 de 60

Elaboración: Septiembre 2005 Actualización: Octubre 2016

INTRODUCCIÓN

La Secretaría General de Gobierno, para dar cumplimiento a lo establecido en el artículo

51 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional

de Control Fiscal. Así mismo, con los artículos 62, numeral 16 y 88, numeral 3 de la

vigente LEY DE REFORMA A LA ORGANIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

DEL ESTADO CARABOBO. Revisó y actualizó, a través de la Dirección General de

Gestión Gobierno, el Instructivo que contiene las instrucciones, normas y orientaciones

que deben utilizar los órganos, entes y órganos desconcentrados de la Gobernación del

estado Carabobo, en la elaboración y presentación de sus respectivos informes de

memoria y cuenta, denominados anteriormente como informes de gestión.

Esto con la finalidad de rendir cuenta de las operaciones y resultados de su gestión, en

la forma y oportunidad ante el órgano de control fiscal que determine la Contraloría

General de la República y demás leyes; cumpliendo con los principios de eficiencia,

eficacia, economía, calidad y transparencia, que regulan la Administración Pública.

Este instructivo debe ser utilizado por los responsables-de la elaboración y presentación

del Informe Memoria y Cuenta de las distintas dependencias adscritas al Ejecutivo

Regional. En tal sentido, los funcionarios de la Dirección General de Gestión Gobierno,

prestarán a los órganos y entes la asistencia técnica debida y aclararán cualquier duda

relacionada con la interpretación de las normas establecidas en este Instructivo. Es

importante destacar, que el mismo está sujeto a una actividad permanente de

mejoramiento, lo cual permitirá la flexibilidad adecuada en la búsqueda constante de

alcanzar la mayor eficiencia en su aplicación. A tal efecto, la Dirección General de

en este

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Octubre 2016

Fecha del rnplernentación


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CWENTA

Código: SGG-DGGG-1-007 Página 9 de 60Secretaria General de Gobierno


OBJETIVO. ALCANCE Y VIGENCIA

OBJETIVO

Este Instructivo tiene como objetivo establecer las normas y lineamientos que

permitirán a los órganos y entes pertenecientes a la Gobernación Bolivariana del

estado Carabobo, elaborar y presentar el Informe de Memoria y Cuenta bajo un

enfoque metodológico uniforme.

ALCANCE

Este Manual está dirigido a todos los funcionarios o funcionarias involucrados o

involucradas en las actividades asociadas a la elaboración y presentación del Informe

de Memoria y Cuenta de los órganos y entes adscritos al Gobierno Bolivariano del

estado Carabobo.

VIGENCIA

Este Instructivo permanecerá vigente hasta tanto la Dirección General de Gestión

Gobierno, con la debida autorización del Secretario General de Gobierno, dicte un

nuevo Instructivo.

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~

Elaborado por:

;m:'~s«: ~zacion p . · ~~y rocedírníentos Jefe ng_ Mana Elena ViOctubre 2016


.,,GOIEllllACl6llOllVAMMADe 1 INSTRUCTIVOPARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAY CUENTA

l'•CARABOBO r----------,--.------_:___------JCódigo: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 10 de ·60

Actualización: Octubre2016Elaboración: Septiembre2005 Versión: 07

USO DEL MANUAL

Para la correcta implantación de este Manual, el mismo debe ser utilizado tomando en

cuenta los siguientes aspectos:

1. El Manual estará a disposición de todos los órganos y entes, que conforman la

Gobernación Bolivariana del estado Carabobo en el sitio web: sgg.carabobo.gob.ve/

2. La aplicación de este Manual, el desarrollo, supervisión y cumplimiento de los

procedimientos aquí descritos recaen sobre los funcionarios o funcionarias

responsables por la elaboración y presentación del Informe de Memoria y Cuenta.

3. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente o en las políticas de la Gobernación

Bolivariana del estado Carabobo que afecten la estructura del Instructivo, generará

también un cambio en su contenido, con el fin de adaptarlo a las nuevas leyes y/o

políticas emitidas.

4. El Instructivo se encuentra organizado de manera tal, que el usuario puede encontrar

una información clara y precisa, tanto de las unidades que intervienen en el

procedimiento, como sobre las responsabilidades y acciones que deben cumplirse

durante el desarrollo del mismo hasta el nivel de detalle.

5. Los usuarios del Instructivo, deben notificar a la Dirección General de Gestión Gobierno

las sugerencias, modificaciones o cambios que afecten el contenido del mismo, con el

objeto de garantizar su vigencia y con ello mejorar la base del conocimiento en el

tiempo.

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f 'i:Ciiiliio 1 INSTRUCTIVOPARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAy CWENTA

Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 11 de 60


MARCO LEGAL

Con el fin de dar a conocer las regulaciones por las cuales se rige el proceso de

elaboración y presentación del Informe de Memoria y Cuenta del Gobernador o

Gobernadora del estado Carabobo y de las máximas autoridades de los órganos y

entes adscritos al Gobierno Bolivariano de Carabobo, a continuación se mencionan los

artículos más esenciales del ordenamiento jurídico vigente.

ORDENAMIENTO JURÍDICO ARTÍCULOSConstitución de la República Bolivariana de

Venezuela141, 161y315

Constitución del Estado Carabobo 71 Numeral 9

Ley Orgánica de los Consejos Legislativos de

los Estados15 Numeral 9

Ley Orgánica de la Administración Financiera

del Sector Público59

Ley Orgánica de la Contraloría General de la

República y del Sistema Nacional de Control

Fiscal

2, 42, 51, 52, 61 y 62

Ley de Reforma a la Organización de la

Administración Pública del Estado Carabobo

62 Numerales 16 y artículo 88

numeral 3

16 Numerales 2, 3, 4, 5, 8, 9 y 10

19 Numerales 1 y 2

Fechade1mplementación

~1'~™'·,,.,,_oBo~W~Jefe de Organizacióny Procedimientos Jefede Control de GestiónCOctubre 2016

SGG-DGGG-1-007

r


.,,GOISlflA&t6lllOUVAllWDE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

rfaCARABOBO ¡------------,---,----___:_-------JCódigo: SGG·DGGG-1-007Secretaria Genera! de Gobierno Página 12 de ·60



PLAN

Documento que contempla en forma ordenada y coherente las metas, estrategias,

políticas, directrices y tácticas en tiempo y espacio, así como los instrumentos,

mecanismos y acciones que se utilizarán para llegar a los fines deseados. Un plan es

un instrumento dinámico sujeto a modificaciones en sus componentes en función de la

evaluación periódica de sus resultados.

PLAN OPERATIVO ANUAL

Es el documento oficial en que los responsables de una organización enumeran los

objetivos y las directrices que deben cumplir a corto plazo. Es la culminación del detalle

de un plan estratégico, el cual debe adaptar los objetivos generales de la organización

a cada dependencia, y traducir la estrategia global de la misma en el día a día de sus

integrantes. El mismo permite el seguimiento de las acciones para juzgar su eficacia;

en caso de que los objetivos estén lejos de ser satisfechos, la directiva tiene la

posibilidad de proponer nuevas medidas.

PLANIFICACIÓN

La Planificación es la primera función de la administración, y consiste en determinar las

metas u objetivos a cumplir. La planificación incluye seleccionar misiones y objetivos

como las acciones para alcanzarlos; requiere tomar decisiones; es decir, seleccionar

entre diversos cursos de acción futuros. Así la planificación provee un enfoque racional

para lograr objetivos preseleccionados.

Planificar es una herramienta de acción para decidir qué vamos hacer y por qué,


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Secretaria General de Gobierno

Versión: 07


.,,liOIEll!tACl)IBOl.A'AllWOE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r•CARABOBO .Código: SGG-DGGG-1-007 Página 13 de 60

Elaboraeión: Septiembre 2005 Actualización: Octubre 2016


PRESUPUESTO PÚBLICO

Es el documento financiero del Estado u otro poder de la Administración Pública que

equilibra los ingresos públicos y los gastos públicos en el año fiscal. El presupuesto

constituye la expresión cifrada, conjunta y sistemática de las obligaciones (gastos) que,

como máximo, pueden reconocer y los derechos (ingresos) que prevean liquidar

durante el correspondiente ejercicio anual.

LEY DE PRESUPUESTO

Es una norma legal, contemplada en diversos ordenamientos jurídicos dictada por la

Asamblea Nacional o los consejos legislativos estadales a finales de año que regula

todo lo concerniente a los presupuestos para el año siguiente. Esta Ley incluye la

relación de gastos que puede ejercer el estado y los ingresos que éste debe alcanzar

en el próximo año. Además, es una Ley de naturaleza mixta puesto que su función es

legislativa pero también de control. Por sus especiales características, la Ley de

Presupuesto puede tener una tramitación especial o distinta de las otras leyes.

PROYECTO PRESUPUESTARIO

Es la expresión sistematizada de un conjunto delimitado de acciones y recursos que

permiten, en un tiempo determinado, el logro de un resultado específico para el cual fue

concebido el proyecto. Este resultado puede estar dirigido a satisfacer las necesidades

y demandas de la población o mejorar los procesos y sistemas de trabajo de la

institución o del sector público en su conjunto. Es una categoría presupuestaria de

mayor nivel en la asignación de los recursos financieros públicos.

Elaboradopor:

Octubre2016

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a r:i ..• 'he-- I . \\i"E~) BarrosoP. lng. MaríaElenaVassMi~.C>

Jefe de Organizacióny Procedimientos Jefede Control de Gestión


r..:CARAsTaO 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELAsa_RACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y CUENTA

Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 14 de · 60



PRESUPUESTO POR PROYECTO Y ACCIONES CENTRALIZADAS

La técnica de elaboración de presupuesto por proyectos y acciones centralizadas, se

puso en práctica en Venezuela en el año 2006, como un esfuerzo sistemático para

mejorar la asignación y distribución de los recursos públicos a los organismos

nacionales; mejorar la vinculación del plan y el presupuesto y los procesos de

seguimiento y evaluación de la gestión pública. Comprende dos categorías

presupuestarias de máximo e igual nivel jerárquico, a saber: proyecto y accióncentralizada.

PRESUPUESTO POR PROYECTO

Es la técnica presupuestaria mediante la cual se asignan y distribuyen los recursos

públicos del estado a través de proyectos, en función de las políticas y objetivos

estratégicos de la Nación, expresados en los respectivos planes anuales. La referida .

técnica facilita la coordinación, control y evaluación de la gestión.

PRESUPUESTO POR ACCIONES CENTRALIZADAS

Comprenden todo uso de recursos reales y financieros que no es posible definir en

términos de proyectos, por no poder asociarse directamente a un único proyecto, pero

que son necesarios para garantizar el funcionamiento de las instituciones públicas, así

como el cumplimiento de otros compromisos del estado.

Se constituye como una categoría presupuestaria al mismo nivel de los proyectos.

Tantos los proyectos como las acciones centralizadas se desagregan en categorías

Elaborado por Fecha deImplementación

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.,,GOISllACléllOl.IVAllWllE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

l'•CARABOBO 1---------~-~Código: SGG-DGGG-1-007 Página 15 de ·60



ACCIONES ESPECÍFICAS

Constituyen la categoría presupuestaria de menor nivel.

ACCIONES ESPECÍFICAS EN EL PROYECTOSon aquellas operaciones concretas, suficientes, medibles y cuantificables anualmente,

necesarias para lograr el resultado global esperado del proyecto. A su vez, cada acción

específica concreta un determinado producto (bien o servicio), asociado a la naturaleza

de la acción específica.

METAS DE LAS ACCIONES ESPECÍFICAS DEL PROYECTO

Es la determinación cualitativa y cuantitativa del bien ó servicio que se entrega con la

ejecución de la acción.

LAS ACCIONE·s ESPECÍFICAS EN LA ACCIÓN CENTRALIZADA

Detallan las actividades que realiza la Institución en pro de su funcionamiento, así

como el cumplimiento de otros compromisos del estado.

Los créditos presupuestarios de las acciones específicas, suman a la categoría

presupuestaria de mayor nivel a la cual están asociadas.

Son aquellos cuyos recursos presupuestarios están asignados al logro de un mayor

bienestar de la población, expresados a través de la implementación, ampliación y

mejoramiento de las redes de acceso a los servicios de salud, asistencia social,

seguridad social, educación, .g.ujllifa, deportes, comunicación, ciencia y tecnología,~p.RJ,4,.,>

entre otros.

PROYECTOS SOCIALES

SGG-DGGG·l-007

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Octubre2016



~--IE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELÍ!.BORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA YC<\JENTA

.1§.!!!!9,!8 1 Código:SGG-DGGG-1-007 1 Página 16 de ·601



Se excluyen en esta categoría los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100% a

gastos de capital o capitalizables, aún cuando los mismos sean destinados al ámbito

social.

PROYECTOS SOCIALES POR GASTOS DE CAPITALSon aquellos cuyos recursos presupuestarios están asignados a la adquisición,

construcción, reparaciones o mantenimientos mayores de infraestructuras y equipos,

que poseen una vida útHsuperior a un año y cuyo uso esté enmarcado en la prestación

de los servicios de salud, asistencia social, seguridad social, educación, cultura,

deporte, comunicación, ciencia y tecnología, entre otros. Se incluyen los recursos

asignados para la adquisición de tierras, terrenos y activos intangibles; así como los

gastos corrientes capitalizables.

Solo se incluyen en esta categoría los proyectos cuyos recursos sean asignados en

100% a gastos de capital o capitalizables, aun cuando los mismos sean destinados al

ámbito social. Los proyectos sociales que tengan componentes que puedan ser

considerados en ambas categorías, se asociarán a la tipología de "Proyectos Sociales".

OTROS PROYECTOS POR GASTOS DE CAPITAL

Son aquellos cuyos recursos presupuestarios están asignados a la adquisición,

construcción, reparaciones o mantenimientos mayores de infraestructuras y equipos,

que poseen una vida superior a un año, coadyuvando al logro de los resultados y

metas del correspondiente proyecto. Se incluyen las ampliaciones, modificaciones,

Elaborado por Fecha deImplementación

Octubre 2016

SGG-DGGG-1-007

Sec retarta G1rnPra! de Gobierno

Versión: 07


f~CiüitióJ-1 __ 'N_s_r_R_u_c_r_1v_o_P_A_R_A_L_A_E_L_A_B_O_:_R_A_c_10-.'N_o_e_L_IN_F_o_R_M_E_D_E_M_E_M_o_R_IA_;__Y_o_u_e_N_T_A_~

Código: SGG-DGGG-1-007 Página 17 de ·60

Actualización: Octubre 2016Elaboración: Septiembre 2005


También se incluyen los recursos asignados para la adquisición de tierras, terrenos y

activos intangibles. Se excluyen los recursos asignados para proyectos sociales y para

proyectos de inversión militar.

ALCANCE

Representa lo que se pretende cubrir, hasta donde aspira llegar una intervención o

proyecto.

CONTROL

Proceso mediante el cual se busca asegurar que las actividades por ejecutar o

ejecutadas correspondan con lo planificado.

CONTROL DE GESTIÓN

Es el proceso que sirve para guiar la gestión hacia los objetivos de la organización y un .

instrumento utilizado para evaluar los niveles de la misma: nivel estratégico, nivel

·táctico y nivel operativo.

CUENTA CONSOLIDADA

Es la cuenta que determina en forma resumida, cuál ha sido el uso de los recursos

asignados a una organización.

CUENTA POR PROYECTO Y ACCIONES CENTRALIZADAS

Indica cuál ha sido el empleo de los recursos asignados a cada uno de los proyectos y

a las acciones centralizadas de cada órgano o ente.

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Elaboradopor:

Octubre2016

SGG-DGGG-1-007


-~· '~~''"""'""'°Jefede Organizacióny Procedimientos Jefede Control de GestiónCe

Secreta na General de Gobierne

Versión: 07


.,,GOISllW:i6llOLA'AIWADE I INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

rf•CARABOBO r------~-----'-----1Código: SGG-OGGG-1-007 Página 18 de 60



ESTRATEGIA

Es un esquema que contiene la determinación de los objetivos o propósitos de largo

plazo de la institución y los cursos de acción a seguir, así como la asignación de los

recursos que la organización debe usar para alcanzar aquellos objetivos, tomando en

cuenta las restricciones del medio ambiente.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

Es la forma en que la organización se va a gestionar, la estructura real de la

organización se basa en el conjunto de relaciones formales e informales. La misma está

compuesta por varios niveles, entre los que tenemos: la alta dirección, la cual tiene una

responsabilidad global; la línea media, son los directivos que vinculan la dirección

general con el núcleo de operaciones; el núcleo operacional, es el encargado del trabajo

básico de producción de bienes y/o servicios; la tecno estructura, analistas que no son

directivos ni participan en el flujo de trabajo; y el staff de apoyo, conjunto de unidades

especializadas que no participan directamente en la producción de bienes y/o servicios

sino que apoyan a la organización mediante la prestación de tareas y servicios

especializados.

GESTIÓN

Es el conjunto de trámites que se llevan a cabo para resolver un asunto o concretar un

proyecto.

GESTIÓN SOCIAL

Consiste en la construcción


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Versión: 07


l~Ciii.Aañaó 1 INSTRUCTIVOPARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAy CWENTA

Código: SGG-DGGG-1-007 Página 19 de 60



GESTIÓN DE PROYECTOS

Es la disciplina que se encarga de organizar y de administrar los recursos de manera tal

que se pueda concretar todo el trabajo requerido por un proyecto dentro del tiempo y del

presupuesto disponible.

INDICADORES

Expresión cuantitativa del comportamiento o desempeño cuya magnitud, al ser

comparada con algún nivel de referencia, permite su evaluación y Ja toma de acciones

correctivas o preventivas.

INDICADORES DE GESTIÓN

Son el instrumento clave para realizar control de gestión, porque permiten orientar los

procesos al logro de las metas y objetivos previstos.

INDICADOR DE ECONOMÍA

Uso oportuno de los recursos en cantidad y calidad adecuadas al menor costo posible,

con relación a los programas de la organización y con las condiciones y opciones que

presenta el mercado.

Fórmula: Economía= Monto Comprometido/ Monto Presupuesto Actualizado X 100

Fórmula: Economía= Monto Causado I Monto Presupuesto Comprometido X 100

INDICADOR DE EFICIENCIA

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Octubre 2016

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Fecha delmplementación

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INSTRUCTIVOPARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAY CUENTA.,, GOIERNAa6l IOlllAIWIA llE

raCARABOBOSecretaria General de Gobierno Código: SGG-DGGG-1-007 Página 20 de 60

Actualización: Octubre 2016 Versión: 07Elaboración: Septiembre 2005


Incluye la relación de los recursos programados con lo realmente utilizados para el

cumplimiento de las actividades.

Fórmula: Eficiencia= Recursos Utilizados I Recursos Disponibles X 100

Fórmula: Eficiencia= Recursos Disponibles - Recursos Utilizados

INDICADOR DE EFICACIA

Relación entre los servicios o productos generados y los objetivos y metas programadas.

Fórmula: Eficacia= Ejecutado I Programado X 100

INDICADOR DE CALIDAD

Cantidad, grado de oportunidad en que el producto o servicio prestado, satisface la

necesidad del usuario o cliente.

Fórmula: Calidad (Cantidad)= Entregado I Solicitado o Necesitado X .100

Fórmula: Calidad {Oportunidad) = Fecha de Entrega - Fecha de Solicitud

Fórmula: Calidad (Grado de Satisfacción)= Nº de Personas Satisfechas INº de PersonasEncuestadas o Interesadas X 100

Fórmula: Calidad (Normas) = Nº de Procesos Bajo Normas/ NOTotal de Procesos X 100

Fórmula: Calidad (Normas)= Nº de Procesos que Cumplen la Norma INº Total de Procesos BajoNormas X 100


Octubre 2016

SGG-DGGG-1-007

Secreta na General de Gobierno

Versión: 07


.,,GOIEllflAlllélllOlltllllNADE1 INSTRUCTIVOPARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAY CUENTA

1r•CARABOBO r-------------.----------'--------1Código: SGG-DGGG-1-007 Página 21 de 60

Actualización:Octubre 2016Elaboración: Septiembre 2005


INDICADOR DE IMPACTO

Repercusión a mediano o largo plazo en el entorno social, económico o ambiental, de

los productos o servicios prestados.

Fórmula: Impacto = Situación Final - Situación Inicial

Fórmula: Impacto = Situación Esperada - Situación Final

OBJETIVO

Desde el punto de vista organizacional, es el elemento programático que identifica la

finalidad hacia la cual deben dirigirse los recursos y esfuerzos para dar cumplimiento a la

misión. Representa la expresión cualitativa de un propósito en un periodo determinado;

el objetivo debe responder a la pregunta "qué" y "para qué".

OBJETIVO GENERAL

Los objetivos generales corresponden a las finalidades genéricas de un proyecto o

entidad.

No señalan resultados concretos ni directamente medibles por medio de indicadores

pero sí que expresan el propósito central del proyecto. Tienen que ser coherentes con la

misión de la entidad.

Los objetivos generales se concretan en objetivos específicos.

OBJETIVO ESTRATÉGICO

!izando

a D Elaboradopor

_J~t.Jefe de Organizacióny Procedimientos Jefede Control de Gesti

Fecha de1rnplementacíón

Octubre2016

SGG-DGGG-1-007


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y OUENTA.,, GOISllWá IOtrmlW DE

r(•CARABOBOCódigo: SGG-DGGG-1-007 Página 22 de ·60Secretaoa General de Gobierno



OBJETIVO ESPECIFICO

Son aquéllos que se derivan de los objetivos generales y deben ser alcanzables con

menos dificultad y son fácilmente evaluables. Estos deben corresponder a los efectos

que se esperan conseguir en el proyecto.

Los objetivos específicos son los resultados y beneficios cuantificables esperados

cuando se lleva a cabo una estrategia. Responden a la pregunta: ¿Qué va a lograr cada

Estrategia?

Deben cumplir los siguientes requisitos:

· Medibles, que permitan su seguimiento y evaluación.

· Apropiados, a los problemas, objetivos generales y estrategias.

· Temporales, con un período de tiempo específico para alcanzarlos.

· Específicos, para evitar diferentes interpretaciones.

· Realistas, es decir, alcanzables, con sentido, desafiantes.

OBRA

Es el producto de un accionar físico, intelectual o artístico. La obra puede ser particular,

cuando es en beneficio de una persona, o puede ser pública cuando es en beneficio de

toda la comunidad.

Fecha delmplementacíón

Octubre 2016


~CiRiióiórl __ 1N_s_r_R_u_c_r_1v_o_P_A_R_A_l_A_E_L_A_B_O_R_A_c_10'' N_D_E_l-IN_F_O_R_M_E_D_E_M_E_M_O_R_IA_:.____Y_CU_·_E_N_T_A---1

Código: SGG-DGGG-1-007Secretarta General de Gobierno Página 23 de · 60



PRODUCTO

Es el resultado que se obtiene a través de la ejecución de un proceso determinado,

consiste en el bien o servicio que surge como un resultado, cualitativamente diferente de

la combinación de insumos que requiere su producción.

PROCESO

Es el conjunto de acciones, actividades o eventos que se realizan o suceden alternativa

o simultáneamente bajo ciertas circunstancias con un fin determinado, tas cuales

transforman elementos de entradas en resultados.

PROCEDIMIENTO

Es el método de ejecución o pasos a seguir, en forma secuenciada y sistemática, para la

consecución de un fin determinado. Todo procedimiento involucra actividades y tareas.

del personal, determinación de tiempos de métodos de trabajo y de control para lograr el

cabal, oportuno y eficiente desarrollo de las operaciones. El conjunto de procedimientos

con un mismo fin, se denomina sistema.

PROCESOS MEDULARES

Son los procesos que están en la cadena de valor de la organización, son los necesarios

para lograr los productos o servicios que satisfagan a los usuarios de los mismos.

Constituyen el conjunto de actividades sustanciales e imprescindibles que debe realizar

la organización para materializar sus principales objetivos y metas. Los procesos si no

agregan valor no son necesarios no son medulares.

SGG-DGGG-1-007


Elaborado por:

~~~' 'Jefe de Organización y Procedimientos Jefe de Control de Gestió

Octubre 2016


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

Código: SGG-DGGG-1-007 Página 24 de ·60Secretaria General de Gobierno



PROCESOS HABILITADORES

Los procesos habilitadores constituyen el conjunto de actividades que dan soporte a los

procesos medulares. Los mismos no agregan valor.

UNIDAD EJECUTORAUnidad administrativa responsable en forma total o parcial de la gestión de las acciones

específicas contenidas en el proyecto y acciones centralizadas. Por lo tanto es la

responsable de combinar insumos en función de productos.

VARIACIONES FÍSICAS

Se refiere a las diferencias ocurridas entre cada acción específica ejecutada con relación

a su programación original.

VARIACIONES ECONÓMICAS

Son las variaciones legalmente acordadas por la máxima autoridad durante la ejecución

del presupuesto (aumento o disminución de su monto).


Octubre2016

SGG-DGGG-1-007


l~CifiiaOao 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y Cl:JENTA

Código: SGG-DGGG-1-007Secretana General de Gobierno Página 25 de -60


ASPECTOS NORMATIVOS

• Redactar el informe en tercera persona y en tiempo pasado.

• Los conceptos y vocabularios deberán ser claros, sencillos y precisos, evitando en

lo posible el uso de términos técnicos, de igual manera evitar el uso de adjetivos,

clichés retórica, abreviaturas y siglas, a excepción de símbolos muy conocidos o

previamente identificados.

• En caso de presentar información estadística; sean éstas: imágenes, gráficos o

tablas. Esta información debe ser relevante en cuanto a la explicación de la gestión.

Así mismo, se deberá incluir el título que la identifique, en mayúscula.

• Las tablas deberán ser elaboradas y adjuntadas en un archivo Excel, de acuerdo a

los formatos presentados en este instructivo.

• Las cantidades monetarias y estadísticas se colocarán en número, en el caso de

las monetarias se debe anteponer la abreviatura: Bs.

• Las cantidades monetarias deberán presentarse de la forma siguiente: desde las

unidades de centenas en adelante separadas con puntos(.) y las partes decimales

con comas (,); ejemplo: XXX.XXX.XXX,XX.

• Las cifras expresadas en forma porcentual deberán presentarse sin separación

entre los números y el símbolo de porcentaje. Ejemplo: XX,XX%. Y con dos

decimales, separados por comas(,) .

•

Octubre 2016


SGG-DGGG-1-007

.., GOBW.'161180LIVAllWllE L-===~--------=~-~-,----;.~;-;;7e~--1rf•CARABOBO Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno

Versión: 07


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y eUENTA

Página 26 de · 60


ASPECTOS NORMATIVOS

• En el punto de "Anexos", las Secretarías incluirán el reporte PRE-207-R emitido

por el Sistema de Gestión Gobierno de la Secretaría de Hacienda y Finanzas,

firmado y sellado por la unidad responsable; así mismo, los entes

descentralizados incluirán los Estados Financieros (Balance General y Estado de

Resultados) y la Cuenta Consolidada, firmados y sellados ya sea por la máxima

autoridad, Director General o Director responsable del área administrativa.

• Remitir el informe definitivo en Word en forma dígital (CD) e impresa y

encuadernada; identificando la portada del disco compacto con el nombre del

órgano o ente. A la vez, los anexos deben ser remitidos en los programas Word o

Excel. Es importante señalar, que el informe grabado en el referido CD deberá

estar contenido en un solo archivo registrado con el nombre del órgano o ente

(ejemplo: INFORME DE MEMORIA Y CUENTA DEL DD·MM-AAAA AL DD-MMAAAA FUNDACOMUNIDAD).

• El informe se entregará con la periodicidad solicitada por la Dirección General deGestión Gobierno.

ESPACIADO:Espacio entre líneas debe ser de 1,5Espacio entre párrafos debe ser de 1,5Espacio entre párrafos y títulos debe ser de 1,5Espacio entre títulos y párrafos debe ser de 1,5

Elaborado por

~~-' 'Jefe de Organización y Procedimientos Jefe de Control de Gesti'


Octubre 2016

SGG-DGGG-1·007

Versión: 07



Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 27 de ·60


ASPECTOS NORMATIVOS

MÁRGENES

Hoja en forma Horizontal

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•nabu.•••••••• de•••••r'l-·--l'cl""""•-··-Des&rdbor1'e: .CJK~: ~ ~

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Octubre 2016

SGG-DGGG-1-007


..,GOBEIDIMDBOlllAIWtAOE I INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CWENTA

r(•CARABOBO r--------'---:---r------'-----código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gohterno Página 28 de 60


ASPECTOS NORMATIVOS

Hoja en forma Vertical

~MiP'¿L[Mi....._$1,psibr: ~~ ¡r/~t

1,,•.• ,••,,, ~-- "é3 --··""" l~""-__'fl •••••.•••••_.....,,.,_..

~-=:Itll'J~=mI~ .. 1

- -··-·-- I~ .1

SANGRÍA:

La primera línea de cada párrafo deberá coincidir con la primera letra del título osubtítulo que corresponda.

TIPO DE LETRA:

El texto en general deberá presentarse en letra Arial, tamaño 11,5 (iustíflcado) y laconstrucción de párrafos debe ajustarse a un máximo de 12 líneas.

accionesy negritas

tidad


Octubre 2016

SGG-DGGG-1-007

r


lf11GOIOIAláBOlm.RWfADE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r'•CARABOBO r-------------'---c---,-----'-------1Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 29 de 60

Elaboración: Septiembre 2005 Actualización: Octubre 2016 Versión: 07

ASPECTOS NORMATIVOS

ÍNDICE

Deberá contener los puntos señalados en la estructura del informe y sucorrespondiente numeración. Asimismo, se recomienda elaborarla en una tabla a finde que exista alineación en la información.

PORTADA

Debe presentar en la parte superior izquierda la identificación oficial de laGOBERNACIÓN BOLIVARIANA DE CARABOBO; asimismo, en el lado superiorderecho mostrarse el logotipo de la institución, en caso de no poseerlo dejar el espacioen blanco.

Indicar el nombre del órgano oente.

Indicar el período de la gestión.

INFORME DE MEMORIA Y CUENTA ,..---..NOMBRE DEL ÓRGANO O ENTE ·~ ~ G)

DEL DD-MM-AAAA AL DD-MM-AAAA.r;:\"~~G)

SGG-DGGG-1-007

el

Elaborado por:Nombre,Apellidoy FirmaCargo r">.Fecha: 0

Revisadopor: 1 Aprobado por:Nombre,Apellidoy Firma Nombre,Apellídoy. FirmaCargo ·?) MáximaAutoridad>" ·,,Fecha: :0 Fecha: I~--~-)

Fechade1mplementación

Elaboradopor

~h,'"Jefe de Organizacióny Procedimientos Jefede Control de Gestió

Octubre2016


••• GOIEllllACl6llOlllAllWDE 1 INSTRUCTIVOPARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAY CIJENTA

r•CARABOBO ·Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 30 de 60


ASPECTOS NORMATIVOS


INICIO DE CAPÍTULOS

Cada capítulo o sección deberá comenzar en una hoja aparte, considerando laidentificación en mayúscula y en números romanos; el CAPÍTULO 1,DENOMINACIÓNY ESTRUCTURA ORGANIZATIVA; el CAPÍTULO 11, LÍNEAS DE ACCIÓN; elCAPÍTULO 111,GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN; EL CAPÍTULO IV,LINEAMIENTOS DE LOS PLANES PARA EL PRÓXIMO AÑO; EL CAPÍTULO V,CUENTA; ANEXOS. Estas páginas no contienen pie de página.

CAPÍTULO 1

DENOMINACIÓN YESTRUCTURAORGANIZATIVA

CAPÍTULO 11

LÍNEAS DE ACCIÓN

CAPÍTULO IV

LINEAMIENTOS DE LOSPLANES PARA ELPRÓXIMO AÑO

CAPÍTULO V

CUENTA

CAPÍTULO 111

GESTIÓNY RESULTADOSDE LA GESTIÓN

ANEXOS

SGG-DGGG-1-007

Fecha de!mplementación

Octubre 2016



Código: SGG-DGGG-1-007Secreta na General de Gobierno Página 31 de · 60


ASPECTOS NORMATIVOS

PAGINACIÓN

• Iniciar el conteo de las páginas desde la portada, la cual se cuenta pero no se

enumera y los números se reflejan a partir de la introducción.

• Las páginas de los cuadros y gráficos deberán estar enumeradas.

• Colocar directamente los dígitos (número), en la parte inferior derecha de cada

hoja, sin hacer referencia a las palabras: "Pág.", "Nro.", "Nº ." y ubicarlo debajo

de la línea del pie de página (ver pie de página).

PIE DE PÁGINA

Numero de la página

11~·'


Octubre2016

SGG-DGGG-1-007


.,,GOIEllltAClllllOlllARIWllE 1 INSTRUCTIVOPARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAY CWENTA

r'•CARABOBO i-----------.-----'--------------1Código: SGG-DGGG-1-007SecretariaGeneraldeGobierno Página 32 de 60



PORTADA

Ver diseño de portada (Pág.29).

ÍNDICE

Numerar el contenido de los capítulos de forma consecutiva.

INFORME DEL SECRETARIO/PRESIDENTE

Esta sección es vital dentro del documento, debe expresar en forma precisa los aspectos

más ímportantes de la gestíón realízada por el órgano o ente, debe estar realizado en

términos concretos y sencillos dirigido a todo lector, destacando los resultados de los

proyectos más relevantes alcanzados durante el período de la gestión que se está

presentando, evitando hacer una cita textual de la explicación de la gestión.

Para la elaboración de este punto se debe considerar los siguientes aspectos:

• Mencionar quienes y cuantos se beneficiaron, en términos generales, con el servicio

prestado.

• Presentar los resultados en forma física y la inversión en forma financiera.

• El informe debe estar firmado y sellado por el Secretario/Presidente del órgano o

ente.


Octubre 2016

SGG-OGGG-1-007

r


Versión: 07


.,,GOIEllNACl6lllOIA'ARllfflR INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r'•CARABOBO ,Código: SGG-DGGG-1-007 Página 33 de · 60



CAPÍTULO 1:DENOMINACIÓN Y ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

1.1. DENOMINACIÓN

Se refiere a la Identificación del organismo, en este punto se debe mencionar la fecha y

número de gaceta de creación, igualmente aquellas modificaciones sufridas en su

basamento legal que afecten la estructura organizativa o funcional, así como las surqidaspor cambio de nombre.

1.2.MARCO NORMATIVO

Se refiere a la normativa legal que regula al organismo. El mismo debe hacer mención de

los artículos de creación del órgano o ente y los cambios ocurridos hasta la fecha de

cierre del ejercicio fiscal. No es necesaria la transcripción de una ley, decreto, reforma o

reglamento. Solamente se debe indicar el número de la Gaceta Extraordinaria u Ordinaria

y la fecha de la misma. En el caso de los órganos y entes que tengan reglamentos

deberán mencionar las respectivas competencias.

1.3.VISIÓN

Constituye una descripción completa y motivadora de la institución, con miras a lo que

debe ser, como expresión escrita del ideal hacia el cual deben dirigirse los esfuerzos delgrupo y servirá de guía para su comportamiento.

1.4. MISIÓN

Es el propósito, fin o razón de ser de la institución, ajustada al basamento legal vigente.

Fecha de1mplementación

Octubre 2016

Secretaria General oe Gobierno

Versión: 07


f¡¡;:CiiiAaTaó 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y CUENTA




1.5.ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

Presentar el organigrama estructural al cierre del ejercicio fiscal, aprobada por la

Secretaría de Planificación, Presupuesto y Control de Gestión. Considerando las

modificaciones realizadas según su basamento legal, reflejando hasta el nivel de jefes de

división, respetando el orden de jerarquía. Asimismo debe venir firmado y sellado por la

máxima autoridad del órgano o ente.

1.6.OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Son los objetivos a largo plazo, desarrollados en atención al documento legal de creación

y guardan relación con la misión y con el análisis interno y externo de la institución.

CAPÍTULO 11:LÍNEAS DE ACCIÓN

Son las directrices a seguir en función del Plan Operativo Anual Estada! (POAE) y las

líneas generales del Plan de la Patria Proyecto Nacional Simón Bolívar, Segundo Plan

Socialista de Desarrollo Económico y Social de la Nación 2013-2019, confeccionados para

garantizar el avance y profundización de la humanización y autentica democratización de

la gestión pública.

11.1. Líneas generales del Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación para

el período 2013-2019, Proyecto Nacional Simón Bolívar.

11.2. Grandes objetivos históricos y nacionales del Plan de la Patria, Proyecto

Nacional Simón Bolívar, Segundo Plan Socialista de Desarrollo Económico y Social


Octubre 2016


r'i:CiiiiiíOiió 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y CUENTA

Código: SGG·DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 35 de · 60



11.3.Líneas estratégicas del Plan de la Patria, Proyecto Nacional Simón Bolívar,

Segundo Plan Socialista de Desarrollo Económico y Social de la Nación 2013-2019.

11.4.Líneas específicas de acción.

CAPÍTULO 111:GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN

111.1.INSUMOS Y OBSTACULOS

111.1.1.INSUMOS

Señalar los recursos con que cuentan los órganos y entes para llevar a cabo sus

funciones, dentro de los cuales se encuentran: el presupuesto asignado, los

recursos humanos, medios de comunicación, información, equipos y herramientas

tecnológicas, plataforma tecnológica e instrumentos normativos publicados en la ·

Gaceta Oficial del estado Carabobo y demás leyes y reglamentos nacionales.

Así como, la conservación, reparación y adecuación de los espacios que

conforman la administración estada! para brindar la mayor atención social al pueblo

carabobeño ..

111.1.2.OBSTACULOS

Describir las principales dificultades técnicas, presupuestarias; financieras, políticas


Octubre2016


l'i:CARAiíOió 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABO.RACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y OUENTA




de los insumos requeridos para la ejecución de los proyectos y/o acciones,

establecidas en los planes operativos de los órganos y entes).

111.2.GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN

En este ítem se reflejarán los productos terminales y servicios ejecutados por la institución

por cada acción centralizada y por cada proyecto.

JJJ.2.1.GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN POR CADA ACCIÓNCENTRALIZADA

111.2.1.1.GESTIÓN ACCIÓN CENTRALIZADA: XXXXXXXX (se refiere a la

denominación de la acción centralizada).

Explicar· la gestión y señalar los resultados de la gestión de cada acción

centralizada, indicando la inversión en recursos y el producto final. Exponer la

gestión en forma secuencial según lo establecido en el punto 111.2.1.1.1

(Resultados de la Gestión de la Acción Centralizada).

111.2.1.t.1.RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA

XXXXXXXX (se refiere a la denominación de la acción centralizada).

Los resultados de la gestión referida a las acciones centralizadas se deben

presentar utilizando la TABLA Nº 1. Para los casos que se requiera presentar

los resultados en forma de gráfico, estos se deben mostrar en el punto 111.3.

párrafos .

.A Nº 6 y

Elaborado por

""'~~~' 1Jefe de Orgarnzac1ony Procedlmientcs Jefe de Control de GestiónOctubre 2016


SGG-DGGG-1-007

Versión: 07


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y GUENTA




Ver ejemplo en la página Nº 39; sobre la secuencia y orden de la información

(referida a la sección 111.2.1.)en el caso de dos o más acciones centralizadas,

TABLANº 1

RESULTADOS DE LA GESTIÓN ACCIÓN CENTRALIZADA XXXXXXXX

{1}ÓRGANO O ENTE: Indique el nombre del órgano/ente. (2) FECHA: Indique la techa del periodo soRcltado

(3) DENOMINACIÓN DEL SECTOR: Indicar la denominación al cual pertenece (4) ACCIÓN CENTRAUZADNACCIÓN EPECÍFICA: indicar la acción centraUzadatacclóri específica(5) (6) (7) (8) (9)

EJECUCIÓN FISICA TRIMESTRALUNIDAD DE MEDIDA Trlm. 1 Trlm. 2 Trim. 3 Trim. 4 TOTAL

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

OESCRJPCIÓN DE LA ACTIVIDAD EJECUTORRESPONSABLE

Instrucciones para el llenado:S1'r:Enumerarlasacti\lldades6 DESCRPCtON DE LAACTIVmAD: Describir lasactMdades en correspondencia a la acción centraHzada/acclónespecífica7 EJECUTOR RESPONSABLE: Indicar el responsable de la actividad8 UNl>AO DE MEDIDA! Indicar la unidad de medida en ccrrespendenua a la descrlpclóii de la actl\fldad9 CRONOGRAMADE EJECUCIONFlslCATRIMESTRAL:Cuantificar trimestralmente la unidad de medida y el tctaua sumatoria de cada trimestre

Aprobado por:

(Nombre, Firma y Sello de laMáxima Autoridad oResponsable del Área)

111.2.2.INDICADOR DE ECONÓMIA Y OTROS INDICADORES DE LAS ACCIONES

CENTRALIZADAS

Incluir entre los resultados de la gestión el indicador de economía del órgano o ente en

función de las acciones centralizadas. Dicha información debe ser presentada en laTABLANº 2.

SGG-DGGG·l-007

Octubre2016


Versión: 07


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y euENTA




TABLANº 2

INDICADOR DE ECONOMÍA DE LAS ACCIONES CENTRALIZADAS

(1}Fech11:lndlq1.1al!lfechadelperrodosonctaco.

(2)ÓRGANOOENTE:Indiqueel nombr'8del6Tganolente.

'5) ni)"

MctntoComprometido

7) ··1 9) _{10)

ACCIÓNCENlRAUZADA.. ----------x100• ----------x100•MantoPrMupuelltOActuallzadó MontoPresupuestocomprometido

(Elo:p"18a'lo$monto!:::..~~~oonlfilaeiórlala. l(¿Ou6llli067r=do~1e:1Ck\nd9ll(&presarlOsmooto;.::e!;~~&d~~oonreladDnala¡ (¿Qllém~7,:W~tlj¡><oad6nd61

}A.caóNCENT:RAUZAOAXKX

!ACCIÓN CENTRAUZADAZZZ

ReaHuidopor: Aprobado por:

Nombfe~-F-inMY"Seno NDmbre,Flrrna y Sello

Igualmente, anexar los indicadores de eficiencia, calidad e impacto que el órgano/ente

considere necesario mostrar para la evaluación de la gestión de las acciones

centralizadas. Dicha información debe ser presentada en la TABLA Nº 3. Obviar este

punto en el caso de no contar con otros indicadores.

TABLANº 3

OTROS INDICADORES ACCIÓN CENTRALIZADA

ÓRGANO/ENTE Indique el nombre del órgano/ente

SECTOR: Indique el número del sector y su denominación, según Lay de Presupuesto del Estado.NOMBRE DE LA ACCIÓNCENTR.AUZADA· Indique el nombra de la acción cootrallzads

RESPONSABLE DE LA ACCIÓNCENTRALIZADA Indique el nombre de la persona responsable de la.acción centralizada.

DENOMINACIÓNOEL INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA CÁLCULO FRÉCUENCIAD:ELECTURA ! RESULTADO / INTERPRETACIÓN

Numbr~de1indi~(Efide'1ci11.Clllk1E!dYfmpacto) ¿Quili;emida?

Realizadopor:

Nombre, Firma y Sello

Elaboradopor

"""~' '°"' '"'"""' VassaloJefe de Organizacióny Procedimientos Jefede Controlde GestiónCen

Fechadelrnplernentación

Octubre2016

SGG-DGGG-1-007


..,GOBEllNACl6llOIJVAllAllADE INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r•CARABOBO .Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 39 de ·60



Ejemplo:

Secuencia del punto 111.2.1.Para el caso de más de un acción centralizada.

111.2.1. GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN POR CADA ACCIÓN CENTRALIZADA

111.2.1.1. GESTIÓN ACCION CENTRALIZADA XXX (Sub-título donde la XXX representa la denominación de la acción centralizada)

111.2.1.1.1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN (Presentar los resultados de la gestión de la acción centralizada XXX)

111.2.1.2. GESTIÓN ACCION CENTRALIZADA YYY (Sub-título donde la YYY representa la denominación de la acción centralizada)

111.2.1.2.1 RESULTADOS DE LA GESTIÓN (Presentar los resultados de la gestión de la acción centralizada YYY)

111.2.1.3. GESTIÓN ACCION CENTRALIZADA Z:ZZ. (Sub-titulo donde la Z:ZZ. representa la denominación de la accióncentralizada)

111.2.1.3.1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN (Presentar los resultados de la gestión de la acción centralizada ZZZ)

111.2.2. INDICADOR DE ECONOMÍA Y OTROS INDICADORES DE LAS ACCIONES CENTRALIZADAS

111.2.3.GESTIÓN Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN POR PROYECTO

Describir y cuantificar los resultados de la gestión alcanzada en los proyectos a través delas acciones específicas del mismo.

A continuación se enumeran y explican las secciones de este punto (111.2.3.)por cadaproyecto del órgano o ente. (Ver ejemplo de la estructura de este punto, para los casosde más de un proyecto, en la página Nº 44)

111.2.3.1.GESTIÓN PROYECTO XXX:XXXXX (se refiere a la denominación delproyecto).


Octubre 2016

SGG-OGGG-1-007


f~Ciüiíi'ó1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y CUENTA

Código: SGG-DGGG-1·007Secretaria General de Gobierno Página 40 de · 60



La explicación de la gestión debe estar relacionada con el Plan Operativo y en forma

secuencial con la TABLA Nº 4: Ejecución del Plan Operativo Anual e Indicadores de

Eficacia del Proyecto.

111.2.3.1.1.RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL PROYECTO XXXXXXXX (se

refiere a la denominación del proyecto).

Los resultados y datos de la gestión que tengan que ver con el proyecto y guarden

relación con las acciones específicas del plan operativo anual, se deben registrar en

la TABLA Nº 4 (Ejecución del Plan Operativo Anual e Indicador de Eficacia) y la

TABLANº 5 (Ejecución de Obras Civiles).

TABLA Nº4

EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL E INDICADOR DE EFICACIA

(2) ÓRGANO O ENTE: lndlq<J03'el nombre del Organo/ente (3) DENOM1NA.Ct6NOEL SECTOR: lndlcartadenomll>aclón al cual pert&nece

i4) NOMBRE oE_-LPROYE-CTO: lndicare.1 nombm e1.,.1proyectoINDICADOR De LA SITUAetON OBJIITf\tO DEL PROYECTO:

""'META TOTAL DEL PROYECTO --••~NEFlctARI08 DELPROVECTO

INDICADORDE EFICACIADenom1..,.c;Óli de ia aetió" Unidadº" Programaciónva. EJecuciónFfsiea Trtmestral t(ef):E.jeoutado/Progarnado• 100

ea¡oec:llaa 1 Me<li<la ~:::::e:s::crtADo ~EBC~C~ADO ••••00::::"-s::~TADO ,,,.~i:'E~~""'º ~TA~ClITADO TRIMESTRAL ,,..;u.•..LADO NTERPRETAélÓN

8 Nº: En..m~rarlasa=lorn• e11pecrrcaia11'?li!8CRIPC-IÓ1'1 DE LAAC-C-IÓtf EflPEC-iFIC-A: Ou<:nblr ~ <t<:<O<>ne11".spectl(;<llld"I P•O}'OCIO10 UNIDAD DE ,...-DIOA' l'><li<:a<la .,,.dad <le me<l"l• en oorrda<>(ln<lemlaoon la •CciOne<opóc•""'11 PFtOGRAMAOIÓN Vs EJECUC-tóN FÍ!llC-ATRlli!E8TRAL: Indicarla o;>an!ldadprogramacie yejecl.Od•tlimeanlmeru yel IOtiolI• a<n>ato<iaPn>Q•amadoyejecl.bd<>d•lfri~tre en ••ILl:ho.12 IHOJC-ADORDE EFICAC~: El®orar el indicador Pt0Prl>Mlll4<ly ejeo>L.t<><IOQel IJ!r<-.ealreen uludlo y el aco.mi..t..00 la '""nlldMI P"'l:lrAmado yejeci.lado con,..,1ae1on al toi.1 y..., la i....,..-pretac;,)n eJq>I08rl• ""'rtaclenocurrida "°read" "ceióne•pecll""'

Octubre 2016

Elaborado por: Fecha deImplementación

SGG-DGGG-1-007


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA.,, ~IOlflWNADE

r(•CARABOBOCódigo: SGG-DGGG-1-007 Página 41 de ·60Secretaría General de Gobierno



TABLANº 5

(ÚNICAMENTE PARA LOS ÓRGAGONOS/ENTES QUE EJECUTAN OBRAS)

EJECUCIÓN DE OBRAS CIVILES

ORGANOIENTE:[Indiqueel nombredel órgano/ente FECHA:SECTOR: [lndlque el número del sector y su denominación, según Ley de Presupuesto del EstadoPROYECTO: [Indicarel nombredel proyecto.

FUENTEDE FINANCIAMIENTO:Es el oligende losrecursosasignadosparalaejecuciónde laobra(FIDES,LAEE, SITUADO,entre otros}MONTODE LA ACCIONESPECIFICA IRs\

DENOMINACIÓNOE LA ACCIÓN ESPECÍFICA MUNICIPIO MONTO ESTATUS %EJECUCIÓN %EJECUC1ÓNORIGINAL MODIFICACIÓN(+/·) MONTO TOTAL (C,E,T,N) FINANCIERA F(SICAASIGNADO

ElabOrado por: Aprobadopor:

Nombre, Firma y Sello Nombre,Firmay Sallo

DENOMINACIÓN DE LA ACCIÓN ESPECÍFICA: Es la identificación y/o descripción detallada de la acción específica del proyecto.MUNICIPIO: Es la localidad donde se realiza o se realizará la obra.MONTO DE LA ACCIÓN ESPECÍFICA {Bs): Es la cantidad de bolivares a utilizar o utilizados para la ejecución de la obra (monto original asignado más omenos las modificaciones sufridas). Los recursos pueden ser ordinarios o extraordinarios.

ESTATUS: Corresponde a la fase en que se encuentra la obra: C= Contratación; E= Ejecución; T= Terminada; N= Ninguna de las anteriores.% EJECUCIÓN FINANCIERA: Es el porcentaje del monto causado de la obra hasta la fecha de corte del periodo en estudio.% EJECUCIÓN FÍSICA: Es el porcentaje de la ejecución física de la obra hasta la fecha decorte del periodo en estudio.Nota: Pueden incluirse notas explicativas al pie del cuadro.El cuadro aplica a los órganos y entes que desarrollan y ejecutan obras, tales cerno Secretaria de Infraestructura, IVEC, entre otros.

En caso de modificaciones en la programación (TABLA Nº 4 y la TABLA

Nº 5), considerar los siguientes aspectos:

• Identificar con un asterisco u otros llamados, cada una de las metas

reprogramadas, reformuladas, eliminadas o incluidas. Colocar al pie de la

tabla una leyenda o nota explicativa de los cambios realizados; por ejemplo:

Leyenda:

*

Elaboradopor: FechadeImplementación

'nto LJeral de Gestión Gobierno

Octubre2016

SGG·DGGG-1·007


ri;CiiiAa"'Oiii 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELÁBORAi:IÓN DEL INFORME DE MEMORIA y CUENTA

Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 42 de uO



Se debe cumplir con lo establecido en las Disposiciones Generales de la Ley

de Presupuesto de Ingresos y Gastos Públicos del estado Carabobo en

materia de cambios de metas.

111.2.3.1.2.CAUSAS DE LAS VARIACIONES FÍSICAS DEL PROYECTOXXXXXXXX (se refiere a la denominación del proyecto).

En este punto se debe explicar las razones o motivos que originaron las

diferencias entre lo programado y lo ejecutado, así como las incidencias

sufridas en las acciones específicas que conllevaron a realizar una

reprogramación, reformulación, eliminación o inclusión de las mismas.

Además, explicar las causas que ocasionaron ejecuciones fuera de lo

programado, explicándolo en forma detallada por unidad de medida de

cada acción específica.

111.2.4.INDICADOR DE ECONOMÍA Y OTROS INDICADORES DE LOS PROYECTOS

Por otra parte, es importante incorporar en la sección de los resultados de la gestión los

indicadores de economía, eficiencia, calidad e impacto. Para los indicadores de economía,

utilizar la TABLA Nº 6 y para los de eficiencia, calidad e impacto la TABLA Nº 7 (OtrosIndicadores).

Elaborado por: FechadeImplementaciónm_._ ,~~'·"·"·

Jefe de Organización y Procedimientos Jefe de Control de Gestió'Octubre 2016

SGG-DGGG-1-007

r

Octubre 2016



Código: SGG-OGGG-1-007 Página 43 de · 60Secretaria Genpralde Gohierno



TABLA N°6

INDICADOR DE ECONOMÍA DE LOS PROYECTOS

(1}Facha:lndlquelafoohadalparlodosollcitado

(2}ÓRGANOOENTE:Indiqueal riombnldel órgenol'snta

Mont<>Compmmetl.do Monto.Cauudo

\$} (ll) 10

~~~~~~~~~~•100•N' PROYECTOMIM'ltoPresupuestoActu¡i.tltado

8'p~kJ<l.morrtoyelru..rta<iod..l<l'isrroCt>11nilaei&oalpfO)'Olclo"alaacciño:ic.ntraUaad!i.

E:lprN&r~<l"IOl'>!O~~lr-e~ulta<!owirrWM!':<Xlr11klei4tl1lprO')'r<'IOlJ.tlta<e&,.,n1~

~allzadopor: Aprobadopor.

Nombre,FirmaySallo Nombre,RnnaySello

De igual forma anexar otros indicadores (eficiencia, calidad e impacto) que el

órgano o erite considere necesario mostrar para la evaluación de su gestión. Dicha'

información debe ser presentada en la TABLA Nº 7.

TABLAN°7

OTROS INDICADORES DE LOS PROYECTOSÓRGANOJENTE" lrnjique al nombre del órgano/ente

SECTOR lnl'llqua el número del sector y su denomll'laclón, sagUn ley de Presupuesto del Estado

NOMBREDELPROYECTO: Indique el nombre del Proyecto

RESPONSABLE DEL PROYECTO!lndlque al nombre de la persona responsable det Proyecto

DESCRIPCIÓN FRECUENCIA 0115.l.SCTURA RE.SULTAQO ! 1NTERPRETAC10NOENOMINA.CIÓNOE.L.INDICADOR FÓRMUlA CÁLCULO

¿.Cac8c111ln\tlti9mp0aeva<1l0;1er11Iindcador?

Noml:n!d¡¡I indici:t<W(Ehciu.n:ia, Calidade impacto)

¿Qaéfl10mic1'1? Operadón

SGG-DGGG-1-007

Fechadelmplementación

Elaboradopor:

~- º,,,~,.8oo•VJefede Organizacióny Procedimientos Jefe de Controlde Gestió



Código: SGG-DGGG-1-007 Página 44 de -60


Secretaria Generalde Gobierno


Ejemplo: Secuencia del punto 111.2.3.Para el caso de más de un proyecto.

111.2.3.GESTIÓNY RESULTADOSDE LA GESTIÓNPORPROYECTO

111.2.3.1.GESTIÓNPROYECTOXXX(Sub-títulodonde laXXX representala denominacióndel proyecto)

111.2.3.1.1.RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL PROYECTO XXX (Presentar los resultados de la gestión

relacionada al proyecto XXX)

111.2.3.1.2.CAUSASDE LAS VARIACIONESFÍSICASDEL PROYECTOXXX

111.2.3.2.GESTIÓNPROYECTOYYY (Sub-titulodonde la YYY representala denominacióndel proyecto)

111.2.3.2.1.RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL PROYECTO YYY (Presentar los resultados de la gestión

relacionada al proyecto YYY)

111.2.3.2.2.CAUSASDE LAS VARIACIONESFÍSICASDEL PROYECTOYYY

111.2.3.3.GESTIÓNACCIONCENTRALIZADAzzz_ (Sub-titulo donde la zzz_ representala denominacióndel proyecto)

111.2.3.3.1.RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL PROYECTO ZZZ. (Presentar los resultados de la gestión

relacionada al proyecto ZZZ.)

111.2.3.3.2.CAUSASDE LAS VARIACIONESFÍSICASDEL PROYECTOZZZ.

111.2.4.INDICADORDE ECONÓMIAY OTROSINDICADORESDE LOSPROYE<¡TOS

111.3.REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS LOGROS Y LA GESTIÓN

Consiste en la presentación gráfica de los logros y la gestión de acuerdo con los procesos

y variables manejadas en las acciones centralizadas y en los proyectos. Con las gráficas

no sólo conseguimos una información cuantitativa de la magnitud medida sino también su

relación con los parámetros utilizados para la medición.

Elaboradopor:

Econ.NlancyMabelBarrosoP. • lng. MaríaElenaVass\lié.Jefede Orgánizacióny Procedimientos Jefe de Control deGestión

SGG-DGGG-1-007

n información

uede expresar


Octubre2016


.,,GOBElllW:l6IBOt.IVAlllWDE I INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r•CARABOBO · .Código: SGG..OGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 45 de ·60



En el caso de que el órgano o ente no contenga información de relevancia para la

representación gráfica, obviar este punto; es decir, no debe presentar el punto (111.3.)

en el informe.

111.4. LOGROS ALCANZADOS EN FORMA GENERAL POR EL ÓRGANO O ENTE

Indicar los avances institucionales, en cuanto a los logros más significativos, debe

contener la descripción y cuantificación de los resultados globales alcanzados en las

áreas y ejes medulares de gestión que llevan los órganos y entes de la administración

pública estadal, y en el nivel central superior en las áreas administrativa y técnica,

jurídica, social, laboral, política y de control. Así como, observar el desarrollo que se

ha producido en cada una de ellas conforme a las directrices, estrategias, objetivos y

políticas establecidas en las líneas generales del Plan de Desarrollo Económico y

Social de la Nación 2013-2019, y los objetivos generales e históricos del Plan de la

Patria 2013-2019.

¿Qué NO debe ser un logro?

1. No puede ser una generalidad. Ejemplos de casos: Mejoramiento de la

calidad 'de vida; gestión sustentable del recurso presupuestario.

2. No puede ser un avance porcentual de la ejecución de un bien, ya que aún no

produce el beneficio, es decir, no se trata de señalar los logros del futuro. En

caso de que el mismo no esté concluido en 100%, y se quiere considerar

3. urante el

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Versión: 07


lf1G08E1111AC16111Dl.IVAllWllE INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

111CARABOBO · ,Código: SGG-DGGG-1-007 Página 46 de ·60



4. No deben ser de carácter administrativo.

5. No puede ser una rutina que se alcanza todos los años, debe reflejar algúnMejoramiento.

CAPÍTULO IV: LINEAMIENTOS DE LOS PLANES PARA EL PROXIMO AÑO FISCAL

Las líneas de acción definidas para el siguiente ejercicio fiscal, deben estar orientadas

hacia una gestión eficiente, oportuna y de calidad, que conlleve al cumplimiento de la

misión, visión, objetivos estratégicos institucionales e históricos previstos en planes y

proyectos de la Gobernación del estado Carabobo.

El Plan Operativo Anual del próximo ejercicio fiscal, debe responder al compromiso de

avanzar, profundizar y dinamizar el desarrollo del Proyecto Socialista del Siglo XXI, para

lo cual todo objetivo, meta y acción, estarán formulados acordes con las líneas

generales del Plan de la Patria, Plan Socialista de la Nación 2013-2019.

CAPÍTULO V: CUENTA

V.1. CUENTA CONSOLIDADA

Se debe presentar la cuenta consolidada del o los proyectos, así como las acciones

centralizadas. Esta información debe ser presentada en la TABLA Nº 8, tanto para los

entes descentralizados como para los centralizados y éstos últimos deben incluir en el

punto de anexos, el reporte PRE-207-R del Sistema Gestión Gobierno, Módulo de

autoridad o

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Versión: 07



Código: SGG-DGGG-1-007Secreta na General de Gobierno Página 47 de · 60



TABLANº 8

ÓRGANO/ENTE: Indique el nombre del órgano/ente: FECHA: Indique ta fecha del período solicitado

SECTOR: Indique el número del sector y su denominación, según Ley de Presupuesto del Estado

(:l) (3)Partida (1) Modificaciones Presupuesto (4) (5) (7)

Descripción Presupuesto (Traspasos, (6) Pagado DisponibilidadPresupuestarlaAsignado Reducciones o Actualizado Compromiso Causado

=(3)-(4)Incrementos! (1)+1-(2)

TOTAL:

Aprobado por:

Nombre,Firmay Sellode la MéximaAutoridado Responsabledel ÁreaAdministración

V.1.1. EXPLICACIÓN DE LA CUENTA CONSOLIDADA

Presentar la ejecución y la explicación presupuestaria a través de las seccionesV.1.1.1. y V.1.1.2.

V.1.1.1. Ejemplo:

Mxifoaci:>nes A'esupuestoPartija 1 llmripcon 1 Ffesu~ j (Traspasos, Actuaizado ¡ ~oniso 1 Causado1

Rlgado l llsponililadA'esupuestara Asi;¡nado 11lducci:>neso (1)+1-{2) "(3H4l

Mcrerrentos}

403 I SeJVicios llO 43.969.800,00 100.lm,OO 44.009.800,00 28.300.452,47 1 5.Uii.016,91 ¡ 4.766.ol6,91 1 15.700.347,53PesonaíesRelaciónde Porceottje r1. ) 100% 64,35% 90,SOo/t 1 35,65%

••r-----·-···1' l!..._.__ J

Elaboradopor:

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SGG·DGGG·l·007


.,,tlOIERUCIOllDUVAllWllE INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

rf•CARABOBO ·Código: SGG·DGGG-1·007Secretaria General de Gobierno Página 48 de · 60



V.1.1.2. Ejemplo de la explicación:

Los recursos presupuestarios asignados a esta partida fueron invertidos en:

(especificar la ejecución del presupuesto; es decir, ¿qué se adquirió con

este recurso? o ¿qué compromiso se adquirió con el mismo?).

Nota:

• En la explicación reflejar los montos en forma numérica únicamente.

• Repita Jospasos V.1.1.1. y V.1.1.2., hasta culminar con todas las partidas presupuestarias

V.1.2. INFORME DE LAS VARIACIONES ECONÓMICAS DE LA CUENTA

CONSOLIDADA

Indicar los incrementos y/o disminuciones de las diferentes partidas

presupuestarias, ya sean por créditos adicionales, reducciones o traspasos,

explicando las razones que justifican los movimientos, mencionando el basamento

legal que sustente la modificación.

Con la finalidad de hacer más explícitos los aspectos relacionados con lasvariacíoneseconómícas, utilizando el cuadro siguiente:

Fechade1mp lementación

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1


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y 0UENTA.,, G08EllllACl6ll IOUVAllWIA Of

l'aCARABOBOSecreta na General de Gobierno Código: SGG-OGGG-1-007 Página 49 de · 60



Partidas Tipo de Nºdel Fecha Monto enJustificaciónPresupuestarias Modificación Documento Bs.

Nº delCrédito Decreto Breve explicación de la modificación

401 Adicional, N° de la dd/mm/xxxx presupuestaria realizada, haciendoReducción, Resolución )()()()(

mención del Nº de la Gaceta y la fecha deTraspaso Nº de la la misma.

Modificación

Sub-Total (1) )()()()(

Crédito N° del

Adicional, Decreto Breve explicación de la modificación402 Reducción, Nº de la

dd/mm/xxxx presupuestaria realizada, haciendoResolución )()()()(

mención del Nº de la Gaceta y la fecha deTraspasoNº de la la misma.

Modificación

Sub-total (2) )()()()(

Crédito Nº del

Adicional, Decreto Breve explicación de la modificaciónNº de la presupuestaria realizada, haciendo403 Reducción, dd/mm/xxxx )()()()(

Traspaso Resolución mención del Nº de la Gaceta y la fecha deNº de la la misma.

Modificación

Sub-total (3) )()()()(

Total Modificaciones: (1+2+3) )()()()(

Elaboradopor: Fecha deImplementación

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SGG-DGGG-1-007


.,,GOBBIUCIOllOl.NAllWDE I INSfRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓNDEL INFORMEDEMEMORIAY CWENTA

r•CARABOBO r----------------'-.,--.--- ___:._____--1Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 50 de 60



V.2. CUENTA, EXPLICACIÓN DE LA CUENTA E INFORME DE LAS

VARIACIONES ECONÓMICAS DE CADA ACCIÓN CENTRALIZADA

En el instructivo se indica el orden secuencial de la información por cada acción

centralizada del órgano o ente, la misma debe estar por separado. Para la

elaboración y explicación de la cuenta, considerar los puntos siguientes V.2.1.,

V.2.1.1. y V.2.1.2. (ver ejemplo de presentación en la página Nº 53 para el caso de

más de una acción centralizada).

V.2.1. CUENTA DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA XXXXXXXX. (se refiere a la

denominación de la acción centralizada).

Presentar la información en la TABLA Nº 9. Los entes descentralizados deben

incluir en la sección de anexos el reporte de la ejecución presupuestaria y los

centralizados deben incluir el reporte PRE-207-R del Sistema Gestión Gobierno,

Módulo de Presupuesto (ejecución presupuestaria por actividad) para validar la

información presentada.

El formato debe ir firmado y sellado por la máxima autoridad o por el responsable

del área administrativa del órgano o ente.TABLANº 9

Órgano/Ente: Indique el nombre del órgano/ent.e. Fecha: Indique fa fecha del periodo solicitadSector: [tndtque él número del sector y su dencmrnaetón, según Ley de Presupuesto del Estado.

Acción Centralizada:ltndicar el nombredelas accionescentralizadas.

(7)Dlsponlbllidad

(3) -(4)

(2í (3)PresupuestoActualizado(1) +/-(2)

(1)Descripción 1 Presupuesto

Asignado

Modificaciones(Traspaso,

reducciones olncrementos1

PartidaPresupuestaria

(4) 1 (5)Compromiso Causado

(6)Pagado

Total


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r


INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CWENTA.., ~IOIJVAllWllE

rr•CARABOBOCódigo: SGG-DGGG-1-007 Página 51 de 60Secretaria General de Gobierno



V.2.1.1. EXPLICACIÓN DE LA CUENTA DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA

XXXXXX:XX (se refiere a la denominación de la acción centralizada).

Presentar la ejecución y la explicación presupuestaria a través de los puntosV.2.1.1.1 y V.2.1.1.2.

V.2.1.1.1. Ejemplo:

Mxlfac00es A"esupuesto~,~ 1 A"esupuesto 1 (Traspasos, Actuakado 1 ~ 1 Qiusado1

Pdgado 1 ~jjadA'esupuestara As~o R.lduccooes o =(3)-(4)

ticrerMOtos}(1)+/-(2)

403 I Servl;iosno 43.969.800,00 100.000,00 44.~.800,00 28.36).452,47 4.7«i.Ol6,91 1 15.700.347,.53PersonalesRel~á ckPOl'ceataje (%) 100% l 64,35% 9ó;5(1ih 1 35,65%

¡:--··---·-··¡ La relación porcentual será con respecto al Presupuesto Actualizado.~----------1•• La relación porcentual será con respecto al Compromiso.

lW:---:¡ La relación porcentual será con respecto al Causado.t------~

V.2.1.1.2. Ejemplo de la explicación:

Los recursos asignados a esta partida fueron invertidos en: (especificar la

ejecución del presupuesto; es decir, ¿qué adquirió con este recurso? o ¿qué

compromiso se adquirió con el mismo?).

Nota:


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r


l'i:CiüiOiO 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELÁBORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA y CUENTA




V.2.1.2. INFORME DE LAS VARIACIONES ECONÓMICAS DE LA ACCIÓN

CENTRALIZADA XXXXXXXX (se refiere a la denominación de la accióncentralizada).

Indicar los incrementos y/o disminuciones de las diferentes partidas, ya sean por

créditos adicionales, reducciones o traspasos, explicando las razone~ que

justifican los movimientos, mencionando el basamento legal que sustente la

modificación, utilizando el cuadro siguiente:

Partidas 1 Tipo de J Nº delPresupuestarias Modificación Documento JustificaciónMonto en

Bs.Fecha

N° delDecretoN° de la

ResoluciónNº de la

Modificación

CréditoAdicional,Reducción,Traspaso

Breve explicación de la modificaciónpresupuestaria realizada, haciendomencióndel Nº de la Gacetay la fecha dela misma.

401 ddlmmlxxxx xxxx

Sub-Total (1) xxxx

xxxx

Breve explicación de la modificaciónpresupuestaria realizada, haciendomencióndel Nº de la Gacetay la fecha dela misma.

Nº delDecretoNº de la


Modificación


402 dd/mm/xxxx xxxx

Sub-total (2)

N° delDecretoNº de la


Breveexplicaciónde la modificaciónpresupuestariarealizada,haciendo

mencióndel Nº de la Gacetay la fecha dela misma.

403 dd/mm/xxxx xxxx


Octubre 2016

SGG-DGGG-1-007

Secretaria Generat de Gobteroc




Versión: 07Actualización: Octubre 2016Elaboración: Septiembre2005


A continuación se muestra un ejemplo (punto V.2.) para los casos de más de una

acción centralizada:

Elaboradopor

~~~·" '~Jefe de OrgantZooóny Procedimientos Jefede Control de Ges

V.2. CUENTA,EXPLICACIÓNDELA CUENTAE INFORMEDE LASVARIACIONESECONÓMICASOECADA ACCIÓNCENTRALIZADA •

V2.1. CUENTA DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA XXX {Sub-titulo donde la XXX representa la denominación de la Acción

Centralizada XXX)

V.2.1.1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA XXX {Presentar los resultados de la gestión

relacionada a la acción centralizada XXX}

V.2.1.2 INFORMEDE LASVARIACIONESECONÓMICASDE LA ACCIÓNCENTRALIZADAXXX

V2.2. CUENTA DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA YYY {Sub-título donde la YYY representa la denominación de la Acción

Centralizada YYY)

V.2.2.1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA YYY {Presentar los resultados de la gestión

relacionada a la acción centralizada YYY)

V.2.2.2 INFORMEDE LASVARIACIONESECONÓMICASDELA ACCIÓNCENTRALIZADAYYY

V2.3. CUENTA DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA ZZZ {Sub-título donde. la ZZZ representa la denominación de la Acción

Centralizada ZZZ)

V.2.3.1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE LA ACCIÓN CENTRALIZADA ZZZ (Presentar los resultados de la gestión

relacionada a la acción centralizada ZZZ)

V.2.3.2 INFORMEDE LASVARIACIONESECONÓMICASDELA ACCIÓNCENTRALIZADAZZZ

SGG-DGGG-1-007

..


Octubre2016


f'.alCAüiíi'ó 1 INSTRUCTIVOPARA LA ELABO~ACIÓN DEL INFORMEDEMEMORIAy CUENTA




V.3. CUENTA, EXPLICACIÓN DE LA CUENTA E

VARIACIONES ECONÓMICAS DE CADA PROYECTO

INFORME DE LAS

Al igual que la sección V.2. Se indica el orden secuencial de la información de cada

proyecto del órgano o ente, la misma debe estar por separado, considerando para la

elaboración y explicación de la cuenta los puntos siguientes V.3.1., V.3.1.1. y

V.3.1.2. (ver ejemplo de presentación en la página Nº 57, para el caso de másde un

proyecto).

V.3.1. CUENTA DEL PROYECTO XXXXXXXX (se refiere a la denominación del

proyecto).

Presentar la información en la TABLA Nº 1O. Los entes descentralizados deben

incluir en la sección de anexos el reporte de la ejecución presupuestaria y los

centralizados deben incluir el reporte PRE-207-R del Sistema Gestión Gobierno, .

Módulo de Presupuesto (ejecución presupuestaria por actividad) para validar la

información presentada. El formato debe ir firmado y sellado por la máxima

autoridad o por el responsable del área administrativa del órgano o ente.

TABLANº 10Indique el nombre del órgano/énte. Fecha: Indique la fecha del período solicitado,In-dique el número del sector y su de nomi nación, según Leyde Presupuesto de! Esta do.Indlcar el nombredel proyecto.

(7)Disponibilidad

(3) ·(4)

(2)Modificaciones

(Traspaso, reducciones oIncrementos}

(3)PresupuestoActualizado(1)+1·(2)

(1)PresupuestoAsignado

PartidaPresupuestarla 1 Descripción

(4)Compromiso

(5)Causado

(6)Pagado

Total

~

Elaboradopor

)Econ y ab BarrosoP lng. MaríaElenaVassa

Jete de Orgarnzaaon y Procedimientos Jefede Control de Gestión C


Octubre 2016

SGG-DGGG-Hl07


.,,&OIERIWlll)UOllt'ARIANADE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r•CARABOBO ·Código: SGG-OGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 55 de ·60



V.3.1.1. EXPLICACIÓN DE LA CUENTA DEL PROYECTO XXXXXXXX (se refiere

a la denominación del proyecto).

Presentar la ejecución y la explicación presupuestaria a través de los puntos

V.3.1.1.1. y V.3.1.1.2.

V.3.1.1.1. Ejemplo:

M>cifcacbnes~1 Descripci)n 1 ~~ro J (Tras~s0s,1 = 1 Qxqromso 1 Causado1

Pagado l llsponibi:!adllesupuestaril Asgnado R!ducccnes o 1 (1)+1-(2) =(3)-(4)

ncreirentos) 1

403 1Setvicios no 43.%9.800,00 100.<m,OO 44.~.800,00 28.300.452,47 4.766.016,91 1 15.709.347,53PesonslesRelaciónde Porcentaje (%) 100% 64,35% ···96~"'··~~35,65%

c=:::::J La relación porcentual será con respecto al Presupuesto Actualizado.

•• La relación porcentual será con respecto al Compromiso.

E::3l La relación porcentual será con respecto al Causado.

V.3.1.1.2 Ejemplo de la explicación:

Los recursos asignados a esta partida fueron invertidos en: (especificar la

ejecución del presupuesto; es decir, ¿qué adquirió con este recurso? o

¿qué compromiso se adquirió con el mismo?) .

•• uestarías .


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Versión: 07

Código: SGG-DGGG-1-007 Página 56 de · 60Secretaria General de Gobierno



V.3.1.2. INFORME DE LAS VARIACIONES ECONÓMICAS DEL PROYECTO

XXX.XXX.XX(se refiere a la denominación del proyecto).

Indicar los incrementos y/o disminuciones de las diferentes partidas, ya sean por

créditos adicionales, reducciones o traspasos, explicando las razones que justifican

los movimientos, mencionando el basamento legal que sustente la modificación,

utilizando el cuadro siguiente:

Partidas j Tipo de j J j Monto en 1Presupuestarias Modificación N" del Fec11a JustificaciónDocumento Bs.

Nº delCrédito

~;::~ 1 1401 1Adicional, ¡ Breve explicación de la modificaciónReducción, Resolución dd/mm/xxxx )()()()( presupuestariarealizada,haciendomenciónTraspaso Nº de la del Nº de faGacetay la fecha de famisma.

Modificación

Sub-Total (1) )()()()(

)()()()(

Breve explicación de la modificaciónpresupuestariarealizada,haciendomencióndel Nº de la Gacetay la fecha de famisma.

Nº delDecretoNº de fa


Modificación


402 dd/mm/xxxx )()()()(

Sub-total (2)

N° del

Breveexplicaciónde lamodificaciónpresupuestariarealizada,haciendomencióndel Nº de la Gacetay la fecha de la misma.


SGG-DGGG-1-007

403 dd/mm/xxxx ){)()()(

){)()()(

xxxx

Elaboradopor:

--~~~eJefe deOrganizacióny Procedimientos Jefede Control de Gestió


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INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA.,, GOBSllACl6l IOl.lVAIW DE

rr•CARABOBOCódigo: SGG-DGGG-1-007 Página 57 de ·60Secretaria General de Gobierno

Versión: 07Elaboración: Septiembre 2005 Actualización: Octubre 2016


A continuación se muestra un ejemplo (punto V.2.) para los casos de más de un

proyecto:

V.2. CUENTA,EXPLICACIÓNDELA CUENTAE INFORMEDE LASVARIACIONESECONÓMICASDECADA PROYECTO

V2.1. CUENTADEL PROYECTOXXX (Sub-título donde la XXX representa la denominación del proyecto XXX)

V.2.1.1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL PROYECTOXXX (Presentar los resultados de la gestión relacionada al

proyecto XXX)

V.2.1.2 INFORMEDE LAS VARIACIONESECONÓMICASDEL PROYECTOXXX

V2.2. CUENTADEL PROYECTOYYY (Sub-titulo donde la YYY representa la denominación del proyecto YYY)

V.2.2.1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL PROYECTOYYY (Presentar los resultados de la gestión relacionada al

proyecto YYY)

V.2.2.2 INFORMEDELAS VARIACIONESECONÓMICASDEL PROYECTOYYY

V2.3. CUENTADEL PROYECTOZZ:Z.(Sub-titulo donde la ZZZ representa la denominación del proyecto ZZZ)

V.2.3.1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL PROYECTO ZZZ (Presentar los resultados de la gestión relacionada al

proyecto ZZZ)

V.2.3.2 INFORMEDe LAS VARIACIONE:SECONÓMICASDEL PROYE:CTOZZZ.

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..,GHEllllACIÓllOlllAIWllDE INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r•CARABOBO ·Código: SGG-DGGG-1-007Secretaria General de Gobierno Página 58 de · 60


ANEXOS

En esta sección, agregar o incorporar los documentos relevantes y de interés para lagestión, como lo son:

1.- Ejecución Presupuestaria PRE-207-R firmada y sellada por la máxima autoridad o el

responsable del área administrativa (Sólo órganos).

2.- Balance General firmado y sellado por la máxima autoridad o el respoñsable del áreaadministrativa (Sólo entes).

3.- Estado de Ganancias y Pérdidas firmada y sellada por la máxima autoridad o el

responsable del área administrativa (Sólo entes).

4.- Ejecución Presupuestaria firmada y sellada por la máxima autoridad o el

responsable ·del área administrativa (Sólo entes).

5.- Memorias Gráficas (En los casos que aplique, se refiere a representaciones que

difieren a las planteadas en el Capítulo 111,Sección 111.3).


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Secretarla General de Gobierno

Versión: 07


""&OISIUCIÓllBOIJVARIWDE j INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y €UENTA

r'•CARABOBO · .Código: SGG-DGGG-1-007 Página 59 de · 60


BIBLIOGRAFÍA

• Asociación Venezolana del Presupuesto Público. Aspectos Conceptuales yMetodológicos del Presupuesto Público Venezolano.

• Beltrán J. Jesús M. Indicadores de Gestión.

• Rodríguez E. Rafael. Metodología para Generar Indicadores de Gestión.

• Gómez Vladimir C. La Organización en 100 Palabras.

• Goodstein Leonardo, M. Nolan Timothy. Planeación Estratégica Aplicada.

• G. Dess Gregory, G.T. Lumpkin. Dirección Estratégica.

• Acevedo Gamboa Diofante, Metodología del Control de Gestión: Del Indicador a laToma de Decisiones.

• Cesar Augusto Otero Duna. Innovaciones en el Control Fiscal Venezolano, 3ra.Edición.

• Carlos Guillen. Taller de Indicadores para el Control de la Gestión Pública.ONAPRE. Instructivo Nº 4 y 5.

SGG-DGGG-1-007

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.,,GOIE!lfWDIOlllAIUllDE 1 INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE MEMORIA Y CUENTA

r:aCARABOBO r-------~------'------1Código: SGG-DGGG-1-007 Página 60 de ·60Secretaria General de Gobierno


CRÉDITOS

La actualización de este instructivo es originado por el cambio de metodología, ya que la

nueva técnica presupuestaria a ser utilizada para presentar el Informe de Memoria y

Cuenta, es la de Presupuesto por Proyecto y apegados a las líneas generales del Plan de

la Patria Proyecto Nacional Simón Bolívar, Segundo Plan Socialista de Desarrollo

Económico y Social de la Nación 2013-2019.

Es ímportante destacar el trabajo realizado por el equípo conformado por la Dirección

General de Gestión Gobierno adscrita a la Secretaría General Gobierno. Se presentan los

nombres de los funcionarios que hicieron posible la actualización de este documento:

• Lic. Juan Tito Lugo M.

• lng. María Elena Vassalotti M.

• Econ. Nancy Mabel Barroso P.

Cualquier información contactarnos a través de:Teléfonos: (0241)857.00.911857.83.46

Correo electrónico: [email protected]


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