Interpretando N 75 - pkfperu.com

Type the proposal name here

Interpretando N° 75

“Sistema de prevención

de Lavado de Activos y

Financiamiento del

Terrorismo”

• Red Mundial de Auditoría y

Consultoría Empresarial

• Más de US$ 1 billón de ingresos

• Presencia en los 5 continentes

• Más de 480 oficinas en 150 países

• Staff:14,000 colaboradores

• Ranking: Top 10 en Perú

PKF Global Network

¿Que es el lavado de activos?

Global Expertise Local KnowledgePKF Vila Naranjo - www.pkfperu.com

• El lavado de activos es un delito que busca introducir, en la estructura económica y financiera de un país,

recursos (dinero, bienes, efectos o ganancias) provenientes de actividades ilícitas, con la finalidad de

darles apariencia de legalidad.

• A través del lavado de activos, se pretende hacer parecer como legítimos, los fondos o activos obtenidos

a través de actividades ilícitas e integrarlos o introducirlos al sistema económico-financiero.

Dinámica del Sistema de Antilavado de Activos


¿Cuál es el rol de la Unidad de Inteligencia Financiera?


• Es la encargada de recibir, analizar y transmitir información para la detección del Lavado de Activos

y/o del Financiamiento del Terrorismo; así como, coadyuvar a la implementación por parte de los

Sujetos Obligados del sistema de prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas de

Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo.

• Fue creada mediante Ley Nº27693 de abril del año 2002, modificada por Leyes Nº 28009 y Nº28306 y

reglamentada mediante el Decreto Supremo Nº163-2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº018-

2006-JUS. Ha sido incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros

y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones mediante Ley Nº29038 de junio del año 2007, y

cuenta con autonomía funcional y técnica.

Unidad de Inteligencia Financiera ( UIF )


Sistema de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del

Terrorismo (SPLAFT)


• De acuerdo a lo establecido en la Ley N° 27693 y el DS °018-2006 que aprueba su reglamento,

señala que determinadas empresas (Sujetos obligados deben de contar con un Sistema de

Prevención de Lavado de activos y/o Financiamiento del terrorismo).

Sujetos Obligados a tener un SPLAFT - General


Sujetos Obligados a tener un SPLAFT – General- Acotado (ROS / Detalle

/ Ofic.Cumpl.)


Obligaciones del SPLAFT


¿Que más incluye el lavado de activos?


i. Contar con un manual de prevención, normas internas y código de conducta;

ii. Elaboración de matriz de riesgos;

iii. Elaboración o actualización de políticas;

iv. Elaboración de programas de planes de trabajo a realizar por el oficial de cumplimiento y por el área

de auditoría interna;

v. Capacitaciones a la Compañía y cualquier información relevante para la debida implementación del

sistema.

Obligaciones - Específicas


i. Desarrollar un programa de capacitación;

ii. Conocer a los clientes;

iii. Conocer el mercado;

iv. Conocer al trabajador;

v. Registrar operaciones sospechosas e inusuales;

vi. Conservar el Registro de Operaciones;

vii. Presentación de informes trimestrales, semestrales y anuales;

viii. Tener una Auditoría Interna y Externa.

Obligaciones - Derivadas


i. Diseñar y alimentar permanentemente bases de datos idóneas para los fines de prevención anti

lavado;

ii. Desarrollar y corregir procedimientos y controles;

iii. Desarrollar y perfeccionar herramientas de análisis;

iv. Conocer a las personas políticamente expuesta;

v. Establecer variables y factores de riesgo y de confrontarlas para determinar información de riesgo;

vi. Obligación de establecer categorías predeterminadas para lograr un manejo adecuado de la

información de riesgo;

vii. Filtrar información de riesgo cotejándola con bases negativas;

viii. Obligación de identificar nuevas señales de alerta;

ix. Obligación de elaborar tipologías de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo.

Sanciones ( Artículo 17 )


Sanciones por tipo de infracciones


Ejemplo de sanciones aplicadas por UIF


Vila Naranjo & Asociados | +51(1) 421-6250 | +51(1) 442-6116 | [email protected] | www.pkfperu.comVila Naranjo & Asociados | +51(1) 421-6250 | +51(1) 442-6116 | [email protected] | www.pkfperu.com

Síguenos en:

“PKF Vila Naranjo,

una alternativa de experiencia y calidad

a una justa inversión”

mailto:[email protected]

http://www.pkfperu.com/

mailto:[email protected]

http://www.pkfperu.com/

https://www.facebook.com/PKFVilaNaranjo/

https://www.linkedin.com/company/pkf-vila-naranjo?trk=biz-companies-cym

https://www.youtube.com/results?search_query=pkf+vila+naranjo

Interpretando N 75 - pkfperu.com

Documents

Transcript of Interpretando N 75 - pkfperu.com