Junta Administrativa del Registro Nacional Informe ......generalidades de la entidad, para...

Junta Administrativa del Registro Nacional

Informe Presupuesto Ordinario 2018

DE-0504-2017

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2017

ÍNDICE OBJETIVO GENERAL .................................................................................................................... 1

RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................................. 1

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 3

Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018 ................................................................... 5

Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad: ........................................................................... 5

Apartado 1.2 Análisis de los ingresos ............................................................................................. 6

Apartado 1.3 Análisis de los gastos presupuestados .................................................................... 12

Apartado 1.3.1 Empleo y Salarios ................................................................................................ 22

Apartado 1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND ..................................................................... 23

Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices ......................................................... 26

Capítulo III: Disposiciones ............................................................................................................ 28

Bibliografía ................................................................................................................................... 29

INDICE DE CUADROS Y TABLAS

Tabla 1 JARN: Estructura Presupuestaria por Programas 2018 ..................................................... 6

Tabla 2 JARN: Presupuesto de Ingresos 2018 ............................................................................... 6

Tabla 3 JARN: Presupuesto de Ingresos 2014-2018 ...................................................................... 9

Tabla 4 JARN: Desglose superávit de periodos anteriores incorporado año 2018 ........................ 10

Tabla 5 JARN: Superávit acumulado e incorporado ..................................................................... 10

Tabla 6 JARN: Estructura de Egresos Presupuesto Ordinario 2018 ............................................. 12

Tabla 7 JARN: Comportamiento de las partidas presupuestarias ................................................. 15

Tabla 8 JARN: Comportamiento de Gastos Presupuestarios y Efectivos ..................................... 18

Tabla 9 JARN: Transferencias por Ley contempladas en el Presupuesto Ordinario 2018 ............ 19

Tabla 10 JARN: Proyectos Incorporados en el BPIP y Certificación Ministra de Justicia y Paz .... 19

Tabla 11 JARN: Proyectos Inventariados por MIDEPLAN ............................................................ 21

Tabla 12 JARN: Plazas autorizadas 2017 .................................................................................... 22

Tabla 13 JARN: Salarios Puestos de Confianza y Fiscalización Superior 2017 ............................ 23

Tabla 14 JARN: Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 ............................................................. 23

Tabla 15 JARN: Programa 2 Ficha Técnica .................................................................................. 25

Tabla 16 JARN: Gasto Presupuestario Máximo 2017 ................................................................... 26

Tabla 17 JARN: Sumas a pautar con el SINART .......................................................................... 27

INDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1 JARN: Ingresos Tributarios Presupuesto Ordinario 2018 ................................................ 7

Gráfico 2. JARN: Comportamiento presupuestario partida remuneraciones ................................. 15

DE-0504-2017 JARN: Presupuesto Ordinario 2018 Página 1

OBJETIVO GENERAL Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Junta Administrativa del Registro Nacional, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018.

RESUMEN EJECUTIVO

De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos –Ley 8131– y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) procede a realizar el estudio del Presupuesto Ordinario 2018 de la Junta Administrativa del Registro Nacional, con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos, las prioridades institucionales, entre otros, los cuales son de utilidad para la toma de decisiones de las autoridades del Ministerio de Hacienda. El estudio consta de tres partes: primero se hace una breve descripción de las generalidades de la entidad, para desarrollar luego el análisis detallado del presupuesto 2018, concluyendo con la verificación del cumplimiento de las directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. La Junta es un órgano desconcentrado, adscrito al Ministerio de Justicia y Paz (MJP), que tiene entre sus fines el unificar criterios en materia de registro, coordinar las funciones, facilitar los trámites a los usuarios, agilizar las labores y mejorar las técnicas de inscripción; para todo lo cual se modernizarán los sistemas. Se compone del Registro Inmobiliario, que comprende propiedad inmueble, hipotecas, cédulas hipotecarias, propiedad en condominio, concesiones de zona marítimo-terrestre, concesiones del Golfo de Papagayo, registro de marinas turísticas y catastro nacional; el Registro de Personas Jurídicas, que comprende mercantil, personas, asociaciones civiles, medios de difusión y agencias de publicidad y asociaciones deportivas; el Registro de Bienes Muebles, que comprende vehículos automotores, aeronaves, buques y el Sistema de Garantías Mobiliarias; el Registro de la Propiedad Intelectual, que comprende el Registro de la Propiedad Industrial (patentes de invención, modelos de utilidad, dibujos y modelos industriales, marcas, marcas de ganado y signos distintivos, denominaciones de origen e indicaciones geográficas, trazados de circuitos integrados y marcas de ganado) y el Registro de Derechos de Autor y Derechos Conexos; así como el Instituto Geográfico Nacional (IGN).


Del análisis realizado, se determina que los ingresos proyectados por la JARN en el Presupuesto Ordinario para el periodo 2018, corresponden a un 90,6% de ingresos corrientes y 9,4% de financiamiento, donde a su vez, los ingresos tributarios, producto de impuestos de timbres, equivalen al 73,1% de los ingresos totales, los cuales institucionalmente se constituyen en timbres Registro Nacional, Propiedad Industrial y Portal Web (placas y otros servicios), mismos que están sustentados en diferentes normativas. Los ingresos que presupuestó la JARN durante el periodo 2014-2018 han tenido un comportamiento variable. En el periodo 2014-2015 decrecieron un 3,9% originado por una menor incorporación de recursos de financiamiento (superávit específico). En los años 2015-2016 se incrementaron en un 0,6% y a pesar de que ciertos rubros contaron con menos contenido presupuestario, se incorporaron más recursos del superávit específico. Para los años 2016-2017 se presenta un decrecimiento en términos generales de un 0,8% en razón de que el timbre de la Propiedad Industrial y el Timbre del Portal Web decrecieron. Finalmente en el periodo 2017-2018 también se dio un decrecimiento del 0,8% por una menor incorporación en los recursos del superávit específico. En cuanto al presupuesto de gastos para el período 2018, sus principales partidas son “Remuneraciones”, “Servicios” y “Transferencias Corrientes”, que en conjunto constituyen el 88,5% del presupuesto total. El porcentaje promedio de ejecución de la Junta durante el periodo 2014-2017 de los egresos totales es de 85,5%. Por otra parte, se determinó que la Junta Administrativa del Registro Nacional se ubica en el Sector Seguridad Ciudadana y Justicia dentro del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante” y se encuentra en el Proyecto 1.3. Fortalecimiento del Sistema Penitenciario, Objetivo 1.3.1. Fortalecer la Seguridad Registral y Mejoramiento integral del Sistema Penitenciario. Por último, se logró determinar que el Presupuesto Ordinario 2018, cumple con el gasto presupuestario máximo asignado a la Junta para dicho periodo.


INTRODUCCIÓN De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No. 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. En concordancia con lo anterior, la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a estudiar el Presupuesto Ordinario 2018, remitido por la Junta Administrativa del Registro Nacional (JARN) que es un organismo dependiente del Ministerio de Justicia y Paz (MJP), dirigido por una Junta Administrativa, que tiene personalidad jurídica para el cumplimiento de los fines que establece dicha Ley: unificar criterios en materia de registro, coordinar las funciones, facilitar los trámites a los usuarios, agilizar las labores y mejorar las técnicas de inscripción; para todo lo cual se modernizarán los sistemas. Además, en el presente informe se analiza la acción que vincula el Plan Operativo Institucional con los objetivos y actividades establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo (2014-2018) “Alberto Cañas Escalante”, así como los Proyectos de Inversión Pública que se encuentran debidamente incluidos en el Banco de Proyectos de Inversiones Públicas del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN).

El análisis contiene una descripción de la institución, señalando el sector al cual pertenece, su naturaleza y servicios que presta.

Se incluye también un apartado del análisis de los ingresos que la institución presupuesta para el año 2018, su estructura y participación relativa, un análisis del comportamiento histórico en el periodo 2014-2018, la composición del superávit, así como el condicionamiento de ciertos ingresos en función de las diferentes leyes que rigen el accionar del Registro.

En lo que se refiere a los egresos, se estudia la estructura presupuestaria de los gastos incluidos en el Presupuesto Ordinario 2018, el comportamiento de los gastos a nivel presupuestario en el mismo periodo que se hizo con los ingresos, así como las posibles causas de dicho comportamiento, el avance físico de los proyectos de inversión y se comparará los gastos presupuestados versus los ejecutados en el periodo 2014-2017 (estimado).

Adicional a lo anterior, se hará una verificación en el tema de empleo y salarios, referente a la cantidad de plazas si son consistentes con las aprobadas por la Autoridad Presupuestaria, la valoración en el caso de los puestos de confianza y fiscalización superior, el tema de los pluses salariales que aplica la institución y el comportamiento de esta partida en los últimos 4 años.


Se revisará el tema de la vinculación del POI 2018 respecto al Plan Nacional de Desarrollo, el Plan Operativo Institucional en relación con los objetivos, metas e indicadores, vinculado al Plan Nacional de Desarrollo, con la finalidad de rescatar la importancia institucional para el país.

Finalmente, se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2018, así como de otra normativa aplicable y disposiciones a atender por parte de la entidad.

Cabe señalar que el estudio se limita concretamente a la información remitida por la entidad sobre el Presupuesto Ordinario, el Plan Operativo institucional 2018, así como las ejecuciones y liquidaciones presupuestarias de los periodos anteriores.


Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018

Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad: De acuerdo con los artículos 1° y 3° de la Ley 5695 de Creación del Registro Nacional y sus reformas, el Registro Nacional pertenece al Sector Seguridad Ciudadana y Justicia. Es un organismo dependiente del Ministerio de Justicia y Paz (MJP), dirigido por una Junta Administrativa, que tiene personalidad jurídica para el cumplimiento de los fines que establece dicha Ley, los cuales son:

Unificar criterios en materia de registro Coordinar las funciones Facilitar los trámites a los usuarios Agilizar las labores y Mejorar las técnicas de inscripción; para todo lo cual se modernizarán los

sistemas. Además, según el artículo 2° de la citada Ley, el Registro Nacional integra los siguientes registros y dependencias: a) El Registro Inmobiliario que comprende: propiedad inmueble, hipotecas, cédulas

hipotecarias, propiedad en condominio, concesiones de zona marítimo-terrestre, concesiones del golfo de Papagayo, registro de marinas turísticas y catastro nacional.

b) El Registro de Personas Jurídicas que comprende: mercantil, personas, asociaciones civiles, medios de difusión y agencias de publicidad y asociaciones deportivas.

c) El Registro de Bienes Muebles que comprende: vehículos automotores, aeronaves, buques y el Sistema de Garantías Mobiliarias.

d) El Registro de la Propiedad Intelectual que comprende: i. El Registro de la Propiedad Industrial: patentes de invención, modelos de utilidad,

dibujos y modelos industriales, marcas, marcas de ganado y signos distintivos, denominaciones de origen e indicaciones geográficas, trazados de circuitos integrados y marcas de ganado.

ii. El Registro de Derechos de Autor y Derechos Conexos. e) El Instituto Geográfico Nacional. Para la atención de su gestión, la Junta Administrativa del Registro Nacional (JARN) tiene un programa presupuestario administrativo denominado “Programa 01 Administración General” y un programa presupuestario sustantivo, llamado “Programa 02 Servicios de Seguridad y Protección Jurídica de Derechos”, presentando la siguiente estructura presupuestaria:


Tabla 1 JARN: Estructura Presupuestaria por Programas 2018

Porcentajes y millones de colones

Nombre del Programa Monto Participación relativa

Programa Administración General 22.411,6 55,7%

Programa Servicios de Seguridad y Protección Jurídica de Derechos

17.851,4 44,3%

Total 40.263,0 100,0%

Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2018

La JARN brinda los siguientes productos:

Documentos inscritos de Bienes Inmuebles, Bienes Muebles, Personas Jurídicas, Derechos de Autor, Propiedad Industrial y Planos Catastrados.

Documentos de primer ingreso y reingreso para ser Inscritos según lineamientos técnicos y legales de Bienes Inmuebles, Bienes Muebles, Personas Jurídicas, Derechos de Autor, Propiedad Industrial y Planos Catastrados.

Certificaciones de Bienes Inmuebles, Bienes Muebles, Personas Jurídicas, Derechos de Autor, Propiedad Industrial y Planos Catastrados.

Apartado 1.2 Análisis de los ingresos Estructura presupuestaria ingresos para el 2018: La entidad está proyectando para el 2018 un total de ingresos por ¢40.263,0 millones, según el siguiente detalle:

Tabla 2 JARN: Presupuesto de Ingresos 2018 Porcentajes y millones de colones

Detalle Monto Participación

relativa

Ingresos Corrientes 36.476,8 90,6%

Ingresos Tributarios 29.446,2 73,1%

Otros ingresos tributarios 29.446,2 73,1%

Ingresos No Tributarios 4.235,0 10,5%

Venta de Bienes y Servicios 4.230,5 10,5%

Ingresos a la Propiedad 4,4 0,0%

Transferencias Corrientes 2.795,6 6,9%

Transferencia Corrientes del Sector Público 2.795,6 6,9%

Financiamiento 3.786,2 9,4%

Superávit Libre 3.631,7 9,0%

Superávit Específico 154,5 0,4%

TOTAL INGRESOS 40.263,0 100,0%



Respecto a la tabla anterior, cabe señalar que los ingresos tributarios que percibe la JARN representan el 73,1% del total de ingresos presupuestados por la JARN para el año 2018 y están compuestos de la siguiente forma:

Ingreso timbre del Registro Nacional

Ingreso Portal WEB

Ingreso de la Propiedad Industrial

Ingreso por placas

En términos porcentuales, el timbre del Registro Nacional es el de mayor peso, según se observa en el siguiente gráfico:

Gráfico 1 JARN: Ingresos Tributarios Presupuesto Ordinario 2018 Porcentaje


Los ingresos por concepto de timbres están sustentados en diferentes normativas, según el siguiente detalle:

La base legal del Timbre del Registro Nacional es la Ley 5095 “Creación del Registro Nacional”, Ley 6575 “Ley sobre Requisitos Fiscales en Documentos Relativos a Actos o Contratos”, Ley 4564 “Ley de Aranceles del Registro Público”, Ley 6867 “Patentes de Invención, Dibujos, Modelos Industriales y Modelos de Utilidad” y su Reglamento (Decreto Ejecutivo 15222-MIEM-J), Ley 6545 “Catastro Nacional y su Reglamento (Decretos 13607-J, 12707-J), Ley 7978 “Ley de Marcas y otros Signos Distintivos” y sus reformas, Ley 6683 “Ley de Derechos de Autor y Derechos Conexos” y sus reformas y Ley 5930 “Tránsito”, capítulo V de la Propiedad de Vehículos y el Reglamento del Registro Público de la Propiedad de Vehículos (Decreto 16821-J).

92%

2% 4% 2%

Timbre RegistroNacional

Timbre Portal WEB

Timbre PropiedadIndustrial

Placas


El Timbre Portal Web surge como una necesidad de respuesta a la ciudadanía por ofrecer servicios ágiles, confiables y seguros. El proyecto del Portal digital se origina, según el Registro, como un mecanismo moderno de brindar respuesta a los usuarios de manera que desde cualquier parte del mundo, en cualquier día y horario, los servicios estén accesibles de manera electrónica, conservando sus atributos de calidad, confiabilidad y seguridad, facilitándose de esta forma una amplia gama de transacciones registrales que permiten los flujos económicos en la sociedad, contribuyendo con el mantenimiento del orden jurídico.

El Timbre de la Propiedad Industrial tiene su origen en la Ley 8020 “Reforma a los

artículos 94 y 95 de la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos, 7978, y Financiamiento Permanente para la Editorial Costa Rica y la Editorial del Instituto Tecnológico de Costa Rica”.

En lo referente a los Ingresos No Tributarios se incluyen:

Venta de bienes y servicios Ingresos de la propiedad Transferencias corrientes

La venta de bienes y servicios se compone por los alquileres para los puestos de timbres (Local Especies fiscales Asoren y el local de la fotocopiadora) y los 1.720 apartados para brindar un mejor servicio al usuario, que normalmente son abogados. Además de la venta de servicios registrales (ingresos percibidos por la tarifa de los servicios prestados en el portal Web, el cual se relaciona con el ingreso de timbre portal Web). Los ingresos de la propiedad se refieren a la concesión de la Soda Comedor del Registro Nacional y las transferencias corrientes de Gobierno Local, son de acuerdo a lo establecido en la Ley 7509 “Ley de Impuesto sobre Bienes Inmuebles”. Finalmente en lo que respecta al financiamiento, la JARN incluye recursos del superávit libre y del superávit específico (Ley 7509 “Ley de Impuesto sobre Bienes Inmuebles” y Ley 8020 “Reforma a los artículos 94 y 95 de la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos, No.7978, y Financiamiento Permanente para la Editorial Costa Rica y la Editorial del Instituto Tecnológico de Costa Rica”). Comportamiento ingresos presupuestados periodo 2014-2018:

La JARN presenta en el Presupuesto Ordinario del periodo 2014 al 2018 recursos en ingresos corrientes y financiamiento, según el siguiente detalle:


Tabla 3 JARN: Presupuesto de Ingresos 2014-2018 Porcentajes y millones de colones

Fuente: STAP, datos tomados de la Liquidación Presupuestaria 2014, 2015, 2016.

Ejecución presupuestaria II trimestre 2017, Presupuesto Ordinario 2018.

De la tabla anterior se desprende que la JARN presenta un decrecimiento en términos generales en los ingresos presupuestados de un 3,9% en el 2015 con respecto al año anterior, debido principalmente a una reducción en los recursos del superávit que pasaron de ¢6.043,7 millones a ¢1.962,6 millones. Por el contrario en el año 2016 se observa un crecimiento del 0,6%, debido a que se incorporaron recursos del superávit, el cual pasó de ¢1.962,6 millones a ¢3.547,2 millones. Esto a pesar de que se presentó una disminución en varios rubros (Ingresos tributarios y transferencias corrientes). En el año 2017 (proyectado) se ve nuevamente un decrecimiento del 0,8% en razón de que el timbre de la Propiedad Industrial decreció, de acuerdo con el comportamiento de los primeros cuatro meses del año 2016 y se incorporaron menos recursos del superávit específico. Finalmente en el año 2018 se presenta nuevamente un decrecimiento del 0,8% reflejado en una caída de los ingresos tributarios, específicamente en el timbre del Registro Nacional, el cual pasó de ¢27.321,6 millones a ¢27.127,6 millones. Cabe recordar que los ingresos tributarios representan para el año 2018, el 73,1% del total de ingresos presupuestados y el timbre del Registro Nacional un 92,1% de los ingresos tributarios. En lo que respecta a los ingresos, hay que tener presente que la JARN normalmente recauda más del 100,0% de lo que estima en términos generales. Recursos por Financiamiento

Los recursos de vigencias anteriores (superávit libre y superávit específico) incorporados en el Presupuesto Ordinario 2018, representan un 9,4% del total de ingresos presupuestados y tienen el siguiente destino:

2014 2015 2016 2017 2018 15/14 16/15 17/16 18/17

Ingresos Corrientes 36.308,8 38.727,9 37.379,3 36.873,0 36.476,8 6,7% -3,5% -1,4% -1,1%

Ingresos Tributarios 32.173,4 33.010,3 31.465,2 30.406,8 29.446,2 2,6% -4,7% -3,4% -3,2%

Ingresos No Tributarios 2.274,7 2.408,0 3.614,1 3.859,2 4.235,0 5,9% 50,1% 6,8% 9,7%

Transferencias Corrientes 1.860,7 3.309,6 2.300,0 2.607,0 2.795,6 77,9% -30,5% 13,3% 7,2%

Financiamiento 6.043,7 1.962,6 3.547,2 3.709,9 3.786,2 -67,5% 80,7% 4,6% 2,1%

Recursos de vigencias anteriores 6.043,7 1.962,6 3.547,2 3.709,9 3.786,2 -67,5% 80,7% 4,6% 2,1%

TOTAL INGRESOS 42.352,5 40.690,5 40.926,5 40.582,9 40.263,0 -3,9% 0,6% -0,8% -0,8%

Tasas de variación

Detalle

Años


Tabla 4 JARN: Desglose superávit de periodos anteriores incorporado año 2018 Millones de colones

Detalle Monto Partidas a Financiar

Superávit libre 3.631,7 Bienes Duraderos

Superávit específico Ley 7509 110,8 Bienes Duraderos

Superávit específico Ley 8020 43,7 Bienes Duraderos

Total 3.786,2


Cabe señalar que la certificación del superávit acumulado que presenta la JARN guarda consistencia con lo detallado en el apartado de los ingresos y con el origen y aplicación de fondos contemplados en el Presupuesto Ordinario 2018, según se observa en la siguiente tabla: De acuerdo con el Estado de Origen y Aplicación de Fondos, los recursos que provienen del superávit libre por la suma de ¢3.631,7 millones cumplen con lo estipulado en el Decreto 32452-H y su reforma “Lineamientos que regulan la aplicación del artículo 6 de la Ley N° 8131, considerando la clase de Ingresos del Sector Público denominada Financiamiento”, ya que los mismos se destinan para la adquisición de Bienes Duraderos. Al igual que los ¢154,5 millones del superávit específico, de los cuales ¢110,8 millones corresponden a la Ley 7509 y ¢43,7 millones a la Ley 8020.

Tabla 5 JARN: Superávit acumulado e incorporado en los Presupuestos Ordinarios 2017-2018

Millones de colones

Detalle Superávit

acumulado Presupuesto 2017 Presupuesto

2018 Saldo

Superávit libre 10.819,1 2.921,7 3.631,7 4.265,8

Superávit específico Ley 7509 5.889,1 197,6 110,8 5.580,7

Superávit específico Ley 8020 1.767,6 83,8 43,7 1.640,1

Total 18.475,8 3.203,1 3.786,2 11.486,5


Los recursos de la Ley 7509 y sus reformas “Ley de Impuesto sobre Bienes Inmuebles” y la Ley 8020 “Reforma a los artículos 94 y 95 de la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos, 7978, y Financiamiento Permanente para la Editorial Costa Rica y la Editorial del Instituto Tecnológico de Costa Rica” tienen destinos específicos establecidos por normativa.


La Ley 7509 en el artículo 30 establece lo siguiente:

“Recursos para el Catastro Nacional. Cada año, las municipalidades deberán girar, a la Junta Administrativa del Registro Nacional, el tres por ciento (3%) del ingreso anual que recauden por concepto del impuesto de bienes inmuebles. El Catastro Nacional utilizará el porcentaje establecido para mantener actualizada y accesible, permanentemente, la información catastral para las municipalidades, que la exigirán y supervisarán el cumplimiento de las metas relativas a esta obligación. El Catastro deberá informar anualmente, a las municipalidades, sobre los resultados de su gestión relacionada con el uso y destino de dichos recursos, sin perjuicio de la fiscalización superior que corresponde a la Contraloría General de la República. (Así modificada su numeración por el artículo 2, inciso c), de la ley No.7729 de 15 de diciembre de 1997, que lo trasladó del 28 al 30) (Así reformado por el artículo 3° punto "b" de la Ley N° 8494 del 30 de marzo de 2006)”.

Además, el artículo 37 señala que:

ARTÍCULO 37.- Anualmente, las municipalidades deberán girar, a la Junta Administrativa del Registro Nacional, el tres por ciento (3%) del ingreso anual que recauden por el impuesto territorial. La Junta estará obligada a mantener actualizada y accesible la información registral y catastral; además, deberá brindar el asesoramiento requerido por las municipalidades. Las municipalidades supervisarán el cumplimiento de las metas relativas a esta obligación. El Registro Nacional deberá informar, anualmente, de los resultados de su gestión. Por los medios a su alcance, entregará en diciembre de cada año la información correspondiente a cada municipalidad. (Así adicionado por el artículo 187 del Código Notarial No.7764 de 17 de abril de 1998. El antiguo artículo 37 pasó a ser el 38)”.

Por su parte la Ley 8020, en su artículo 95 establece lo siguiente: “Utilización de los montos recibidos por tasas. Los montos recibidos anualmente por el Registro de la Propiedad Industrial por concepto de tasas, serán distribuidos de la siguiente manera:

a) Un cuarenta por ciento (40%) para la Editorial Costa Rica, el cual será

destinado de conformidad con lo dispuesto en la Ley N° 2366, de 10 de junio de 1959 y sus reformas, en calidad de subvención estatal.

b) Un diez por ciento (10%) para la Editorial del Instituto Tecnológico de

Costa Rica, para la producción de obras en ciencia y tecnología.

c) Un treinta por ciento (30%) para sufragar la totalidad de los gastos anuales que requiera el Registro de la Propiedad Industrial del Registro


Nacional. Este Registro presentará el presupuesto anual correspondiente, ante la Junta Administrativa del Registro Nacional para su aprobación y debida ejecución.

d) Un veinte por ciento (20%) para la investigación y capacitación en

materia de propiedad intelectual, asignado a la Junta Administrativa del Registro Nacional. Para efectos presupuestarios, estas inversiones serán excluidas de los límites y las directrices del gasto presupuestario y efectivo anual que el Ministerio de Hacienda asigne al Registro Nacional, y este último las presupuestará por separado del presupuesto ordinario de la Junta Administrativa del Registro Nacional, sin que estén sujetas a ningún límite del gasto presupuestario por parte de la Autoridad Presupuestaria.

(Así reformado por el artículo 1 de la Ley 8020 del 6 de setiembre del 2000)

Apartado 1.3 Análisis de los gastos presupuestados Estructura presupuestaria total y programática de gastos para el 2018 La siguiente tabla muestra la estructura presupuestaria de los gastos de la Junta Administrativa del Registro Nacional (JARN) para el año 2018, en los cuales destaca la participación relativa de las partidas de “Remuneraciones”, “Servicios” y “Transferencias Corrientes”, en orden de importancia, según el siguiente detalle:

Tabla 6 JARN: Estructura de Egresos Presupuesto Ordinario 2018 Millones de colones y porcentaje

Detalle Programa 1 Programa 2 Total Participación

Relativa

Remuneraciones 5.159,6 10.105,4 15.265,0 37,9%

Servicios 9.857,3 2.958,8 12.816,1 31,8%

Materiales y suministros 290,7 549,5 840,2 2,1%

Bienes Duraderos 3.157,9 628,3 3.786,2 9,4%

Transferencias Corrientes 3.946,1 3.609,3 7.555,4 18,8%

Total 22.411,6 17.851,4 40.263,0 100,0%


Los recursos de la partida “Remuneraciones” son para el financiamiento de 639 puestos de cargos fijos, distribuidos en 199 para el “Programa 01 Administración General”, el cual es segregado en la Dirección General, Dirección Administrativa, Auditoría Interna y Dirección de Informática. Cabe señalar que se incluyen 4 puestos de la Auditoría Interna que se trasladaron del Ministerio de Justicia a la JARN, de acuerdo a la Resolución RMJ-096-02-2017 y el STAP-1204-2017 del 28-07-2017.


Además de 440 puestos para el “Programa 02 Servicios de Seguridad y Protección Jurídica de Derechos”, compuesto por el Registro Inmobiliario, Registro de la Propiedad de Bienes Muebles, Registro de Propiedad Industrial, Instituto Geográfico Nacional (IGN), Registro de Personas Jurídicas, Derechos de Autor y Dirección de Servicios Registrales. Esta relación de puestos presentada se estructura en 581 puestos del Régimen de Servicio Civil, 1 puesto de Confianza (Director General), 2 puestos de la Serie de Fiscalización Superior (Auditor y Subauditor Interno), 50 puestos del Régimen Especial de Informática (Conforme al artículo 23 de la Ley No. 5695 de Creación del Registro Nacional y sus reformas) y 5 puestos del Régimen Especial de Propiedad Industrial (Según el artículo 36 de la Ley No. 6867 de Patentes Invención, Dibujos y Modelos Industriales y Modelos Utilidad y sus reformas). En la partida de “Servicios”, la institución presupuesta las obligaciones que contrae por el arrendamiento de toda clase de bienes, tales como la maquinaria de equipo y mobiliario, equipo de cómputo, derechos para telecomunicaciones y otros alquileres (bóveda de seguridad para la custodia y administración de medios magnéticos de la Dirección de Informática). También incluye el financiamiento para el pago de los servicios básicos (agua y alcantarillado, energía eléctrica, correo y telecomunicaciones), otros servicios (servicios urbanos con la Municipalidad de San José y de Curridabat), gastos por servicios comerciales y financieros, la contratación de diversos servicios de gestión y apoyo (principalmente servicios generales y otros); gastos de transporte y viáticos dentro y fuera del país, seguros, actividades de capacitación y protocolarias; así como los gastos de mantenimiento y reparación (edificios y locales, maquinaria y equipo de producción, equipo de transporte, equipo de comunicación, equipo y mobiliario de oficina, en especial de equipo de cómputo y sistemas de información; entre otros). Además, la partida de “Transferencias Corrientes” contempla recursos para transferir al Gobierno Central y de este modo cubrir parcialmente la partida de remuneraciones del Programa No.784 del Ministerio de Justicia y Paz, así como el pago de las contribuciones sociales y otras derivadas de los pagos de salarios a los funcionarios del Registro Nacional, con fundamento en lo establecido en las Leyes 5695 y sus reformas, 5867 y sus reformas, Ley 7089 y los Decretos Ejecutivos 18761-J y 18045-J. Además, contempla las transferencias establecidas por ley al Tribunal Registral Administrativo (TRA), Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE), Agencia de Protección de Datos de los Habitantes (PRODHAB), Editorial del Instituto Tecnológico de Costa Rica (ITCR), Editorial de Costa Rica (ECR); entre otros. En relación con el resto de partidas que no tienen una participación relativa tan significativa como las mencionadas anteriormente, cabe señalar que la partida de “Materiales y Suministros” incluye recursos para el financiamiento de gastos necesarios para el normal desarrollo de las actividades como combustible y lubricantes, productos farmacéuticos y medicinales, tinturas, pinturas y diluyentes (tóner y tintas para las áreas de servicios, operativas y administrativas), alimentos y bebidas (para atender a funcionarios externos e internos de la institución), materiales y productos metálicos, minerales y asfálticos, madera y sus derivados, eléctricos, telefónicos y de computación, materiales de vidrio, plástico y de uso en la construcción para el mantenimiento de las instalaciones físicas de la JARN y las actividades propias del Instituto Geográfico Nacional. Además, de herramientas, instrumentos, repuestos (mantener en óptimas


condiciones el equipo y la maquinaria perteneciente al Registro), útiles y materiales de oficina y cómputo, médico, hospitalario y de investigación, papel, cartón e impresos, textiles y vestuarios (persianas, banderas, uniformes para el Departamento de Transportes, del Almacén de Activos, Archivo Central, Comisión Salud Ocupacional, entre otros), útiles y materiales de limpieza, resguardo, seguridad y otros materiales y suministros (compra materiales para las placas metálicas para la flotilla vehicular). En lo que respecta a la partida de Bienes Duraderos, la JARN presupuestó recursos para la compra de 1 hidrolavadora industrial para sustituir la existente debido a que tiene muchos años de uso, amperímetros, soldadora de electrodos, lijadora de banda, compresor de aire, carretillas para sustituir las dañadas, teléfonos fijos e inalámbricos, central telefónica, sistema audiovisual para el aula de capacitación, cámaras de seguridad tipo domo para seguridad del paqueo, trituradora de papel, estaciones de trabajo, sillas ergonómicas, dispositivos de captura de datos handheld para sustituir los dañados, sustitución de equipo de cómputo con garantías vencidas, solución de servidores tipo Blade con sus respectivas licencias, solución de discos para SAN, solución de reemplazo de switches fibra canal, desfibriladores externos automáticos y botiquines, pantallas (cubo) para ampliar la sala de monitoreo, cerraduras electromagnéticas para control de acceso, lector de proximidad de tarjeta, sistema de localización GPS para vehículos, paneles solares para la operación de 2 estaciones GNSS, receptores GNSS con su respectiva antena, entre otros. Dentro de esta partida también se incorporan recursos en la Subpartida de edificios, los cuales tienen como fin la IV etapa de instalación de cielos suspendidos, la IV etapa de los pasamanos de los ductos de gradas para el Módulo 4, PADI, accesos principales de entrada y salida del Registro Nacional, cambio de cubiertas de acceso de la PADI y mejoras en el sistema pluvial y cambio de acabado de piso de acceso de la PADI y de los corredores de accesos laterales, ampliación y mejoras de la bodega de activos y reubicación de las oficinas de la Unidad de Administración de Bienes del Registro Nacional, adecuación de la rampa de acceso al módulo 8 en cumplimiento con la Ley 7600, adquisición de un MTS (gabinete de piso para red de cableado estructurado de datos y fibra óptica), inicio de la construcción obra gris y obras complementarias CDCP, inspección de dicha obra, sustitución de losa, etapa final de recarpeteo de los parqueos sector módulos 4-2 y 10, remodelación del subproceso de Entrega de Documentos de la Dirección de Servicios de la Sede Central y construcción de pilares para 2 estaciones GNSS en los sectores fronterizos de los Chiles y Bribrí. Además, en otros bienes intangibles se incluye el pago de suscripción de servicios on line de la herramienta de usuario final para la gestión de proyectos, las licencias de sistema de consulta vía web de Normas, Leyes y Jurisprudencia, derechos de uso de licencias adobe, licencias permanentes de GSTARCAD Architecture, licencias para lectores de códigos de barras, derecho de uso de las licencias para la herramienta de la solución e-learning, derecho y actualización del software de gestión de base de datos (Suite de Gestión), derecho de uso de licencias Microsoft, actualización de la licencia Oracle, renovación de licencias para filtrado contenido internet, licencias Altus, certificados digitales, renovación de licencias de productos IBM, renovación de licenciamiento suite ePower, Suite Aranda, garantía ambiental CPDP, licencias ArcGIS del Registro Inmobiliario, el derecho de licencias AutoCAD 2018 para el Departamento Catastral


Técnico, licencias Patbase para la Oficina de Patentes y adquisición de licenciamiento SPYDER para receptores GNSS. Comportamiento de los gastos a nivel presupuestario durante el periodo 2014-2018 A nivel presupuestario, durante el periodo 2014-2018, la JARN ha mostrado el siguiente comportamiento de los gastos, a nivel de las diferentes partidas:

Tabla 7 JARN: Comportamiento de las partidas presupuestarias Periodo 2014-2018

Millones de colones y porcentaje

Fuente: STAP, con información del SIPP, correspondiente a los periodos 2014-2016, así como la Ejecución

Presupuestaria al III Trimestre del año 2017 y el Presupuesto Ordinario 2018, suministrado por la JARN

La partida “Remuneraciones” ha mantenido un ritmo de crecimiento variable durante el periodo 2014-2018 y presenta el siguiente comportamiento:

Gráfico 2. JARN: Comportamiento presupuestario partida remuneraciones Periodo 2014-2018

(En millones de colones

Fuente: Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP), con información

obtenida de los Acuerdos de la Autoridad Presupuestaria, (2017)

El gráfico anterior muestra el crecimiento del año 2015, el cual fue de 0,5%. A lo interno de la partida es posible observar el decrecimiento presentado en la subpartida de disponibilidad laboral en un 93,3%, la cual es utilizada por la JARN para financiar el pago a aquellos puestos ubicados en el Departamento de Servicios Generales y la Dirección de Informática sujetos a dicho porcentaje, según lo establecido en el Decreto Ejecutivo No.26393-MP. También decrecieron las subpartidas de recargo de funciones en un 26,5%

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 15/14 16/15 17/16 18/17

Remuneraciones 13.758,0 13.821,8 14.229,8 14.888,1 15.264,9 32,5% 34,0% 34,8% 36,7% 37,9% 0,5% 3,0% 4,6% 2,5%

Servicios 14.973,0 15.570,3 13.737,7 13.721,5 12.816,1 35,4% 38,3% 33,6% 33,8% 31,8% 4,0% -11,8% -0,1% -6,6%

Materiales y suministros 1.590,5 920,4 1.037,8 1.302,7 840,2 3,8% 2,3% 2,5% 3,2% 2,1% -42,1% 12,8% 25,5% -35,5%

Bienes Duraderos 3.562,2 2.178,6 3.901,3 3.834,0 3.786,2 8,4% 5,4% 9,5% 9,4% 9,4% -38,8% 79,1% -1,7% -1,2%

Transferencias Corrientes 8.065,0 7.005,5 8.020,0 6.836,7 7.555,4 19,0% 17,2% 19,6% 16,8% 18,8% -13,1% 14,5% -14,8% 10,5%

Cuentas Especiales 403,7 1.193,9 0,0 0,0 0,0 1,0% 2,9% 0,0% 0,0% 0,0% 195,7% -100,0% 0,0% 0,0%

Total 42.352,5 40.690,5 40.926,5 40.582,9 40.262,9 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% -3,9% 0,6% -0,8% -0,8%

Periodo Tasa de variaciónDetalle

Participación Relativa

2014 2015 2016 2017 2018

millones 13.758,0 13.821,8 14.229,8 14.888,1 15.264,9

13.000,0

13.500,0

14.000,0

14.500,0

15.000,0

15.500,0


y tiempo extraordinario en un 21,8%. Por otra parte, la subpartida de otros incentivos salariales creció en un 4,9%, así como sueldos para cargos fijos en un 3,3%, entre otras. Para el año 2016 nuevamente se muestra un crecimiento, pero esta vez más pronunciado del 3,0%, ocasionado por movimientos en la misma subpartida, tales como retribución por años servidos con un 7,4%, otros incentivos salariales con un 6,3%, entre otros. Para el año 2017 se da un crecimiento del 4,6%. No obstante, a lo interno de la partida se presentan movimientos crecientes y decrecientes a nivel de subpartidas, resaltando el incremento de un 38,5% en tiempo extraordinario para diferentes Direcciones y Departamentos, con el fin de atender trabajos de los Subprocesos de Contabilidad, Presupuesto, Costos y Tarifas en épocas de alto volumen; así como proyectos, la realización del “Concurso Interno” para conformar un registro de elegibles para resolver la situación de los interinos que ocupan plazas vacantes, cuyas actividades superan la jornada ordinaria y el Concurso Externo para ocupar plazas vacantes del Régimen Especial de la Actividad Informática. También se incluye la previsión del Departamento de Transportes para brindar apoyo para todos los operadores de equipo móvil, en lo relacionado con giras y diligencias de las diferentes Direcciones. Además, de los proyectos del Departamento de Arquitectura que tienen que ver con la desconexión del fluido eléctrico y el suministro del agua potable en la institución para atender ciertos trabajos que no pueden realizarse en horas hábiles, para la Dirección de Informática en tareas relacionadas con el portal de servicios, Sistemas de Personas Jurídicas, entre otras y la atención de inconformidades en el Departamento Catastral Técnico. A nivel de decrecimientos se observan movimientos importantes en las subpartidas de disponibilidad laboral (100,0%), suplencias (19,6%), recargo de funciones (3,5%) y otras remuneraciones (5,2%), entre otras. Finalmente para el 2018 se muestra un crecimiento del 2,5%, donde a lo interno se dan crecimientos y decrecimientos, como por ejemplo un crecimiento del 6,1% en la Subpartida de otros incentivos salariales y un 4,8% en la de retribución por los años servidos. A nivel de decrecimientos sobresale la subpartida de recargo de funciones con un 62,8% y la de suplencias con un 45,9%. La partida “Servicios” ha mantenido un comportamiento decreciente en el periodo 2014-2018, con excepción del año 2014 cuando creció un 4,0% debido al comportamiento de los gastos incorporados en la subpartida de “Otros servicios de gestión y apoyo”, específicamente en los gastos de los servicios de recepción, entrega, archivo y consulta y la preparación y formación de expedientes digitales, catastrales, registrales, validación y trabajos relacionados con mapas catastrales con el Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos de Costa Rica. A partir de ese año dicha partida ha mostrado un comportamiento decreciente. Es importante considerar es que en virtud del contrato suscrito entre las partes, denominado “Contrato de Comisión y Recaudación”, el Banco de Costa Rica desarrolla la plataforma tecnológica requerida, la cual traspasará al final del contrato, previsto para cinco años, a nombre del Registro Nacional. De conformidad con el criterio emitido por la Comisión de Clasificadores mediante oficio DGPN-0742-2014 del 12 de noviembre de 2014, los pagos al BCR se deben imputar a la subpartida “1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos” de la partida “Servicios”. La disminución


para el año 2018 se debe a la finalización de unas contrataciones incorporadas en la Subpartida “Otros servicios de gestión y apoyo”. Con relación a la partida de “Materiales y Suministros” se observa un comportamiento decreciente en el 2015 originado en que disminuyó considerablemente la compra de materiales para la confección de placas metálicas para la flotilla vehicular del país (chapas de motos, vehículos y otros). No obstante, en el 2017 se da un aumento ocasionado por la compra de dichos materiales. Finalmente en el 2018 se observa que decrece un 35,5% debido a que nuevamente el monto requerido para la confección de placas es menor. En la partida de “Bienes Duraderos” se presentó un comportamiento decreciente con excepción del año 2016 que alcanzó el 79,1% a raíz de la compra de una cantidad importante de equipo de cómputo para las diferentes dependencias del Registro Nacional (impresoras, portátiles, plotter, multifuncionales y escáner), lo cual no fue presupuestado para el año 2017 lo que justifica el decrecimiento presentado. La partida de “Transferencias Corrientes” decrece para el 2015 un 13,1% debido a que la institución no continuó pagando los salarios de los funcionarios del Registro Nacional dentro del presupuesto del MJP (solo mantuvo el pago de la prohibición), además, a partir del 2015 no se presupuestaron pagos al Banco de Costa Rica (BCR), contratado por la JARN para la implementación del proyecto del Portal Digital de Servicios, que involucra los siguientes aspectos: hospedaje, administración, mantenimiento, actualización, soporte y desarrollo de servicios bajo estándares internacionales en la materia. Respecto al 2016 crece un 14,5% por el incremento en las subpartidas de las transferencias al Gobierno Central (Programa 784 del Ministerio de Justicia y Paz), Órganos Desconcentrados (Tribunal Registral Administrativo, Comisión Nacional de Riesgos y Atención de Emergencias y Agencia de Protección de Datos de los Habitantes), Instituciones Descentralizadas no Empresariales (Instituto Tecnológico de Costa Rica), Empresas Públicas no Financieras (Editorial Costa Rica) y en la de prestaciones legales. En 2017 decrece un 14,8% en razón de que el monto presupuestado por transferencias a Órganos Desconcentrados es menor que lo presupuestado al 31 de diciembre del año anterior. Cabe señalar que dicha transferencia se encuentra condicionada por normativa. Lo anterior, a pesar de que en ese mismo año se ajustó el monto de las becas a sus funcionarios, lo cual tiene su fundamento en la Ley de Licencias para Adiestramiento de Servidores Públicos Ley No.3009, la Negociación Colectiva de los Trabajadores del Registro Nacional para el periodo 2013, así como el Reglamento de Becas para Funcionarios del Registro Nacional. Finalmente con relación al 2018 se da un crecimiento del 10,5% debido a que se incrementó la transferencia al Tribunal Registral Administrativo (Ley 8020). La partida de “Cuentas especiales” fue presupuestada solo en los años 2014-2015 con el fin de financiar posibles necesidades pendientes de cobro estipuladas en la Ley de Impuestos a Sociedades y sobrantes de la aplicación del 20% de capacitación de la Ley No.8020, que aún no tienen asignación presupuestaria. Comportamiento de la ejecución presupuestaria de los gastos en el periodo 2014-2018 La JARN en el periodo 2014-2017 (proyectado) presenta en promedio una ejecución del 85,5%, tal y como se observa en la siguiente tabla:


Tabla 8 JARN: Comportamiento de Gastos Presupuestarios y Efectivos

Periodo 2014-2018 Millones de colones y porcentaje

Fuente: STAP, con información del SIPP, correspondiente a los periodos 2014-2016, así como la Ejecución

Presupuestaria al III Trimestre del año 2017 suministrado por la JARN

Las partidas que tienen una mayor asignación presupuestaria son Remuneraciones, Servicios y Transferencias Corrientes. Las tres tienen altos niveles de ejecución en el periodo 2014-2017. La partida de “Remuneraciones” alcanzó el 91,7% en promedio en dicho periodo y como se indicó es para darle contenido a los puestos con que cuenta la institución, cargas sociales y pluses. Las diferencias se deben principalmente a la proyección del Registro en lo que se refiere al aumento por costo de vida y lo que el Poder Ejecutivo decreta. La partida de “Servicios” tiene una ejecución promedio del 82,5% en el mismo periodo, lo cual es favorable, dado que está destinada a financiar gastos relacionados con los alquileres, servicios básicos (agua, energía eléctrica, entre otros), servicios comerciales y financieros, servicios de gestión y apoyo (servicios médicos y de laboratorio necesarios para la atención del personal, servicios generales que incluye los de limpieza y seguridad y otros servicios relacionados con atención al cliente) gastos de transporte y viáticos dentro y fuera país (giras a Regionales y congresos y seminarios fuera del país), capacitaciones y mantenimiento y reparación tanto de edificios como de equipo de transporte, comunicación, mobiliario de oficina y equipo de cómputo (que es de gran relevancia para el Registro, dada la labor en materia registral que lleva a cabo). Finalmente la partida de “Transferencias Corrientes” obtuvo un porcentaje promedio de ejecución del 88,4% en dicho periodo, lo cual es aceptable dado que la mayoría de las transferencias responden en su mayoría a un mandato legal y están en función de los ingresos percibidos por la Junta. La siguiente tabla desglosa el monto de transferencias por institución:

Pres. Ejec. % Ejec. Pres. Ejec. % Ejec. Pres. Ejec. % Ejec. Pres. Ejec. % Ejec.

Remuneraciones 13.758,0 12.028,7 87,4% 13.821,8 12.902,3 93,3% 14.229,8 13.224,1 92,9% 14.888,1 13.861,6 93,1%

Servicios 14.973,0 10.617,8 70,9% 15.570,3 11.794,2 75,7% 13.737,7 11.908,0 86,7% 13.721,5 13.280,1 96,8%

Materiales y suministros 1.590,5 1.154,6 72,6% 920,4 707,1 76,8% 1.037,8 934,4 90,0% 1.302,7 1.223,4 93,9%

Bienes Duraderos 3.562,2 1.732,1 48,6% 2.178,6 1.662,8 76,3% 3.901,3 3.553,0 91,1% 3.834,0 3.650,2 95,2%

Transferencias Corrientes 8.065,0 5.687,7 70,5% 7.005,5 6.932,8 99,0% 8.020,0 7.413,0 92,4% 6.836,7 6.271,8 91,7%

Cuentas Especiales 403,7 0,0 0,0% 1.193,9 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0%

Total 42.352,5 31.220,9 73,7% 40.690,5 33.999,2 83,6% 40.926,5 37.032,6 90,5% 40.582,9 38.287,1 94,3%

2016 2017

Periodo

2014 2015Detalle


Tabla 9 JARN: Transferencias por Ley contempladas en el Presupuesto Ordinario 2018 Millones de colones

Institución Base Legal Monto

Gobierno Central Decretos Ejecutivos 18045-J y 18671-J 3.855,3

Tribunal Registral Administrativo Ley 8039 2.793,8

Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias

Ley 8488 257,9

Agencia de Protección de Datos de los Habitantes

Ley 8968 0,1

Instituto Tecnológico de Costa Rica Ley 8020 71,3

Editorial Costa Rica Ley 8020 285,0

Fundación Neotrópica Transferencia por parte del Instituto Geográfico Nacional

1,0

Total 7.264,5


Proyectos de Inversión En lo que se refiere a los proyectos de inversión de la Junta Administrativa del Registro Nacional, mediante el oficio AI-14-17 el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), certificó los proyectos de inversión que estaban inscritos en el Banco de Proyectos de Inversión Pública y que cumplen con los requerimientos técnicos vigentes a la fecha de inscripción. Además, la Ministra de Justicia y Paz, como Presidenta de la Junta Administrativa del Registro Nacional, también presenta una certificación que señala que dentro del Presupuesto Ordinario 2018, se incorporan recursos financieros para atender los proyectos inscritos en el BPIP de MIDEPLAN, según el siguiente detalle:

Tabla 10 JARN: Proyectos Incorporados en el BPIP y Certificación Ministra de Justicia y Paz Periodo 2018

(Millones de colones

Código Proyecto

Monto MIDEPLAN

Monto Certificación

Ministra

001918 Construcción de Centro de Procesamiento de datos principal CPDP 926,8 1.021,5

001919 Formación Catastral y Compatibilización de la Información Catastral y Registral para los Territorios Indígenas y Zona Marítimo Terrestre

0,0 0,0

001920 Programa de toma de imágenes y producción de Ortofotos y Cartografía Digital de todo el territorio nacional.

1567,7 1.505,0

002066 Delimitación Digital Georreferencial de la Zona Pública de Zona Marítimo Terrestre de las Islas Marítimas ubicadas en el Océano Pacífico de Costa Rica.

49,0 52,9

002067 Desarrollo e Implementación del Marco Geodésico Dinámico Nacional (MARGEDIN).

324,8 424,2

002068 Modernización de la Plataforma Aplicativa, mejoramiento y adaptación del Sistema de Registro de Personas Jurídicas del Registro Nacional.

193,6 248,8

002069 Servicio de Generalización Cartográfica con base en la cartografía a escala 1:5.000 y conformación de la base topográfica digital a escala 1:25.000 del Instituto Geográfico Nacional. Adenda N.1 al contrato Servicio de Generalización Cartográfica con base en la cartografía a escala 1:5.000 y conformación de la base topográfica digital a escala 1:25.000 del Instituto Cartográfico Nacional: generalización cartográfica a escalas 1:200.000 y 1:500.000

0,0 0,0


Código Proyecto Monto

MIDEPLAN

Monto Certificación

Ministra

002070 Sostenibilidad del Sistema Nacional de Información Territorial (SNIT) en el Registro Nacional.

10,9 67,8

002318 Modernización del Sistema Financiero Administrativo (SIFA) del Registro Nacional

100,0 100,0

Total 3.172,8 3.420,2


Cabe señalar, que de acuerdo a la tabla de proyectos inventariados por MIDEPLAN, el proyecto 001919 finaliza en diciembre del presente año y el proyecto 002069 finalizó en febrero 2017. No obstante, llama la atención que en algunos casos los montos en cada tabla difieren y la JARN no remite explicaciones, por lo que deberá de pronunciarse. A continuación se muestran los proyectos inventariados por MIDEPLAN y el total ejecutado al 31/08/2017:


Tabla 11 JARN: Proyectos Inventariados por MIDEPLAN Periodo 2018

(millones colones y dólares)


Código

MIDEPLANProyecto Año Inicio

Finalización

Programada

Costo Total

Estimado

proyecto

Monto Total

Ejecutado

31/08/2017

2018 Etapas Desarrolladas

feb-17 ¢0,0

Finalizado

¢63,5 Inicio

Planeación

¢4,3 Adjudicación

Desarrollo e implementación

Ejecución

Vuelo fotogramétrico

¢1505,0 Fotocontrol, Aerotriangulación

MDT, Ortofotos, Cartografía

Inicio

Planeación

Adjudicación

Ejecución: Ítem 1, Ítem 2 e Ítem 3

Etapa Planif icación del Proyecto

¢86,4

¢1,0

¢25,0

¢802,7

¢97,8

¢9,7

Etapa 1 Proceso Licitatorio para

consultoría

Etapa 2 Ejecución de Consultoría

para el Diseño del Centro de

Datos

¢213,4 Inicio

Planeación

¢35,4 Adjudicación

Ejecución

Planeación

Proceso Licitatorio

¢52,9 Adjudicación

Ejecución

¢7,1

¢52,1

¢2,6

El mantenimiento de la red actual

de estaciones GNSS.

¢273,7

¢18,8

¢33,0

Establecimiento de una red para

la medición de la gravedad

absoluta

¢36,9

2318

Modernización del

Sistema Financiero

Administrativo (SIFA)

del Registro Nacional

2017 2020

No se cuenta con

una estimación

total a la fecha

N/D ¢100,0 Inicio

2067

Desarrollo e

Implementación del

Marco Geodésico

Dinámico Nacional

(MARGEDIN).

2016 2024 $2.340.726,4 ¢16,2

2066

Delimitación de la zona

pública de las Islas

Marítimas del Litoral

Pacíf ico de Costa Rica

2016 2018 ¢169,5 ¢21,4

2068

Modernización de la

Plataforma tecnológica,

mejoramiento y

adaptación del Sistema

del Registro de

Personas Jurídicas

2015 2018 $1.132.248,0 ¢195,0

¢0,0

1918

Construcción de un

edif icio de 2 plantas

para hospedar el

centro de

procesamiento de

datos primarios (CPDP)

(DATA CENTER)

2013I Trimestre

2020$16.457.582,3 ¢428,3

1919

Levantamiento de

territorios indígenas y

zona marítimo terrestre

2015 2017 ¢1012,4 ¢700,5

1920

Programa de toma de

imágenes y producción

de Ortofotos y

Cartografía Digital de

todo el territorio

nacional

2013 2018 $10.165.049,3 ¢3.318,2

2070

Sostenibilidad del

Sistema Nacional de

Información Territorial

(SNIT) en el Registro

Nacional

2014 2018 $350.015,87 ¢176,4

2069

Servicio de

Generalización

Cartográfica con base

en la cartografía a

escala 1:5.000 y

conformación de la

base topográfica digital

a escala 1:25.000

2014 ¢483,2 ¢483,2 Proyecto Finalizado


Apartado 1.3.1 Empleo y Salarios Mediante el Acuerdo Firme No. 11806 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 04-2017, se le comunicó a la Junta Administrativa del Registro Nacional la cantidad de plazas para el año 2017, según el siguiente detalle:

Tabla 12 JARN: Plazas autorizadas 2017

Concepto Año 2017

Cargos Fijos 635

Servicios Especiales 0

Total Plazas 635

Fuente: STAP, información obtenida de los Acuerdos de la Autoridad Presupuestaria, (2017)

En el Presupuesto Ordinario 2017, la JARN incorpora 635 plazas por cargos fijos, que corresponden a la cantidad de plazas autorizadas, más 4 plazas trasladadas de la Auditoría Interna de acuerdo a la Resolución RMJP-096-02-2017 y el STAP-1204-2017 del 28-07-2017. De esas 639 plazas, 199 plazas se ubican en el Programa 1 “Administración General” y 440 en el Programa 2 “Servicios de Seguridad y Protección Jurídica de Derechos”. La partida de “Remuneraciones” incluye el contenido presupuestario para esas 639 plazas, de las cuales 584 son del Régimen de Servicio Civil, 50 del Régimen de Informática y 5 del Régimen de Propiedad Industrial. Además, la relación de puestos presentada se estructura en 581 puestos del Régimen de Servicio Civil, 1 puesto de Director General, 2 puestos de la Serie de Fiscalización Superior (Auditor y Subauditor Interno), 50 puestos del Régimen Especial de Informática, conforme al artículo 23 de la Ley No. 5695 de Creación del Registro Nacional y sus reformas y 5 puestos del Régimen Especial de Propiedad Industrial, según el artículo 36 de la Ley No. 6867 de Patentes Invención, Dibujos y Modelos Industriales y Modelos Utilidad y sus reformas. Por otra parte, la Junta incluye una previsión del 3,9% para cubrir el incremento general del segundo semestre 2017 y primer y segundo semestre del 2018, el cual está sujeto a los aumentos que decrete el Poder Ejecutivo. Los salarios de los puestos de confianza y fiscalización superior, reportados por la JARN no son consistentes con los contenidos en las Resoluciones Salariales del II Semestre del 2017, Acuerdo 11884 (Director) y Acuerdo 11886 (Auditor y Subauditor), debido a que la institución consideró los contemplados en las Resoluciones del I semestre 2017, por lo que deberá de ajustarlos. Dichas diferencias se muestran en la siguiente tabla:


Tabla 13 JARN: Salarios Puestos de Confianza y Fiscalización Superior 2017

(colones)

Puesto Salario reportado

JARN

Acuerdos Autoridad Presupuestaria No.

No.11884 No.11886

Director General 1.734.550,0 1.747.600,0

Auditor 1.271.950,0 1.281.500,0

Subauditor 1.144.400,0 1.153.000,0

Fuente: STAP, información obtenida de los Acuerdos de la Autoridad Presupuestaria, (2017)

De los pluses incorporados en el presupuesto, se logra determinar que cumplen con la respectiva normativa que les da sustento, estos son relacionados especialmente con el nivel profesional que tiene la entidad.

Apartado 1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND La Junta Administrativa del Registro Nacional (JARN), se ubica en el Sector Seguridad Ciudadana y Justicia dentro del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. Se encuentra en el Proyecto 1.3. Fortalecimiento del Sistema Penitenciario, Objetivo 1.3.1. Fortalecer la Seguridad Registral y Mejoramiento integral del Sistema Penitenciario y tiene establecida la siguiente meta:

Tabla 14 JARN: Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 Registro Nacional

Resultado Indicador Línea base

Meta del período

2015-2018 y anual

Estimación presupuestaria en millones de

colones, fuente

financiera y programa

presupuestario

Riesgo

Nombre de la persona

responsable o institución

ejecutora

1.3.1.2 Fortalecimiento de la seguridad registral

Porcentaje de error registral

20% para inmuebles (IM) y 5% para muebles (M)

Alcanzar el 0% para IM y 0% para M 2015: 10% para IM y 3% para M 2016: 8% para IM y 2% para M 2017: 5% para IM y 1% para M 2018: 0% para IM y 0% para M

190,9

FF 001 Programa

Presupuestario 784

Factores tecnológicos, presupuestarios u organizacionales, limiten la implementación de los procesos de capacitación, la elaboración de los formularios electrónicos y su consecuente implementación del control de calidad

Cristina Ramírez Chavarría, MJP DGAS INC

Fuente: STAP, datos tomados Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”


Mediante el oficio DMGMV-865-2017 del 31-05-2017, el Ministro de Seguridad Pública otorga el dictamen de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) 2018 con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018. Además, informa que mediante el oficio DM-337-17 del 29 de mayo del presente año, MIDEPLAN emitió el dictamen de concordancia. Cabe señalar que el Registro Nacional de Costa Rica, de acuerdo al Plan Estratégico 2016-2021 tiene establecida la siguiente misión:

“El Registro Nacional de Costa Rica es la Institución Pública, rectora y responsable de la actividad registral y geoespacial; protege los derechos inscritos de personas físicas y jurídicas, ofreciendo servicios de calidad y seguridad jurídica a los usuarios”.

Además, tiene definidos los siguientes objetivos estratégicos institucionales:

Ejecutar un proceso registral orientado a la mejora continua para brindar una respuesta pronta, segura y satisfactoria al usuario, favoreciendo el desarrollo social, cultural y económico del país.

Fortalecer la rectoría en materia geoespacial, implementando políticas que permitan la innovación en los procesos de generación de información de calidad, para el desarrollo integral del país.

Promover el desarrollo y mantenimiento de la infraestructura institucional de acuerdo con las mejores prácticas ambientales.

Fortalecer la comunicación sobre la gestión institucional y los programas de educación para los diferentes grupos de interés.

Propiciar la adopción de buenas prácticas en todos los niveles organizacionales del Registro Nacional.

Potenciar el proceso de gestión del talento humano, respondiendo oportunamente a las demandas del entorno.

Fortalecer la prestación de servicios innovadores de calidad para la atención de los usuarios.

Proveer a los usuarios internos los recursos tecnológicos apropiados para sus funciones y a los usuarios externos, acceso a la información, gestionando la seguridad de los datos con orientación hacia la mejora continua.

Fortalecer la gestión financiera para facilitar la continuidad, la eficiencia, la eficacia, la economía y la calidad de los servicios.

Respecto a los indicadores de producto, la JARN presenta 5 indicadores en la Ficha Técnica del Programa 2, según el siguiente detalle:


Tabla 15 JARN: Programa 2 Ficha Técnica

Registro Nacional (millones colones y porcentajes)

Producto Indicadores de

Producto Fórmula Fuente de datos

del indicador Actividades para el Producto

Presupuesto programado

Certificaciones % de certificaciones emitidas

No. de certificaciones emitidas / No. de solicitudes

Sistema Estadístico Institucional

Mantenimiento 4.336,1

Capacitación

Documentos inscritos % de documentos calificados

No. de documentos calificados / No. de documentos recibidos

Sistema Estadístico Institucional

Capacitación 6.290,4

Actualización, mantenimiento y conformación del Mapa Catastral

Mantenimiento

Tiempo promedio en la inscripción de un documento en el Registro Nacional

No. de días transcurridos / Ingreso del documento y tramitación del mismo

Contratación personal sustituto

6.290,4

División territorial y nomenclatura

% de requerimientos atendidos

No. de solicitudes atendidas / No. de solicitudes recibidas

Informes del IGN Mantenimiento 467,2

Capacitación

Información cartográfica, geográfica, geodésica y geofísica

% solicitudes atendidas

No. de solicitudes atendidas / No. de solicitudes recibidas

Informes del IGN Capacitación 467,2

Total 17.851,4

Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2018 El total de recursos asignados a los objetivos estratégicos del “Programa 02 Servicios de Seguridad y Protección Jurídica de Derechos” en el POI 2018, corresponde a ¢17.851,4 millones, lo cual coincide con lo presupuestado en dicho programa.


Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado Decreto Ejecutivo No.40281-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el año 2018 y sus Procedimientos (Decreto 38916-H), se determinó lo siguiente: 1. El Presupuesto Ordinario 2018 de la Junta Administrativa del Registro Nacional

cumple con el monto de gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, según el siguiente detalle:

Tabla 16 JARN: Gasto Presupuestario Máximo 2017

(millones de colones)

Concepto Monto

Presupuesto Ordinario 2018 40.263,0

Menos 142,5

Artículo 95, inciso d), de la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos No. 7978 y sus reformas.

142,5

Transitorio único de la Ley de Garantías Mobiliarias No. 9246 0,0

Total gasto presupuestario limitado 2018 40.120,5

Límite gasto presupuestario máximo 2018 (STAP-0646-2017) 49.228,2

Saldo presupuestario 9.107,7

Fuente: STAP, con información suministrada por la JARN y oficio STAP-0646-2017, (2017).

2. De acuerdo con el Estado de Origen y Aplicación de Fondos, los recursos que provienen del superávit libre por la suma de ¢3.631,7 millones cumplen con lo estipulado en el Decreto 32452-H y su reforma “Lineamientos que regulan la aplicación del artículo 6 de la Ley N° 8131, considerando la clase de Ingresos del Sector Público denominada Financiamiento”, ya que los mismos se destinan para la adquisición de Bienes Duraderos. Al igual que los ¢154,5 millones del superávit específico, de los cuales ¢110,8 millones corresponden a la Ley 7509 y ¢43,7 millones a la Ley 8020.

3. La Junta presupuesta recursos en la partida de publicidad y propaganda, para dar

cumplimiento a lo establecido en el artículo 19, inciso c) de la Ley No.8346 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART)”, con respecto a los recursos que se deben pautar en el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART).

No obstante lo anterior, los montos para el SINART no coinciden con lo presupuestado en cada subpartida del Presupuesto 2018, según el siguiente detalle:


Tabla 17 JARN: Sumas a pautar con el SINART

(millones de colones)

Detalle

Presupuesto Ordinario 2018 Punto 09 Anexos

Diferencia Progr.1 Progr. 2 Total Progr.1 Progr. 2 Total

Publicidad 0 38,7 38,7 0 35,5 35,5 3,2

Información 52,1 10,4 62,5 45,4 0 45,4 17,1

Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2018 4. En el Presupuesto Ordinario 2018, la JARN incorpora 639 plazas por cargos fijos, que

corresponden a la cantidad de plazas autorizadas mediante el Acuerdo Firme No. 11806 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 04-2017, y las plazas trasladadas de la Auditoría Interna de acuerdo a la Resolución RMJP-096-02-2017 y el STAP-1204-2017 del 28-07-2017.

5. La JARN presenta la base legal de los pluses salariales incorporados en el

Presupuesto Ordinario 2018 (anualidades, prohibición, dedicación exclusiva, carrera profesional, zonaje, materia registral y disponibilidad laboral).

6. Los salarios de los puestos de confianza y fiscalización superior, reportados por la

JARN no son consistentes con los contenidos en las Resoluciones Salariales del II Semestre del 2017, Acuerdo 11884 (Director) y Acuerdo 11886 (Auditor y Subauditor), debido a que la institución consideró los contemplados en las Resoluciones del I semestre 2017.

7. La JARN cumple con el envío de la ejecución presupuestaria al III trimestre del 2017,

la remisión de las conciliaciones bancarias, flujo de caja y títulos valores al mes de setiembre del año en curso y su inclusión en el SICCNET.


Capítulo III: Disposiciones

1. En el presupuesto se estima un incremento salarial del 3,96% por costo de vida para cubrir el incremento salarial del segundo semestre del 2017 y el primer y segundo semestre del 2018, dicha aplicación queda sujeta a los aumentos que decrete el Poder Ejecutivo y a los acuerdos que emita la Autoridad Presupuestaria para dichos períodos, según corresponda

2. Los montos de los proyectos de inversión que están inscritos en el Banco de

Proyectos de Inversión Pública de la Junta Administrativa del Registro Nacional, contemplados en el oficio AI-14-17 del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), no coinciden con los certificados por la Ministra de Justicia y Paz, como Presidenta de la Junta Administrativa del Registro Nacional, por lo que deberá aclarar a qué se deben las diferencias.

3. Los salarios de los puestos de confianza y fiscalización superior, reportados por la

JARN no son consistentes con los contenidos en las Resoluciones Salariales del II Semestre del 2017, Acuerdo 11884 (Director) y Acuerdo 11886 (Auditor y Subauditor), debido a que la institución consideró los contemplados en las Resoluciones del I semestre 2017, por lo que deberá de ajustarlos.

La información anterior, deberá ser remitida a esta Secretaría Técnica a más tardar 10 días hábiles posteriores a la fecha en que se recibe el presente informe.


Bibliografía

Decreto Ejecutivo 40281-H. Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por ámbito de Autoridad Presupuestaria, para el año 2018. Alcance No.68 al Diario Oficial La Gaceta, 61. San José, Costa Rica, 27 de marzo de 2017.

Decreto Ejecutivo 38916-H. Procedimientos de las Directrices Generales de Política

Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria. Diario Oficial La Gaceta, 61. San José, Costa Rica, 27 de marzo de 2015.

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Ley 8039 y reformas. Ley de Procedimientos de Observancia de los Derechos de Propiedad Intelectual. Diario Oficial La Gaceta, 206. San José, Costa Rica, 12 de octubre de 2000.

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Públicos. Diario Oficial La Gaceta, 198. San José, Costa Rica, 16 de octubre de 2001.

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Oficial La Gaceta, 8. San José, Costa Rica, 11 de enero de 2006. Ley 9078 y reformas. Ley de Tránsito por Vías Públicas Terrestres y Seguridad Vial.

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Rica, 07 de mayo de 2014. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica. (2014). Plan Nacional de

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Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. (2017). Oficio STAP-CIRCULAR-

1329-2017, Información para análisis del Presupuesto Ordinario 2018 y verificación del cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria y demás normativas.

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. (2017). Oficio STAP-0646-2017,

Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2018.

Elaborado por: Karen Segura Molina. Analista Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

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