LEGISLACIÓN Y ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA · 2020. 11. 4. · Universidad Nacional Mayor de San...
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Universidad Nacional Mayor de San Marcos Universidad del Perú. Decana de América
Facultad de Ciencias Administrativas Escuela Profesional de Administración
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“Adaptado en el marco de la emergencia sanitaria por el COVID-19”
SILABO
LEGISLACIÓN Y ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
I. DATOS INFORMATIVOS
1.1. Código : 061852 1.2. Ciclo : VIII 1.3. Créditos : 4 1.4 Área curricular : Formación Profesional 1.5. Condición : Obligatoria 1.6. Semestre Académico : 2020 - II 1.7. Duración : 16 semanas - 80 horas 1.8. Horas semanales : 5 HT: 3 HP: 2 1.9. Modalidad : No presencial (virtual) 1.10. Requisitos : Derecho Laboral 1.11. Facultad : Ciencias Administrativas 1.12. Escuela Profesional : Administración 1.13. Profesores: : Comisión Académica
1.14. Texto Básico : Carrasco, L. (2012/2013). Manual del Sistema Tributario. Lima.
II. SUMILLA
La asignatura pertenece al área curricular de Formación Profesional, es de naturaleza teórica y práctica, tiene por propósito adquirir los conocimientos básicos y esenciales del Sistema Tributario Nacional. Organiza sus contenidos en las siguientes unidades de aprendizaje: UNIDAD DIDACTICA I: Sistema Tributario Nacional, marco conceptual - Código Tributario, estructura. UNIDAD DIDACTICA II: Código Tributario – La Administración Tributaria y su rol. UNIDAD DIDACTICA III: Regímenes Tributarios – Impuesto a la Renta - Impuesto General a las Ventas - Impuesto Selectivo al Consumo. UNIDAD DIDACTICA IV: Aplicación Práctica.
III. COMPETENCIA DE ASIGNATURA
Define y resuelve los casos y temas tributarios, de acuerdo con la legislación de la materia.
IV. CAPACIDADES
Reconoce la naturaleza y alcances del Sistema Tributario Nacional, según la normatividad legal.
Resuelve la problemática surgida dentro de la empresa en temas tributarios.
Establece los procedimientos a seguir dado el caso de la auditoria de parte de la Administración Tributaria.
Resuelve situaciones sobre impuesto a la renta y del IGV, según las normas específicas de la materia.
Universidad Nacional Mayor de San Marcos Universidad del Perú. Decana de América
Facultad de Ciencias Administrativas Escuela Profesional de Administración
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V. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS
UNIDAD I: SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL, MARCO CONCEPTUAL - CÓDIGO TRIBUTARIO, ESTRUCTURA CAPACIDAD: Reconoce la naturaleza y alcances del Sistema Tributario Nacional, según la normatividad legal
Semana
Actitudes Estrategias
de Aprendizaj
e
Horas
Disposición por aprender
Participación activa
Contenidos Conceptuale
s Actividades
Contenidos Procedimental
es Recursos
1
Sistema Tributario Nacional, Concepto de Tributación
ASINCRÓNICAS: - Revisión del
sílabo - Revisión de la
presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
- Prueba de entrada
SINCRÓNICAS: - Videoconferenci
a: Google meet - Desarrollo de la
clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Preguntas y participación del alumno.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 1 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/sistematributario.html
Exposición dialogada
3
Dinámica de grupos
2
3
2
Tributos administrados por el gobierno central
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferenci
a: Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Preguntas y participación del alumno.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 2 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUAL
Exposición dialogada
4
Lluvia de ideas
1
3
Tributos administrados por el gobierno regional, local y otras entidades conforme a ley
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferenci
a: Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e
Preguntas y participación del alumno.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 3 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/sistematributario_administracion.html
Exposición dialogada
4
Técnicas participativa
s 1
4
inmediata, grupos dinámicos.
4
Código Tributario, estructura.
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferenci
a: Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Preguntas y participación del alumno.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 4 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/
Exposición dialogada
4
Inducción 1
Referencias:
Carrasco L. (2012). Manual del sistema Tributario.
UNIDAD II: CÓDIGO TRIBUTARIO – LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y SU ROL CAPACIDAD: Resuelve la problemática surgida dentro de la empresa en temas tributarios.
Semana
Actitudes:
Estrategias de Aprendizaje
Horas Honestidad intelectual
Innovación y creatividad
Contenidos Conceptuales
Actividades Contenidos Procedimentales
Recursos
5
5
Código Tributario, descripción
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Describe la estructura y alcances del Código Tributario.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 5 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/fdetalle.html
Conferencia dialogada
3
Taller 2
6
Código Tributario, aplicación
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Aplica la norma tributaria a casos planteados.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 6 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/fdetalle.html
Conferencia dialogada
3
Taller 2
6
7
La Administración tributaria y su rol.
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Argumenta el rol de la administración tributaria
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 7 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/funciones.html
Conferencia dialogada
3
Lluvia de ideas 2
8 La Administración Tributaria y su rol.
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Argumenta el rol de la administración tributaria
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 8 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/funciones.html
Conferencia dialogada
3
EVALUACIÓN PARCIAL (virtual) Demostración 2 Referencias:
Huamani R. (2013). Código Tributario comentado. Lima: Jurista Editores EIRL.
7
UNIDAD III: REGÍMENES TRIBUTARIOS – IMPUESTO A LA RENTA - IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO CAPACIDAD: Establece los procedimientos a seguir dado el caso de la auditoria de parte de la Administración Tributaria.
Semana
Actitudes:
Estrategias de Aprendizaje
Horas Participación activa
Tolerancia y democracia Contenidos
Conceptuales Actividades Contenidos
Procedimentales Recursos
9
Regímenes Tributarios, régimen general, régimen especial a la renta, régimen único simplificado.
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Clasifica los regímenes tributarios según la legislación peruana.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 9 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALgob.pe/280-regimenes-tributarios
Conferencia dialogada
3
Trabajo en equipo
2
10
Impuesto a la Renta ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
Calcula el impuesto a la renta según casos planteados.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 10 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom.
Conferencia dialogada
3
Estudio de casos 2
8
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/index.html
11
Impuesto General a las Ventas
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Calcula el IGV según casos planteados.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 11 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/igv/ley/capitul1.htm
Conferencia dialogada
3
Estudio de casos 2
12
Impuesto Selectivo al Consumo
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
Calcula el ISC según casos planteados.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 12 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttps://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-
Conferencia dialogada
3
Estudio de casos 2
9
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
menu/impuesto-general-a-las-ventas-y-selectivo-al-consumo/impuesto-selectivo-al-consumo-empresas
Referencias:
AELE (2013). Asesoramiento y Análisis Laborales. Impuesto a la Renta. Lima. Derechos Reservados.
Carrasco L. (2012). Manual del sistema Tributario.
UNIDAD IV: APLICACIÓN PRÁCTICA CAPACIDAD: Resuelve situaciones sobre impuesto a la renta y del IGV, según las normas específicas de la materia.
Semana
Actitudes
Estrategias de Aprendizaje
Horas Trabajo en equipo
Cumplimiento de responsabilidades
Contenidos Conceptuales
Actividades Contenidos
Procedimentales Recursos
13
Aplicación práctica del Impuesto a la Renta, RER y RUS
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Caso practico AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 13 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/rus/index.html
https://www.sunat.gob.pe/ol-ti-itmoddatruc/RTAESP.html
Trabajo en equipo
3
Solución de casos
2
10
14
Aplicación Práctica de rentas de 1ra., 2da., 4ta. y 5ta. categoría
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Caso practico AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 14 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttps://renta.sunat.gob.pe/personas/declaracion-por-el-app-personas
Trabajo en equipo
3
Solución de casos
2
15
Aplicación práctica del IGV e ISC
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
Caso practico
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 15 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/tributaria/igv/ley/capitul1.htm
Trabajo en equipo
3
Solución de casos
2
16 Entrega de trabajo monográfico - grupal
ASINCRÓNICAS: - Revisión de
comunicados,
Preguntas del docente.
AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 16 VIDEO: Situar el link en el classroom.
Técnicas participativas
3
11
mensajes, revisión de foros, tareas, etc.
- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.
SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:
Google meet
- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.
LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom.
EXAMEN FINAL (virtual) Demostración 2 Referencias:
Sunat.www.sunat.gob.pe
Caballero Bustamante. Especializada. Tributario, laboral, Contable, etc.
Universidad Nacional Mayor de San Marcos Universidad del Perú. Decana de América
Facultad de Ciencias Administrativas Escuela Profesional de Administración
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VI. METODOLOGÍA
6.1. Estrategias centradas en la enseñanza a. Aprendizaje Basado en Problemas (ABP). b. Estudio de casos c. Trabajo en equipo d. Exposición dialogada e. Dinámica de Grupos
6.2. Estrategias centradas en el aprendizaje a. Inducción b. Demostración c. Exposición problemática d. Técnicas de concientización
VII. RECURSOS PARA EL APRENDIZAJE
a. Plataforma virtual b. Equipos informáticos c. Fuentes de información d. Portafolio e. Guías de aprendizaje y autoaprendizaje
VIII. EVALUACIÓN
La evaluación es un componente del proceso formativo que implica el recojo de información sobre los rendimientos y desempeños del estudiante. Permite el análisis para mejorar el proceso de enseñanza – aprendizaje. Se evalúa antes, durante y al finalizar el proceso, según la siguiente Tabla:
Evaluación Académica Peso
Prueba de Entrada Sin Nota
Examen Parcial (EXP) 20%
Evaluación de Proceso (EVP) 60%
Examen Final (EXF) 20%
Antes: Prueba de Entrada. - Se realiza una evaluación inicial, diseñada para recoger los saberes que posee el estudiante
para asumir la asignatura y cuyo resultado no interviene en el cálculo de la calificación de la asignatura. Durante: Evaluación de Proceso. - De acuerdo con el objetivo de aprendizaje de la asignatura se evalúan las
competencias adquiridas por el estudiante utilizando los criterios establecidos. Examen: Parcial y Final. - Se evalúa los productos del aprendizaje, al finalizar una o más unidades de aprendizaje,
usándose la prueba escrita o en línea (virtual) como instrumento de medición (examen parcial y examen final).
Capacidad Indicadores de evaluación Instrumentos Procedimiento Evidencia o
producto Peso
1 Ejercicios de los temas
trabajados en la semana 1 a 5 (semana 5)
Pruebas objetivas
Analiza los casos planteados.
Ejercicios desarrollados en
la plataforma virtual
10%
2 Ejercicios de los temas
trabajados en la semana 6 a 10 (semana 10)
Pruebas objetivas
Analiza los casos planteados
Ejercicios desarrollados en
la plataforma virtual
10%
13
3 Ejercicios de los temas
trabajados en la semana 11 a 14 (semana 14)
Pruebas objetivas
Analiza los casos planteados
Ejercicios desarrollados en
la plataforma virtual
10%
4 Monografía de temas tributarios
asignado a cada grupo (semana 15 y 16)
Exposición oral grupal
Composición de equipos de trabajo
Monografía en la plataforma virtual.
30%
Capacidad Indicadores de evaluación ítem Puntos Instrumentos Procedimiento Evidencia Peso
1) y 2)
Conocimiento Identifica Comprensión Expresa Aplicación Demuestra Análisis Contrasta Síntesis Propone Juicio crítico Aprecia
2 2 2 1 1 1
3 3 4 3 3 4 20
Examen parcial
Resuelve examen en la
plataforma virtual
Examen obra en la Plataforma
Virtual 20%
3) y 4)
Conocimiento Identifica Comprensión Expresa Aplicación Demuestra Análisis Contrasta Síntesis Propone Juicio crítico Aprecia
2 2 2 1 1 1
3 3 4 3 3 4 20
Examen final
Resuelve examen en la
plataforma virtual
Examen obra en la Plataforma
Virtual 20%
IX. FUENTES DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIAS
9.1. Fuentes bibliográficas
TUO del Código Tributario. Decreto Supremo N° 133 -2013 –EF, publicado el 22.06.2013
TUO del Impuesto a la Renta. DS. 179- 2004, publicado el 08.12.2004
TUO del Impuesto General a las Ventas. DS N° 055-99-EF, publicado el 15.04.1999
Manual Tributario 2016 Ana Pacherres Racuay, Jorge Castillo Guzman, 2016 Lima Editorial Tinco SA
Quiroz V. Carlos (2005). Régimen Tributario Peruano. Lima: Legis Perú.
9.2. Fuentes hemerográficas
Caballero Bustamante. Tributario, Económico Financiero, Contable, etc.
Gaceta Jurídica. Tributario, Laboral, Jurídico, etc.
Asesor Empresarial. Contable, Jurídico, Tributario, etc.
9.3. Fuentes electrónicas www.sunat.gob.pe
www.sat.gob.pe