Libro Diario Contabilidad Ganadera Explotacion Ganado Vacuno Lechero
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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO: ENERO DE 20X7 RUC: 20198547253 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD GANADERA "SANTA LUCIA" S.A. NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO 01 01/01/20X7 INVENTARIO INICIAL 3 01 01 101 CAJA 2,200.00 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 8,700.00 1212 EMITIDAS EN CARTERA 8,500.00 1612 PRESTAMOS-SIN GARANTIA 9,000.00 21321 PRODUCTOS TERMINADOS-COSTO 56,500.00 2511 FERTILIZANTES 750.00 2512 PESTICIDAS 750.00 33111 TERRENOS-COSTO 209,000.00 33221 EDIFICACIONES-COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 232,300.00 33311 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION- COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 195,000.00 33411 VEHICULOS MOTORIZADOS-COSTO 110,000.00 35112 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION-DE ORIGEN ANIMAL-COSTO 870,000.00 39131 DEPREC.AMORT.Y AGOT.ACUMUL.- EDIFICACIONES 72,040.00 39132 DEPREC.AMORT.Y AGOT.ACUMUL.- MAQUIN.Y EQUIPO EXPL. 45,000.00 39133 DEPREC.AMORT.Y AGOT.ACUMUL.- EQUIPO DE TRANSPORTE 22,100.00 40111 IGV.-CUENTA PROPIA 1,500.00 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 740.00 4031 ESSALUD 600.00 4071 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 1,890.00 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 3,050.00 4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 9,050.00 4212 EMITIDAS 7,400.00 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 13,200.00 5011 CAPITAL SOCIAL-ACCIONES 1,501,530.00 582 RESERVAS-LEGAL 13,500.00 5912 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS-INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES 11,100.00 02 31/12/20X7 COMPROMISO POR LA COMPRA DE MATERIAS PRIMAS PARA LA PRODUCCION DE LECHE 8 02 02 602511 VACAS PRODUCTORAS-CONCENTRADO 103,350.00 602512 VACAS PRODUCTORAS-ALFALFA 68,250.00 602521 VACAS SECAS-CONCENTRADO 1,908.00 MOVIMIENTO
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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO DE 20X7
RUC: 20198547253
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD GANADERA "SANTA LUCIA" S.A.
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
01 01/01/20X7 INVENTARIO INICIAL 3 01 01 101 CAJA 2,200.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 8,700.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA 8,500.00
1612 PRESTAMOS-SIN GARANTIA 9,000.00
21321 PRODUCTOS TERMINADOS-COSTO 56,500.00
2511 FERTILIZANTES 750.00
2512 PESTICIDAS 750.00
33111 TERRENOS-COSTO 209,000.00
33221 EDIFICACIONES-COSTO DE ADQUISICION O
CONSTRUCCION 232,300.00
33311 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION-
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 195,000.00
33411 VEHICULOS MOTORIZADOS-COSTO 110,000.00
35112 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION-DE
ORIGEN ANIMAL-COSTO 870,000.00
39131 DEPREC.AMORT.Y AGOT.ACUMUL.-
EDIFICACIONES 72,040.00
39132 DEPREC.AMORT.Y AGOT.ACUMUL.-
MAQUIN.Y EQUIPO EXPL. 45,000.00
39133 DEPREC.AMORT.Y AGOT.ACUMUL.-
EQUIPO DE TRANSPORTE 22,100.00
40111 IGV.-CUENTA PROPIA 1,500.00
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 740.00
4031 ESSALUD 600.00
4071
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE
PENSIONES 1,890.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 3,050.00
4151
COMPENSACION POR TIEMPO DE
SERVICIOS 9,050.00
4212 EMITIDAS 7,400.00
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 13,200.00
5011 CAPITAL SOCIAL-ACCIONES 1,501,530.00
582 RESERVAS-LEGAL 13,500.00
5912 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS-INGRESOS
DE AÑOS ANTERIORES 11,100.00
02 31/12/20X7
COMPROMISO POR LA COMPRA DE MATERIAS
PRIMAS PARA LA PRODUCCION DE LECHE 8 02 02 602511 VACAS PRODUCTORAS-CONCENTRADO 103,350.00
602512 VACAS PRODUCTORAS-ALFALFA 68,250.00
602521 VACAS SECAS-CONCENTRADO 1,908.00
MOVIMIENTO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO DE 20X7
RUC: 20198547253
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD GANADERA "SANTA LUCIA" S.A.
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
MOVIMIENTO
602522 VACAS SECAS-ALFALFA 6,300.00
4212 EMITIDAS 179,808.00
02-T 31/12/20X7
TRANSFERENCIA DE LA COMPRA DE MATERIAS
PRIMAS PARA LA PRODUCCION DE LECHE 8 02 02 2451 CONCENTRADO 105,258.00
2452 ALFALFA 74,550.00
6125MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
GANADEROS 179,808.00
02-P 31/12/20X7
PAGOS DE LAS COMPRAS PARA LA PRODUCCION DE
LECHE 1 02 02 4212 EMITIDAS 179,808.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 179,808.00
03 31/12/20X7
CONSUMO DE LAS MATERIAS PRIMAS PARA LA
PRODUCCION DE LECHE 10 03 03 6125 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS GANADEROS 179,808.00
92245 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS GANADEROS 179,808.00
2451 CONCENTRADO 105,258.00
2452 ALFALFA 74,550.00
791
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS 179,808.00
04 31/12/20X7
POR EL COMPROMISO DE LOS GASTOS DE LA MANO
DE OBRA INCURRIDA EN LA PRODUCCION LECHERA 31 04 04 6211 SUELDOS Y SALARIOS 54,600.00
6214 GRATIFICACIONES 9,100.00
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 2,184.00
6291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 4,550.00
4031 ESSALUD 2,184.00
407
ADMINISTRADORA DE FONDOS DE
PENSIONES 6,825.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 47,775.00
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 9,100.00
4151
COMPENSACION POR TIEMPO DE
SERVICIOS 4,550.00
04-T 31/12/20X7
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS DE MANO
DE OBRA INCURRIDOS AL COSTO DE PRODUCCION 10 04 04 926211 SUELDOS Y SALARIOS 54,600.00
926214 GRATIFICACIONES 9,100.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO DE 20X7
RUC: 20198547253
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD GANADERA "SANTA LUCIA" S.A.
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
MOVIMIENTO
926271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 2,184.00
926291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 4,550.00
791
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS 70,434.00
04-P 31/12/20X7
PAGOS DE LOS GASTOS DE MANO DE OBRA PARA LA
PRODUCCION DE LECHE 1 04 04 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 47,775.00
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 9,100.00
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 4,550.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 61,425.00
05 31/12/20X7
POR EL COMPROMISO DE LOS GASTOS DE
SERVICIOS PROFESIONALES INCURRIDOS EN LA
PRODUCCION DE LECHE 8 05 05 6327 ASESORIA Y CONSULTORIA-PRODUCCION 7,500.00
6328
ASESORIA Y CONSULTORIA-MEDICOS Y
VETERINARIOS 12,500.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 20,000.00
05-T 31/12/20X7
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS DE
SERVICIOS PROFESIONALES INCURRIDOS Y SU
TRASLADO AL COSTO DE PRODUCCION 10 05 05 926327 PRODUCCION 7,500.00
926328 MEDICOS Y VETERINARIOS 12,500.00
791
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS 20,000.00
05-P 31/12/20X7
PAGOS DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA
PRODUCCION DE LECHE 1 05 05 424 HONORARIOS POR PAGAR 20,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 20,000.00
06 31/12/20X7
POR EL COMPROMISO DE LOS GASTOS DE
SUMINISTROS INCURRIDOS EN LA PRODUCCION DE
LECHE 8 06 06 6361 ENERGIA ELECTRICA 6,000.00
6363 AGUA 1,000.00
6561 CARBURANTES 2,500.00
6562 MEDICAMENTOS 5,000.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA 2,610.00
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 17,110.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO DE 20X7
RUC: 20198547253
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD GANADERA "SANTA LUCIA" S.A.
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
MOVIMIENTO
06-T 31/12/20X7
POR LA RANSFERENCIA DE LOS SUMINISTROS
INCURRIDOS Y SU TRASLADO AL COSTO DE
PRODUCCION 10 06 06 926361 ENERGIA ELECTRICA 6,000.00
926363 AGUA 1,000.00
926561 CARBURANTES 2,500.00
926562 MEDICAM,ENTOS 5,000.00
791
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS 14,500.00
06-P 31/12/20X7
PAGOS DE SUMINISTROS PARA LA PRODUCCION DE
LECHE 1 06 06 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 17,110.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 17,110.00
07 31/12/20X7
POR EL COMPROMISO DE LOS GASTOS DE PRIMAS
DE SEGUROS Y MANTENIMIENTO Y REPARACION
INCURRIDOS EN LA PRODUCCION DE LECHE 8 07 07 6345 MANTENIM.Y REPARAC.-ACTIVOS BIOLOGICOS 70,000.00
6511 PRIMAS DE SEGUROS 1,500.00
40111 IGV.-CUENTA PROPIA 12,870.00
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 84,370.00
07-T 31/12/20X7
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS DE PRIMAS
DE SEGUROS Y MANTENIMIENTO Y REPARACION
INCURRIDOS Y SU TRASLADO AL COSTO DE
PRODUCCION10 07 07 926345 MANTENIM.Y REPARAC.-ACTIVOS BIOLOGICOS 70,000.00
926511 PRIMAS DE SEGUROS 1,500.00
791
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS 71,500.00
07-P 31/12/20X7
PAGOS DE GASTOS DE PRIMAS DE SEGUROS Y
MANTENIMIENTO Y REPARACION 1 07 07 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 84,370.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 84,370.00
08 31/12/20X7
POR EL COMPROMISO DE LOS GASTOS DE TRIBUTOS
MUNICIPALES INCURRIDOS EN LA PRODUCCION DE
LECHE 5 08 08 6432
ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD
CIUDADANA 3,500.00
40615 IMPUESTO PREDIAL 3,500.00
08-T 31/12/20X7
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS DE
TRIBUTOS MUNICIPALES AL COSTO DE PRODUCCION 10 08 08 926432
ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD
CIUDADANA 3,500.00
791
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS 3,500.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO DE 20X7
RUC: 20198547253
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD GANADERA "SANTA LUCIA" S.A.
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
MOVIMIENTO
09 31/12/20X7
POR EL DEVENGO DE LOS GASTOS DE
DEPRECIACION DEL ACTIVO INMOVILIZADO
UTILIZADOS EN LA PRODUCCION DE LECHE 7 09 09 681411 SALA ORDEÑO 15,641.00
681412 ESTABLO 19,500.00
681421 TANQUE 7,589.00
39131 DEPREC.AMORT.Y AGOT.ACUMUL.-EDIFICACIONES 35,141.00
39132
DEPREC.AMORT.Y AGOT.ACUMUL.-MAQUINARIA Y
EQUIPO DE EXPLOTACION 7,589.00
09-T 31/12/20X7
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS DE
DEPRECIACION DEL ACTIVO INMOVILIZADO Y SU
TRASLADO AL COSTO DE PRODUCCION 10 09 09 926814
DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO 42,730.00
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 42,730.00
10 31/12/20X7
POR EL DEVENGO DE LOS GASTOS DE INTERESES
DEL PRESTAMO BANCARIO OBTENIDO 5 10 10 67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,980.00
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,980.00
10-P 31/12/20X7
POR EL PAGO DE LOS INTERESES DE PRESTAMO
BANCARIO 1 10 10 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,980.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,980.00
11 31/12/20X7
POR LOS COSTOS DE PRODUCCION DE LA LECHE
PRODUCIDA 10 11 11 21311 COSTO 402,472.00
7116 PRODUCTOS GANADEROS TERMINADOS 402,472.00
12 31/12/20X7
POR EL COMPROMISO DE LA VENTA DE LECHE Y
OTROS PRODUCTOS GANADEROS 14 12 12 1212 EMITIDOS EN CARTERA 646,120.00
702561 LECHE 623,220.00
702562 GANADO VACUNO 19,500.00
702563 ESTIERCOL 3,400.00
12-C 31/12/20X7
COBRANZA DE LAS FACTURAS POR VENTAS DE
PRODUCTOS GANADEROS 1 12 12 101 CAJA 646,120.00
1212 EMITIDOS EN CARTERA 646,120.00
12-D 31/12/20X7
DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE DE LAS
COBRANZAS 1 12 12 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 646,120.00
101 CAJA 646,120.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO DE 20X7
RUC: 20198547253
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD GANADERA "SANTA LUCIA" S.A.
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
MOVIMIENTO
13 31/12/20X7 COSTO DE VENTAS DE LA PRODUCCION DE LECHE 10 13 13 69291 TERCEROS 402,472.00
21311 COSTO 402,472.00
14 31/12/20X7
PERDIDA POR LA MEDICION AL VALOR RAZONABLE
DE LAS VACAS 5 14 14 6622 ACTIVOS BIOLOGICOS 19,800.00
35111 VALOR RAZONABLE 19,800.00
