Libro Siaf - Cap II
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CAP. II Capítulo II PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
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SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO PACÍFICO 37
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Capítulo IIPROCESO OPERATIVO DEL SIAF
C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
1. OPERACIÓN DEL SISTEMALas pautas para el registro administrativo son las siguientes:a. Cada mes, los Municipios reformulan su Programación Mensual del Gasto (PMG).b. Los Municipios registran en el SIAF sus operaciones de gastos e ingresos.c. En el Ciclo de Gasto, los Municipios registran sus operaciones (expedientes). Cada
una de las cuales incluye las fases de Compromiso, Devengado y Girado.• El registro del compromiso implica el uso de un(os) clasificadores de gasto a
nivel específico, una(s) fuente(s) de financiamiento y la(s) meta(s) correspon-diente asociada(s) a ese gasto. El sistema verificará si esa operación está acor-de a la PMG, aplicando el criterio de techo presupuestal. La municipalidadsólo puede comprometer dentro del mes de vigencia de la PMG.
• El registro del devengado está asociado a la verificación del cumplimiento dela obligación por parte del proveedor, eso es la entrega del bien o prestación deservicios. Esta fase requiere un compromiso previo que a su vez establecetechos y otros criterios. El devengado puede darse en el mismo mes o en otroposterior del compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal).
• El registro del girado requiere un devengado previo. El girado puede darse enel mismo mes o en otro posterior al registro del devengado, incluso fuera delejercicio.
d. En el ciclo de ingreso, las municipalidades registran las fases de determinado yrecaudado. Si es un ingreso proveniente del área de recaudación, todo el procesoaparecerá reflejado primero en el módulo de recaudación y al hacerse efectivo elpago, el sistema automáticamente generará un aviso en el módulo administrativocontable (Ejecución Presupuestal) a fin que se tome en cuenta para su posteriorregistro.
e. Las operaciones de gastos, ingresos y otras complementarias son contabilizadasutilizando la Tabla de Operación (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificado-res Presupuestales con las Cuentas del Nuevo Plan Contable Gubernamental.Se puede concluir que, el Módulo SIAF-GL Visual Administrativo que opera ac-tualmente ha logrado definirse como una excelente herramienta de gestión parala ejecución de su presupuesto y el manejo de su contabilidad.En términos de cobertura, el sistema constituye para las municipalidades unmecanismo de registro de todas las operaciones de gasto (por todas las fuentes definanciamiento) y de ingreso. El módulo de rentas por ejemplo permite manejartodos los ingresos de esa área (Impuesto Predial, arbitrios y otros) y ofrece a laalta dirección y funcionarios la posibilidad de manejar información actualizada yveraz para un manejo de la administración.
Proceso Operativo del SIAF
C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
El sistema no es un obstáculo para que las municipalidades operen. Más bien hasido un mecanismo para ordenar su gestión administrativa (adquisiciones de acuer-do a la Ley de Contrataciones y Adquisiones del Estado N.° 26850, uso dePMG), simplificar sus tareas en este ámbito y reducir los reportes que elabora-ban, así como el tiempo dedicado a la conciliación. Sin embargo, aún quedanformatos y registros que simplificar o eliminar.El módulo contable, por su parte, permite la obtención de los Estados Financie-ros y presupuestarios exigidos por el ente rector Dirección Nacional de Contabili-dad Pública (DNCP) en el marco de la elaboración de la Cuenta General de laRepública.
2. CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONESLa contabilización de las operaciones de gastos e ingresos en el Módulo SIAF-GL tienecomo punto de partida el Registro Administrativo (presupuestal-financiero) realizadopreviamente por el Municipio. Para la contabilización, el usuario debe ingresar al sub-módulo Aplicaciones y elegir la opción Contabiliza para acceder a la pantalla que lepermite registrar los asientos de las operaciones de gastos e ingresos, con y sin afecta-ción presupuestal.Las operaciones que no representan movimiento de fondos (operaciones complemen-tarias), en cambio, son registradas directamente en la Pantalla Notas de Contabilidad.El conjunto de asientos realizados (gastos+ingresos+operaciones complementarias)son procesados por el SIAF-GL, reflejándose en los Libros Principales, Auxiliares y enlos Estados Financieros y Presupuestarios.
3. PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONÓMICAEn el caso del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector PúblicoSIAF-GL, éste se constituyó en el medio oficial único desde el año 1999 a través delcual, las Unidades Ejecutoras del Gobierno Central registran la ejecución presupuestaly financiera de la entidad, así como las operaciones contables correspondientes, lascuales son transmitidas electrónicamente en la Dirección General del Tesoro Público yla Dirección Nacional de Contabilidad Pública. Del mismo modo, la Dirección Nacio-nal de Presupuesto Público transmite mensualmente los calendarios de compromiso acada unidad ejecutora.La información transmitida, de esta manera, ha permitido la instalación de un Centrode Almacenamiento y Contingencia de Datos. Adicionalmente, la base de datos cons-truida ha hecho posible la creación y desarrollo del Portal de Transparencia Económi-ca, a través del cual se tiene acceso a la información económica del Estado.
4. ELEMENTOS DEL SISTEMAa. Base de datos, consiste en un listado de datos de información, sobre las opera-
ciones económicas y financieras, estructuradas, ordenadas y organizadas, clasifi-cándolas en información financiera y presupuestal que registra la unidad ejecutora(UE), la misma que es almacenada en la base de datos del SIAF-MEF (OficinaInformática del Ministerio de Economía y Finanzas), a esta base de datos acce-den los organismos rectores, organismos sectoriales y unidades ejecutoras, ingre-sando a la información requerida para el cumplimiento de sus funciones.
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b. Procedimientos, se refieren al conjunto de normas que regulan la administraciónfinanciera y presupuestal y son establecidas por los organismos rectores; la Direc-ción Nacional de Tesoro Público (DNTP), la Dirección Nacional de PresupuestoPúblico (DNPP), la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) y quelas unidades ejecutoras deben observar durante el proceso de ejecución.
c. Procesos, reflejan las secuencias y tratamiento a las operaciones por las unidadesejecutoras.
5. CÓMO OPERA EL REGISTRO SIAF A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORAEl SIAF-GL ha sido desarrollado por el Ministerio de Economía y Finanzas con elobjetivo principal de mejorar la gestión de las finanzas públicas, a través del registroúnico de las operaciones de las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Públi-co, en un módulo desarrollado sobre la base de la integración de los procesos presu-puestarios, contables y de tesorería.El módulo maneja el concepto de registros asociándolo a toda una operación, a lacual asigna un número único, secuencial para todo el año, debiendo el usuario ingre-sar en un registro sólo una operación de gastos o de ingresos; no se puede un mismonúmero de registro para una operación de gasto y, simultáneamente otra de ingreso,ya que cada una de ellas implica un registro diferente y están referidos a la secuenciasistemática de las operaciones sobre un conjunto de datos.En la ejecución financiera el sistema considerada como «ingreso» toda operación queimplica la utilización de una fuente de financiamiento (FCM, CM, PVL, RDR, OIM,etc.) y como «egresos» a toda operación que implique una aplicación financiera (usode recursos, gasto corriente o gasto de capital).Desde el punto de vista financiero, los ingresos se originan en operaciones que repre-sentan:a. Resultados positivos (ingresos corrientes, ingresos de capital, transferencias co-
rrientes, etc.).b. Disminución de activos (por venta de activos usados).c. Aumento de pasivos (por deudas contraídas con proveedores, utilizando como
fuente de financiamiento las acreencias).d. Aumento del patrimonio (por transferencia de recursos financieros de capital a
través de la hacienda nacional adicional).Por otro lado, los egresos se originan en operaciones que representan:a. Resultados negativos (gastos corrientes, costos por actividades, etc.).b. Aumento de activos (por compra de activos, inversión en infraestructura pública,
construcciones en curso, etc.).c. Disminución de pasivos (pago o cancelación de proveedores, acreedores varios, etc.).Los procedimientos de registro que registran las operaciones de ingresos y gastos tie-nen fases que permiten interrelacionarse con las cuentas del plan contable y los clasi-ficados por objeto e ingresos.Por otro lado, con el propósito de que el SIAF-GL contribuya de manera efectiva consu operatividad, así como en la aplicación del sistema de control interno, las funciones
C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
de Registro Administrativo y de Registro Contable deben de limitarse a las siguientesáreas de actividad de unidades orgánicas que tienen que ver con la administración ygestión de los Recursos Públicos.
Documentos
• Ante Proyecto• Proyecto• Presupuesto Institucional
Aprobado (PIA)• PPTO Institut. Modificado
(PIM)
Funcionamiento del MóduloÁrea deActividad
Planificación yPresupuesto
• Módulo de Formulación Presupuestal- Programación y formulación del día- Modificaciones presupuestales PIM
• Módulo de Procesos Presupuestarios- Asignación Mensual y Trimestral del Gasto- Afectación del Créito Presupuestal
• O/C• O/S• Valorizaciones• Otros
Abastecimien-tos y ServiciosAuxiliares
• Módulo Administrativo- Procesos de la lección- Registro de fase de compromiso
(bienes, servicios, ejecución de obras)
• Planillas de Remunerac.• Planillas de Pensiones• Planillas de Subsidios• Otras planillas
Personal • Módulo Administrativo- Registro de compromisos
• Libros y Registros deContabilidad
• Registros Presupuesta-rios
• EE.FF.• EE.PPTT. y Anexos
Contabilidad • Módulo Contabilidad- Registro y Contabilización de las Operaciones
Presupuestales- Registro y Contabilización de las Operaciones
Financieras- Contabilización de las Operaciones Comple-
mentarias- Formulación de EE.FF. y Estados Presupues-
tarios
• Recibos e Ingresos• Giro de Cheques• Emisión de C/P• Registros de Caja–Bancos• Registro Libros–Bancos
Tesorería • Módulo Administrativo- Registro de Determinado- Registro de Recaudado- Registro de Girado- Registro de Pagado
6. MECÁNICA DEL SISTEMAEste sistema opera en dos ámbitos, a saber:
a. Registro únicoRegistra todas las operaciones de ingresos y gastos de las unidades ejecutoras(UE) y el envío de dicha información a los órganos rectores: Dirección de Presu-puesto Público (DNPP), Dirección General del Tesoro Público (DGTP), DirecciónNacional de Contabilidad Pública (DNCP), Contraloría General de la República -CGR, SUNAT-COA, CONSUCODE, SBN.Por lo tanto, el sistema registra todas las operaciones que tengan incidencia eco-nómico-financiera, sean éstas operaciones de ingresos, gastos o complementa-rias; además el sistema registra para cada operación un solo registro con todoslos datos necesarios para su proceso
SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
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CAP. IV
Y a partir de este registro único (entradas) se debe generar todas las salidas que serequiera (información o reportes).
b. Gestión de pagaduríaLas UE sólo pueden registrar sus cheques girados en el SIAF cuando han recibidolas autorizaciones de giro de parte del T.P.Sobre la base a estos girados, la DGTP emite autorizaciones de pago que sontransmitidas al Banco de la Nación (BN), en cuyas oficinas se pagan aquellasórdenes cargadas en su sistema. Por lo tanto, el girado realizado por la U.E.termina en el B.N., por lo que los equipos de SIAF que operan en las U.E. seconstituyen en el proceso de pago a través del B.N.
c. Gestión presupuestalCada mes las U.E. reciben a través del SIAF, su calendario de compromisoselaborado por la DNPP, las U.E., registran en el SIAF todas sus operaciones yejecución de ingresos y gastos. Dicha información es transmitida a al Ministeriode Economía y Finanzas, para su verificación y aprobación.
Así por ejemplo, el registro de una operación de gasto para adquisición de útilesincluye las fases de compromiso, devengado y girado mientras que una correspondien-te a ingresos implicará el registro del determinado y el recaudado. No obstante, caberesaltar que algunas operaciones de gasto, además de las fases de compromiso,devengados y girados, incluyen una complementaria, como son los casos de Encargo,Fondo para pagos en Efectivo y Fondo para Caja Chica.
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C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
46
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
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INSTITUTO PACÍFICO 47
CAP. I
CAP. II
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C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
48
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
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SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO PACÍFICO 49
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
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INSTITUTO PACÍFICO 51
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
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C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
52
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
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INSTITUTO PACÍFICO 53
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
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11
Ícon
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12
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A
C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
54
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
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SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO PACÍFICO 55
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SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
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CAP. II
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C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
58
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
7. ¿QUÉ SIGNIFICA LA TABLA DE OPERACIONES?El sistema como parte de su estructura fundamental para la organización de los datosque se deben procesar requiere de la Tabla de Operaciones, que permite el procesa-miento automatizado de la contabilidad financiera y presupuestal, cuya estructuraestá organizada en torno al Plan Contable Gubernamental y a los clasificadores deingresos y gastos de acuerdo con el ciclo de la ejecución presupuestal y financiera.Por lo tanto, la Tabla de Operaciones está constituida por la agrupación de operacio-nes en que se estructura el sistema y por el número de códigos que les corresponde deacuerdo al procedimiento de codificación empleado, la Tabla de Operaciones viabilizala automatización de las operaciones permitiendo homogeneizar los procedimientosde registro y análisis.
Estructura de la Tabla de Operacionesa. Código de la operación
Incorpora el clasificador de gastos e ingresos, se compone de once (11) dígitos.
b. Código no aplicable (N.A.)Son códigos que han quedado en desuso (los mismos que han sido incluidos enla primera versión).
c. Operaciones complementariasA través de esta columna surge la necesidad de un registro adicional a las opera-ciones realizadas en determinada fase del ciclo de la operación, sirve para que launidad ejecutora se remita a la sección de operaciones complementarias en casode ser necesario.
d. Descripción de la operaciónSirve para registrar la glosa establecida en los clasificadores de gastos eingresos.
e. Tipo de asientoIndica la tipología de cuentas asociadas a la transacción; sirve como referenciapara que el usuario pueda identificar las cuentas afectadas y consignar los mon-tos, son cinco los tipos considerados.
f. Hoja anexa (HA)Esta columna indica la necesidad de usar la hoja anexa, para la consignación delos montos correspondientes a las cuentas afectadas por la transacción, en gene-ral se requiere hoja anexa para los asientos del tipo 2, 3 y 4.
g. Asientos patrimoniales de la UE activa
h . Número de asientoEsta columna se refiere a la secuencia establecida y orden de los asientos conta-bles registrados por cada fase.
SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO PACÍFICO 59
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
l. Asientos presupuestales de la UE activa
j. Documentos de referenciaEn esta columna se indica el documento de referencia de la operación (orden decompra, orden de servicio, factura, contrato, valorización, nota de cargo, abono,cheque, etc.).
k. Asientos patrimoniales de la UE pasiva (DGTP)
8. HERRAMIENTAS UTILITARIOS - BARRASComo mencionamos en el párrafo anterior, considerando la importancia que tieneescoger correctamente el TIPO DE OPERACIÓN, se ha creído conveniente incluir unatabla con una breve descripción de todas las opciones que presenta este campo,dentro de la pantalla de registro administrativo.
TIPO DE OPERACIÓN
Descripción
Son gastos para viáticos, u otros gastos bajo lamodalidad de encargo que se otorga al trabajadorde la municipalidad. Sujeto a rendición.
Tipo de operaciónCódigo
A Encargo interno
Este tipo de operación es de uso exclusivo paralas municipalidades, sirve para la apertura y/oampliaciones de caja chica.
C Gasto - Fondo fijo para caja chica(apertura y/o ampliaciones).
Para el otorgamiento de los adelantos de unaobra (contratista) y/o actividad sujeto a contrato(proveedor - previa matrícula de contrato).
CA Contrato - adelantos
Pagos de los saldos por la culminación de una obra,o por la cuota final por la adquisición de un bien oservicio (seguimiento de contrato–matrícula).
CL Contrato - liquidación
Pagos por el avance de una obra (valorizaciones)o pagos a cuenta por la adquisición de un bien oservicio (seguimiento de contrato–matrícula).
CP Contrato - pagos a cuenta
Son encargos recibidos por otro pliego para realizarobras sin afectación presupuestaria para la entidadreceptora. Exclusivo para municipalidades.
E Gasto - encargo
Es cuando la municipalidad otorga parte de supresupuesto a otra entidad para la ejecución deuna obra. Exclusivo para el sector público.
EO Encargo otorgado
Este tipo de operaciones es para la apertura decaja chica pero con fondos del Tesoro Público(fuente de financiamiento, recursos ordinarios)exclusivo para el sector público.
F Gasto - fondo para pagos en efecti-vo (apertura y/o ampliaciones).
Se utiliza para la compra de bienes y/o servicios yla identificación del proveedor es con RUC.
N Gasto - adquisición de bienes y ser-vicios
C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
DescripciónTipo de operaciónCódigo
Se utiliza para el pago de planillas y dietas (sinRUC).
ON Gasto - planillas y otros con afecta-ción definitiva al gasto
Se utiliza para la rendición y reembolso de la cajachica.
RC Gasto - fondo caja chica (rendicióny reembolso)
De uso exclusivo para entidades del Estado quereciben recursos del Tesoro Público.
RF Gastos - fondo caja chica (rendicióny reembolso)
Se utiliza para registrar operaciones de gastos sinafectación presupuestal.
S Gasto - sin clasificador
Para la amortización y el pago de intereses de unadeuda adquirida. De uso exclusivo para el Minis-terio de Economía y Finanzas.
SD Servicio de la deuda
Registro de los subsidios por enfermedad, ma-ternidad, fallecimiento, etc.
SU Gasto - subsidio
Se utiliza para registrar operaciones de ingresossin afectación presupuestal.
YC Ingreso sin clasificador
Para transferir o rebajar los ingresos presupuestalesde la entidad
YT Ingreso transferencia
Para operaciones financieras entre entidades.TC Transferencias entre Ctas. Banca-rias
Para registrar los ingresos, recaudos captados uobtenidos por la entidad.
Y Ingreso operaciones varias
A.A.A.A.A. Identificación de la UEIdentificación de la UEIdentificación de la UEIdentificación de la UEIdentificación de la UE
Unidad ejecutora origen = 150 UEUnidad ejecutora destino = D.G.T.P.
B.B.B.B.B. RegistroRegistroRegistroRegistroRegistro
Expediente N.º de registroMes de ejecuciónTipo de operación N.º de gasto adquisiciónModalidad de compra = M. Menor cuantíaSecuencia de la fase
C.C.C.C.C. FFFFFases ingrases ingrases ingrases ingrases ingresadas y estadoesadas y estadoesadas y estadoesadas y estadoesadas y estado
Área
Ciclo: gasto
Fase: C. Compromiso
Documento
N.º
Fecha
9. REGISTRO SIAF
SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO PACÍFICO 61
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Mejor fecha
Fuente de financiamiento
Banco
OpciónOpciónOpciónOpciónOpción
Contabiliza: compras, ventas, transferencias entre cuentas bancarias, planillas, etc.
Documentos fuenteDocumentos fuenteDocumentos fuenteDocumentos fuenteDocumentos fuente
001 030 Oficio de instrucciones
002 031 Orden de compra
003 032 Orden de servicio
004 033 Otros
005 034 Papeleta de depósito
006 035 Planilla CTS
007 036 Planilla de movilidad
008 037 Planillas de haberes
009 038 Planilla de subsidios
010 039 Planillas de dietas
011 040 Planilla de pensiones
012 041 Planillas de propinas
013 042 Planillas de racionamiento
014 043 Planillas de viáticos
01 0000 Asientos de apertura
02 0000 Movimiento de bienes
03 0000 Cargas diferidas
04 0000 Ingresos varios
05 0000 Gastos varios
06 0000 Deuda
07 0000 Costo de ventas
08 0000 Transferencias
09 0000 Provisiones
10 0000 Otras operaciones complementarias
11 0000 Ajustes por inflación
12 0000 Regularización patrimonial
13 0000 Asientos de cierres
14 0000 Cuentas de orden
Opción 10 0000 otras operaciones complementariasOpción 10 0000 otras operaciones complementariasOpción 10 0000 otras operaciones complementariasOpción 10 0000 otras operaciones complementariasOpción 10 0000 otras operaciones complementarias
010 Castigo de incobrables - fluctuación de valores
011 Castigo de amortización de inversiones intangibles
012 Traslado a cargas diferidas, del mayor pago en servicios
013 --
014 Canje de obligaciones contraídas, con derechos adquiridos
015 Anulación de devengados de ejercicios anteriores
016 --
017 Integración presupuestaria de otras entidades, regularizaciones y otros
018 Integración patrimonial de otras entidades
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
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019 Integración de cuentas de orden
020 Proyecciones presupuestarias de ingresos
021 Proyecciones presupuestarias de gastos
022 Estimaciones de ingresos
023 Calendario de compromiso aprobado
024 Utilización de calendario de compromiso
025 Ejecución de ingresos
026 Ejecución de gastos
027 Regularización de préstamos otorgados con gastos ejercicios ant.
028 Transferencia con cargo a garantías otorgadas - TP
029 Ajuste por diferencia cambiaria - TP
030 Recepción de documentos
031 Transferencia de documentos
032 Calendario de compromisos no utilizados y/o devoluciones
• Balance de comprobación• Libros contables• Saldo de cuentas• Notas de contabilidad• Informe mensual (Instructivo 6)• Informe anual (Instructivo 23)• Plan de cuentas• Estado de ejecución pptas EP1
Libros principales- Libro de invent.
y balances- Libro diario- Libro mayor
Libros auxiliares- Aux. estándar- Análisis de cta. registro
10. REPORTES CONTABLESAl ejecutar las opciones «Generar secuencia y/o pre-cierre» se podrán visualizar todos los reportes conta-bles una vez seleccionado el mes, excepto los co-rrespondientes a la información mensual (Instructi-vo N.º 6) e Información Anual (Instructivo N.º 7),que previamente requieren se realice la reclasificaciónen la hoja de trabajo contable y presupuestal.Por ejemplo, antes de visualizar los libros de conta-bilidad se deberá seleccionar el libro principal o auxi-liar para luego hacer clic sobre el botón.
VER LIBRO
Luego se seleccionará el mes y el reporte que se desea visualizar.
Reportes contablesPara visualizar en pantalla o emitir un reporte tipo nota de contabilidad, accedemos ala opción de menú
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CAP. II
CAP. III
CAP. IV
• Balance de comprobación• Libros de contabilidad• Libro mayor• Libro auxiliar estándar• Libro bancos• Saldos de cuentasNotas de contabilidad• Información mensual• Información anual• Plan contable• Resumen del diario• Análisis de cuenta/registro• Balance ejecución EP1
CONTABLES
REPORTE
11. HERRAMIENTAS GENERALES DEL SISTEMAPara seleccionar un menú, una opción, un ícono o un botón, posicionar el cursor delmouse sobre lo seleccionado y se hace clic.Para acceder al menú contextual se hará clic sobre el botón derecho del mouse con elcursor ubicado en el área donde se realizará la tarea especificada en el menú contextual.
Botones de la barra herramientasEn la parte superior izquierda, se encuentra la barra de herramienta. A continuación,haremos una descripción de los botones de esta barra, que aparecen en las pantallasdel Módulo Administrativo Contable. En los casos que aparezcan nuevos botones sehará la descripción pertinente del uso del ícono.Botón «ir al primer registro» Permite al usuario ubicarse en el primer registro del
listado en observación.Botón «registro anterior» Permite al usuario ubicarse en el registro inmediata-
mente anterior al que se encuentra ubicado.Botón «registro siguiente» Permite al usuario ubicarse en el registro inmediata-
mente posterior al que se encuentra ubicado.Botón «ir al último registro» Permite al usuario ubicarse en el último registro del
listado en observación.Botón «nuevo» Haciendo clic en este ícono se accede a un registro
nuevo.Botón «modifica registro» Permite editar información y modificarla.Botón «graba» Este ícono permite grabar la nueva información re-
gistrada o modificada.Botón «deshacer» Permite deshacer los cambios o los ingresos de nue-
vos datos siempre y cuando no se haya pulsado elbotón «grabar»
Botón «elimina» Permite eliminar un registro cuyos datos han sido yagrabados.
Botón «imprimir» Permite imprimir reportes vinculados con la pantallaen que aparece el ícono. En el caso de mantenimien-to de contribuyentes se encuentra deshabilitado.
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CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
Botón «salir» Permite abandonar la opción o submódulo en el quese encuentra el usuario.
Tipo de asientoTipo 1: Una cuenta en el debe, una cuenta en el haber.
Tipo de contabilidada. Contabilidad patrimonialb. Contabilidad presupuestalc. Cuentas de orden
Valores de faultTipo de pago (T.P.) = Efectivo (E)Tipo de recurso (T.R.) = Ordinario (O)Tipo de compromiso (T.C.) = Mes vigente
Contabilidad automática de:DevoluciónNota de créditoAnulaciónRebaja de compromiso
FaseCompromisoDevengadoGirado yPagado
Código de operaciónTipo de operaciónN. GastoAdquisiciones de BBs y Ss.-Planillas
Estado (E)Estado en A: Transmitido y aprobadoEstado en B: RechazadoEstado en P: Pendiente
Registro de notasDetalle de la compra
Al ingresar una operación en la pantalla de registro SIAF y ubicar el cursor en elcampo modalidad de compra, el sistema presentará las opciones siguientes:01 Licitación Pública02 Concurso Público03 Adjudicación Directa Pública
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CAP. II
CAP. III
CAP. IV
04 Adjudicación Directa Selectiva05 Adjudicación de menor cuantía por declaración de desierto06 Licitación Pública Nacional07 Licitación Pública Internacional08 Concurso Público Nacional (sólo caso de consultorías)09 Concurso Público Internacional (sólo caso de consultorías)10 Adjudicación de menor cuantía11 Adjudicación de menor cuantía por exoneración12 Adjudicación de menor cuantía para contratación de expertos independ.13 Adjudicación de menor cuantía a trabajador urbano14 Licitación pública15 Sistema Internacional de Evaluación de Procesos16 Bolsa de productos17 Convenios internacionales
Modalidad de compraB.P. Bolsa de productosC.A. Ley de contratacionesC.C. Convenios de cooperación art. 49 Ley N.° 27209C.I. Encargos a organismos internosN.A. No aplicableO.M. Modalidad de compra diferente a las anterioresP.N. PRONAA - Ley N.° 27060
Insertar faseEliminar faseAnulaciónRebaja de ....Devolución ......Habilitar envíoDeshabilitar envíoAutorización (versión demo)Elimina registros no enviados P.Reasignar clasificadores o metas
Generación de operaciones090 Resumen de servicios091 Comprobantes de no domiciliados092 Nota de cargo emitida por B/N saldos programables093 Nota de abono/multa097 Nota de crédito emitido por no domiciliados098 Nota de débito emitida por no domiciliados099 Papeleta de depósito (TG)100 Nota de cargo emitida por B/N - saldos no reprogramables
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CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
101 Acuerdo de Concejo Municipal - LOM102 Resolución de alcaldía - LOM103 Resolución de gerencia
MENU• Menú para unidades ejecutoras/gobiernos locales, que permitirá el registro de
operaciones de gastos e ingresos afectando el Calendario de Compromisos, rea-lizar la contabilización de esas operaciones, así como de las complementariashasta la emisión de la información financiera y presupuestal de acuerdo a losinstructivos N.os 6 y 23 de la DNCP. Asimismo, permitirá registrar los depósitos yreversiones con papeleta T-6 y realizar la conciliación de cuentas de enlace - OCEcon la DNTP.
• Menú para pliegos/gobiernos locales, para la consolidación de la informaciónpresupuestal y financiera para su transmisión a la DNTP (respecto a la CCE) y ala DNTP (Cierre Contable a Nivel Pliego).
• Menú para formulación presupuestal distrital/UE, ingresando a este módulo seregistrará la estructura funcional programática, así como los ingresos y gastos enlas fases de programación, formulación y apertura.
• Menú para formulación presupuestal provincial/pliego, en donde se consolidarála información de las municipalidades distritales para que la provincial puedatransmitirla a la DNPP.
• Menú para modificación presupuestal para gobiernos locales. Las municipalida-des podrán realizar la programación trimestral de ingresos y gastos, registrar lasnotas de modificación presupuestaria y ampliación de calendario, elaborar lapropuesta de su calendario trimestral mensualizado, así como el registro de laflexibilización de calendario ingresando a este módulo.
• Menú para modificación presupuestal pliego para gobiernos locales. Los pliegosrecibirán lo registrado por la OPP, se procederá a aprobarlo o rechazarlo, paraluego transmitirlo a la base de datos del MEF.
• Menú para rentas - GL. Permite determinar los montos de autovalúo, impuestopredial, impuesto a la alcabala, licencia de funcionamiento y arbitrios generandocuentas corrientes por cada contribuyente.
Una vez seleccionado el menú, se insertará el código de usuario y clave paraacceder a determinados submódulos u opciones (ver pantalla «perfil de acceso delusuario).
¿Cuántos módulos existen?Existen tres módulosa. Módulo Administrativo Contable (contabilidad financiera presupuestal y cuenta
de orden)b. Módulo Proceso Presupuestario (afectación y/o ejecución presupuestal)c. Módulo Formulación Presupuestario (formulación, PIA, Modificac. y PIM)
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CAP. II
CAP. III
CAP. IV
AbastecimientosFase de compromiso:El área de logística con el requerimiento y luego de realizar el proceso de adquisicióncorrespondiente y la orden de compra, deberá solicitar a la subgerencia de planifica-ción y PPTO, la afectación PPTAL. La subgerencia de PPTO deberá indicar la metaSIAF, la fuente de financiamiento y el clasificador del gasto, devolviendo el docu-mento a la subgerencia de logística para que registre la fase de compromiso en lapantalla SIAF, en la cual se encuentra la mayoría de los campos por llenar la opciónayuda F1 que despliega una ventana con todas las opciones encontradas hasta elmomento para dicho campo.Documento A: contiene la información del documento fuente.
RegistroEl registro en el ámbito de las municipalidades está orientado hacia registros.a. Registro presupuestalb. Registro administrativo o de ejecución presupuestalc. Registro de recaudaciónd. Registro contable.
12. MÓDULO PRESUPUESTALa. ¿Qué significa el registro presupuestal?
Es el proceso a través del cual se registra el presupuesto inicialmente aprobadollamado PIA, así como las modificaciones efectuadas durante el ejercicio (PIM),se registran también las cadenas funcionales programáticas y los clasificadoresde ingreso y gasto.Anualmente, las municipalidades formulan sus Presupuestos Institucionales deApertura (PIA) a través de las etapas de programación y formulación, las mis-mas que son aprobadas posteriormente por acuerdo de Concejo Municipal, porlo tanto, el PIA se traslada al módulo de procesos presupuestarios, establecien-do el marco financiero a considerar durante cada trimestre y en forma mensuala través de la Programación Mensual del Gasto (PMG), estableciendo sus mon-tos de asignación mensual, que son techos a nivel de función, programa, fuentede financiamiento y genérica del gasto, como paso previo para determinar lasasignaciones mensuales de gastos e ingresos y sus eventuales ampliaciones. Elregistro presupuestal previamente comprende las fases de Programación y For-mulación:
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
ConceptoEs la fase del proceso presupuestal a través del cual sedefinen: la estructura funcional programática (funcio-nes, programas, subprogramas, actividades y proyec-tos), la entidad va a desarrollar durante el ejerciciopresupuestal, seleccionando y difundiendo las metaspresupuestarias a cumplir durante ese ejercicio, en fun-ción a objetivos y metas institucionales establecidas enla fase anterior (programación), asignando el presupues-to correspondiente (crédito presupuestal) a cada unode los componentes de la estructura funcionalprogramática (clasificación funcional programática) enfunción a las diferentes fuentes de financiamiento (R.O.,RDR, OJM, FEM, etc.) y a la aplicación de la cadenafuncional del gasto.
Objetivo• Definir la estructura funcional programática• Seleccionar las metas presupuestarias• Consignar las cadenas de gastos, así como las respec-
tivas fuentes de financiamiento.• Recoger e incluir acuerdos y resultados del presupues-
to participativo.
Programación
ConceptoEs el proceso técnico operativo que tiene por finalidaddeterminar el comportamiento probable de los nivelesde ejecución de ingresos y gastos en un determinadoperíodo o ejercicio presupuestal, y se sustenta en losplanes elaborados (plan estratégico institucional, presu-puesto participativo, plan operativo) y en la informaciónhistórica obtenida (estadística), así como en los factoresestacionales que inciden en el comportamiento del ni-vel de flujos.
Objetivo• Establecer los objetivos institucionales.• Proponer las metas presupuestarias.• Determinar la demanda global de gastos en función a la
misión, propósitos y funciones que desarrolla la enti-dad.
• Desarrollar los procesos para la estimación de ingresoscorrespondientes a las fuentes de financiamiento dis-tintas a las de recursos ordinarios R.O. (RDR, OIM, Trans-ferencia, crédito interno, etc.).
Programación
Por otro lado, el Presupuesto Inicialmente Aprobado (PIA) puede ser modificadodurante el ejercicio, motivado por el incremento de los créditos presupuestarios,las habilitaciones y transferencias de partidas, las mismas que se tramitan inter-namente a nivel institucional (créditos suplementarios y transferencias de parti-das) y a nivel funcional programático (se efectúan dentro del presupuestoinstitucional, anulaciones de créditos presupuestarios de actividades y proyectosy/o habilitaciones de actividades y proyectos), a estas modificaciones se les inclu-ye en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
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INSTITUTO PACÍFICO 69
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
b. ¿Qué aspectos incluye el registro presupuestal?El registro presupuestal incluye o se registra inicialmente:- ET PIA- EL PIM y- La cadena funcional programática.
PIA (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA)Es el presupuesto inicialmente aprobado por Concejo Municipal, donde se señalala previsión de ingresos y gastos en términos monetarios, debidamente equilibra-dos de acuerdo a los montos establecidos para la entidad, señalando los ingresospor fuente de financiamiento (Canon, FEM, OIM, RDR, R.O, etc.), así como losgastos (corriente de capital, servicio de la deuda, etc.) previamente clasificados ydistribuidos de acuerdo a la estructura funcional programática cuya finalidadconsiste en señalar los límites o niveles máximos de gasto autorizados cuya ejecu-ción se sujeta a la efectiva captación, recaudación y obtención de recurso.Permitir el cumplimiento de los objetivos institucionales y metas presupuestariastrazados.
PIM (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO)Es el presupuesto actualizado de la entidad y comprende el PIA, así como lasmodificaciones presupuestarias, tanto en el nivel funcional programático, comoen el nivel institucional efectuados durante el ejercicio, cuyo objetivo es ampliar omodificar el presupuesto aprobado debido a circunstancias o hechos queincrementan el presupuesto.
LA CADENA FUNCIONAL PROGRAMÁTICAEs el proceso de clasificación y codificación presupuestal para efectos de laoperatividad del proceso presupuestario y su elección obedece y/o correspondea uno o varios objetivos previstos. Todas las categorías presupuestarias de lacadena funcional programática se encuentran incluidas en la directiva, la queanualmente se aprueba denominando clasificadores y maestro del clasificadorde ingresos y financiamiento, por ejemplo para el año 2006 se procesó median-te R.D. N.° 023-06-EF/7601 P.E./11-04-2006, así como en las directivas anua-les de programación, formulación y aprobación del presupuesto institucional deGL para el año 2006 se aprobó por R.D. N.° 033-2005-EF/76.01
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
- 00110 Conduc-ción y orienta-ción superior.
- 00267 GestiónAdministrativa
- 00704 Adminis-tración de recur-sos municipales.
- 00485 Supervi-sión y control
- 00640 Conduc-ción y manejo delos registros civi-les
Es el conjunto de ta-reas necesarias paramantener de formapermanente y conti-nua la operatividad yacciones de la enti-dad, se encuentranfinanciadas por elgasto corriente.
Actividades
- Construcción deparques.
- Construcción dealamedas.
- Construcción decanales.
- Ampliación de sis-temas de riego.
- Ampliación depostas médicas.
- Construcción deasilos.
- Construcción decomplejos de-portivos.
Es el conjunto de ta-reas necesarias paramantener de formapermanente y conti-nua la operatividad yacciones de la enti-dad, se encuentranfinanciadas por elgasto corriente.
Proyectos
5 Gasto corriente.6 Gasto de capital.7 Servicio de la deu-
da.
Categoría delgasto
1 Personal y obliga-ciones sociales.
2 Obligaciones pre-visionales.
3 Bienes y servi-cios.
4 Otros gastos co-rrientes.
5 Inversiones.6 Inversiones finan-
cieras.7 Otros gastos de
capital.8 Intereses y car-
gos de la deuda.9 Amortización de la
deuda.
Grupo genéricode gasto
11 Aplicaciones di-rectas.
20 Transferencias amunicipios.
21 Transferencias agobiernos regio-nales.
22 Transferencias aotros org. del S.P.
Modalidad deaplicación
01 Retribuc. Ley debases carreraadm.
09 Retribuc. Obrerospermamentes
11 Obligaciones delempleador
12 Otros beneficios14 Pensiones20 Viáticos y asignac.23 Combustibles,
carburantes27 Servicios perso-
nales.
Específica delgasto
Es una categoríapresupuestal querepresenta la ma-yor agregación delas acciones, fun-ciones, compe-tencias y atribucio-nes que desarro-lla la entidad.
Función
Es una categoríapresupuestar iaque reúne accio-nes parciales (sub-divisiones del pro-grama) para el lo-gro de un progra-ma responde a ob-jetivos parciales.
Subprograma
Es una categoríapresupuestal quereúne las accionesque desarrolla laentidad para elcumplimiento desus objetivos, pro-pósitos y políticasinstitucionales
Programa
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INSTITUTO PACÍFICO 71
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
c. ¿Qué área es el responsable del Registro?El área responsable del registro presupuestal es la subgerencia de planificación ypresupuesto a través de los módulos de formulación presupuestal, que traslada alSIAF, la programación y formulación del presupuesto institucional de apertura(PIA) que incluye el anteproyecto a través del módulo de procesos presupuesta-rios donde se realizan las modificaciones presupuestales, la asignación mensualdel gasto (PMG) y sus respectivas ampliaciones.
d. Creación y Mantenimientos de la Estructura Funcional ProgramáticaLa opción «Mantenimiento de la estructura funcional programática» del submódulotablas permitirá la creación de cadenas funcionales. Actuando sobre el menúcontextual éste nos mostrará las opciones insertar y eliminar.
13. APLICACIÓN PRÁCTICA DEL MÓDULO PRESUPUESTALProcedimiento para el manejo del Sistema de Administación Financiera - GobiernosLocales SIAF - GLEl Sistema Integrado de administración Financiera para Gobiernos Locales SIAF -GL es una herramienta diseñado para el manejo de las municipalidades, en dondese puede obtener información veraz y en forma oportuna, producidos de la infor-mación ejecutada de ingresos y gastos orientados al cumplimiento de las metaspresupuestales.El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) pone a disposición este sistema mejorán-dolo continuamente, ayudando a una eficiente gestión municipal, dando cumplimien-to a las disposiciones normadas por la Dirección Nacional de Presupuesto Público(DNPP), amparado Público en el Art. 10 de la Ley N.º 28112 Ley Marco de Adminis-tración Financiera del Sector Público.«El Registro de la Información es único y de uso obligatorio por parte de todaslas entidades y organismos del sector público, a nivel nacional, regional y local,y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del comité decoordinación».Actualmente el Ministerio de Economía y Finanzas viene capacitando y asesorandooportunamente a las municipalidades provinciales y distritales en sus respectivas de-pendencias, para un adecuado manejo del SIAF-GL en forma eficiente para la aplica-ción de su información.El MEF ha brindado un equipo de cómputo completamente equipado marca IBMpara las municipalidades a nivel nacional, poniendo a disposición a un residentemunicipal permanente para el asesoramiento de la aplicación del SIAF-GL, asimismobrinda soporte técnico y control de calidad en la sede central para el manejo adecua-do del sistema, facilitando el uso adecuado del sistema.Se mostrará el Procedimiento del Manejo del SIAF-GL de los diferentes módulossiguiendo una secuencia del Registro de Información para su mejor entendimiento.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
Módulo de Formulación del Presupuesto Institucional de AperturaEl presupuesto es un instrumento de la gestión económica y financiera para concretarlos planes de acción, es importante porque orienta a la administración de la gestiónpública, en la cual se estiman los ingresos a obtenerse y autorizar los gastos.Para la formulación del presupuesto nos basamos de la programación presupuestal,resultado del Presupuesto Participativo, donde se promueve la participación de losciudadanos en la identificación de los problemas de la comunidad tomando en cuen-ta que se tiene los recursos humanos, materiales y financieros para el cumplimiento delos objetivos y metas. El proceso del Presupuesto Participativo coordina actividadespara definir demandas de diferentes sectores, prioridades de la comunidad, asigna-ción de fondos y programas de inversión.El presupuesto participativo nos permite determinar una distribución adecuada de losingresos y ayuda a mejorar la calidad de vida, a través de este proceso participativo sebrinda transparencia a la ciudadanía en la correcta aplicación de los recursos públicosmejorando la productividad y eficacia, y se contribuye al logro de los objetivos nacio-nales.
DESARROLLO DEL PROCESO PARTICIPATIVO
Preparación
Convocatoria
De AgentesParticipantes
Visión Regionalo Local
ObjetivosEstratégicosConcertados
Seguimiento yEvaluación
Soporte yAsistenciaTécnica
Elaboración:Anteproyecto
ProyectoP.I.A.
Formalizaciónde Acuerdos
ResponsabilidadEstado–Sociedad
EvaluaciónTécnica
Rendición deCuentas
Identificación
Talleres deTrabajo
Capacitación Propuesta deAcciones
Criterios dePriorización
AccionesConcertadas
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INSTITUTO PACÍFICO 73
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Una vez realizado este Proceso Participativo a través de los talleres de trabajo seelabora el Anteproyecto, Proyecto y La Formulación Definitiva para la Elaboracióndel Presupuesto Institucional de Apertura siendo aprobada ésta a través de una reso-lución Municipal, los cuales son presentados a las instituciones correspondientes, yasea la Municipalidad Provincial o la Dirección Nacional de Presupuesto Público.Se ha visto una breve reseña de cómo se elabora el presupuesto para entrar concreta-mente al manejo del SIAF-GL en el registro, de acuerdo a los módulos que se iránviendo en forma oportuna; en este caso veremos todo el proceso de la Formulacióndel Presupuesto Institucional de Apertura.
Aplicación Práctica de la Formulción del P.I.A.Tomaremos como ejemplo la Municipalidad Distrital de CHETO, provincia deChachapoyas, departamento del Amazonas. La presentación del PresupuestoInstitucional de Apertura será elaborada de acuerdo a las directivas vigentes para laaprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de los pliegos del gobierno na-cional, regional y local para el año fiscal que corresponda.La municipalidad distrital de Cheto ya tiene elaborado su Presupuesto Institucional deApertura para el año 2005 y lo registrará en el SIAF GL.
Pasos del Registro del Sistema1. Para ingresar al módulo de formulación del Presupuesto Institucional de Apertura
se ingresa al usuario GLD01 y la clave A, la clave puede ser cambiada al ingresaren la barra de menú UTILITARIOS.
2. Una vez ingresada el usuario y la clave de acceso se ingresa al módulo, el cualcontiene en la barra de Menús, las siguientes Opciones:• Sistema: apoyo del registro donde tiene las opciones Acerca de (código de la
Municipalidad), muestra reloj, calculadora, calendario y agenda y salir.
A
GLD01
Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presenteobra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
• Tablas: nos permite acceder a las opciones Mantenimiento de Maestro,Mantenimiento de Cadenas Programáticas, Mantenimiento de Cadenas.
• Aplicaciones: formulación por fuente, formulación de ingreso y gasto, distri-bución mensual de ingreso, de gasto y registro de personal.
• Procesos: control par el cierre y envío de información.• Reportes: formulación presupuestaria, programación mensual, aprobación
presupuestal distrital (este reporte en el caso de las municipalidades distritalesse envía a la Municipalidad Provincial), reportes maestros.
• Utilitarios: año de ejecución, clave de acceso mantenimiento de archivos,copia de datos comunes y cambio, anteproyecto/ proyecto y formulacióndefinitiva del presupuesto.
• Correo: transferencia presupuestal mediante medio magnético.
EliminaDeshace GrabaIr al 1er
RegistroRegistroAnterior
Registronuevo
Registrosiguiente
Ir al últimoRegistro
ModificaRegistro Imprime Salir
3. En la opción Tablas se tiene que crear las cadenas funcionales para las activida-des y proyectos de la institución.
4. Se elige Mantenimiento de Cadenas para determinar las actividades y proyectoscon la que la institución aprobará su presupuesto.
Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presenteobra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.
Barra de Menú
Barra deHerrramientas
2.do Se elige el que seutilizará para formar la
cadena funcionalprogramática
1.ro Se elige la acti-vidad/proyecto a
utilizarse y setransfiere
SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO PACÍFICO 75
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
5. En el caso que no hubiera el componente ni la finalidad requerida se crea en laopción de tablas, MANTENIMIENTO MAESTRO, Componentes y Finalidades.
6. Una vez que se haya seleccionado las actividades/proyectos, componentes y fina-lidades recién se crea la Cadena Funcional Programática, en la Opción TABLAS,Mantenimiento de Cadenas Funcionales por Componente. Se pulsa la herra-mienta Nuevo y se comienza a crear la cadena funcional que la institución re-quiera para la aprobación del presupuesto Institucional de Apertura. Se forma lacadena funcional que comprende: función, programa, subprograma, Act/Proy. ycomponente, presionando en cada ítem F1 y sale una tabla de ayuda, dando unlistado de lo que contiene.
Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presenteobra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.
Se presiona la Herra-mienta Nuevo para crearla cadena funcional.
Se presiona F1 ayudapara formar el conteni-do de la cadena funcio-nal y se graba
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
7. Luego, registraremos la aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura enla opción Aplicaciones dentro de Formulación por Fuente de Financiamientoregistrando las cifras determinadas de los ingresos propios mediante estimacio-nes, las transferencias del Gobierno Central se efectúan conforme al marcolegal vigente.
8. Como podemos apreciar, en este cuadro se hace la distribución del montoasignado.
Se registra losmontos asigna-dos por fte, de fto.
La asignación de ingresos y gas-tos se registra en la opciónAplicaciones / Formulación deIngresos y Gastos y se visualizala distribución total por fuente defto.
Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presenteobra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
FUENTE DEFTO.
Se distribuye el to-tal del monto asig-nado
De acuerdo alclasificador deIngresos
9. Después de la distribución del monto asignado procedemos a realizar la formula-ción de ingresos y gastos.
10. La formulación de ingresos se registra por fuente de financiamiento de acuerdo alclasificador de ingresos aprobados por las normas vigentes del MEF.
11. La formulación de gastos se registra de acuerdo a la cadena funcionalprogramática que muestra toda la estructura de la cadena funcional en la quese está trabajando, por fuente o fuentes de financiamiento, es asignado deacuerdo al clasificador de gastos aprobados por las normas vigentes del MEF. Laformulación de gastos es distribuida por cada actividad y proyectos que hayansido aprobados por la Municipalidad, en este caso, vemos que se registra ladistribución de la Actividad Conducción y Orientación Superior asignada condos fuentes de financiamiento.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
CadenaFuncional
Programática
Registro de la medición de la meta anual, cantidady unidad de medida de acuerdo a la act/proy.
Descripciónde la meta
Clasificadordel gasto
Permite Visualizar los sal-dos por fuentes de fto. amedida que se va asig-nando a cada act/proy.Permitiendo una correctadistribución por fuente.
Monto asig-nado por es-pecifica del
gasto
Fte. de Fto.que se asig-nará a la acti-vidad/proyecto
12. Registrada ya la formulación de ingreso y gastos, se registra la Distribución Men-sual de Ingresos y Gastos.
Fuente deFinanc.
Monto asignado de acuer-do al marco presupuestal
Distribución trimes-tral de ingresos decanon minero
Clasificadorde ingresos
Para registrar men-sualmente se pulsaclic derecho delmouse y se activa elregistro mensual
Distribución mensualde ingresos y gastos.
13. La distribución mensualizada de ingresos se realiza por fuente de financiamientoy por partida de ingresos de acuerdo a la clasificación de ingresos.
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Pulsar F1 Listado pararegistrar de acuerdoa la act/proy.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Distribución trimes-tral del gasto
Distribuciónmensual del in-greso y gasto
Distribuciónmensual del in-greso y gasto
Cadenadel gasto
Fuente deFinanc.
Monto de gastosasignado de acuerdo
al Marco Presup.
Para registrar men-sualmente se pulsa
clic derecho delmouse y se activael registro mensual
CadenaFuncional
14. La distribución mensual de gastos se realiza por metas, fuentes y clasificadoresdel gasto.
15. Luego registramos la opción REGISTRO DE PERSONAL.
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Al crear el registro se activaráeste registro, pulsar F1 si espersonal municipal o concejal
Pulsar F1,Seleccionar SP o
SNP
Pulsar F1, seleccio-nar nombrado ocontratado
Pulsar F1 y selec-cionar activo o pa-sivo
Crear unNuevo
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
Una vez registrado estos datos se activará la ventana, donde se detalla lacantidad y el monto anual de personal contratado, nombrado o cesantedebiendo registrarse de acuerdo a lo presupuestado para el año fiscal quecorresponda.
En el caso que si el registro de personal fuera de concejales la ventana que seactivará es la siguiente, debiendo registrarse la remuneración anual del alcalde yla cantidad y el monto anual de las dietas.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
16. Una vez realizada la formulación, procedemos a ingresar a la opción Procesoscontrol de cierre.
17. Nos ubicamos en Formulación y le damos Habilitar envió y le damos click alícono Cierre.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
18. Después nos vamos a la opción Correo y le damos la opción transferenciapresupuestal.
19. Nos aparece la pantalla de transferencia de datos y se le da opción enviar.
20. Una vez ejecutado, nos aparece en el margen derecho el mensaje de ProcesoTerminado; una vez que se ha terminado el proceso de envió al medio magnético,listo para remitir a las instituciones competentes.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
21. En este caso la municipalidad de Cheto remitirá su información a través delmedio magnético y los reportes impresos de los ingresos, gastos, personal y otrosa la municipalidad provincial de Chachapoyas, de acuerdo a lo establecido en laDirectiva para la Formulación del Presupuesto Institucional de Apertura de acuer-do a los plazos señalados.
Se ha podido aprender paso a paso el manejo del sistema en aplicación a laformulación del Presupuesto Institucional de Apertura, sistema que el MEF nosfacilita para la presentación de la aprobación del PIA, asimismo, veremos elmanejo del módulo presupuestal, módulo administrativo contable en la siguienteedición.
2. Módulo de Presupuesto2.1 Aspectos Generales
Este módulo procesa la información presupuestal utilizando las diferentes áreasde trabajo en donde se puede incorporar nuevas metas, de acuerdo a las necesi-dades de las municipalidades, genera la programación trimestral de ingresos ygastos, registra y genera las ampliaciones de asignación mensual. Se registra lasmodificaciones presupuestarias en el nivel institucional como el Crédito Suple-mentario y las modificaciones presupuestarias a nivel funcional programático,como créditos y anulaciones presupuestarias; al hacer el cierre del mes, el segun-do módulo de trabajo (pliego) se utiliza para la aprobación de las notas y metasque se ha generado en el primer módulo de trabajo (PTO.) y también da aproba-ción el cierre del mes.
2.2 Procedimientos del manejo del Móduloa. Ingreso al Módulo de Presupuesto del primer área de trabajo, en Usuario se
coloca la palabra PTO y la clave es A.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
b. Al ingresar al sistema podemos notar que cuenta en la barra de menús con 8opciones, como son:
• Sistemas: comprende las opciones acerca de (versión del SIAF-GL, códigode la Municipalidad), reloj, calculadora, agenda/calendario, salir.
• Tablas: Nos permite dar mantenimiento a las cadenas funcionales, crearmetas presupuestarias, se puede crear cadenas del gasto e ingreso de acuer-do al clasificador de ingreso o cadena del gasto teniendo en cuenta para lacadena funcional y con qué fuente de financiamiento se va ha presupuestar,se puede eliminar la cadena de gastos creada en este ítem. También nosmuestra la opción del avance físico de la meta presupuestal.
• Aplicaciones: nos muestra las opciones, programación trimestral de ingre-sos y de gastos, asignación mensual del gasto que comprende notas demodificación, ampliación y la actualización de asignación mensual del gas-to frente a la ejecución, es la actualización del calendario de compromisosfrente a la ejecución del compromiso. Y en la última opción se registra lasnotas de modificación presupuestal.
• Procesos: aquí se genera la programación del control de procesos indican-do la fecha de cierre y envió por cada trimestre, y la opción cierre de laasignación del calendario mensual de compromisos
BARRA DE MENUS
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PTO
A
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
• Consultas: se obtiene consultas del PIA, donde nos muestra la distribuciónde los ingresos, gastos y fuentes de financiamiento que ha sido presupuestada,indicando la cadena funcional programática y cómo ha sido distribuido enforma mensual, nos muestra la opción factores de ampliación de calendariopor genérica del gasto. Y la ultima opción consulta de metas aprobadas.
• Reportes: nos brinda diferentes reportes de toda la información procesadaen forma inmediata y detallada.
• Correo: transferencia de datos para ser remitidos a las instituciones corres-pondientes.
• Utilitarios: la opción del año en que se trabaja, mantenimiento de archivosy refresca.
c. La barra de herramientas a utilizarse en el Módulo de Presupuesto es:
d. Luego de ver los aspectos generales del sistema entramos a la ProgramaciónTrimestral de Ingresos, donde nos ubicamos en la Barra de Menú, Opción.APLICACIONES PROGRAMACIÓN TRIMESTRAL DE IN-
GRESOSAutomáticamente aparece la ventana de la programación trimestral e ingresoen donde viene ya registrada la información que ha sido proporcionada en elmódulo de FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DEAPERTURA.En este módulo registramos en el campo de PROGRAMACIÓN los importes quese va ha considerar para cada trimestre, en este caso de acuerdo a la figuravemos que da la programación para el primer trimestre.
Va al pri-mer regis-
tro
Va al re-gistro si-guiente
Abre unnuevo re-
gistroElimina elregistro
Graba elregistro
Sale de laventanaactual
Imprimeel regis-
tro
Deshacela acción
Modificael registro
Va al últi-mo regis-
tro
Va al re-gistro an-
terior
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
Fte. de Fto. con la queestá presupuestado.
Se ubica el trimestre que seactivará para modificar ycopiar lo establecido en lacolumna de Aprobación.
C a d e n adel Ingresopor cadafte. Fto.
Nos muestra mensualmente los ingresos y gastos en forma acumulada ytambién muestra la diferencia entre exceso o faltante de los gastos, frentea los ingresos del mes al que corresponde.
Muestra el lis-tado de lasfuentes deFto. Pudiendoentrar a lafuente que serequiera.
Al activar elcheck se mues-tra la ejecucióndel ingreso y aldesactivarsese muestra elimporte totalpor trimestre.
e. Seguimos con la Programación Trimestral de Gastos, en donde nos ubicamos enla Barra de Menú, OpciónAplicaciones Programación Trimestral de GastosAutomáticamente, aparece la ventana de la programación trimestral de gastos, endonde viene ya registrada la información que ha sido proporcionada en el módulode Formulación del Presupuesto Institucional de Apertura.
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Fuente deFinanciamiento
Cadena del gasto deacuerdo a la Cadena
Funcional Programáticaregistrada.
La programación se ingresa mes ames, por trimestre, igual a la apro-bación, o puede ser cambiada se-
gún lo considere la entidad.
Programación mensual de los ingresos y gastos en forma acu-mulada, la diferencia se da por el faltante o excesos del mes.
Cadena Fun-cional
Programática
Al activar elCheck se mues-tra la ejecucióndel gasto y aldesactivarse semuestra el im-porte total portrimestre.
Los montos de laaprobación y Pro-gramación son deacuerdo a la cade-na de ingreso que seselecciona.
MUN. XXX
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INSTITUTO PACÍFICO 87
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
f. Luego de la asignación mensual del gasto en forma trimestral, en este caso laprogramación de ingresos y gastos ha sido para el primer trimestre, se procede aprocesar la asignación para el primer trimestre, lo cual nos lleva a la opción delmenú:PROCESOS GENERA PROGRAMACIÓN
g. Ya en la ventana Genera Programación nos ubicamos en el trimestre que se vaha generar, en este caso, el primer trimestre seleccionamos el botón CIERRE yluego, el botón Generar Calendario.
h. Al pulsar ambos botones, el sistema ejecuta validaciones internas y al no encon-trar errores, valida el proceso de Generación de Asignación Mensual para el pri-mer trimestre, en este caso ya lo ha validado, por eso aparece en la pantalla en lacolumna de Cierre SÍ, dando la fecha de cierre y la fecha de envío.
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Primero se pulsa CIERRE y luegoGENERAR CALENDARIO
Primer Trimestre Validado
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
En el caso que el sistema no validará el proceso, revisar que la programación deingresos por fuente de financiamiento esté equilibrada con la programación degastos acumulados.Una vez generada la asignación mensual del proceso, el MÓDULO ADMINIS-TRATIVO ya está disponible para que sea ejecutada la asignación del mes deenero, el registro de este módulo se registra por cada mes donde el sistema pideque para pasar al siguiente mes, se debe de encontrar cerrados los meses anterio-res. Si se quiere verificar entrar al módulo administrativo.
Dentro del módulo en la Barra de Menús nos ubicamos en:APLICACIONES REGISTRO SIAF
Y aparecerá la siguiente ventana en la que se podrá ver la asignación mensualpara el primer trimestre.
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A
EJEC
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
i. PROCESO DE REGISTRO DE AMPLIACIÓN DE ASIGNACIÓN MENSUAL DELGASTO: cuando necesitemos registrar una ampliación de la asignación mensualdel gasto, tomamos como referencia el REGISTRO SIAF del módulo ADMINIS-TRATIVO para demostrar cómo se va ha generar la ampliación mensual del gasto,ingresamos al módulo administrativo tal como lo indicamos en los puntos anterio-res y observamos en este caso la ampliación que se va ha realizar al:
Grupo Genérico : 51FTE. FTO : 09Función : 03Programa : 003Asignación Mensual : S/. 333.00
Tal como se puede ver en el módulo administrativo de:APLICACIONES – REGISTRO SIAF
Grupo Genérico : 51FTE. FTO : 09Función : 03Programa : 003Asignación Mensual : S/. 333.00
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ASIGNACION MENSUAL DEGASTOS.
MUN. XXX
MUN. XXX
ECONOMÍA - DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO - CUENTA GENERAL
MUN. XXXECONOMÍA - DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO - CUEN
MUN. XXX
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
j. Ahora entramos al Módulo de Presupuesto y en la Barra de Menús nos ubica-mos en:APLICACIONES REGISTRO SIAFY nos ubicamos en la opción NOTA DE AMPLIACIÓN
k. Al pulsar la anterior opción aparecerá esta pantalla donde ubicaremos, hacemosel mouse clic derecho y se creará la ampliación.
l. Al presionar CREAR nos aparece esta pantalla, y registramos los campos de:mes de ejecución, Fte. Fto., tipo de ampliación (para gobiernos locales se registrasolo GENERAL), fecha documento y la justificación. De ahí colocamos el mouseen la parte central de la pantalla y con un click derecho seleccionamos la opciónMODIFICAR.
Esta opción aparece al pre-sionar el clic derecho delmouse.
F1
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MUN. XXX
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Se registra elimporte a am-pliar se selec-ciona ACEPTARy se GRABA.
Al ACEPTAR apa-rece la pantalladonde, registrarála ampliación.
m. En la columna de AMPLIACIÓN hacemos una ampliación, para este caso deS/. 600.00 en la específica 5.3.11.30
n. Al GRABAR, emitirá el Registro grabado satisfactoriamente.
o. Al ACEPTAR lo que se ha grabado aparecerá esta pantalla de la nota de amplia-ción que se encuentra registrado para ser habilitado donde nos aparece en lacolumna EE una P que significa pendiente de envio, y al habilitarla cambiar porla letra N.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
P significa pendiente deenvió al momento dehabilitarla aparecerá N.
p. Luego, para la aprobación de la Nota de Ampliación de la asignación mensual,se accede al segundo módulo de presupuesto - PLIEGO.
q. Nos ubicamos en la Barra de Menús, opción:APLICACIONES APROBACIÓN DE NOTAS DE AMPLIACIÓN Y
ASIGNACION MENSUAL
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A
PLIEGO
MUN. XXX
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INSTITUTO PACÍFICO 93
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
r. Se consigna en el mes, en este caso enero, la Nota de Ampliación de asignaciónmensual según corresponda.
Se seleccionay se presionaACEPTAR
Muestra el deta-lle de la nota an-tes de su apro-bación.
Al ACEPTAR seactivan estasventanas parallenar los datos
s. Al GRABAR aparecerá la satisfacción o error de grabación, en este caso hagrabado satisfactoriamente la nota de ampliación de calendario.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
En el módulo administrati-vo vemos que el saldo decalendario ha variado deacuerdo a las notas deAmpliación aprobada.
t. En el módulo administrativo vemos que en la ventanita saldo de calendariode la Genérica 51 Fte. Fto. 09 Función 03 Programa 052 ahora el saldo es de:S/. 600.00, ya que en el mes ya se ha ejecutado S/. 333.00.
u. Ahora realizaremos una modificación presupuestaria teniendo en cuenta la LeyN.º 28411, subcapítulo III, Art. 38 Modificación Presupuestaria, los créditos pre-supuestarios sólo podrán ser modificados durante el ejercicio dentro de los límitesque expresa la Ley de Presupuesto, mediante modificaciones en el nivel institucionaly modificaciones en el nivel funcional programático.
v. Para la MODIFICACIÓN A NIVEL INSTITUCIONAL, CRÉDITO - SUPLEMEN-TARIO. Ejemplo: se desea incorporar en el presupuesto de la Municipalidad deCHETO un ingreso extraordinario por cobranza de Multas a Tolentino S.A. por elimporte de S/. 5 000.00, nos ubicamos en la barra de menú del módulopresupuestal y vamos a la opción APLICACIONES CLASIFICADO-RES Y CADENA DE GASTO CLASIFICADOR DE INGRESOS
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ECONOMÍA - DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO - CUENTA GENERAL
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
w. Al ubicarnos en el clasificador de ingresos aparecerá la pantalla donde se muestra elrecuadro de la Fuente de Financiamiento, las opciones a utilizarse, se presiona F1 yautomáticamente aparece la pantalla de ayuda, donde que muestra las fuentes definanciamiento para seleccionar al que corresponda, en este caso es un Ingreso Propio.
x. Al seleccionar la fuente de financiamiento, inmediatamente nos sale el clasificadorde ingresos de la referida fuente, de ahí ubicamos el clasificador correspondiente amultas, se crea y luego se graba, y al grabar automáticamente pasa a la ventanade los clasificadores seleccionados para ser utilizados por la fuente 09 RDR.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
y. Una vez creada La Cadena del Ingreso que ya se ha incorporado a la Fuente 09RDR nos vamos a registrar el crédito suplementario en:APLICACIONES NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTALUna vez seleccionada la opción NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTALaparecerá esta pantalla.
z. Al seleccionar Crear, aparecera sale esta pantalla, llenamos los datos que nospiden, pulsamos F1 y así ubicarnos rápidamente los códigos a utilizarse.
Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presenteobra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.
En el centro de la pan-talla seleccionamos
clic derecho y pulsa-mos Modificar.
F1
Al hacer clic sobre elmouse derecho apare-cera estas opciones
para poder crear la nota.
MUN. XXX
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INSTITUTO PACÍFICO 97
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
aa. Al seleccionar Modifica (punto z) esta pantalla para hacer la Ampliación en losIngresos y, por lo tanto también en los gastos. Hacemos clic en Ingresos y nosubicamos al centro de la pantalla y hacemos clic derecho para finalmente selec-ciona Modificar.
Hacer clicderecho y se-
leccionarModificar.
Crédito suple-mentario
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
En esta pantalla vemos la cadena del ingreso para incorporar los S/. 5 000.00 decrédito suplementario referente al ingreso por multa creada para su incorporaciónen el presupuesto, luego Aceptamos.
bb. Una vez que se ha aceptado el Ingreso nos ubicamos en Gastos, al centro de lapantalla, hacemos clic derecho y seleccionamos Modificar.
Click derechodel mouse.
cc. Aquí, hacemos la distribución del crédito suplementario para dar incremento almarco presupuestal en las específicas del gasto seleccionadas que son de diferen-tes secuencias funcionales, una vez realizada la distribución de S/. 5 000.00como gasto Aceptamos.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
dd. Al aceptar aparece esta pantalla, dando el resumen de la distribución de losgastos y los ingresos.
Click derechodel mouse.
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CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
ee. Al grabar volvemos automáticamente a esta pantalla, donde muestra el registrode la Nota de Modificación Presupuestal nos informa que recién se ha creado «P»(Pendiente de Envío), nos ubicamos al centro de la pantalla y hacemos clic en elbotón derecho del mouse y Habilitamos el Envio y veremos que el registro cam-biará de color y la letra «P» cambiará por «N».
Habilitarel Envio
Pendientede Envio
ff. Entramos al módulo de PLIEGO en la barra de menú.APLICACIONES APROBACIÓN DE NOTAS DE MODIFICACIÓNPRESUPUESTAL
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INSTITUTO PACÍFICO 101
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
gg. Aparecerá esta pantalla en donde ubicamos la fuente de financiamiento, el mesy el estado en que se encuentra, en este caso está pendiente de aprobación,seleccionamos Fuente 09 RDR, del mes de enero y el estado Pendiente, similar alos pasos que hemos seguido para la ampliación y asignación mensual.
Si queremos ver el detalle de la modificación realizada nos vamos al Módulo dePresupuesto APLICACIONES NOTA DE MODIFICACIÓN PRESU-PUESTAL
Al activarla selección
se activaAceptar.
Clic derechodel mouse.
Se activa alaceptar y se
llena los datospara grabar.
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PresionamosEnter y sale la pan-talla del detalle de la
modificación.
Y aparecerá esta pantalla, nos ubicamos en el registro en el mes que hemosrealizado la modificación y presionamos ENTER.
Esta pantalla nos muestra el detalle de la modificación:
Modificaciones
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1. Registro de Modificaciones Presupuestales a Nivel Funcional Programático - Crédi-tos Anuales Presupuestarios1. En el caso de créditos y anulaciones presupuestales, el sistema nos permite regis-
trar las referidas modificaciones, similar al anterior proceso trabajaremos en lasáreas de Presupuesto y Pliego.Primero ingresamos al área de Presupuesto (Usuario =PTO, Clave =A)Aplicaciones Nota de Modificación Presupuestal
hh. Para obtener los reportes de las modificaciones nos vamos aREPORTES MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL NOTAS MODIFIC.
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2. Dentro de NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL aparece esta panta-lla, a continuación seleccionamos la opción CREAR.
3. Cuando pulsamos la opción Crear esta pantalla, aquí registramos los datos deltipo de modificación que vamos a realizar, tomando en cuenta el mes quedeseamos realizar la modificación. Ubicamos el mouse en el recuadro en blan-co que se señala en el dibujo, presionamos F1 y mediante una tabla de ayudaubicamos los datos que se requiere para la modificación.
4. En esta pantalla ya se ha consignado el mes de modificación, el tipo de modifi-cación que siempre será 003 Créditos Presupuestales y Anulaciones (Dentro de
Con el botónderecho del mouse
se activa estaventanita.
F1
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5. En este caso, las áreas competentes como la administración determina la nece-sidad de aumentar la cadena del gasto 5.3.11.39 Servicios Prestados por Terce-ros (Crédito) del Marco Presupuestario y disminuir la cadena del gasto 5.3.11.30Bienes de Consumo (Anulación) de la misma cadena funcional. Luego se Acep-tar y seguidamente se Grabar.
Hacer clickderecho y pulsar
en Modificar.
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U.E.), y la fuente con la que vamos ha modificarla . Luego ubicamos el mouseal centro de la ventana, exactamente en Gasto.
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6. Una vez que se ha Grabado sale esta pantalla, en la cual vamos a Habilitar elEnvío.
7. Una vez que se ha Habilitado el Envío, nos dirigimos al módulo de Pliego, parala aprobación de la Nota de Modificación Presupuestal.
Aplicaciones Nota de Modificación Presupuestal
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PLIEGOA
Click derechodel Mouse y pulsar
en HABILITARENVIO.
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8. Cuando aparece esta pantalla, automáticamente aparecen todas las notas demodificación presupuestal, nos ubicamos en la nota que se va a aprobar usan-do los criterios de selección.
9. Cuando ya hemos registrado los datos de la parte inferior de la ventana que seactivaron al seleccionar Aprobar, procedemos a Grabar y nos sale el mensaje deNota Aprobada Correctamente.
10. Para registrar mediante Resolución de Alcadía referente a las Modificaciones Presu-puestarias de nivel funcional programático (Créditos y Anulaciones Presupuestarias),seguidamente nos vamos a la opción (seguimos aún en el módulo de Pliego):Aplicaciones Regularizaciones de Notas Aprobas
Nos permite ver eldetalle de la nota de
ModificaciónPresupuestal.Se selecciona y se acti-
va Aprobar, y al selec-cionar Aprobar se acti-van estos recuadrospara registrar datos.
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11. Esta ventana nos muestra todas las modificaciones presupuestales del Tipo 003Créditos Presupuestarios y Anulaciones, se selecciona y se registra los datos de laparte inferior de la pantalla y se procede a GRABAR, dando conformidad de laregularización de la Nota.
b. En este caso nos ubicamos en el mes de enero para el cierre.
2. Cierre del mesa. Cuando se ha terminado de registrar los compromisos de gastos del mes, se
procede a cerrar, siendo indispensable para realizar el mes siguiente los registrosque correspondan. Al terminar el proceso de cierre, la asignación mensual delgasto se igualará con la ejecución, por lo que automáticamente el mes que secierra queda sin asignación mensual disponible (Módulo de Presupuesto).Procesos Cierre mes de asignación mensual
Se selecciona y se ac-tiva las ventanitas infe-riores para registrar los
datos que se piden.
Una vez registradoslos datos se procede
a Grabar.
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Clic derecho y selec-cionaremos Pre Cierre.
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c. En el Módulo de PLIEGOProcesos Cierre de asignación mensual (Pliego)
d. Se realiza la aprobación del Cierre, nos ubicamos en el mes que vamos a cerrar,en este caso enero.
e. Luego, nos vamos al Módulo de PTO. para integrar el proceso.
f. En esta pantalla se permite corregir los saldos negativos que se hubieren genera-do de las específicas del gasto por ejecutarse más de lo establecido en la ejecu-ción mensual, por lo que se toma los saldos de las específicas que no han sidoejecutadas en su totalidad realizándose un proceso de compensación de saldos.
Aplicaciones Asignación mensualdel gasto
Actualización de asignaciónmensual del gasto vs. ejecución
Ubicarseen el mes
que se aca-ba de CE-
RRAR y sepulsa PRO-
CESAR
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g. Si usted quisiera comprobar el cierre del mes de la asignación mensual del gasto eingreso, se debe haber igualado, para esto nos vamos al módulo de Ejecución:
3. Apertura del mesa. Una vez que hemos cerrado el mes de enero se debe abrir el siguiente mes para
realizar registros, en este caso febrero, en el módulo de PTO.
Nos ubicamos en elmes que vamos abrir en
este caso FEBRERO,click derecho y pulsa-
mos ABRIR MES
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Por el CIERRE la asig-nación mensual se
iguala a la EJECUCIÓNCALENDARIO = COM-
PROMISO
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MUN. XXX
