Licor de Aguaymanto COMPLETO
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Plan de negocios
Licor de Aguaymanto
Toshiba
2013
Consulting Group
INTEGRANTESBUENDIA MARMANILLO, R.
CERRON PONCE, C.
CÓNDOR POMA, L.
ESPINOZA TICLLA, J.
ROJAS PARIONA, B.
VILCAHUAMAN PAUCAR, L.
YALLICO AMAYA, A.
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO.......................................................................................................................4
1. MÓDULO I: DATOS GENERALES..............................................................................................5
1.1. Nombre.....................................................................................................................................5
1.2. Matriz para elegir una oportunidad de inversión (I)............................................................6
1.3. Matriz para elegir ideas de Negocio (II)...............................................................................6
1.4. Matriz para elegir ideas de Negocio (III)..............................................................................7
1.5. Matriz de Consolidación.........................................................................................................8
1.6. Giro de negocio.......................................................................................................................9
1.7. Ubicación geográfica..............................................................................................................9
1.8. Código CIIU.............................................................................................................................9
1.9. Presentación de los promotores.........................................................................................10
1.10. Problema identificado...........................................................................................................12
1.11. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio..............................................................12
1.12. Objetivos del proyecto..........................................................................................................13
1.13. Oportunidad de negocio.......................................................................................................13
1.14. Estrategia de proyecto.........................................................................................................15
1.15. Resultados de Encuestas – Gráficos Estadísticos...........................................................16
2. MÓDULO II: ESTUDIO DE MERCADO....................................................................................24
2.1. Cuantificación de Demanda................................................................................................24
2.1.1. Criterios de segmentación empleados la determinación del universo...................24
2.1.2. Determinación del Universo.........................................................................................25
2.1.3. Estimación de la Muestra.............................................................................................26
2.1.4. Cuestionario de Encuesta Concluyente.....................................................................27
2.1.5. Análisis de Resultados de las Encuestas Concluyentes.........................................28
2.1.6. Análisis de las fortalezas y debilidades de la competencia.....................................35
2.1.7. Análisis de Porter.........................................................................................................36
2.1.8. Análisis de la competencia...........................................................................................37
2.1.9. Análisis del Macro entorno...........................................................................................40
2.1.10. Análisis de la comercialización....................................................................................45
2.1.11. Cuadro de demanda proyectada del licor de aguaymanto......................................53
2.1.12. Ciclo de vida de vida del producto..............................................................................54
3. MODULO III: ESTUDIO TÉCNICO............................................................................................55
3.1. Tamaño:.................................................................................................................................55
3.2. Proceso..................................................................................................................................56
3.3. Costos:...................................................................................................................................59
3.4. Gastos....................................................................................................................................61
3.5. Inversiones.............................................................................................................................62
3.6. LOCALIZACIÓN DE NUESTRO NEGOCIO.....................................................................72
3.7. MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL.................................................................................76
4. MÓDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL.........................................................78
4.1. Forma Societaria......................................................................................................................78
4.2. Régimen laboral.......................................................................................................................79
4.3. Régimen Tributario..................................................................................................................84
4.4. Organigrama funcional............................................................................................................85
4.5. Manual de organización y funcionamiento..............................................................................86
4.6. Reglamento de Organización y Funciones...............................................................................88
5. MÓDULO V: ESTUDIO ECONÓMICO……………………………………………………………………………………..…93
5.1 Presupuesto de gastos administrativos..........................................................................................93
5.2 Presupuestos de Gastos y Ventas...................................................................................................94
5.3 Presupuestos de inversiones tangibles...........................................................................................94
5.4Depreciación……..............................................................................................................................95
5.5 Presupuesto de inversiones intangibles.........................................................................................95
5.6 Amortización de Intangibles...........................................................................................................95
6. MÓDULO VI: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO…………..….……………… ……………………………………..…96
6.1 Presupuesto de Inversión total .…………..........................................................................................96
6.2 Presupuesto de Inversión total .…………..........................................................................................97
6.3 Presupuesto de Inversión total .…………..........................................................................................98
RESUMEN EJECUTIVO
El nombre del negocio es “EL ENIGMA S.A.C” ubicada entre la avenida universitaria y ferrocarril # 678 a una cuadra de la universidad nacional del centro del Peru.El tipo de empresa juridica elegida es :SAC El negocio es que somos una empresa industrializadora y comercializadora de licor de aguaymamto a base de este fruto de aguaymanto diferenciado por su calidad, precio innovador puesto que se trata de un fruto energetico.
Este licor esta hecho a base del aguaymanto cuya materia prina tiene un valor nutritivo (caroteno, vitamina C, complejo B, Fibra natural, Proteínas etc.) y valor medicinal (bueno para diabéticos, previene cáncer al colon e inflamación de la próstata, es relajante, etc.) lo cual hace a nuestro producto único e innovador por su alto valor benéfico frente a los demás productos competidores. Teniendo como ventaja competitiva un producto no dañiño para la salud , pasando por el diseño de nuestras etiqueta con colores grises y negros que transmiten seriedad y garantia al producto pasando con los matizes de colores alegres y dinamicos.
La razon del desarrollo de nuestro negocio es por que realizamos una encuestas piloto para luego finalmente realizar una encuesta concluyente en la que nos muestra claramente personas si consumirian el licor de aguaymanto y un 90% nos respondieron que si consumirian este productos mientras que 10% de los encuestados nos aceptaron nuestra idea de negocio .
Nuestra estrategia de que aplicaremos e nuestro negocio es de diferenciacion ya que nuestro licor de aguaymanto mientras esté más tiempo almacenado, añejara más su sabor y aroma.
El negocio está dirigido a las personas progresistas (hombres y mujeres pujantes de 18 a 64 años), afortunadas (hombres y mujeres triunfadoras que se preocupan por su apariencia) y modernos (mujeres con una mejora económica y profesional, interesadas en su apariencia, abiertas a la innovación.
EXECUTIVE SUMMARY
The business name is "THE ENIGMA SAC" located between Railroad Avenue # 678 college and one block from the National University of Peru. El downtown legal firm type chosen is: SAC The business is that we are a company industrializing and liquor distributor based aguaymanto this fruit of aguaymanto differentiated by quality, innovative price since it is a fruit energetic.
This liquor is made on the basis of whose matter prima aguaymanto are nutritious (carotene, vitamin C, B complex, natural fiber, protein etc.) And medicinal value (good for diabetics, prevents colon cancer and inflammation of the prostate, is relaxing, etc..) which makes our product unique and innovative for its high value benefit over other competing products. Taking a product competitive advantage is not harmful to health, to our label design with gray and black colors that convey seriousness and guarantee the product going through the brightly colored hues and dynamic.
The reason for the development of our business is that we conducted a pilot survey and then finally make a conclusive survey which clearly shows people if Aguaymanto consume liquor and 90% responded that if we consume this product while 10% of respondents we accepted our business idea.
Our strategy to apply and our business is differentiation as our Aguaymanto liquor stored while longer, añejara more flavor and aroma.
The business is aimed at progressive people (men and women thriving of 18-64 years), so (men and successful women who care about their appearance) and modern (women with economic improvement and professional, interested in their appearance, open to innovation.
1. MÓDULO I: DATOS GENERALES
1.1. Nombre
1.1.1.Razón social
“EL ENIGMA S.A.C”
1.2. Matriz para elegir una oportunidad de inversión (I)
TABLA N° 2
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación PonderaciónInnovación 0,20 9 1,8 8 1,6 7 1,4 8 1,6 9 1,8Viabilidad Comercial
0,20 9 1,8 7 1,4 7 1,4 7 1,4 8 1,6
Viabilidad Económica
0,20 8 1,6 5 1 7 1,4 7 1,4 8 1,6
Viabilidad Tecnológic
a0,20 7 1,4 6 1,2 7 1,4 7 1,4 7 1,4
Viabilidad Legal
0,20 8 1,6 6 1,2 8 1,6 8 1,6 8 1,6
Total 1 8,2 6,4 7,2 7,4 8
5FACTOR PESO
1 2 3 4
IDEA 1: Comercialización e Industrialización del licor de aguaymanto. Es una idea innovadora actualmente este fruto es conocido y valdría la pena difundirlo porque tiene bondades medicinales, curativos y nutritivos y es un fruto oriundo de los andes peruanos.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
TABLA N° 1IDEAS DE NEGOCIO
Idea 1
Comercialización e Industrialización del Aguaymanto
Idea 2
Elaboración de productos a base de material reciclable
Idea 3
Campamento de vida silvestre
Idea 4
Comida instantánea Chino con espectáculo en vivo
Idea 5
Comercialización e Industrialización de la papa
Es factible su viabilidad comercial (ya que puede ser aceptado por el consumidor y es viable económicamente y además es importante destacar que la comercialización de bebidas como los licores genera más ganancias que cualquier otro producto.
IDEA 5: Comercialización e Industrialización del licor de la papa es una idea innovadora, es viable tanto económicamente y comercialmente y además es factible producirlo en nuestra región y la ventaja es que este producto (la papa) es abundante y tiene variedad.
1.3. Matriz para elegir ideas de Negocio (II)
IDEA 1: Comercialización e Industrialización del Aguaymanto, porque existe un mercado que satisfacer , es viable la realización de este proyecto debido a que se puede financiar y se cuenta con la tecnología suficiente y además de ello producir un licor que nos va a generar ganancias.
IDEA 5: Comercialización e Industrialización del licor de la papa, existe un mercado que satisfacer es viable y se cuenta con la materia prima disponible dentro de nuestra región.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
TABLA N° 3
SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO¿Existe una necesidad
que satisfacer en tu
localidad?
X X X X X
¿Existe un mercado para este producto
o servicio?
X X X X X
¿Quieres realizar este
proyecto?X X X X X
1 2 3 4 5Preguntas orientadoras/
Ideas
1.4. Matriz para elegir ideas de Negocio (III)
IDEA 1: Comercialización e Industrialización del aguaymanto. Existe materia prima disponible, disponibilidad de mano de obra y se cuenta con las habilidades para gestionar el proyecto.
IDEA 5: Comercialización e Industrialización del licor de la papa. Existe materia prima abundante, existe mano de obra a costo aceptable pero no se cuenta con las habilidades óptimas para gestionar el proyecto.
1.5. Matriz de Consolidación
IDEA 1 SELECCIONADA: Comercialización e
Industrialización del LICOR DE AGUAYMANTO.Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
TABLA N° 4
TABLA N° 5
Preguntas orientadoras/Ideas
Idea 1 Idea 2 Idea 3 Idea 4 Idea 5
Disponibilidad Local de materias Primas
4 2 4 3 5
Existencia de demanda insatisfecha
3 3 3 3 3
Disponibilidad de mano de obra calificada
4 4 4 4 4
Disponibilidad de mano de obra a costo aceptable
3 3 4 3 3
Tecnología localmente disponible
4 3 5 3 4
Tienes habilidades para gestionar el proyecto
5 3 3 3 4
Puntaje Total 23 18 23 19 23
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
MATRIZIdea 1
Idea 2
Idea 3
Idea 4
Idea 5
M-1 8.2 6.6 7.2 7.4 8.0M-2 5 4 3 3 4M-3 23 18 23 19 23
Puntaje Total
36.2
28.6
33.2
29.4
35.0
1.6. Giro de negocio
Empresa industrializadora y comercializada de licor a base de aguaymanto.
1.7. Ubicación geográfica
Departamento: Junín
Provincia: Huancayo
Distrito: El Tambo
Dirección: AV. ferrocarril # 678
CROQUIS DE UBICACIÓN:
1.8. Código CIIU
15546 ELAB. DE BEBIDAS NO ALCOHOLICAS.
1.9. Presentación de los promotores
BUENDIA MARMANILLO, Rosmery
E.A.P. Ingeniería Ambiental
Código: 2009203291
Edad: 21
DNI: 47373967
DOMICILIO: Psje. Los Ángeles #158 – chilca
CELULAR: 954909664
TELEFONO FIJO: 064508227
Correo Electrónico: rosmi_1991_7 @hotmail.com
CERRON PONCE, Cristian Sebastián
E.A.P. Ingeniería Civil
Código: 2010110096
Edad: 26
DNI: 43749138
DOMICILIO: Prolongación Calixto Nº 647- Huancayo
CELULAR: 970052125
TELEFONO FIJO: -----------------
Correo Electrónico: cristianver_333 @hotmail.com
CÓNDOR POMA, Luis Henry
E.A.P. Ingeniería en Agronegocios
Código: 2010102941
Edad: 20
DNI: 47749434
DOMICILIO: Jr. Pachacutec 214 -El Tambo
CELULAR: 996574331
TELEFONO FIJO: 064366863
Correo Electrónico: [email protected]
ESPINOZA TICLLA, Jonathan Pedro
E.A.P. Ingeniería Civil
Código: 2009204731
Edad: 25
DNI: 44821835
DOMICILIO: Psje. Tovar #290 – El Tambo-Huancayo
CELULAR: 994449987
TELEFONO FIJO: 064251926
Correo Electrónico: jp.sdb.04 @hotmail.com
ROJAS PARIONA, Brenda Pamela
E.A.P. Ingeniería Ambiental
Código: 2008107400
Edad:
DNI: 46827281
DOMICILIO: Jr. La Florida # 722 – Chilca
CELULAR: 974634520
TELEFONO FIJO:
Correo Electrónico: [email protected]
VILCAHUAMAN PAUCAR, Luz Rosario
E.A.P. Ingeniería Civil
Código: 201106663
Edad: 20
DNI: 47780416
DOMICILIO: Av. Palian N° 827-Huancayo
CELULAR: 990112292
TELEFONO FIJO: -----------------
Correo Electrónico: [email protected]
YALLICO AMAYA, Alberto
E.A.P. Ingeniería en Agronegocios
Código: 2009203268
Edad: 28
DNI: 41462229
DOMICILIO: Jr. Julio C. Tello N° 639-El Tambo
CELULAR: 954005805
TELEFONO FIJO:
Correo Electrónico: [email protected]
1.10. Problema identificado
Ser parte de la necesidad de crear una bebida que satisfaga a clientes exigentes y
que no sea un licor dañino sino una bebida saludable por sus características y
bondades medicinales y curativas.
1.11. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio
El negocio consiste en la industrialización y comercialización de licor a base de
aguaymanto, cuya materia prima (aguaymanto) posee un alto valor nutritivo
(caroteno, vitamina C, complejo B, Fibra natural, Proteínas etc.) y valor medicinal
(bueno para diabéticos, previene cáncer al colon e inflamación de la próstata, es
relajante, etc.) lo cual hace a nuestro producto único e innovador por su alto valor
benéfico frente a los demás productos competidores.
El negocio está dirigido a personas progresistas (hombres de carácter activo, pujante
y trabajador, sus edades oscilan entre 36 a 45 años, optimistas con muchas
expectativas en su futuro), afortunadas (Varones y mujeres triunfadoras que se
preocupan por su apariencia, cosmopolitas, siempre informados innovadores y
tecnología. Buscadores de calidad y servicios, en los NSE A y B.) y modernos
(Mujeres, equilibrio entre familia, mujer, mejora económica y profesional, interesadas
en su apariencia, abiertas a la innovación, buscadoras de legitimidad social,
buscadoras de marca como símbolo social de calidad, en todos los NSE.)
TABLA N° 6
ANALISIS DE LAS FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL LICOR DE AGUYMANTO " ENIGMA S.A.C"
FORTALEZAS DEBILIDADESdiferenciado por su calidad e innovación, dirigido al servicio del consumidor
En la primera etapa del negocio se va a tercerizar la producción del licor de aguaymanto.
la materia prima posee un alto valor nutritivo y medicinal lo cual lo convierte en un producto innovador y benéfico además de nuestros exigentes estándares de calidad en sabor y aroma nos permitirán entregar a nuestros clientes nuestra promesa de venta
Falta ser reconocida nuestro producto.
envases han sido evaluados para la buena conservación y manipulación del cliente, de modo que pueda acceder a sus contenidos de forma práctica y sencilla
falta ser reconocida nuestra imagen corporativa
El licor de aguaymanto transmite la esencia del sabor y aroma del fruto del aguaymanto en la degustación de un delicioso licor, dando una experiencia única y natural para el consumidor.
se cuenta con inversión limitada
Se cuenta con materia prima abundante ya que se trata de un fruto oriundo de los Andes peruanos.
Se cuenta con tecnología.Dirigido a personas de NSE (A y B) entre afortunados, modernos y progresistas que nos van a generan buenas ganancias.
1.12. Objetivos del proyecto
Posicionar nuestro licor en los principales mercados del país, diferenciándonos por
nuestra calidad, precio e innovación.
1.13. Oportunidad de negocio
1.13.1. Oportunidad de oferta:
a) Principal competidor
TABLA N° 7
ANALISIS DE LA COMPETENCIA "INKANTO"
FORTALEZAS DEBILIDADESFuerte imagen que se está expandiendo y posicionando rápidamente.
Se cuenta con materia prima moderada.
Sus productos se caracterizan por ser novedosos, sabores aromas nuevos que estos transmiten en sus degustaciones.
falta de capacidad de inversión para atender a la creciente demanda
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Vende su productos a tiendas especializadas en licores en la capital y participan en ferias, regionales, nacionales e internacionales (feria del Pisco en Larcomar – Lima, Mistura – Lima). y venden a autoservicios como primax , en bares y discotecas exclusivas de Lima.
Precios competitivos S/. 25
Atiende a un mercado selecto los cuales están dispuestos a pagar el precio del producto.
No cuenta con canales de distribución en los departamentos a nivel nacional.
imagen corporativa bien desarrollada
Buenos procesos de elaboración de su licor.variedad de productosbuen manejo administrativoexperiencia en el mercadoPosicionamiento en el mercado.Enfoque de exportación.
TABLA N° 8
1.13.2. Oportunidad de
demanda
Día de realización de encuestas
Las encuestas de realizaron del 25 al 29 de Marzo del 2013.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 9
ANALISIS DE LA COMPETENCIA "CUMBEMAYO"FORTALEZAS DEBILIDADES
Se trata de un exquisito producto. Bajo nivel de imagen corporativa.
Disposición abundante de materia prima. falta de capacidad para atender la creciente demanda
Apoyo de la municipalidad distrital de Cajamarca.
Poca variedad de sus productos.
Buenos procesos de elaboración de su licor.
Precios competitivos S/. 25
posicionamiento a nivel del departamento de Cajamarca
No cuenta con canales de distribución en los departamentos a nivel nacional.
1.14. Estrategia de proyecto
DISEÑO DE ENCUESTA PILOTO
LICOR DE AGUAYMANTO
Nombre: …………………………….Edad: …………………………. Fecha: …………………..Nº de Encuesta: ……..
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
ANALISIS DE LA COMPETENCIA "CUMBEMAYO"FORTALEZAS DEBILIDADES
Se trata de un exquisito producto. Bajo nivel de imagen corporativa.
Disposición abundante de materia prima. falta de capacidad para atender la creciente demanda
Apoyo de la municipalidad distrital de Cajamarca.
Poca variedad de sus productos.
Buenos procesos de elaboración de su licor.
Precios competitivos S/. 25
posicionamiento a nivel del departamento de Cajamarca
No cuenta con canales de distribución en los departamentos a nivel nacional.
____________________________________________________________________________Buenos Días, lea el cuestionario y por favor responda con sinceridad, que no le comentaremos a su pareja, gracias.
1. ¿Toma Ud. bebidas alcohólicas?a) Si b) a veces d)tal vez b) No
2. ¿Cada cuánto tiempo consume Ud. Bebidas alcohólicas?a) Diario b) 3, veces por semana c) 2, veces por semanad) Semanal e) Quincenal
f) Otros,…………………………………………………………………………………………………………………
3. ¿A qué lugares frecuenta para adquirir o consumir bebidas alcohólicas?a) Supermercados b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas
e) otros…………………………………………………………………………………………………………………
4. ¿Conoce la fruta de Aguaymanto?a) Si b) No
5. ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto?
a) Si b) No a. Carotenob. Vitamina Cc. Todo el complejo B
d. Fibra naturale. Proteínasf. Otros
6. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?a) Mermeladas b) Salsas c) Néctar d) Helados
e) Pisco g) conserva f) otros………………………………………………………….
7. ¿Ud. consumiría un pisco a base de Aguaymanto?a) Si b) No
8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?a) S. / 15 b) S. / 20 c) S. / 25 d) S. / 50
e) S. / 100 e) S. / Otros………………………………………………………….
9. Cada cuanto tiempo consumiría Ud. Un pisco a base de Aguaymanto?a) Diario b) 3, veces por semana c) 2, veces por semana
d) Semanal e) Quincenal
10. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir el PISCO DE AGUAYMANTO?a) Supermercados b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas
e) otros…………………………………………………………………………………………………………………
11. ¿Cómo lo consumiría?a) En Pisco Sour b) Daiquiri c) Cocteles d) Como esenciae) otros…………………………………………………………………………………………………………………
Muchas gracias por su tiempo atención brindada a esta encuesta
1.15. Resultados de Encuestas – Gráficos Estadísticos.
Una vez realizadas las 20 encuestas entre Chilca, Huancayo y El Tambo se pasó a hacer el análisis estadístico correspondiente obteniendo las siguientes tablas estadísticas que pasamos a interpretar.
a. Bueno para diabéticosb. Previene el cáncer al colon.c. Es relajante.d. Previene a inflamación de la próstata.e. Otros
1.15.1. ¿Toma Ud. bebidas alcohólicas?
INTERPRETACIÓN: De los encuestados, el 50% nos menciona que consumen bebidas alcohólicas, el 30% solo consume bebidas alcohólicas a veces y el 20% de las personas encuestadas no consume bebidas alcohólicas.
1.15.2. ¿Cada cuánto tiempo consume Ud. Bebidas alcohólicas?
Interpretación: Un 3o% de la población encuestada menciona preferir consumir quincenal y en un 30% otros días, posteriormente las personas prefieren consumir a diariarío en un 15 %. El menor porcentaje menciona consumir 3 veces por semana en un 5 %.
1.15.3. ¿A qué lugares frecuenta para adquirir o consumir bebidas alcohólicas?
50%
30%
20%
¿TOMA UD. BEDIDAS ALCOHÒLICAS?
SiA vecesTal vezNO
15%
5%
10%
10%
30%
30%
¿Cada que tiempo consume Ud, bebidas alcohòlicas?
Diario3 veces por semana2 veces por semanaSemanalQuincenalOtros
10% 5%
5%
50%
30%
¿A que lugares frecuenta para ad-quirir o consumir bebidas alcohó-
licas?
SupermercadosBaresRestaurantesDiscotecasOtros
GRÁFICO N° 1
GRÁFICO N° 2
Interpretación: De la población encuestada prefieren frecuentar a las discotecas en un 50 % para consumir bebidas alcohólicas, posteriormente vemos que 30 % de las personas encuestadas prefieren consumir en otros lugares respecto a las alternativas mencionadas.
1.15.4. ¿Conoce la fruta de Aguaymanto?
Interpretación: De las personas encuestadas un 70% afirma conocer la fruta de aguaymanto mientras el 30% de las personas desconocen el producto.
1.15.5. ¿Conoce Ud. El valor nutritivo del Aguaymanto?
10% 5%
5%
50%
30%
¿A que lugares frecuenta para ad-quirir o consumir bebidas alcohó-
licas?
SupermercadosBaresRestaurantesDiscotecasOtros
30%
70%
¿Conoce la fruta de Aguaymanto?
SiNo
GRÁFICO N° 3
GRÁFICO N° 4
20%
80%
¿Conoce Ud. El valor nutritivo del Aguaymanto?
SiNo
Interpretación: El público encuestado suele conocer las propiedades nutritivas del producto en un 80%. Un 20% desconoce el valor nutritivo de este fruto.
1.15.6. ¿Ud. Probaría un licor a base de Aguaymanto?
Interpretación: De la población encuestada el 85 % de las personas acepta probar el licor de aguaymanto, mientras que un 15 % de las personas no acepta probar el licor de aguaymanto.
1.15.7. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?
20%
80%
¿Conoce Ud. El valor nutritivo del Aguaymanto?
SiNo
GRÁFICO N° 5
GRÁFICO N° 6
85%
15%
¿Ud. Probaría un licor a base de Aguaymanto?
SiNo
20%
5%
20%
25%
30%
¿Qué productos a base de Agua-ymanto consumiría Ud.?
MermeladasSalsasNectarHeladosLicorConservaOtros
Interpretación: Del público encuestado menciona que 30% consumiría el producto de aguaymanto en licores, mientras que un 5 % de las personas lo consumiría el producto en salsas.
1.15.8. ¿Ud. Consumiría un licor de Aguaymanto?
Interpretación: Existe una aceptación de la idea de negocio en un 95% de las personas que han sido encuestadas, mientras que un 5% no acepta la idea de negocio
1.15.9. ¿Cuánto Estaría Dispuesto A Pagar Por Este Producto?
GRÁFICO N° 8
GRÁFICO N° 7
20%
5%
20%
25%
30%
¿Qué productos a base de Agua-ymanto consumiría Ud.?
MermeladasSalsasNectarHeladosLicorConservaOtros
95%
5%
¿Ud. Consumiría un licor de Aguaymanto?
SiNo
43%
24%
29%
5%
¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR ESTE PRODUCTO?
S./ 15S./ 20S./ 25S./ 50S./ 100Otros
Interpretación: Un 43% de la población encuestada menciona pagar 15 nuevos soles, un 28% pagaría 25 nuevos soles y un 24% pagaría 20 nuevos soles.
1.15.10. ¿Cada cuánto tiempo consumiría Ud. Un licor a base de Aguaymanto?
Interpretación: Un 70% de la población encuestada menciona consumir nuestro producto quincenalmente. Un 20% consumir semanalmente y un 10 % consumiría nuestro producto a diario.
1.15.11. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir el LICOR DE AGUAYMANTO?
GRÁFICO N° 10
GRÁFICO N° 9
43%
24%
29%
5%
¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR ESTE PRODUCTO?
S./ 15S./ 20S./ 25S./ 50S./ 100Otros
10%
20%
70%
Cada cuánto tiempo consumiría Ud. Un licor a base de Aguaymanto
Diario3 veces por semana2 veces por semanaSemanalQuincenal
25%
50%
10%
15%
¿A qué lugares frecuentaría para adquirir el LICOR DE AGUAY-
MANTO?
SupermercadosBaresRestaurantesDiscotecasOtros
Interpretación: De las personas encuestadas un 50% adquiriría frecuentemente el producto en los bares, el 25 % adquiriría en los supermercados mientras el 10 % lo adquiriría frecuentemente en los restaurantes.
1.15.12. ¿Cómo lo consumirá?
Interpretación: El 45% de la población encuestada acepta consumir el producto en pisco sour, el 20% consumiría en cocteles y como esencia. Sólo a un 5% lo consumiría en daiquiri.
DISEÑO DE ENCUESTA CONCLUYENTE
LICOR DE AGUAYMANTO O CAPULI
Nombre: …………………………….Edad: …………………………. Fecha: …………………..Nº de Encuesta: ……..____________________________________________________________________________
GRÁFICO N° 12
GRÁFICO N° 11
25%
50%
10%
15%
¿A qué lugares frecuentaría para adquirir el LICOR DE AGUAY-
MANTO?
SupermercadosBaresRestaurantesDiscotecasOtros
45%
5%
20%
20%
10%
¿Cómo lo consumirá?
En Pisco SourDaiquiriCoctelesComo escenciaOtros
Buenos Días, lea el cuestionario y por favor responda con sinceridad, que no le comentaremos a su pareja, gracias.
1. Edad
a) 18 – 24 b) 25- 35 c) 35-45 d) 45-55 e) 55 a más
2. Ingreso Mensual
a) Mas de S/. 6000 b) S/.2001 a S/.4000 c) S/.1001 a S/.2000 d) S/.600 a S/.1000 e) menos de 600
3. ¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas?b) Si b) No
4. ¿Conoce la fruta Aguaymanto o capulí?c) Si b) No
5. ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto?
a) Si b) No
6. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?b) Mermeladas b) Salsas c) Néctar d) Helados
f) Licor
7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Aguaymanto?
a) Si b) No
8. Cuántas botellas consumiría Ud. Al degustar un licor de aguaymanto?b) 1 botella b) 2 botellas c) 3 botellasd) 4 botellas e) de 4 botellas a mas
9. ¿Cada cuánto tiempo consumiría Ud. Un licor de aguaymanto?c) Diario b) 3, veces por semana c) 2 veces por semanad) Semanal e) Quincenal
10.¿A qué lugares frecuenta para adquirir o consumir bebidas alcohólicas?b) Supermercados b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas
e) Peñas
11.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?b) S. / 15 b) S. / 20 c) S. / 25 d) S. / 50
e) S. / 10012.¿Cómo lo consumiría?a) Como licor de aguaymanto b) Daiquiri c) Cocteles d) Como
esenciae)
Muchas gracias por su tiempo atención brindada a esta encuesta
ESTRATEGIA DEL NEGOCIO
ESTRATEGIA DE SEGMENTACION POR DIFERENCIACION Somos una empresa industrializadora y comercializada de licor a base de aguaymanto, diferenciado por su calidad e innovación, dirigido al servicio del consumidor posee las siguientes características: Este licor, mientras este más tiempo almacenado, añejara mas su sabor y aroma, son elaborados con los mejores frutos además de nuestros exigentes estándares de calidad en sabor y aroma nos permitirán entregar a nuestros clientes nuestra promesa de venta, los envases han sido evaluados para la buena conservación y manipulación del cliente, de modo que pueda acceder a sus contenidos de forma práctica y sencilla.
2. MÓDULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Cuantificación de Demanda
2.1.1. Criterios de segmentación empleados la determinación del universo
2.1.1.1. Segmentación Geográfico:
La ubicación geográfica está definida por la zona en la cual se establecerá la Empresa industrializadora y en donde se comercializara el pisco de aguaymanto , por lo tanto las zonas de estudio son:
a) Región: Junín
b) Provincia: Huancayo, Provincia en donde se establecerá la Empresa.
c) Distritos: Huancayo, Tambo y ChilcaComo propuesta inicial se considera la ubicación de la Empresa industrializadora en el distrito de El Tambo, de donde se considera abastecer a discotecas, bares, restaurantes, licorerías y tiendas especializadas.
2.1.1.2. Segmentación Demográfico:
Nivel socio económico:
Nos enfocamos a un segmento de consumo que se centre en obtener un producto de alto valor nutritivo, innovador y benéfico, con estándares de calidad en sabor y aroma.
Quienes se acondicionan a estas características son los NSE A-B y C.
Estilos de vida.De acuerdo a como se conforman los estilos de vida en el Perú, nos enfocamos en los Afortunados y modernas quienes son un público exigente, para los cuales está enfocado El Producto “licor de aguaymanto”.
Edad:
Rango 15 a 64 años.
2.1.2. Determinación del Universo
Datos de las Fuentes secundarias
Provincia Huancayo: 466346 Habitantes
POBLACION DISTRITAL
Huancayo 112054
TABLA N° 10
Chilca 77392
tambo 146847
Distritos y Zonas de Residencia: Huancayo, Tambo y Chilca.
TABLA N° 11
ZONA RESIDENCIA % DISTRITOS %HUANCAYO 98.4 HUANCAYO 24.0CHILCA 94.8 CHILCA 16.6TAMBO 94.9 TAMBO 31.5
EDADES
TABLA N° 12
Edad 15-64 %HUANCAYO 65.4
TAMBO 65.9CHILCA 62.6
NSE
TABLA N° 13
TABLA N° 14
CUADRO PARA DERETERMINAR EL UNIVERSO
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
NSE HYO % NSE
TAMBO
% NSE
CHILCA
%
A-B 10.8 A-B 5.2 A-B 10C 19.9 C 16.3 C 20.5D 37.3 D 36.2 D 43E 31.9 E 42.3 E 26.5
CRITERIO HUANCAYO TAMBO CHILCA
DISTRITO 112054 146847 77392ZONA URBANA 110261 139358 73368
EDAD 15-64 años 72111 91837 45928NSE A-B 7788 4776 4593
UNIVERSO 17156
2.1.3. Estimación de la Muestra
2.1.3.1. Método de muestreo Aleatorio simple, con población finita
2.1.3.2. Tamaño de la muestra El tamaño de la muestra será definido por la fórmula de población finita:
Fórmula:
Formula: para datos estadísticos > 30,000
n= z2 p q E2
n= (1.96)2x 0.85 x 0.15 (0.05)2
n= 196
Cálculos:
La fórmula nos indica que se deben realizar 196 encuestas.
2.1.4. Cuestionario de Encuesta Concluyente
DISEÑO DE ENCUESTA CONCLUYENTE
LICOR DE AGUAYMANTO O CAPULI
Probabilidad de éxito sale del pre test que en este caso es 85%.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Nombre: …………………………….Edad: …………………………. Fecha: …………………..Nº de Encuesta: ……..____________________________________________________________________________Buenos Días, lea el cuestionario y por favor responda con sinceridad, que no le comentaremos a su pareja, gracias.
1. Edad
a) 18 – 24 b) 25- 35 c) 35-45 d) 45-55 d) 55 a más
2. Ingreso Mensual
a) Mas de S/. 6000 b) S/.2001 a S/.4000 c) S/.1001 a S/.2000 d) S/.600 a S/.1000 e) menos de 600
3. ¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas? a) Si b) No
4. ¿Conoce la fruta Aguaymanto o capulí? a) Si b) No
5. ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto?
a) Si b) No
6. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?
a) Mermeladas b) Salsas c) Néctar d) Helados e) Licor
7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Aguaymanto?
a) Si b) No
8. Cuántas botellas consumiría Ud. Al degustar un licor de Aguaymanto? a) 1 botella b) 2 botellas c) 3 botellas d) 4 botellas e) de 4 botellas a mas
9. ¿Cada qué tiempo consumiría Ud. Un licor de Aguaymanto? a) Diario b) 3 veces por semana c) 2 veces por semana d) Semanal e) Quincenal
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
a) S/. 15 b) S/. 20 c) S/. 25 d) S/. 50 e) S/. 100
11. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir o consumir un licor de Aguaymanto? a) Supermercados b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas e) Peñas
Muchas gracias por su tiempo atención brindada a esta encuesta
2.1.5. Análisis de Resultados de las Encuestas Concluyentes
Una vez realizadas las 100 encuestas el día 16 de Abril 2013 divididas proporcionalmente entre Chilca, Huancayo y El Tambo se pasó a realizar el
análisis estadístico obteniendo las siguientes tablas estadísticas que pasamos a interpretar.
2.1.5.1. Edad
Interpretación: Según las encuestadas realizadas en diferentes distritos de Huancayo (Tambo, Huancayo y Chilca) nos dieron los siguientes resultados: el 38% de la población tiene una edad de 35-45años, luego encontramos con un 30% a población que tienen de 25-35 años, siguiendo con el 22% de la población que tiene una de edad de 18-24 años y por ultimo con un 10% de la población que tienen una edad de 45-55.
2.1.5.2. Ingreso Mensual
Interpretación: De acuerdo a la encuesta realizada el 40% de la población tiene ingresos de 1001 a 2000 soles mensuales, siguiendo con el 30% de la población con 2001 a 4000 soles mensuales, con 16% de la población posee ingresos de 600 a 1000 soles mensuales y con un 11% de la población que posee ingresos menos de 600 soles mensuales.
22%
30%
38%
10%
1. Edad
a) 18 – 24b) 25- 35 c) 35-45d) 45-55 e) 55 a más
3%
30%
40%
16%
11%
2. Ingreso Mensual
a) Mas de S/. 6000b) S/.2001 a S/.4000c) S/.1001 a S/.2000d) S/.600 a S/.1000e) menos de 600
GRÁFICO N° 14
GRÁFICO N° 13
2.1.5.3. ¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas?
Interpretación: Según los resultados de la encuesta realizada el 93% de la población consume bebidas alcohólicas y un 7% de la población no consume.
2.1.5.4. ¿Conoce la fruta Aguaymanto o capulí?
Interpretación: Según la encuesta realizada un 69% de la población si conócela fruta d aguaymanto o capulí y un 31% de la población no la conoce.
2.1.5.5. ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto?
93%
7%
3. ¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas?
a) Si b) No
69%
31%
4. ¿Conoce la fruta Aguaymanto o capulí?
a) Si b) No
GRÁFICO N° 15
GRÁFICO N° 16
Interpretación: Según la encuesta realizada un 68% de la población no conoce el valor nutritivo del Aguaymanto y un 32% de la población si tiene conocimiento.
2.1.5.6. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?
Interpretación: De acuerdo a las encuestas realizadas nos dieron los siguientes resultados un 28% de la población consumiría Licor de Aguaymanto, un 26% de la población la consumiría en mermeladas de Aguaymanto, un 23% de la población la consumiría en Helados de Aguaymanto, un 18%consumiria en Néctar de Aguaymanto y por ultimo un 5% de la población la consumiría en Salsas de Aguaymanto.
32%
68%
5. ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguay-manto?
a) Si b) No
26%
5%
18%23%
28%
6. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?
a) Mermeladas b) Salsasc) Néctar d) Heladose) Licor
GRÁFICO N° 17
GRÁFICO N° 18
2.1.5.7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Aguaymanto?
Interpretación: Según las encuestas realizadas nos dieron los siguientes resultados un 90% de la población si consumiría licor a base del fruto del Aguaymanto y un 10% de la población no consumiría.
2.1.5.8. ¿Cuántas botellas consumiría Ud. Al degustar un licor de Aguaymanto?
Interpretación: Según las encuestas realizadas un 46% de la población consumiría 2 botellas de licor de Aguaymanto, un 24% de la población consumiría 1 botella del licor de Aguaymanto , un 22% de la población consumiría 3 botellas de licor de Aguaymanto, un 7% de la población consumiría 4 botellas de licor de Aguaymanto y por ultimo un 1% de la población consumiría de 4 botellas a más de Licor de Aguaymanto .
90%
10%
7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Agua-ymanto?
a) Si b) No
24%
46%
22%
7%
1%
8. ¿Cuántas botellas consumiría Ud. Al de-gustar un licor de Aguaymanto?
a) 1 botella b) 2 botellasc) 3 botellasd) 4 botellase) de 4 botellas a mas
GRÁFICO N° 19
GRÁFICO N° 20
2.1.5.9. ¿Cada qué tiempo consumiría Ud. Un licor de Aguaymanto?
Interpretación: Según los resultados de las encuestas un 56% de la población consumiría semanal el licor de Aguaymanto, un 33% de la población consumiría quincenalmente, un 10% de la población consumiría dos veces por semana y un 1% de la población consumiría de 3 veces por semana.
2.1.5.10.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
Interpretación: Según los resultados de las encuestas un 57% de la población estaría dispuesto a pagar 25 soles por el producto, un 18% de la población pagaría 50 soles por el producto, un 15% de la población pagaría 15 soles por el producto y un 10 % de la población pagaría 20 soles por el producto.
2.1.5.11.¿A qué lugares frecuentaría para adquirir o consumir un licor de Aguaymanto?
1%
10%
56%
33%
9. ¿Cada qué tiempo consumiría Ud. Un licor de Aguaymanto?
a) Diariob) 3 veces por semanac) 2 veces por semanad) Semanale) Quincenal
16%
10%
57%
18%
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
a) S/. 15b) S/. 20c) S/. 25 d) S/. 50e) S/. 100
GRÁFICO N° 21
GRÁFICO N° 22
Interpretación: Según los resultados de las encuestas un 34% de la población frecuentaría a peñas para consumir nuestro producto, un 22% de la población frecuentaría a restaurantes para consumir nuestro producto, un 16% frecuentaría a bares y discotecas para consumir nuestro producto y finalmente un 12% de la población lo adquirirá en supermercados.
a)Pregunta de aceptación
b)Frecuencia de compra
12%
16%
22%16%
34%
11. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir o consumir un licor de Aguaymanto?
a) Supermercadosb) Baresc) Restaurantes d) Discotecase) Peñas
90%
10%
7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Agua-ymanto?
a) Si b) No
GRÁFICO N° 23
GRÁFICO N° 24
1%
10%
56%
33%
9. ¿Cada qué tiempo consumiría Ud. Un licor de Aguaymanto?
a) Diariob) 3 veces por semanac) 2 veces por semanad) Semanale) Quincenal
c)Unidades de compra
a)Validar un precio tentativo
2.1.6. Análisis de las fortalezas y debilidades de la competencia
TABLA N° 15
ANÁLISIS FODA DE LA COMPETENCIADESCRIPCIÓN FORTALEZAS DEBILIDADES
GRÁFICO N° 25
GRÁFICO N° 26
GRÁFICO N° 27
24%
46%
22%
7%
1%
8. ¿Cuántas botellas consumiría Ud. Al de-gustar un licor de Aguaymanto?
a) 1 botella b) 2 botellasc) 3 botellasd) 4 botellase) de 4 botellas a mas
16%
10%
57%
18%
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
a) S/. 15b) S/. 20c) S/. 25 d) S/. 50e) S/. 100
INKANTO
Buenos canales de distribución Materia Prima moderada
Imagen corporativa bien desarrollada
Falta de capacidad de inversión para atender a la creciente demanda.
Buenos procesos de elaboración de su licor Precios competitivos.Variedad de productosBuen manejo administrativoExperiencia en el mercadoPosicionamiento en el mercadoEnfoque a exportación
TABLA N° 16
ANÁLISIS FODA DE LA COMPETENCIADESCRIPCIÓN FORTALEZAS DEBILIDADES
CUMBEMAYO
Exquisito productoDisposición abundante de materia prima
Bajo nivel de imagen corporativa
Apoyo de la municipalidad distrital de Cajamarca
Falta de capacidad de inversión para atender a la creciente demanda
Buenos procesos de elaboración de su licor Poca variedad de productosPrecio competitivoPosicionamiento a nivel regional
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
2.1.7. Análisis de Porter
Tasas de interés
Competencia directa Licor de Aguaymanto
Empresas dedicadas producir y comercializar licor de Aguaymanto con posicionamiento
en el mercado
Inkanto Cumbemayo
Competencia potencialEmpresas licoreras que quieran incursionar en este nuevo rubro. Además las empresas licoreras que se dedican a vender sus productos similares pero sin mayores esfuerzos publicitarios y de marketing.
ProveedoresNuestros Proveedores directos están ubicados estarán ubicados en lugares estratégicos como Oxapampa, Ayacucho y Pariahuanca. Quienes tienen una producción continua y de buena calidad.En cuanto a los proveedores de botellas y otros productos los tenemos ya identificados tanto en la ciudad de lima como aquí en nuestra localidad.
CompradoresMercado selecto, con paladares exigentes, que gustan de sabores naturales. Abiertos al cambio que buscan nuevas experiencias.Los ubicamos en bares, discotecas, licorerías, autoservicios y ferias tanto nacionales como internacionales
Sustitutos El mercado de bebidas es extenso y dinámico, pero son pocas las alternativas de tragos de consumo asiduo. Entre los distintos sustitos tenemos Vinos, Sidra, licor de café, Crema de café, tragos exóticos (SVSS, RC, LPM)
FACTOR POLÍTICO-LEGALLey n° 28681, ley que regula la
comercialización, consumo y
publicidad de bebidas alcohólicas.
FACTOR TECNOLÓGICOSe cuanta con maquinaria de alta tecnología para la elaboración de nuestro producto, promoción del producto a través de la creación de una página web.
Factor GlobalPoblación de nivel socio económico A, B, C
Factor Macroeconómico:Aumento de la capacidad adquisitiva
de la población.
La estabilidad económica que experimenta el país.
Factor Socio-Cultural:Cambios en los hábitos y costumbres debido a la globalización.
Factor Demográfico:Una población de edad promedio de 18- 64 años de ambos géneros.
2.1.8. Análisis de la competencia
2.1.8.1. RIVALIDAD
¿Quiénes son la competencia directa?
Según nuestros análisis en las encuestas realizadas hemos podido encontrar que nuestros principales competidores son las empresas dedicadas a producir y comercializar licor de aguaymanto con posicionamiento en el mercado.
a) INKANTO
Ubicación
Vende su productos a tiendas especializadas en licores en la capital y participan en ferias, regionales, nacionales e internacionales (feria del Pisco en Larcomar – Lima, Mistura – Lima). Y venden a autoservicios como primax, en bares y discotecas exclusivas de Lima.
Características
Sus productos se caracterizan por ser novedosos, sabores aromas nuevos que estos transmiten en sus degustaciones. Atiende a un mercado selecto los cuales están dispuestos a pagar el precio del producto, imagen corporativa bien desarrollada Buenos procesos de elaboración de su licor, variedad de productos, buen manejo administrativo, experiencia en el mercado, posicionamiento en el mercado.
Enfoque de exportación.
•Precio
Vende su producto a S/. 25
b) CUMBEMAYO
Ubicación
Vende sus productos en la ciudad de Cajamarca.
Características
Se trata de un exquisito producto, disposición abundante de materia prima, buenos procesos de elaboración de su licor. Y posicionamiento a nivel del departamento de Cajamarca
Precio Vende su producto a S/. 25
2.1.8.2. COMPETENCIA POTENCIAL
¿Quién es competencia a futuro?
Empresas licoreras que quieran incursionar en este nuevo rubro. Además las empresas licoreras en la etapa inicial del lanzamiento del producto al mercado sin marketing difundido.
Barreras de Entrada
Brindamos un producto por su calidad e innovación con los mejores frutos.
Brindamos exigentes estándares de calidad en sabor y aroma nos permitirán entregar a nuestros clientes nuestra promesa de venta
los envases han sido evaluados para la buena conservación y manipulación del cliente, de modo que pueda acceder a sus contenidos de forma práctica y sencilla.
2.1.8.3. SUSTITUTOS
¿Quiénes son los sustitutos?
El mercado de bebidas es extenso y dinámico, pero son pocas las alternativas de tragos de consumo asiduo. Entre los distintos sustitos tenemos Vinos, Sidra, licor de café, tragos exóticos (SVSS, RC, LMP).
Vinos Botella de 500 ml: s. /25Sidra Botella de 500 ml: s. /15Licor de café Botella de 500 ml: s. /18Crema de café Botella de 500 ml: s. /18Tragos exóticos (SVSS, RC, LPM) Botella de 500 ml: s. /17Otros Botella de 500 ml: s. /15
Barreras de Entrada
Características exclusivas del producto ofrecido, nivel de servicio e innovación permanente del servicio, consolidación o posicionamiento de la marca en la mente del consumidor.
2.1.8.4. PROVEEDORES
¿Quiénes son los proveedores?
Nuestros Proveedores de materia prima están ubicados en lugares estratégicos como Oxapampa (finca dos quebradas nos abastecen de frutas exóticas como el aguaymanto), Ayacucho (Frutos Andinos SAC AGUAYMANTO) y Pariahuanca (quienes tienen una producción continua y de buena calidad del fruto de aguay manto).
En cuanto a los proveedores de botellas y otros productos los tenemos ya identificados Vidrio es vida es fabricante de envases de vidrio puros, saludables, que cuidan los alimentos, que conservan los sabores, confiables, hermosos, versátiles, atractivos, limpios, desarrolladores de la imagen de marcas, seguros, sostenibles, etc.www.glasslsLife.com
¿Qué se negocia?
Negociaremos precios justos, productos de alta calidad, higiene y exclusividad.
2.1.8.5. CLIENTES
Segmento de consumo
Nos enfocamos a un segmento de consumo que se centre en obtener un producto de alto valor nutritivo, innovador y benéfico, con estándares de calidad en sabor y aroma. Quienes se acondicionan a estas características son los NSE A-B con estilos de vida en el Perú, Afortunados y modernas quienes son un público exigente, para los cuales está enfocado El Producto “licor de aguaymanto” cuya edad está entre los 18 a 64 años.
Que negociamos
calidad, sabor, aroma e innovación e innovación, en nuestro producto.
2.1.9. Análisis del Macro entorno
2.1.9.1. FACTOR POLITICO-LEGAL
a. ENTORNO POLITICO
EL estado apoya al fomento del Biocomercio, mediante 5 principales
acciones:
1. Desarrollo de cadenas productivas
2. Proyectos demostrativos y desarrollo empresarial
3. Promoción de la inversión en bionegocios
4. Asistencia técnica, capacitación y cultura ambiental
5. Información y promoción comercial
Dando prioridad a ciertos productos de importancia nacional como:
Café, Aguaymanto, Papa, Arroz, Espárrago, Azúcar, Maíz, Algodón.
b. MARCO LEGAL:
Ley de Competencia sanciona conductas que puedan impedir, restringir o falsear la competencia del mercado nacional como la fijación de precios al margen del mercado, el reparto de mercados o, en definitiva, el abuso de una posición dominante
Ley General de la Publicidad que prohíbe prácticas como la publicidad engañosa, la publicidad desleal o la publicidad subliminal.
Ley General Tributarios son pagos obligatorios previstos en la Ley- y normas impositivas.
El papel de las empresas en relación a los impuestos es muy importante
ya sea como agente económico sujeto a determinados impuestos (como
el asociado a los beneficios o las cotizaciones sociales a cargo de la
empresa) o como intermediario que gestiona determinados.
DECRETO LEGISLATIVO 728 REGIMEN DE LA ACTIVIDAD PRIVADA .
LEY N° 28681, LEY QUE REGULA LA COMERCIALIZACIÓN, CONSUMO Y
PUBLICIDAD DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS.
Sólo aquellos establecimientos debidamente autorizados por las
municipalidades de su jurisdicción, podrán comercializar bebidas alcohólicas
al público dentro del giro o modalidad y horario específicas que se establezca
en el reglamento y con las restricciones establecidas en ordenanzas
municipales y en la presente Ley. Dicha autorización, en ningún caso será
otorgada a establecimientos que se dediquen exclusivamente a la
comercialización de bebidas alcohólicas, de toda
graduación y se encuentren en locales situados a menos de 100 metros de
instituciones educativas.
De manera eventual y transitoria se podrá autorizar la venta y consumo de
bebidas alcohólicas en espectáculos o eventos públicos.
Ley de promoción de la inversión privada” dada en noviembre de 1991, a
través del D.L. 757, esta ley garantiza la inversión privada en todos los
sectores de la economía., incluso en aquellos sectores en donde solo
participaba el Estado. Asi mismo eliminó los controles de precios y garantizó
la igualdad de condiciones de para el Estado y las empresas privadas.
c. LEGISLACIÓN LABORAL
Se incluyen los derechos sociales que regulan las garantías mínimas
asegurables para los trabajadores, frente a sus empleadores y otros aspectos
necesarios para el funcionamiento del mercado de trabajo entre los que se
puede mencionar:
Derecho al trabajo.
Derecho al salario mínimo.
Indemnización ante despido injusto.
Jornada de trabajo, descanso semanal y vacaciones.
Seguridad social.
Seguridad e higiene en la empresa, para tener un ambiente limpio y
sano de trabajo. La materia contempla dos temas específicos: los
accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales.
Derecho de sindicación.
Derecho de huelga y de cierre patronal.
Derecho a negociar colectivamente.
DECRETO LEGISLATIVO Nº 691 NORMAS DE LA PUBLICIDAD EN
DEFENSA DEL CONSUMIDOR
DECISIÓN 486 .( denominación de origen )
MUNICIPALIDAD DE ICA: LICENCIA DE OTORGAMIENTO PARA EL
FUNCIONAMIENTO DEl PISCO
EXPORTACIONES AGUAYMANTO
Sería el famoso científico sueco Carlos Linneo, quien descubriría en 1,753
este fruto oriundo del Perú denominándolo Physalis Peruviana.
Ventajas:
Presenta un alto potencial de producción, pues al crecer en suelos
pobres, con bajos requerimientos de fertilización, es ideal para sembrarse
en regiones ubicadas entre 1,800 y 2,800 metros sobre el nivel del mar,
en lugares con alta luminosidad y temperaturas promedio entre 13 y 18
grados centígrados.
Competencia
En nuestra región el principal productor y exportador de aguaymanto es
Colombia, quien exportó más de 6 millones de dólares en el 2008, cifra
muy por encima de los 22,180 dólares, que exportó el Perú en ese mismo
periodo, según estadísticas de la Asociación de Exportadores (ADEX).
USOS DEL AGUAYMANTO
Torta de Aguaymanto, Torta de Aguaymanto cubierto de mermelada, Pye
de Aguaymanto, Mermelada de aguaymanto, Bombones de Aguaymanto,
Chancho en Salsa de Aguaymanto, Licor de Aguaymanto, Coctel de
Aguaymanto, entre otros.
d. FACTOR DEMOGRÁFICO
Por los lugares a comercializar y el acceso a estos puntos de venta, el precio
de venta está entre los parámetros de una bebida alcohólica, ya que se
venderá en tiendas especializadas y licorerías. Respecto a las puntos
de venta, estos serán céntricos y de fácil acceso por lo cual no influirán
en nuestro costos.
e. FACTOR MACRO ECONÓMICO
a) Aumento de la capacidad adquisitiva de la población.
b) La estabilidad económica que experimenta el país, nos sugiere un periodo de rápido crecimiento de para las micro y pequeñas empresas de servicios favoreciendo la generación de puestos de trabajo.
c) Una nueva manifestación de la crisis económica internacional puede tener repercusiones en el país que pueden contraer la demanda de la producción.
f. ENTORNO ECONÓMICO
En agosto, la economía peruana creció 6%, ritmo inferior al estimado por,
sustentado principalmente por el dinamismo de los sectores no primarios
vinculados a la demanda interna y la gradual recuperación en el sector
manufacturero.
Sin embargo, manteniendo el perfil de crecimiento modesto global, en lo que
queda del año, la economía mantendría niveles de actividad similares a los
observados en los últimos meses, en función de la evolución favorable de la
demanda interna y de las expectativas empresariales.
g. FACTOR SOCIO-CULTURAL
a) Cambios en los hábitos y costumbres debido a la globalización.
b) Clientes en búsqueda de valor agregado.
c) Los cambios sociales y culturales modifican las actitudes con respecto al trabajo y al esparcimiento, afectando la demanda de productos y servicios.
h. FACTORES TECNOLÓGICOS
a) El proyecto licor de aguaymanto instalara la nueva tecnología que hay en
nuestro sector puesto que su crecimiento y evolución es de gran
importancia para nosotros, ya que cuanto más evoluciona mejor servicio
podremos proporcionar.
b) El uso de las redes como en Facebook, twitter, otros, permitirá dar a
conocer nuestro producto. Asimismo existen páginas web que te permiten
crear tu propia página web, teniendo como ejemplo
http://wizard.webnode.com, en la que puedes editar todas las ventajas
que ofrece nuestro producto.
c) El software libre es de gran ayuda y ahorro puesto que estos nos brindan
sus servicios libremente es decir sin costo alguno. Un ejemplo de
software libre tenemos a Ubuntu que es un sistema utiliza un núcleo
Linux, está compuesto de múltiple software normalmente distribuido bajo
una licencia libre o de código abierto.
i. SEGMENTO GLOBAL
a) Los tratados y convenios que establece el Perú con otros países nos da
la oportunidad de poder acceder a mercados gigantescos y con ello
expandir nuestro producto generando nuevos puestos de trabajo y más
movimiento económico para el Perú.
b) El Acuerdo de complementación económica Perú – chile (AAP.CE N°38)
países signatarios Permite la libre circulación de bienes, servicios y
facilitar la plena utilización de factores productivos. Intensificar las
relaciones económicas y comerciales
c) El Acuerdo de libre comercio entre la Unión Europea, Colombia y Perú:
su objetivo es la facilitación progresiva del comercio mediante la
aplicación de las disposiciones acordadas en materia aduanas y
facilitación del comercio, normas, reglamentos técnicos y procedimientos
de evaluación de la conformidad y medidas sanitarias y fitosanitarias.
d) Así como estos acuerdos existen muchos como el acuerdo de libre
comercio con Canadá, china, panamá, México, Tailandia, corea del sur,
Singapur. Esto nos ayuda a crecer, competir, mejorar y ofrecer productos
de calidad internacional.
2.1.10.Análisis de la comercialización
I. PRODUCTO
a. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Nuestro producto será el siguiente:
Licor de Aguaymanto
b. CALIDAD. Durabilidad:
Este licor, mientras esté más tiempo almacenado, añejara más su sabor y aroma.
Confiabilidad: Nuestros productos son elaborados con los mejores frutos además de nuestros exigentes estándares de calidad en sabor y aroma nos permitirán entregar a nuestros clientes nuestra promesa de venta.
Facilidad de operación:Los envases han sido evaluados para la buena conservación y manipulación del cliente, de modo que pueda acceder a sus contenidos de forma práctica y sencilla.
El licor estará en una botella de vidrio anatómica.
El licor frutado, estará en una botella de boca ancha para poder acceder fácilmente a los frutos y una tapa que mantendrá sus propiedades.
LICOR DE AGUAYMANTOCOD: 001
Destilado del fruto de aguaymanto, con un aroma exótico y simpático color, haciendo un exquisito licor para beber y no olvidar nunca la experiencia.
c. MARCA
Para la elección de la marca se hiso una evaluación de las marcas de la competencia, de nuestro entorno, nuestro perfil de consumidor.
Y se concluyó en los siguientes atributos.
NOMBRE:
LOGOTIPO:
SLOGAN:
COLORES:
Los colores a utilizarse serán los:
Grises y negros: Ya que transmiten, seriedad y garantía al producto. Cordón de colores: ya que transmiten lo cultural alegre y dinámico. Los trazos son isotopos de nuestra identidad cultural.
DISEÑO ETIQUETA:
LOGO DE EMPRESA
d. EMPAQUE:
Nuestro empaque PRIMARIO será en botellas de vidrio, ya que estos envases mantienen mejor las características sensoriales de nuestros productos.
II. PRECIO
Para la fijación del precio usaremos el método de la competencia, el cual consiste en fijar el precio
según las condiciones que han determinado en el mercado, de igual forma se los datos obtenidos en las encuestas:
a) Según nuestra competencia directa:TABLA N° 17
b) Según nuestra competencia indirecta:
TABLA N° 18Marcas: Productos Precio:
Vinos, pisco, sangría, moscatel, champagne
s/.15 a s/.50
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Precio
INKANTO S/. 25.00
CUMBEMAYO S/. 25.00
Vino, Piscos, sangría, champagne
s/.15 a s/.50
Tragos exóticos:RC, 7 RAISES, SVSS, LPM, LICOR DE CAFE
S/.15 a s/. 20
Pisco s/.18
c) Según nuestra encuesta:
Por tanto nuestro precio Buscara un equilibrio entre la competencia directa e indirecta, sin desmerecer la calidad de nuestro producto.
PRECIOLicor De Aguaymanto
S/. 22.99
16%
10%
57%
18%
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
a) S/. 15b) S/. 20c) S/. 25 d) S/. 50e) S/. 100
GRÁFICO N° 28
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 19
PRODUCTOR Venta Directa MINORISTAS
III. PLAZA
a) CANAL DE DISTRIBUCIÓN:
Venta directa:
Nuestro canal de distribución se dará por repartición directa a nuestros minoristas, el cual será con un vehículo propio que nos permitirá hacer llegar nuestro producto requerido, en el horario establecido. El vehículo estará Seri grafiado con nuestros colores y diseños institucionales con el fin de hacer conocer nuestra marca y producto.
b) PUNTO DE VENTA
Se participaran y alquilaran stands en las principales ferias de bebidas y alimentos del país.
Como es el caso de:
Expo alimentaria
Mixtura
Ferias De Larcomar entre otros.
GRÁFICO N° 29
Feria de La vendimia en Ica y ferias regionales.
entre otros.
IV. PROMOCIÓN
Nuestra promoción será dirigida al consumidor y la estrategia a emplear se enfocará en:
1. Promoción de ventas
La promoción de ventas se dará a través de descuentos:
Oferta de un 10% de descuento por compras desde 5 cajas de 12
und.
Demostración de nuestro producto en lugares estratégicos.
Convenios con discotecas, peñas, recreos campestres,
restaurantes turísticos.
Muestras gratis.
2. Merchandising
El merchandising se da a través de regalos y premios en días festivos:
Por compras mayores a 10 cajas se obsequiara polos, llaveros, gorros, casacas, cupones, copas, vasos.
3. Publicidad Objetivo
Informar, dar a conocer a nuestro mercado objetivo nuestro
producto, los beneficios, centros de venta.
Persuadir, inducir al mercado objetivo a realizar compras y como
nuestro producto puede satisfacer sus necesidades.
Recordar, mantener el Licor de Aguaymanto y la marca en la
mente de nuestros consumidores.
Crear una demanda primaria. El propósito será informativo,
considerando la etapa introductoria de nuestro producto.
4. Mensajes a Transmitir
Beneficios para nuestros consumidores
Cualidades del producto.
Uso de tecnología moderna en el proceso de la elaboración del
licor.
Infraestructura moderna.
5. Selección de medios
a. Página Web en Internet: facilitará la promoción del producto;
ofertando el Licor de Aguaymanto y hasta permitirá la venta del
producto
b. Paneles: Se emplearan dos paneles publicitarios, considerando
que los pobladores transitan por las vías más frecuentadas de
Huancayo, conociendo este hecho se plantea poner un primer
panel en la Av. Mariscal Castilla a la altura del Jr. Julio Sumar y otro
en la zona centro de la ciudad de Huancayo.
c. Radio: Emisión en radio Huancayo y 1550.
6. Presupuesto de Publicidad
PRESUPUESTO DE PUBLICIDADPRESUPUESTO MENSUAL PRESUPUESTO ANUAL
MEDIOCantida
dUM
Costo Unitario
PRECIO MENSUA
L (S/.)
Cantidad anual
UMPRECIO ANUAL
(S/.)
Pagina Web 1 WEB SITE 30.00 30.00 1 WEB SITE 30.00Paneles Publicitarios 2
PANEL (1.80 X .80) 60.00 120.00 4 PANEL 480.00
Radio 25 30 seg/pasada 20.00 500.00 430 seg/pasada 2000.00
TOTAL 110.00 650.00 2510.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
7. Presupuesto Anual Proyectado
PRESUPUESTO ANUAL PROYECTADO
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
30.00 30.60 31.21 31.84 32.47480.00 489.60 499.39 509.38 519.57
2000.00 2040.00 2080.80 2122.42 2164.86
2510.00 2560.20 2611.40 2663.63 2716.90
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
2.1.11.Cuadro de demanda proyectada del licor de aguaymanto
ITEMS UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PROYECCION T.C % 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2
MCDO. POTENCIAL # DE PERSONAS 17156 17362 17571 17781 17995
MCDO. DISPONIBLE # DE PERSONAS 15441 15626 15813 16003 16195
MCDO.OBJETIVO # DE PERSONAS 772 781 791 800 810
FRECUENCIA DE COMPRA# VECES ANUALES
48 48 48 48 48
UND. ADQUIRIDAS POR COMPRA
# DE BOTELLAS 2 2 2 2 2
UNID. ESTIMADAS # DE BOTELLAS 74115 75005 75905 76815 77737
VALOR DE VENTA S/. 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19
INGRESO ESTIMADOS S/. 1,570,236.76 1,589,079.60 1,608,148.56 1,627,446.34 1,646,975.69
2.1.12.Ciclo de vida de vida del producto
PRODUCTO
Licor de Aguaymanto
Licor de Aguaymanto
Licor de Aguaymanto, Licor frutado
de Aguaymanto
Licor de Aguaymanto,
Licor frutado de Aguaymanto
PRECIOS/.
25.00S/.
25.00S/. 22.00 , S/.
25.00S/. 22.00 , S/.
25.00
PROMOCION
10% de descuento por
compras desde 5 cajas de 12 und.
Publicidad
10% de descuento por
compras desde 5 cajas de 12 und.
Publicidad. Regalos.
10% de descuento por
compras desde 5 cajas
de 12 und. Publicidad. Regalos.
Packs de las bebidas
10% de descuento por
compras desde 5 cajas de 12 und.
Publicidad. Regalos. Packs de las bebidas
PLAZADistritos de
Huancayo, El Tambo y Chilca
Distritos de Huancayo, El
Tambo y Chilca
Provincia de Huancayo
Provincia de Huancayo
ETAPAS INTRODUCCION CRECIMIENTO MADUREZ DECLINACIONESTRATEGI
ADIFERENCIACIO
NDIFERENCIACIO
NNICHO NICHO
PERIODO 0.5 - 1 AÑO 1-3 AÑOS 3-5 AÑOS 5 AÑOS
3. MODULO III: ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Tamaño:
Como podemos apreciar en el cuadro de la demanda proyecta anual de nuestro
producto LICOR DE AGUAYMANTO, las unidades estimadas están basadas por cuadro
de la demanda, hemos dividido nuestras ventas anuales en 12 meses, luego en 4
semanas, por día y por horas desde 8:00 a.m. hasta las 12.00 p.m. luego desde la 1:00
p.m. hasta las 5:00p.m. de lunes a sábado.
TABLA N° 20
ITEM UNIDAD Año 1Tasa de crecimiento % 1.2Mcdo. Potencial # personas 17156Mcdo. Disponible # personas 15441Mcdo. Meta # personas 772Frec. Compra # veces 48Unidad de compra por visita
# botellas 2
Unid. Estimada # botellas 74115Valor de venta S/. 21.19Demanda proyectada S/. 1,570,236.76
PERIODO Q
TABLA N° 21
PERIODO QAnual 74115Mensual 6176Semanal 1544Diario 221
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
PRODUCCIÓN
TAMAÑO TEORICO
Producción interrumpida de 24 horas = 1440 min
180 min 300
1440 min Xp
Xp= 2400 productos
TAMAÑO MAXIMO
Producto interrumpido de 8 horas = 800 productos
TAMAÑO NORMAL
Producto proyectado para un día = 221 Productos
CAPACIDAD INSTALADA
CAP. INSTALADA = tamaño normal x 100
Tamaño máximo
C.I = 221 X 100
800
CI= 27.6%
3.2. Proceso
3.2.1. Blueprinting
GRÁFICO N° 30
3.2.2. Flujograma de Producción
GRÁFICO N° 31
3.3. Costos:
3.3.1. Mano de obra directa (MOD)
PUESTOESTUDIOS/
TITULOSCARGA
HORARIAEDAD SALARIO
Jefe de PlantaIngeniero en
industrias alimentarias
48h sem.
25 – 35 años 1500.00
Jefe de Control de Calidad
Técnico en Industrias
Alimentarias
48h sem.
25-30 años 1200.00
Triturado - Mezclado
Técnico en industrias
alimentarias
48h sem.20-30 años 900.00
Embotellado - Entapado
Técnico en industrial
alimentarias
48h sem.20-30 años 750.00
3.3.2. Materia prima directa (MPD)
TABLA N° 23
MATERIA PRIMA E INSUMOSPARA ELABORAR 100 BOTELLAS DE 500 ML DE LICOR DE AGUAYMANTO FRUTADO
ITEMCANTIDAD
KgPRECIO
UNITARIOCOSTOTOTAL
Materia prima (Aguaymanto(Kg)) 42 S/. 6.00 252Fruta de Aguaymanto Macerado. 12 S/. 6.00 72Azúcar (kg) 60 S/. 2.20 132Ácido cítrico y bicarbonato de sodio (g)
0.245 S/. 8.00 1.96
Catalizador (cultivo) (g) 0.2 S/. 2.00 0.4Bisulfito de sodio (g) 0.1 S/. 10.00 1Biopectinasa (g) 0.1 S/. 10.00 1
TOTAL S/. 460,36
3.3.3. Costos indirectos de fabricación (CIF)
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 22
a) Mano de obra indirecta
PUESTOESTUDIOS/
TITULOSCARGA
HORARIAEDAD SALARIO
Transporte Brevete A2 B 60h. sem. 25 – 40 años S/. 1200.00
RepartidorSecundaria Completa
60h. sem. 18-23 años S/.750.00
b) Materia prima indirecta
TABLA N° 25
MATERIA PRIMA E INSUMOS
PARA ELABORAR 100 BOTELLAS DE 500 ML DE LICOR DE AGUAYMANTO FRUTADO
ITEMCANTIDA
D KgPRECIO
UNITARIOCOSTO TOTAL
listón cinta peruana 100 S/. 0.20 S/. 20.00bolsas pet 100 S/. 1.00 S/. 100.00Etiqueta 100 S/. 0.20 S/. 20.00Cajas 10 S/. 2.00 S/. 20.00Corona 100 S/. 0.20 S/. 20.00botellas (500 ml) 200 S/. 2.50 S/. 500.00
TOTAL S/. 1,140.36TOTAL COSTO UNITARIO S/. 11.40
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 24
3.4. Gastos
3.4.1. Gastos administrativos (GA)
a) Personal administrativo
PUESTO ESTUDIOS/ TITULOS
EDAD SALARIO
Gerente General Titulado en Administración
25 – 40 años S/.1500.00
ADMINISTRADOR Técnico - Bachiller
23-30 años S/.1000.00
CONTADOR Técnico -Bachiller
23-30 años S/.1000.00
COLABORADOR Estudios superiores
20-25 años S/.500.00
b) Otros gastos administrativos
ITEM PAGO (MES) PAGO ANUALLUZ S/. 400.00 S/. 4,800.00AGUA Y DESAGUE S/. 150.00 S/. 1,800.00TELEFONO Y INTERNET S/. 69.00 S/. 828.00UTILES DE OFICINA S/.100.00 1,200.00ALQUILER DE PLANTA S/.500.00 S/.6,000.00
TOTAL S/. 1,219.00 S/.14,628.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 26
TABLA N° 27
3.4.2. Gastos y ventas (GV)
a) Personal de ventas
PUESTO ESTUDIOS/ TITULOS EDAD SALARIO
Pre ventas Estudios superiores 20– 30 años S/.750.00
Pre ventas Estudios superiores 20– 30 años S/.750.00
3.4.3. Otros gastos y ventas
TABLA N° 29
TELEFONIA RPMITEM CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
RPM 4 S/. 35.00 S/. 140.00TOTAL S/. 140.00
a) Publicidad
TABLA N° 30
PRESUPUESTO DE PUBLICIDADPRESUPUESTO MENSUAL PRESUPUESTO ANUAL
MEDIOCantida
dUM
Costo Unitario
PRECIO MENSUA
L (S/.)
Cantidad anual
UMPRECIO ANUAL
(S/.)
Página Web 1 WEB SITE 30.00 30.00 1 WEB SITE 30.00Paneles Publicitarios 2
PANEL (1.80 X .80) 60.00 120.00 4 PANEL 480.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 28
Radio 25 30 seg/pasada 20.00 500.00 430 seg/pasada 2000.00
TOTAL 110.00 650.00 2510.00
3.5. Inversiones
3.5.1. Activos fijos
a) Infraestructura
TABLA N° 31
INSTALACIONES E INFRAESTRUCTURADETALLE MONTOPintura de paredes S/. 500.00Instalación piso de loza blanca S/. 2,000.00Instalaciones de sumideros S/. 400.00
Instalación de media caña S/. 500.00Instalación de pediluvio S/. 200.00Instalación de cortinas traslapadas S/. 700.00
TOTAL S/. 4,300.00
b) Máquinas – equipos
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
c) Muebles – Enseres
TABLA N° 32
MUEBLES Y ENSERES
ITEM CANTIDAD P.UNIT. PRECIOESCRITORIO 4 S/. 250.00 S/. 1,000.00SILLON EJECUTIVO 4 S/. 60.00 S/. 240.00SILLAS 12 S/. 30.00 S/. 360.00ESTANTE DE MELAMINE 3 S/. 120.00 S/. 360.00ECRAM PUBLICITARIO 3 S/. 80.00 S/. 240.00PIZARRA ACRILICA GRANDE
1 S/. 100.00 S/. 100.00
HERVIDORA DE AGUA 1 S/. 40.00 S/. 40.00MEZA GRANDE DE REUNIONES
1 S/. 300.00 S/. 300.00
VAJILLA X JUEGO 1 S/. 40.00 S/. 40.00OTROS 1 S/. 100.00 S/. 100.00IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
1 S/. 350.00 S/. 350.00
COMPUTADORA 4 S/. 1,400.00 S/. 5,600.00TOTAL S/. 8,730.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
d) Herramientas – instrumentos
TABLA N° 33
CUADRO DE MATERIALES
ITEM CANTIDAD
PRECIO UNITARIO COSTO
Tinas de plástico 10 S/. 20.00 S/. 200.00
Jarras de medida 10 S/. 10.00 S/. 100.00
Tablas de picar 5 S/. 15.00 S/. 75.00
Cuchillos 10 S/. 10.00 S/. 100.00
Cucharas 10 S/. 2.00 S/. 20.00
Espátulas de plástico 10 S/. 2.00 S/. 20.00
Mangueras 2 S/. 3.00 S/. 6.00
Embudos 10 S/. 5.00 S/. 50.00
probeta 1000 ml de plástico 2 S/. 10.00 S/. 20.00
vasos graduados 10 S/. 2.00 S/. 20.00
TOTAL S/.79.00 S/. 611.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
e) Depreciación de muebles – maquinarias y equipos
TABLA N°34
POR INICIO DE ACTIVIDADES SE TERCERIZARA EL SERVICIO DE DESTILACIÓN, POR LO CUAL SOLO SE INVERTIRIA EN MUEBLES Y ENSERES E INSTALACIONES BASICAS PARA LOS FERMENTOS.
TOTAL MAQUINARIAS, EQUIPOSCUADRO DE MATERIALES VIDA
UTIL (años
)
DEPRECIACIONTOTAL
DEPRECIADO VALOR RESIDUAL
ITEMCANTIDAD
PRECIO UNITARIO COSTO
tasa de depreciacio
n ANUALMENSUAL
pulpeadora de frutas
1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 5 10%
S/. 400.00 S/. 33.33 S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
balanza (100 kg) 1 S/. 300.00 S/. 300.00 7 20% S/. 60.00 S/. 5.00 S/. 300.00 S/. -
S/. 4,300.00
S/. 460.00 S/. 38.33 S/. 2,300.00
S/. 2,000.00
TABLA N° 36
EQUIPOS DE COMPUTO VIDA UTIL
(AÑOS)
TASA DE DEPRECIACION
DEPRECIACIONTOTAL
DEPRECIADOITEM CANTIDAD P.
UNITARIOTOTAL ANUAL MENSUAL
COMPUTADORA 4 S/. 1,400.00 S/. 5,600.00 4 25% S/. 1,400.00 S/. 116.67 S/. 7,000.00IMPRESORA 1 S/. 600.00 S/. 600.00 4 25% S/. 150.00 S/. 12.50 S/. 750.00
TOTAL S/. 6,200.00 S/. 1,550.00 S/. 129.17
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
3.5.2. Activos intangibles
a) Formalización de la empresa
COSTOS PARA FORMALIZACION DE EMPRESAPASOS PARA CREACION DE UNA EMPRESA COSTO1° ESERVA DEL NOMBRE S/. 37
Búsqueda S/. 4certificado de no denominación S/. 15Reserva S/. 18
2° ACTO CONSTITUTIVO O MINUTA DE CONSTITUCIÓN ……….3° LA ESCRITURA PÚBLICA (PARA EL CASO DE MINUTA) S/. 1504° INSCRIPCIÓN EN REGISTROS PÚBLICOS S/. 136
Derecho de calificación S/. 39s/. 3.00 por cada s/. 1000.00 S/. 75nombramiento de gerente S/. 22
5° OBTENCIÓN DEL RUC ………6° LEGALIZ ACIÓN DE LIBROS CONTABLES S/. 607° LA LICENCIA MUNICIPAL S/. 4608° AUTORIZACIONES ESPECIALES S/. 1,155
(MUNIC. HUANCAYO) Certificado de compatibilidad S/. 870(MUNIC. HUANCAYO) Certificado de defensa civil S/. 285
9° AUTORIZACIÓN O PRESENTACIÓN DE PLANILLASCOSTO TOTAL S/. 1,998
TABLA N° 37
b) Software
TABLA N° 38
Detalle MontoCompra de software – control S/. 2000
c) Licencias – patentes
TABLA N° 39LICENCENCIA DE FUNCIONAMIENTO
DETALLE MONTO
EVALUACIÓN DE MUESTRAS S/. 500.00
DUCUMENTACIÓN DIGESA S/. 700.00
CARNE SANITARIO S/. 750.00
TOTAL S/. 1,950.00
TABLA N° 40
REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES
DETALLE MONTO
TOTAL INDECOPI S/. 2,100.00
d) Lanzamiento empresarial
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 41
LANZAMIENTO EMPRESARIAL
MEDIOS PAGO
PANEL PUBLICITARIO S/. 250.00
BOSQUEJOS (VOLANTES) 1 MILLAR S/. 120.00
ECRAM PUBLICITARIO (1.80 X .80) S/. 60.00
PUBLICIDAD RADIAL (VARIAS RADIOS) - CANJE S/. 200.00
DEGUSTACIONES S/. 200.00
TOTAL S/. 830.00
CUADRO DE AMORTIZACIONES DE INTANGIBLES
AMORTIZACION DE INTANGIBLESTASA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FORMALIZACIÓN 10% S/. 199.80
S/. 199.80
S/. 199.80
S/. 199.80
S/. 199.80
Compra de software – control 10% S/. 200.00
S/. 200.00
S/. 200.00
S/. 200.00
S/. 200.00
LICENCIAS 10% S/. 195.00
S/. 195.00
S/. 195.00
S/. 195.00
S/. 195.00
REGISTRO DE MARCA 10% S/. S/. S/. S/. S/.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
210.00 210.00 210.00 210.00 210.00TOTAL S/.
804.80 S/. 804.80
S/. 804.80
S/. 804.80
S/. 804.80
3.6. LOCALIZACIÓN DE NUESTRO NEGOCIO
3.6.1.Macro Localización
Para hacer un analisis donde de va ubicar nuestra planta para la elaboracion de licor de aguaymanto se utilizo el metodo
de calificacion cuantitativa que consiste en dar valores 1 al 10, siendo el numero 10 como mejor opcion.
Se puso factores para analizar y dar puntajes de lo menos importante a lo mas importante dando valores del1 al 10.
TABLA N° 42
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
MACRO LOCALIZACIÓN
FACTORES PONDERACIÓNHUANCAYO TAMBO CHILCA
CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE
Zona de seguridad 20% 8 1.6 7 1.4 6 1.2
Cercanía a los competidores
20% 9 1.8 7 1.4 5 1
Tranquilidad y buenas costumbres
10% 6 0.6 8 0.8 5 0.5
zona céntrica 10% 9 0.9 8 0.8 5 0.5
Accesibilidad al mercado
20% 8 1.6 8 1.6 7 1.4
Servicios básicos disponibles
20% 5 1 10 2 7 1.4
TOTAL 100% 7.5 8 6
a) Seguridad de la Zona:
El distrito de Huancayo tienes mayor seguridad, por tener mayor afluencia de
personas, pero el distrito delo tambo tiene una afluencia regular y constante cuidado
de la policía.
b) Cercanía con los Competidores:
Siendo Huancayo la zona céntrica de la ciudad, concentra la mayor cantidad de
puntos de venta de licores, es la zona óptima para la comercialización, Pero siendo
nuestro local netamente de producción, ubicarnos en esta zona es poco influyente
debido a nuestro objetivo como que es bajar costos de producción para enfocarnos en
participar en ferias y además tener un buen canal de distribución.
c) Tranquilidad y Buenas Costumbres:
Por tener el distrito del Tambo un estilo de vida regular, se sabe que la tranquilidad y
costumbres de sus pobladores es la más indica para establecer nuestro local.
d) Zona céntrica:
En este aspecto tenemos ciertas deficiencias por la lejanía de los puntos de venta,
pero nuestro conocimiento de calles y lugares reducirá nuestro costo.
e) Accesibilidad al Mercado:
La zona en que nos encontramos es estratégica porque es cercana a los acanales de
comunicación de transporte.
f) Servicios básicos disponibles:
Los servicios básicos disponibles en El Tambo son de bajo costo, además hay un
mejor accesibilidad a contar con estos servicios que son básicos para el
funcionamiento de una planta industrial.
g) Ubicación de nuestro centro de producción de licor
Se ubicá entre la avenidad universitaria y ferrocarril # 678 a una cuadra de la
universidad nacional del centro del Peru.
La casa es de material noble.
La vivienda es de 2 pisos.
Es de color verde.
Es de 240 m2
Es un local aireado, ya que cuenta con varias ventanas.
Posee amplias calles para el rápido acceso de vehículos.
Es una vivienda antisísmica para evitar desagracia.
Cuenta con 3 puertas (una para el acceso de los vehículos, una para el ingreso
del personal administrativo y una para el escape en emergencias).
Está cercado con muros y sobre él cables eléctricos para evitar robos.
Los ambientes internos están bien equipados (ventiladores, ventanas, caños,
televisores, equipo de sonidos, buzón de sugerencia, computadoras, muebles,
sillas, entre otros).
Cuenta con un baño (incluye ducha, lavaderos y urinarios)
h) Croquis de ubicación:
BOSQUEJO DE LO QUE SERÁ LA DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL
GRÁFICO N° 32
3.6.2.Micro Localización
a) Distribución de la Planta
Factores que se va considerar:
Selección de la área de industrialización
Tamaño de cada área
Selección del personal logístico
Conexiones eléctricas , sanitarias ,agua ,etc
GRÁFICO N° 33
3.7. MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL
TABLA N° 43
IMPACTOS GENERADOS DISEÑO INSTALACION
OPERACIÓN ABANDONO
SOBRE EL AGUA DERRAME POTENCIAL DE RESIDUOS LIQUIDOS AL AGUAPERDIDA DE RECURSO NATURAL (AGUA) XCONTAMINACION DE CAUCES DE AGUA
SOBRE EL SUELO DERRAME DE RESIDUOS SOLIDOS ORGANICOS X
ALTERACION DEL ESTADO NATURAL DEL SUELO X
DERRAME DE LIXIVIADOS X
SOBRE EL AIRE CONTAMINACION POR MATERIAL PARTICULADO X XCONTAMINACION DEL AIRE POR PRESENCIA DE OLORES
SOBRE LA FLORA Y FAUNA PERDIDA DE RECURSO NATURAL (AGUAYMANTO) XPERDIDA DE LA BIODIVERSIDAD X X
SOBRE LA POBLACION TRASLADO DE POBLACION XALTERACION DEL PAISAJE NATURAL X
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
a) Medidas a implementar para minimizar los impactos generados por
nuestra empresa “ENIGMA S.A.C”
Respecto a la matriz de aspectos e impactos planteamos las siguientes
medidas que se tiene que tener en cuenta para minimizar nuestros
impactos generados durante el diseño, implantación, ejecución y
finalización de nuestra empresa.
TABLA N° 44
¿Qué Medidas vamos a tomar en cuenta para minimizar nuestros impactos
Se Implementara tachos según código de colores de tal manera que podamos clasificar nuestros residuos de acuerdo a las características de dicho residuo.
Monitoreo permanente de emisión de CO2 en el carro que transportara nuestros productos para su respectiva comercialización.
Implementar extractores de polvo para minimizar el impacto generado por el material particulado en el aire durante la etapa de instalación de la empresa.
Posteriormente se tratara el agua que usamos en todo el proceso destinado para la categoría 3 riego de áreas verdes en este caso dentro de la empresa y otra parte para recircular el agua en todo el proceso.
Cuando nuestra empresa ya no funcione para minimizar la alteración del paisaje natural se implementara un programa de creación de áreas verde.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
4. MÓDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1. Forma Societaria
SOCIEDAD ANONIMADA CERRADA: “EL ENIGMA S.A.C”
a) SOCIEDAD ANONIMA:
El capital aportado por los socios está representado por acciones
nominativas, expresado en una escritura pública el cual contiene el pacto
social y el estatuto. Dicho aporte puede ser en dinero o en especie ya que
el único modo de darle contenido patrimonial es la existencia del capital.
Las acciones representan partes alícuotas del capital, todas tienen el
mismo valor nominal y dan derecho a un voto. Los socios tienen
responsabilidad limitada siendo responsables de los resultados .la
permanencia en la empresa es ilimitada ya que las acciones pueden ser
vendidas cuando el socio lo desee a terceros o a la misma sociedad.
La administración de la sociedad está a cargo del directorio como órgano
colegiado elegido por la junta general de accionistas, el cual debe tener
una duración no menor de 1 año ni mayor a los 3 años. A su vez el
directorio elige al gerente quien debe tener una duración indefinida.
b) Sociedad anónima cerrada:
Se refiere a aquellas sociedades anónimas que no tienen más de 20
accionistas y sus acciones no están inscritas en el registro público del
mercado de valores. La denominación debe incluir la indicación las siglas
SAC.
VENTAJAS DE UNA S.A.C. Características: De 2 a 20 accionistas. El accionista que desee
transferir sus acciones a otro accionista o a terceros
debe comunicarlo a la sociedad y solicitar su
aprobación.
Órganos: Junta general de accionistas
Directorio ( es opcional)
Gerencia
Capital social: Los aportes pueden hacerse en moneda nacional
y/o extranjera, y en contribuciones tecnológicas
intangibles. El capital es representado por Acciones
y deberá estar suscrito completamente, y cada
acción debe ser pagada en por lo menos 25%.
Duración Determinada o indeterminada.
4.2. Régimen laboral
Es un Régimen Laboral creado por la Ley Nº 28015 que promueve la
formalización y desarrollo de las MICROEMPRESAS y PEQUEÑAS
EMPRESAS, facilita el acceso a los derechos laborales y de seguridad social
tanto a los trabajadores como a los empleadores.
Con este régimen laboral se puede contratar personal nuevo o incorporar en
la planilla a aquellas personas que se encuentran laborando en la PEQUEÑA
EMPRESA.
De acuerdo a como está conformada nuestra organización de nuestra
empresa y es de más de 10 personas y de acuerdo a los ingresos anuales
proyectados de nuestra organización podemos clasificar nuestra empresa
como PEQUEÑA EMPRESA.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 45
CARACTERISTICA DE LAS PEQUEÑA EMPRESA
TABLA N° 46
Número total de trabajadores
Niveles de ventas anuales
pequeña empresa De uno hasta 100 Hasta 1700 UIT (s/. 6, 290,000)
Según la estructura de nuestra organización podemos incluirnos en el
régimen especial laboral, ya que con esto accederemos a las ventajas que
nos brinda estar en este régimen.
CUADRO COMPARATIVO DE REGIMENES LABORALES
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 47
4.2.1. Régimen especial de las pequeña empresa
Las micro y pequeñas empresas han sido reguladas por la Ley de
Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, Ley N°
28015 del 3 de julio de 2003, y sus normas modificatorias Ley N° 28851
del 26 de julio de 2006, Ley N° 29034 del 10 de junio de 2007, y, más
recientemente, por el Dec. Leg. N° 1086, denominado Ley de
Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro
y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente del 28 de junio de
2008.
Con la finalidad de consolidar la normatividad de la Ley N° 28015 y el
Dec. Leg. N° 1086 se ha dictado el D.S. N° 007-2008-TR del 30 de
setiembre de 2008 denominado Texto Único Ordenado de Ley de
Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro
y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE, y su
reglamento el D.S. N° 008-2008-TR del 30 de setiembre de 2008.
La Pequeña Empresa –al igual que la Microempresa- puede acogerse al
RLE de la Mype que comprende: remuneración, jornada máxima de
trabajo, horario de trabajo y trabajo en sobretiempo, descansos
remunerados (semanal, vacacional–15 días y feriados) y protección
contra el despido arbitrario (20 remuneraciones diarias por cada año
completo de servicios con un máximo de 120 remuneraciones diarias).
Además, los trabajadores de la Pequeña Empresa –a diferencia de los
de la Microempresa- sí tienen derecho a SCTR, Seguro de Vida,
Derechos Colectivos, Participación en las Utilidades, CTS (15
remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar
un máximo de 90 remuneraciones diarias) y Gratificaciones de Fiestas
Patrias y Navidad (media remuneración cada una).
Los requisitos para acceder al sistema son:
RUC vigente.
Código de Usuario
Clave SOL.
Tener como mínimo un trabajador.
No pertenecer al rubro de bares, discotecas, casinos y juegos de
azar.
Las empresas constituidas como junta, asociación, agrupación de
propietarios o inquilinos en régimen de propiedad horizontal o
condominio habitacional, deberán presentar información adicional ante
el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.
a) Beneficios de formalizarse como microempresa
Los beneficios de formalización son los siguientes:
Participar como proveedores del estado y acceder al 40%
reservado a las MYPES.
Capacitación.
Financiación.
Reducción de tasas y multas laborales.
Elegir el régimen laboral especial: pago de salarios y
beneficios sociales de acuerdo con el tamaño de la empresa).
Elegir un sistema de salud y pensiones subsidiado por el
Estado (Servicio Integral de Salud - SIS).
Acceso al fondo de negociación de facturas (Cofide).
El Ministerio de la Producción define como se compran las facturas a
las MYPES ya que no debe pasar meses, para lograr obtener
liquidez y mucho antes que el cliente pague.
Los datos son tomados como una DECLARACION JURADA y
podrán ser revisados en cualquier momento por el Ministerio de
Trabajo, el cual tiene la potestad de anular la inscripción de oficio o a
petición de parte.
b) Beneficios Tributarios
La pequeña empresa que se inscriban en el Régimen Especial
de Renta (RER), sólo pagaran el 1.5% de sus ingresos netos
mensuales.
Las pequeñas empresas estarán exoneradas del pago de tasas
a las Municipalidades por trámites tales como renovación,
actualización de datos entre otros relacionados a la misma,
excepto en el cambio de uso.
Sólo asumirán el 30% de los derechos de pago por trámites
realizados ante el Ministerio de Trabajo.
c) Simplificación de trámites La constitución y formalización de la empresa podrá ser
concluida en 72 horas.
Las empresas constituidas como Personas Jurídicas, lo harán
mediante escritura pública sin exigencia de la presentación de la
Minuta de Constitución.
d) Beneficios Laborales(Régimen Laboral Especial de las PEQUEÑAS EMPRESAS)
Estar afiliados en el régimen contributivo de ESSALUD, en
donde el empleador deberá aportar el 9% de lo que perciba el
trabajador.
Asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP), o al
Sistema Privado de Pensiones (AFP)
Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.
24 horas continúas de descanso físico.
Indemnización, en caso de despido arbitrario, equivalente a 20
remuneraciones diarias por cada año de trabajo con un tope
máximo de 120
remuneraciones diarias.
Percibir !4 sueldo por cada año de trabajo, en calidad de
Compensación por Tiempo de Servicio (CTS).
Quince días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte
proporcional.
Una remuneración mínima vital (SJ. 675.00).
Percibir gratificaciones equivalentes a Ys sueldo en Julio y 14
sueldos en Diciembre, siempre y cuando haya laborado el
semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a
Diciembre, e caso contrario percibirá la parte proporcional.
Formar parte de un sindicato.
Gozar del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en
caso realice actividades riesgosas.
e) Beneficios Financieros
Factoring, mediante el programa Perú Factoring promovido por
COFIDE, permitirá al microempresario, que realice sus
operaciones de ventas al crédito, obtener efectivo inmediato a
través de la venta de sus facturas.
El Fondo de Garantía Empresarial (FOGEM) posibilita los
créditos otorgados.
El Programa Especial de Apoyo Financiero para la MYPE
(PROPYME) canaliza recursos, para el otorgamiento de créditos
directos, a través de las entidades financieras.
Acceso a líneas de crédito en los principales bancos del país y
cajas de ahorro y crédito.
f) Otros Beneficios El Estado reserva el 40% de las compras nacionales para las
MYPES.
Realizan una Declaración Jurada Anual de inventarios al finalizar
cada periodo (31 de diciembre).
El Fondo de Investigación y Desarrollo para la Competitividad
(FIDECOM), es un fondo concursable cuyo objetivo es
cofinanciar proyectos de innovación productiva.
Régimen Especial de Salud los trabajadores serán asegurados
regulares de ESSALUD y el empleador aportará la tasa
correspondiente (9% de la remuneración).
Régimen de Pensiones los trabajadores obligatoriamente se
deberán afiliar al Sistema Nacional de Pensiones o al Sistema
Privado de Pensiones.
4.3. Régimen Tributario
IV.3.1. Régimen General
Grava las actividades comerciales, industriales, mineras,
agropecuarias, forestales, pesqueras u otras realizadas por las
empresas dedicadas habitualmente a negocios.
Impuesto por pagar ante SUNAT:
Impuesto a la Renta.
Impuesto General a las Ventas.
La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 por ciento a la utilidad
generada al final del ejercicio económico, es decir, al 31 de
diciembre de cada año. Se paga en los tres primeros meses del
año siguiente, teniendo en consideración que el plazo máximo
se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de
acuerdo con el último dígito del número de RUC que le
corresponde a cada contribuyente.
Y si ocurre el caso de que los ingresos brutos anuales no
superan las 150 UIT se llevara como mínimo un registro de
ventas, un registro de compras y un libro de diario de formato
simplificado, de acuerdo con las normas sobre la materia.
4.4. Organigrama funcional
GRÁFICO N° 34
4.5. Manual de organización y funcionamientoTABLA N° 48
GERENTE GENERAL 001
Denominación del cargo N° de cargo
FUNCIONES ESPECIFICAS
1. Dirigir, coordinar, supervisar y dictar normas para el eficiente desarrollo de las actividades.
2. Generar planes de desarrollo a corto, mediano y largo plazo.3. Generar proyecto de ingresos y gastos4. Verificar documentación relacionada con licencias, permisos, vacaciones y
enfermedades.5. Verificar cumplimiento al rol de vacaciones del personal.6. Brindar cuadros estadísticos de sueldos y salarios por categoría ocupacional.7. Efectuar el control de obligaciones y deberes laborales del personal.8. Formular contratos de trabajo del personal.
Líneas de autoridad y responsabilidadDepende de
La dirección general o junta directiva de socios.
Tiene mando directo sobre
De todas la áreas
REQUISITOS MÍNIMOS
Título profesional en administración de empresas o contador público. Experiencia en programas de capacitación de personal y elaboración de
planillas de remuneración. Solido conocimiento en herramientas de gestión Sexo masculino o femenino. Edad promedio 35 – 60 años Experiencia mínimo 02 año.
REQUISITOS MÁXIMOS
Genere impacto en el entorno social y económico donde la empresa que dirige desarrolla su actividad económica
Que motive a los integrantes de su equipo de trabajo a través de un liderazgo efectivo
Dar independencia al trabajador de su equipo de trabajo, otorgando un nivel adecuado de responsabilidad y de compromiso
Orientar hacia los objetivos empresariales acorde a las habilidades de su equipo de trabajo y los recursos que tiene a su disposición.
Utiliza la verdad y la transparencia en las intenciones personales y profesionales no da lugar a la manipulación.
Persona que reconoce los logros y esfuerzo de su equipo de trabajo en el momento preciso, sin esperar un acto público.
Dar una perspectiva del futuro a largo plazo y claramente definido. Es un buen ejemplo para los demás, exige el esfuerzo de su equipo de trabajo
acorde a lo que el mismo hace.
TABLA N° 49
GERENTE DE PRODUCCION 002
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Denominación de cargo N° de cargo
FUNCIONES ESPECIFICADAS
1. Verifica y controla la calidad de la materia prima, insumos y todo el proceso de la producción
2. Identifica, detecta los puntos débiles en el procesamiento, para con ello mejorar continuamente.
3. Programar e implementar la planta para la obtención de los certificados ISOS4. Supervisa dentro de un proceso productivo se cumpla con los objetivos y con el plan de
producción dando soluciones a problemas presentados a la mayor brevedad posible garantizando que las personas a su cargo se comprometan con sus funciones y las cumplan a cabalidad.
Líneas de autoridad y responsabilidad
Depende de Gerente general
Tiene mando directo sobre
Operación en la fase de producción y calidad
REQUISITOS
Título profesional en ingeniero en industrias alimentarias Experiencia laboral en control de calidad Diplomado en gestión y seguridad Experiencia mínima 02 años
TABLA N° 50
GERENTE COMERCIAL 003Denominación de cargo N° de cargo
FUNCIONES ESPECIFICADAS
1. Centralizar la información referente a importaciones y exportaciones.2. Verificar el número de compras mensual, anual3. Efectuar el control de compra mensual, anual4. Establecer el mercado nacional e internacional5. Formula proyecto de marketing6. Efectuar búsqueda de nuevos mercados de exportación
Líneas de autoridad y responsabilidad
Depende de Gerente general
Tiene mando directo sobre
Área marketing y relaciones públicas.
Requisitos
Título profesional en administración en marketing y finanzas Experiencia en programas de esquematización de oferta y demanda Experiencia mínima 09 meses.
TABLA N° 51
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
CONTABILIDAD Y FINANZAS 004Denominación de cargo N° de cargo
Funciones especificadas
1. Dirigir la contabilidad de gastos, inversiones, perdidas2. Llevar un balance general3. Verificar las ventas realizadas durante el mes4. Realizar el análisis contable mensual y anual5. Encargado de actualizar el libro contable de la empresa6. Maneja el registro de los pagos al personal7. Mantener el control de los recursos financieros mediante la consulta ante la institución
bancaria correspondiente para evitar posibles sobregiros monetarios.
Líneas de autoridad y responsabilidadDepende de Gerente general
Tiene mando directo sobre
Gestiones contables.
REQUISITOS
Título profesional contador público – colegiado Experiencia en elaboración de planillas y libros contables. Edad promedio 28 - 50 Experiencia mínima 01 año.
4.6. Reglamento de Organización y Funciones
El reglamento de Organización y Funciones, establece la estructura orgánica y
funcional de la Empresa, define la línea de autoridad, niveles de coordinación,
así como las atribuciones y funciones del personal, con el objeto de lograr un
oportuno y eficiente desempeño de las actividades que la empresa realizará.
4.6.1 Generalidades
Artículo 1.- El presente reglamento es de carácter obligatorio y establece normas a las que deberán sujetarse todos los trabajadores dentro de la empresa. Artículo 2.- Todos los asuntos no especificados en este reglamento quedan bajo lo estipulado en la Ley de Trabajo.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Artículo 3.- Cada trabajador tendrá un jefe inmediato al cual tiene el deber de comunicar sus actividades y cualquier modificación de ellas.
Artículo 5.- El personal está obligado a cumplir su contrato de trabajo, así como cualquier instrucción que determine la empresa. Artículo 6.- Es obligación del personal cumplir con las reglas de higiene y seguridad.
Artículo 7.- las Vacaciones y días festivos estarán sujetos a disposiciones oficiales y a cambios con previo aviso.
4.6.2 Jornada Laboral
Articulo 8.- Al ingresar o salir a la empresa deberá registrar su hora de entrada y salida en el registro diario de asistencia. Artículo 9.- La jornada laboral será de seis días a la semana dividida en dos turnos de ocho horas cada una.
Turno Matutino 6:00 a 14:00 Turno Vespertino 14:00 a 21:30
Artículo 10.- De no cumplir con el horario, ya sea con retardos o faltas se sancionara sobre pago de nómina y prestaciones. Si reincide en la falta quedara automáticamente despedido.
Artículo 11.- Las vacaciones no serán acumulables.
Artículo 12.- Todos los trabajadores cuentan con 15 minutos para descansar y tomar un refrigerio. Cada área decidirá los horarios para sus trabajadores.
4.6.3 Salarios
Articulo 13.- El pago de honorarios y nomina se hará de acuerdo a lo establecido en el contrato con cada trabajador.
Artículo 14.- Estos se pagaran por quincena los días 15 y 30 de cada mes depositando en la cuenta haberes del empleado.
Artículo 15.- Los premios y bonos serán depositados en la cuenta de cada trabajador. Artículo 16.- En caso de renuncia se le liquidara de acuerdo a lo establecido por la ley del trabajo.
4.6.4 Prohibiciones a empleados
Artículo 17.- Queda estrictamente prohibido las relaciones interpersonales dentro de la empresa.
Artículo 18.- El personal debe permanecer en su puesto de trabajo y no descuidar sus actividades. Artículo 19.-Estará terminantemente prohibido el ingreso y consumo de alimentos dentro de empresa. Artículo 20.- El personal que se presente en estado de ebriedad, no podrá ingresar a desarrollar sus actividades y recibirá la sanción respectiva según el reglamento.
Artículo 21.- Queda prohibido proporcionar cualquier información confidencial a personas ajenas a la empresa revelando políticas y sistemas propias de la misma.
Artículo 22.- Actos que perjudiquen el prestigio de la empresa
Artículo 23.- Ofensas, daños o faltas de respeto a los compañeros de trabajo como también a sus superiores.
Artículo 24.- No se permite substraer ningún objeto propiedad de la empresa.
Artículo 25.- El ingreso de objetos personales a la empresa será de responsabilidad del trabajador, la empresa no se hará responsable en cuanto a objetos perdidos.
Artículo 26.- Se prohíben visitas familiares en horarios de trabajo.
Artículo 27.- Ingresar a la planta de procesamiento sin la indumentaria correcta.
4.6.5 Sanciones
Las faltas en que incurran los trabajadores ameritaran una sanción con las siguientes medidas.
Artículo 28.- Amonestación verbal o por escrito
Artículo 29.- Suspensión laboral sin goce de salario
Artículo 30.- Despido sin responsabilidad patronal.
Artículo 31.- En caso de que el trabajador no respete sus 15 minutos de brake y regrese después a su puesto, esta acción ameritara una sanción Artículo 27, Artículo28, Artículo 30.
Artículo 32.- Quien no cumpla con la presentación personal correcta para el ingreso a la planta tendrá una llamada de atención y la correspondiente sanción.
Artículo 33.- De ser sorprendido fuera de su puesto de trabajo, recibirá una llamada de atención, y la sanción respectiva.
Artículo 34.- De no ser respetado este reglamento o algún artículo será sancionado de acuerdo a la gravedad de la falta.
4.6.6 Higiene y Seguridad
Artículo 35.- El aseo de instalaciones se efectuara en el momento de la producción como también al finalizar esta actividad, por el personal encargado de la limpieza.
Articulo 36.- Es obligación de todo el personal, participar en los simulacros con el objeto de prevenir casos fortuitos.
Articulo 37.-En caso de accidente de algún trabajador, se cuenta con servicio médico dentro de las instalaciones y de ser necesario se le trasladara al hospital.
Artículo 38.- Es de obligación que el personal se someta a exámenes médicos y psicométricos requeridos por la empresa.
Artículo 39.- Queda estrictamente prohibido en el personal el uso de aretes, tatuajes en áreas visibles, cabello largo; uñas largas, maquillaje en el rostro, que pueda la calidad del producto y la imagen de empresa.
Articulo 40.- Es obligación del trabajador portar el uniforme completo y correctamente así mismo portar siempre a la vista el gafete con su nombre.
Artículo 41.- Es obligación del empleado avisar al departamento de seguridad cualquier situación o acción sospechosa.
4.6.7 Derechos del Trabajador
Artículo 42.- Al transcurso de un año de trabajo se darán 15 días calendarios de vacaciones.
Artículo 43.- Los trabajadores recibirán oportunamente los instrumentos necesarios, para desempañarse correctamente en su área de trabajo.
Artículo 44.- La empresa está obligada a brindarles a sus empleados una capacitación cada 6 meses para incrementar su nivel de desempeño.
Artículo 45.- Todo empleado será asegurado automáticamente al firmar el contrato de empleo.
Artículo 46.- El trabajador tiene derecho a asegurar al cónyuge e hijos.
Artículo 47.- Anualmente se harán premiaciones hacia los trabajadores distinguidos, que serán aquellos que contribuyan a la productividad de la empresa.
Artículo 48.- Todo trabajador tiene derecho a réplica sobre sus sanciones.
MÓDULO V: ESTUDIO ECONÓMICO
4.7. Presupuesto de gastos Administrativos:
Gastos Administrativos por Planillas
Cargos CantidadSueldo
mensualSueldo anual
GratificacionesSueldo anual + gratificaciones
Essalud (9%)
CTSCosto del empleador
Administrador 1 1000.00 12000.00 0.00 12000.00 1080.00 0.00 13080.00
Contador 1 1000.00 12000.00 0.00 12000.00 1080.00 0.00 13080.00
Colaborador 1 500.00 6000.00 0.00 6000.00 540.00 0.00 6540.00
Gerente general
1 1500.00 18000.00 0.00 18000.00 1620.00 0.00 19620.00
Total 4 4000.00 48000.00 0.00 48000.00 4320.00 0.00 52320.00
Proyección de Gastos Administrativos
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de Administración 52320.00 52424.64 52529.49 52634.55 52739.82
Otros Gastos Administrativos
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Luz 4800.00 4809.60 4819.22 4828.86 4838.52
Agua y Desague 1800.00 1803.60 1807.21 1810.82 1814.44
Telefono e Internet 828.00 829.66 831.32 832.98 834.64
Utiles de escritorio
1200.00 1202.40 1204.80 1207.21 1209.63
alquiler de Planta 6000.00 6012.00 6024.02 6036.07 6048.14
Total Otros Gastos Administrativos
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total Otros Gastos Administrativos
14628.00
14657.2614686.5
714715.94 14745.38
Total Gastos Administrativos
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total Gastos Administrativos
66948.00 67081.90 67216.06 67350.49 67485.19
5.2 Presupuesto de Gastos de Ventas:
PRESUPUESTO DE PUBLICIDADPRESUPUESTO MENSUAL PRESUPUESTO ANUAL
MEDIOCantida
dUM
Costo Unitari
o
PRECIO MENSUA
L (S/.)
Cantidad anual
UMPRECIO ANUAL
(S/.)
Página Web 1 WEB SITE 300.00 30.00 1 WEB SITE 300.00Paneles Publicitarios 2
PANEL (1.80 X .80) 60.00 120.00 4 PANEL 480.00
Radio 25 30 seg/pasada 20.00 500.00 430 seg/pasada 2000.00
TOTAL 110.00 650.00 2510.00
PRESUPUESTO ANUAL PROYECTADO
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
300.00 306.00 312.10 318.40 324.70480.00 489.60 499.39 509.38 519.57
2000.00 2040.00 2080.80 2122.42 2164.86
2780.00 2835.60 2892.29 2950.20 3009.13
5.3 Presupuesto de Inversiones Tangibles:
INVERSIONES DE ACTIVOS TANGIBLES
Item Precio Unitario Año 0Año
1Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Instalaciones e Infraestructura
4300 4300
Maquinarias y Equipos 4300 4300
Muebles y enseres 8730 8730
Herramientas e Instrumentos 611 611
Equipo de computo 6200 6200
TOTAL 24141 24141
5.4 Depreciación:
CUADRO DE MATERIALESVIDA UTIL
(años)
DEPRECIACIONTOTAL
DEPRECIADOITEM CANT. PRECIO UNITARIO
COSTOtasa de
depreciaciónANUAL MENSU
AL
Tinas de plástico 10 S/. 20.00 S/. 200.00 3 10% S/. 20.00 S/. 1.67 S/. 100.00Jarras de medida 10 S/. 10.00 S/. 100.00 3 10% S/. 10.00 S/. 0.83 S/. 50.00Tablas de picar 5 S/. 15.00 S/. 75.00 3 10% S/. 7.50 S/. 0.63 S/. 37.50
Cuchillos 10 S/. 10.00 S/. 100.00 5 10% S/. 10.00 S/. 0.83 S/. 50.00Cucharas 10 S/. 2.00 S/. 20.00 3 10% S/. 2.00 S/. 0.17 S/. 10.00
Espátulas de plástico 10 S/. 2.00 S/. 20.00 3 10% S/. 2.00 S/. 0.17 S/. 10.00Mangueras 2 S/. 3.00 S/. 6.00 3 10% S/. 0.60 S/. 0.05 S/. 3.00Embudos 10 S/. 5.00 S/. 50.00 3 10% S/. 5.00 S/. 0.42 S/. 25.00
Probeta 1000 ml de plastico
2 S/. 10.00 S/. 20.00 5 10% S/. 2.00 S/. 0.17 S/. 10.00
Vasos graduados 10 S/. 2.00 S/. 20.00 4 10% S/. 2.00 S/. 0.17 S/. 10.00Uniforme 5 S/. 50.00 S/. 250.00 1 10% S/. 25.00 S/. 2.08 S/. 125.00
TOTAL S/. 86.10 S/. 7.18 S/. 430.50
5.5 Presupuesto de Inversiones Intangibles:
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOSFORMALIZACIÓN S/. 1,998.00Compra de software – control S/. 2,000.00LICENCIAS S/. 1,950.00REGISTRO DE MARCA S/. 2,100.00
TOTAL S/. 8,048.00
5.6 Amortización de Intangibles:
AMORTIZACION DE INTANGIBLESTASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FORMALIZACIÓN 10% S/.199.80 S/.199.80 S/.199.80 S/.199.80 S/.199.80Compra de software – control 10% S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00LICENCIAS 10% S/.195.00 S/.195.00 S/.195.00 S/.195.00 S/.195.00REGISTRO DE MARCA 10% S/.210.00 S/.210.00 S/.210.00 S/.210.00 S/.210.00
TOTAL S/.804.80 S/.804.80 S/.804.80 S/.804.80 S/.804.80
6. MÓDULO VI: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
6.1 Presupuesto de inversión inicial:
6.2 Presupuesto financiero:
6.3 Cronograma de pagos del financiamiento:
CAJA MUNICIPAL HUANCAYO REQUISITOS PARA PRESTAMOTASA DE INTERES 44.29% COPIA DE DNI DE REPRESENTATESPERIODO X MESES 12 ESCRITURA PUBLICA DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESAMONTO NECESITADO S/. 12,779.00 CERTIFICADO DE VIGENCIA DE PODERCUOTA A PAGAR S/. 1,297.72 COPIA DE FICHA DE RUCTOTAL INTERES S/. 2,765.48 ACREDITAR DOMICILIO ESTABLE
ESTADOS DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
Ventas Netas X +Costos de Ventas YUtilidad Bruta Z - Gastos Administrativos (A)Gastos de ventas (B)Gastos de Financiamiento (C)Depreciación (D)Amortización (E)Utilidad antes del impuesto y Part. Laboral
F -
Participación Laboral (G)Impuesto a la renta (H)Utilidad Neta I
COSTOS DE MPD POR LOTE DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA ELABORAR 100 BOTELLAS DE 500 ML DE LICOR DE AGUAYMANTO FRUTADO
ITEM
CANTIDAD Kg
PRECIO UNITARIO
COSTO TOTAL
Materia prima (Aguaymanto(Kg)) 42 S/. 6.00 252 Fruta de Aguaymanto Macerado. 12 S/. 6.00 72 Azúcar (kg) 60 S/. 2.20 132 Ácido cítrico y bicarbonato de sodio (g) 0.245 S/. 8.00 1.96 Catalizador (cultivo) (g) 0.2 S/. 2.00 0.4 Bisulfito de sodio (g) 0.1 S/. 10.00 1 Biopectinasa (g) 0.1 S/. 10.00 1
TOTAL S/. 460,36
Hallando CUMPD = 460,36 221 productos =2,08
IMPORTANTE:X+Y=ZZ-(A+B+C+D+E)=FF-(G+H) =I
Respecto a Cuadro de demanda proyectada para 5 años:ITEMS UNIDAD AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5UNIDADES ESTIMADAS
# DE BOTELLAS
74115 75005 75905 76815 77737
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALES MPD
ITEM AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5COSTO ANUAL
154159.2 154159.2 156010.4 157882.4 161692.96
Ejemplo: costo anual para el año 1= unidades estimadas (año 1) * CuMPD
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
PUESTO ESTUDIOS/ TITULOS
EDAD SALARIO
Jefe de Planta Ingeniero en industrias alimentarias
25 – 35 años 1500.00
Jefe de Control de Calidad
Técnico en Industrias Alimentarias
25-30 años 1200.00
Triturado - Mezclado Técnico en industrias alimentarias
20-30 años 900.00
Embotellado - Entapado Técnico en industrial alimentarias
20-30 años 750.00
CUMOD= 4350 Unidades estimadas para el año 1 CUMOD= 4350 74115
CUMOD = 0,06
ITEM AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5CUMOD 4350 4446,9 4500,3 4554,3 4608,9
SUMINISTROSCU suministros = Total de suministros Unidades estimadas para el año 1CU suministros = 1219 74115CU suministros = 0.02
ITEM AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5CU Suministros 1482.3 1500.1 1518.1 1536.3 1554.74
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)
M.O.I S/.1200M.P.I S/.1140,36SUMINISTRO S/.1219TOTAL S/.3559.36
COSTOS DE PRODUCCCIONGASTOS ADMINISTRATIVOS – SUELDOS ADMINISTRATIVOSITEM AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5Gastos administrativos
S/. 4000 S/. 4000 S/. 4000 S/. 4000 S/. 4000
INVERSIONInversión en activos fijos
INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS
Item Precio Unitario Año 1
Instalaciones e Infraestructura
4300 4300
Maquinarias y Equipos 4300 4300
Muebles y enseres 8730 8730
Herramientas e Instrumentos 611 611
Equipo de computo 6200 6200
TOTAL 24141 24141
DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES
POR INICIO DE ACTIVIDADES SE TERCERIZARA EL SERVICIO DE DESTILACIÓN, POR LO CUAL SOLO SE INVERTIRIA EN MUEBLES Y ENSERES E INSTALACIONES BASICAS PARA LOS FERMENTOS.
TOTAL MAQUINARIAS, EQUIPOSCUADRO DE MATERIALES VID
A UTIL (años)
DEPRECIACION TOTAL DEPRECI
ADO
VALOR RESIDUA
LITEM CANT
.PRECIO
UNITARIOCOSTO tasa de
depreciación
ANUAL MENSUAL
Pulpeadora de frutas
1 S/.4,000.00
S/. 4,000.00
5 10% S/. 400.00
S/. 33.33
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
Balanza (100 kg)
1 S/.300.00 S/. 300.00
7 20% S/. 60.00
S/. 5.00
S/. 300.00
S/. -
S/. 4,300.00
S/. 460.00
S/. 38.33
S/. 2,300.00
S/. 2,000.00
AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
TASA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FORMALIZACIÓN 10% S/.199.80
S/.199.80
S/.199.80
S/.199.80
S/.199.80
LICENCIAS 10% S/.195.00
S/.195.00
S/.195.00
S/.195.00
S/.195.00
REGISTRO DE MARCA 10% S/.210.00
S/.210.00
S/.210.00
S/.210.00
S/.210.00
TOTAL S/.604.80
S/.604.80
S/.604.80
S/.604.80
S/.604.80
CALCULO DEL CAPITAL DEL TRABAJO (W)Costo total desembolsable: C+ G
7. MÓDULO VII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
7.1 Estado de pérdidas y ganancias
Estado de Resultados sin financiamientoItems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 214081.89 216650.87 219250.69 232352.75 245737.69
Costo de Ventas 3090.36 3090.36 3090.36 3090.36 3090.36
Utilidad bruta 210991.53 213560.51 216160.33 229262.39 242647.33
Gastos de Administración 52320.00 52320.00 52320.00 52320.00 52320.00
Gastos de Ventas 2961.80 2961.80 2961.80 2961.80 2961.80
Depreciación 5940.10 5940.10 5940.10 5940.10 5940.10
Amortización de Intangibles 1287.80 1287.80 1287.80 1287.80 1287.80
UAI 148481.83 151050.81 153650.63 166752.69 180137.63
Impuesto 44544.55 45315.24 46095.19 50025.81 54041.29
UDI 103937.28 105735.57 107555.44 116726.88 126096.34
7.2 Flujo de caja
Flujo de Caja0 1 2 3 4 5
Flujo de inversión (A)Inversión en Activos Fijos 43526.00 6090.10 6090.10 6090.10 6090.10 6090.10Inversión Act. Intangibles 12878.00Capital de trabajo 5518.17incremento del capital de trabajoRecup. Capital de Trabajo 5562.44Valor de Salvamento 25964.50TOTAL FLUJO DE INVERSION -61922.17 6090.10 -6090.10 -6090.10 -6090.10 31526.94Flujo operativo (B)Ventas 214081.89 216650.87 219250.69 232352.75 245737.69Costo de Ventas 3090.36 3090.36 3090.36 3090.36 3090.36gadministrativos 52320.00 52320.00 52320.00 52320.00 52320.00gventas 2961.80 2961.80 2961.80 2961.80 2961.80(-) Depreciación 5940.10 5940.10 5940.10 5940.10 5940.10(-) Amortización 1287.80 1287.80 1287.80 1287.80 1287.80Utilidad antes de impuestos 148481.83 151050.81 153650.63 166752.69 180137.63(-) Impuestos 44544.55 45315.24 46095.19 50025.81 54041.29Ut. Despues de impuestos 103937.28 105735.57 107555.44 116726.88 126096.34(+) Depreciación 5940.10 5940.10 5940.10 5940.10 5940.10(+) Amortización 1287.80 1287.80 1287.80 1287.80 1287.80FLUJO OPERATIVO 111165.18 112963.47 114783.34 123954.78 133324.24
Flujo de Caja Economico -61922.17 111165.18 106873.37 108693.24 117864.68 164851.19Ingresos financieros 37153.30interes 6248.47 4189.52 1587.71amortizacion 8815.37 13693.75 16295.56flujo de caja financiero -24768.87 96101.35 88990.10 90809.97 117864.68 164851.19
Indicadores económicos
VAN B/C TIRIndicadores Económicos 368343.08 6.95 178%Indicadores Financieros 150747.219 7.09 383%
7.3 Beneficio Costo
BENEFICIO COSTO (B/C)
B/C=VPN/ - I FC 4.28217714FF 8.31563994
7.4 Periodo de recuperación
PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
AÑORENTA NETA VPN AÑO
RENTA NETA VPN
0 -90716.35 0-
36286.54
14296.6243
5995012.97
44 137346.98
8973633.52
89
281996.507
4877699.88
31 292100.26
454753.27
5
3149486.75
6467490.24
89 3138327.3
8246227.11
83
4212113.08
762626.33
06 4193074.2
0754746.82
43
5297747.13
0385634.04
33 5265459.2
6172385.05
48