Manual de Organización · de Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para...
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Manual de Procedimientos
Departamento de Consolidación de Estados Financieros
Secretaría de Finanzas y PlaneaciónDirección General de Contabilidad GubernamentalSubdirección de Registro y Consolidación Contable
DGCG/SRCC-P-02-A1
Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosMarzo 2010
COPIA NO CONTROLADA
ÍNDICE
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
Presentación
Estructura Orgánica del Departamento .......................................................................................... 1
Simbología de Diagramas ................................................................................................................. 2
Descripción y Diagramas de Procedimientos
Departamento de Consolidación de Estados Financieros
Importación de Pólizas de las Dependencias ...................................................................................... 4
Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias ................................... 8
Elaboración del Informe Trimestral sobre el Ejercicio del Gasto Público ........................................... 12
Oficina de Consolidación
Recepción de los Estados Financieros de las Dependencias yOrganismos Públicos Descentralizados .............................................................................................. 17
Integración de la Información Financiera de los Organismos Públicos Descentralizados ................ 21
Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación .................................................... 24
Determinación de Diferencias con el Avance Presupuestal Institucional ........................................... 28
Oficina de Análisis de Estados Financieros
Alta de Cuentas Contables en el Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV) ..................................................................................... 32
Verificación del Presupuesto Ejercido con el Gasto Registrado Contablemente de lasDependencias y Organismos Publicos Descentralizados ................................................................... 36
Conciliación Mensual del Subsidio Otorgado por el Estado ............................................................... 39
Integración del Reporte de Conciliación del Subsidio Estatalde los Organismos Públicos Descentralizados ................................................................................... 44
Firmas de Autorización ..................................................................................................................... 47
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:
• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.
• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.
• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.
• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.
Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.
Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Departamento de Consolidaciónde Estados Financieros, como un instrumento de consulta para la realización de los procesos que enel mismo se detallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.
La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:
• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquizacióndel área, objeto del Manual en cuestión.
• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.
• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.
• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Jefe del Departamento, dando formalidad al documento.
La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:
• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las
actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.
COPIA NO CONTROLADA
ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
11111
SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN
PROCURADURÍAFISCAL
COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL
COMITÉ DEPLANEACIÓN PARA EL
DESARROLLO DELESTADO DE VERACRUZ
SUBSECRETARÍADE INGRESOS
DIRECCIÓN GENERALDE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
DIRECCIÓN GENERALDE PROGRAMACIÓN Y
PRESUPUESTO
SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN GENERALDE INVERSIÓN
PÚBLICA
DEPARTAMENTO DECONSOLIDACIÓN DE
ESTADOSFINANCIEROS
OFICINA DEANÁLISIS DE ESTADOS
FINANCIEROS
ANALISTA CONTABLEDE ESTADOSFINANCIEROS
ANALISTA CONTABLEDE CONSOLIDACIÓN
OFICINA DECONSOLIDACIÓN
SUBDIRECCIÓN DEREGISTRO Y
CONSOLIDACIÓNCONTABLE
SUBDIRECCIÓN DEVERIFICACIÓN YANÁLISIS DE LA
CUENTA PÚBLICA
SUBDIRECCIÓN DEINTEGRACIÓN DE LA
CUENTA PÚBLICA
DEPARTAMENTO DEREGISTRO CONTABLE
UNIDAD DE ACCESO ALA INFORMACIÓN
PÚBLICA
COORDINACIÓN DEASESORES
COPIA NO CONTROLADA
SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
22222
Inicio y fin
Actividad
Documento
Sistema y/o archivoinformático
Decisión
Pasa el tiempo
Conector de actividad
Conector de página
Conector de procedimientos
Cinta magnética
Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)
Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)
Efectivo o cheque
Objeto o cosa
Actividades que se realizande manera continua
Actividades que se realizande manera simultánea
Indicadores de texto
Diskette
Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
33333
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓNDE ESTADOS FINANCIEROS
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
44444
Mensual.
Importación de Pólizas de las Dependencias.
• Las Pólizas se generan con el group_Id integrado de la siguiente manera:- Nómina de gratificación extraordinaria cinco o seis dígitos: el número 99 (2), dependencia
(2), y mes (1 ó 2).- Impuesto Sobre la Renta de la partida 1502 seis o siete dígitos: el número 999 (3),
dependencia (2), y mes (1 ó 2).- Impuesto Sobre la Renta de la partida 1350 siete u ocho dígitos: el número 9999 (4),
dependencia (2), y mes (1 ó 2).
• La Tarjeta de solicitud de importación de pólizas que envían las Dependencias o las áreas deRecursos Humanos de las Dependencias, deberá contener el group_Id y el importe de la Póliza aimportar.
Generar el registro contable de manera automática, previa autorización de cada una de lasDependencias en cuanto a nómina de gratificación extraordinaria e Impuesto Sobre la Renta Patronal.
- Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
55555
Departamento deConsolidación de EstadosFinancieros.
Recibe de las Dependencias la Tarjeta u Oficio de solicitud deimportación de pólizas en original.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV) y busca la Póliza de acuerdo algroup_Id con base en la Tarjeta u Oficio de solicitud deimportación de pólizas en original.
¿Está dado de alta el group_Id de la Póliza?
En caso de no estar dado de alta el group-Id de la Póliza:
Aclara la situación vía telefónica con la Dependencia.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de estar dado de alta el group-Id de la Póliza:
Selecciona el número group_Id de la Póliza para ser importada yverifica si coincide el importe que describe la Tarjeta u Oficio desolicitud de importación de pólizas en original.
¿Coincide el importe?
En caso de no coincidir el importe:
Notifica vía telefónica a la Dependencia las inconsistencias delimporte, para que realicen la corrección en su póliza o en la Tarjetau Oficio de solicitud de importación de pólizas.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Dependencia notificación vía telefónica, sobre lacorrección y/o la Tarjeta u Oficio de solicitud de importaciónde pólizas corregida en original.
Continúa con la actividad No. 4.
En caso de coincidir el importe:
Importa a través del Sistema Integral de Administración Financieradel Estado de Veracruz (SIAFEV), la Póliza.
Verifica en el Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV) por cada Póliza importada, lacolumna de “Estado”.
1.
2.
2A.1.
3.
3A.
3A.1
4.
5.
Importación de Pólizas de las Dependencias.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
66666
Departamento deConsolidación de EstadosFinancieros.
¿La columna de “Estado” dice “Finalizado advertencia” o “Normal”?
En caso de que la columna de “Estado” diga “Finalizadoadvertencia”:
Informa a la Dependencia vía telefónica la inconsistenciasolicitando autorización para eliminar la importación y para quegeneren el archivo correcto.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Dependencia notificación vía telefónica, sobre lacorrección y/o la Tarjeta u Oficio de solicitud de importaciónde pólizas corregida en original.
Continúa con la actividad No. 4.
En caso de que la columna de “Estado” diga “Normal”:
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la Tarjeta uOficio de solicitud de importación de pólizas en original.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Conecta con el procedimiento:- Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las
Dependencias.
Importación de Pólizas de las Dependencias.
5A.
5A.1.
6.
COPIA NO CONTROLADA
TARJETA U OFICIO SOLICITUD DE IMPORTACIÓN DE PÓLIZAS
O
RECIBE NOTIFICACIÓN SOBRE LA CORRECCIÓN
DEPENDENCIAVÍA TELEFÓNICA
TARJETA U OFICIO SOLICITUD DE IMPORTACIÓN DE PÓLIZAS
OTARJETA U OFICIO SOLICITUD DE IMPORTACIÓN DE PÓLIZAS
TARJETA U OFICIO SOLICITUD DE IMPORTACIÓN DE PÓLIZAS
O
IMPORTACIÓN DE PÓLIZAS DE LAS DEPENDENCIAS
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
RECIBE
INICIO
DEPENDENCIAS
ACCESA Y BUSCA
SIAFEV: PÓLIZA
CON BASE EN LA TARJETA U OFICIO DE
SOLICITUD DE IMPORTACIÓN DE
PÓLIZAS
¿ESTÁ DADO DE ALTA EL GROUP_ID DE LA PÓLIZA?
NO
SI
ACLARA LA SITUACIÓN
VÍA TELEFÓNICA
DEPENDENCIA
SELECCIONA EL NÚMERO GROUP_ID PARA SER
IMPORTADA Y VERIFICA SI COINCIDE CON EL
IMPORTE
SIAFEV: PÓLIZA
O
¿COINCIDE EL IMPORTE? NO
SI
NOTIFICA LAS INCONSISTENCIAS DEL
IMPORTE PARA QUE REALICEN LA CORRECCIÓN
VÍA TELEFÓNICA
IMPORTA
SIAFEV: PÓLIZA
DEPENDENCIA
TARJETA U OFICIO SOLICITUD DE IMPORTACIÓN DE PÓLIZAS
O
RECIBE NOTIFICACIÓN SOBRE LA CORRECCIÓN
DEPENDENCIAVÍA TELEFÓNICA
VERIFICA LA COLUMNA DE “ESTADO”
SIAFEV: PÓLIZA
¿LA COLUMNA DE “ESTADO” DICE
“FINALIZADO ADVERTENCIA” O
“NORMAL”?
FINALIZADO ADVERTENCIA
NORMAL
INFORMA LA INCONSISTENCIA
SOLICITANDO AUT. PARA ELIMINAR LA
IMPORTACIÓN Y GENEREN EL ARCHIVO
VÍA TELEFÓNICA
ORDENA
DEPENDENCIA
FIN
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- CONTABILIZACIÓN DE PÓLIZAS MANUALES QUE SE ELABORAN DE LAS DEPENDENCIAS
1
1
C
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
88888
Diaria.
Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias.
• Los dos primeros días hábiles de cada mes se deberá cerrar contablemente el mes anterior.
• Las Pólizas elaboradas por las Dependencias deberán estar integradas por nueve dígitos quecontemplan el número de Dependencia (3), año (2), mes de registro (2) y número consecutivo de lapóliza (2).
• El primer día hábil de cada mes el Jefe del Departamento de Consolidación de EstadosFinancieros, deberá realizar la apertura de los períodos de Contabilidad, Compras, Cuentas porpagar e Inventarios; así como su cierre el día último del mes.
Mantener actualizada la contabilidad con los registros manuales que generan las Dependencias.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
99999
Departamento deConsolidación de EstadosFinancieros.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV) y determina el período de lasPólizas a contabilizar y en la opción saldo se selecciona real.
Selecciona las Pólizas a contabilizar, desplegadas en el SistemaIntegral de Administración Financiera del Estado de Veracruz(SIAFEV).
Contabiliza las Pólizas.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV) y verifica si se llevó a cabo lacontabilización de las Pólizas, con base en su númeroconcurrente.
¿Se llevó a cabo la contabilización de las Pólizas?
En caso de no llevarse a cabo la contabilización de las Pólizas:
Localiza a través del Sistema Integral de Administración Financieradel Estado de Veracruz (SIAFEV), el Reporte de asientos diarioserror y revisa porqué no procede la Póliza.
Notifica vía telefónica a la Dependencia la no procedencia de laPóliza, para que realicen la corrección y/o ampliación dedisponibilidad presupuestal.
Envía a la Dependencia a través de correo electrónico, el Reportede asientos diarios error.
Pasa el tiempo.
Recibe notificación vía telefónica de la Dependencia, sobre lacorrección de la inconsistencia y/o ampliación de disponibilidadpresupuestal a los códigos contables que lo requieran.
Continúa con la actividad No. 2.
En caso de llevarse a cabo la contabilización de las Pólizas:
1.
2.
3.
4.
4A.1.
4A.2.
4A.3.
4A.4.
Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1010101010
Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias.
Departamento deConsolidación de EstadosFinancieros.
Determina como contabilizadas las Pólizas generadasmanualmente en cada Dependencia.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
5.
COPIA NO CONTROLADA
DEPENDENCIA
CONTABILIZACIÓN DE PÓLIZAS MANUALES QUE SE ELABORAN DE LAS DEPENDENCIAS
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
ACCESA Y DETERMINA EL PERIODO A CONTABILIZAR
Y EN LA OPCIÓN SALDO SELECCIONA REAL
INICIO
SELECCIONA
SIAFEV: PÓLIZA
¿SE LLEVÓ A CABO LA CONTABILIZACIÓN DE LAS
PÓLIZAS?
NO
SI
LOCALIZA Y REVISA PORQUÉ NO PROCEDE LA
PÓLIZA
DETERMINA COMO CONTABILIZADAS LAS PÓLIZAS GENERADAS
MANUALMENTE EN CADA DEPENDENCIA
SIAFEV: PÓLIZAS
CONTABILIZA
SIAFEV: PÓLIZA
ACCESA Y VERIFICA SI SE LLEVÓ A CABO LA CONTABILIZACIÓN
SIAFEV: PÓLIZA
SIAFEV: REPORTE DE ASIENTOS DIARIOS
ERROR
NOTIFICA PARA QUE REALICEN LA
CORRECCIÓN Y/O AMPLIACIÓN DE
DISPONIBILIDAD PPTAL.
VÍA TELEFÓNICA
DEPENDENCIA
ENVÍA
CORREO ELECTRÓNICO: REPORTE DE ASIENTOS
DIARIOS ERROR
DEPENDENCIA
RECIBE NOTIFICACIÓN SOBRE LA CORRECCIÓN
DE LA INCONSISTENCIA Y/O AMPLIACIÓN DE
DISPONIBILIDAD PPTAL.
VÍA TELEFÓNICA
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1212121212
Trimestral.
Elaboración del Informe Trimestral sobre el Ejercicio del Gasto Público.
• La Subdirección de Registro y Consolidación Contable, deberá enviar a las Dependencias yOrganismos Públicos Descentralizados del Poder Ejecutivo, los Manuales para la integracióndel informe del ejercicio del gasto público, donde contenga los formatos e instructivo dellenado, para la elaboración del Informe trimestral sobre el ejercicio de sus correspondientesgastos públicos.
• Las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados enviarán a la Subdirección deRegistro y Consolidación Contable sus reportes del Informe trimestral del gasto público.
• La Dirección general de Programación y Presupuesto enviará reportes consolidados a laSubdirección de Registro y Consolidación Contable.
Cumplir con lo establecido en el artículo 179 del Código Financiero para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1313131313
Departamento deConsolidación de EstadosFinancieros.
Recibe los siguientes Reportes en un tanto:De las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados delPoder Ejecutivo:- Estado del ejercicio del presupuesto.- Detalle de ampliaciones y reducciones.- Estado económico de los ingresos y gastos.- Estado de situación financiera.
De la Dirección General de Programación y Presupuesto:- Estado del ejercicio consolidado del gasto público-
clasificación económica.- Estado del ejercicio consolidado del gasto público-
clasificación administrativa por capítulo.- Resumen del estado del ejercicio del presupuesto-
clasificación administrativa.- Integración del sector central.- Integración de aportaciones a organismos públicos
descentralizados.- Integración de infraestructura para el desarrollo.- Integración de aportaciones a fideicomisos.- Integración de transferencias de capital.
Obtiene del archivo cronológico temporal los Estados financierosen un tanto.
Verifica que la información contenida en los Reportes recibidos enun tanto de las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados del Poder Ejecutivo estén de acuerdo a suinformación financiera y presupuestal reportada en sus EstadosFinancieros en un tanto y que coincida con los Reportes de laDirección General de Programación y Presupuesto.
¿Está correcta la información contenida en los Reportes?
En caso de no estar correcta la información contenida en losReportes:
Elabora Oficio de inconsistencias en original y recaba firma delDirector General de Contabilidad Gubernamental a través delSubdirector de Registro y Consolidación Contable.
Obtiene tres fotocopias del Oficio de inconsistencias en original.
1.
2.
3.
3A.
3A.1.
Elaboración del Informe Trimestral sobre el Ejercicio del Gasto Público.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1414141414
Distribuye el Oficio de inconsistencias de la siguiente manera,recabando sello de recibido en la tercera fotocopia:- Original, al Titular de la Unidad Administrativa de la Dependencia
u Organismo Público Descentralizado.- Primera fotocopia al Titular de la Dependencia u Organismo
Público Descentralizado.- Segunda fotocopia al Órgano Interno de Control.- Tercera fotocopia al archivo cronológico temporal.
Pasa el tiempo.
Recibe de las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados, los Reportes, corregidos en un tanto y desechalos Reportes recibidos con anterioridad.
Continúa con la actividad No. 4.
En caso de estar correcta la información contenida en losReportes:
Elabora, integra e imprime en el Programa Excel, el Informe delgasto ejercido de los organismos públicos descentralizadosen los tantos que le indique el Subdirector de Registro yConsolidación Contable, con base en la información de losReportes en un tanto.
Obtiene fotocopias del Estado del ejercicio del presupuesto ydel Detalle de ampliaciones y reducciones en un tanto.
Turna al Subdirector de Registro y Consolidación Contable elInforme del gasto ejercido de los organismos públicosdescentralizados en los tantos requeridos, junto con lasfotocopias del Estado del ejercicio del presupuesto y delDetalle de ampliaciones y reducciones, para su envío a laDirección General de Contabilidad Gubernamental para laintegración del informe del gasto público.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, los Reportes enun tanto y los Estados financieros en un tanto.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
3A.2.
3A.3.
4.
5.
6.
7.
Departamento deConsolidación de EstadosFinancieros.
Elaboración del Informe Trimestral sobre el Ejercicio del Gasto Público.
COPIA NO CONTROLADA
ESTADOS FINANCIEROS
1T
C
3F
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
2F
TITULAR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE LA DEPENDENCIA U ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO
1-3F
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
O
NF
DETALLE DE AMPLIACIONES Y REDUCCIONES
1T
NF
INFORME DEL GASTO EJERCIDO DE LOS ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
NT
REPORTES
1T
REPORTES
A TRAVÉS DEL SUBDIRECTOR DE
REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN
CONTABLE
DIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
ESTADOS FINANCIEROS
1T
REPORTES
ELABORACIÓN DEL INFORME TRIMESTRAL SOBRE EL EJERCICIO DEL GASTO PÚBLICO
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
RECIBE
INICIO
OBTIENE
¿ESTÁ CORRECTA LA INFORMACIÓN CONTENIDA
EN LOS REPORTES?
NO
SI
ELABORA Y RECABA FIRMA
ELABORA INTEGRA E IMPRIME
RECIBE Y DESECHA
DEPENDENCIAS, ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS Y DIR. GRAL DE PROG. Y PPTO.
1T
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO; DETALLE DE AMPLIACIONES Y REDUCCIONES; ESTADO ECONÓMICO DE LOS INGRESOS Y GASTOS; ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA; ESTADO DEL EJERCICIO CONSOLIDADO DEL GASTO PÚBLICO-CLASIFICACIÓN ECONÓMICA; ESTADO DEL EJERCICIO CONSOLIDADO DEL GASTO PÚBLICO-CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR CAPÍTULO; RESUMEN DEL ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO-CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA; INTEGRACIÓN DEL SECTOR CENTRAL; INTEGRACIÓN DE APORTACIONES A ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS; INTEGRACIÓN DE INFRAESTRUCTURA PARA EL DESARROLLO; INTEGRACIÓN DE APORTACIONES A FIDEICOMISOS; INTEGRACIÓN DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL.
ESTÉN DE ACUERDO A SU INF. FINANCIERA Y
PPTAL. Y QUE COINCIDA CON LA INFORMACIÓN
DE LA DGPP
DEPENDENCIAS YORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
1TEXCEL
CON BASE EN LA INFORMACIÓN DE LOS
REPORTES
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
OBTIENE
1T
DETALLE DE AMPLIACIONES Y REDUCCIONES
NF
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
1F
INFORME DEL GASTO EJERCIDO DE LOS ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
TURNASUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
NT
REPORTES
1T
ORDENA
C
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
O
OBTIENE
1F
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
O
DISTRIBUYE
TITULAR DE LA DEPENDENCIA U ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO
REPORTES
1T
VERIFICA LA INFORMACIÓN
C
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1616161616
OFICINA DE CONSOLIDACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1717171717
Mensual.
Recepción de los Estados Financieros de las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados.
• Será responsabilidad de los Analistas Contables de Consolidación, la elaboración de los Oficiospara requerir los Estados financieros a las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados, cuando éstos no cumplan con su entrega en el período establecido.
• Los Estados financieros mínimos que deben recibirse de las Dependencias y OrganismosPúblicos Descentralizados son los siguientes:- Balance general en cuarto nivel.- Estados de ingresos y egresos en cuarto nivel de Dependencias y en quinto nivel de los
Organismos Públicos Descentralizados.- Balanza de comprobación en cuarto y sexto nivel.- Avance presupuestal.- Conciliaciones bancarias.- Y demás información que solicite la Secretaría.
• Los Analistas Contables deberán verificar que los Estados financieros estén autorizados por eltitular de la Dependencia u Organismo Público Descentralizado.
• Todas las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados deberán enviar sus Estadosfinancieros dentro de los primeros diez días de cada mes a la Dirección General de ContabilidadGubernamental.
• La información del Oficio de aviso o de notificación que se envíe a las Dependencias yOrganismos Públicos Descentralizados, también se podrá efectuar a través de medio electrónico.
Verificar que se reciban los Estados financieros de las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados de Gobierno del Estado.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1818181818
Oficina de Consolidación. Recibe de las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados, a través de la Dirección General de ContabilidadGubernamental o Subdirección de Registro y ConsolidaciónContable, los Estados financieros en un tanto y el Oficio derecepción en un tanto, sellando de recibido en el acuse yanotando observaciones en el caso de que se encuentrenincompletos o con ausencia de firmas.
Verifica que los Estados financieros recibidos en un tanto, esténfirmados por el titular de la Dependencia u Organismo PúblicoDescentralizado.
¿Están firmados los Estados financieros por el titularcorrespondiente?
En caso de no estar firmados los Estados financieros por el titularcorrespondiente:
Elabora e imprime el Oficio de aviso en un tanto, para notificar laomisión de firmas.
Recaba firma de autorización del Director General de ContabilidadGubernamental, en el Oficio de aviso en un tanto y obtiene unafotocopia.
Entrega a las Dependencias u Organismos PúblicosDescentralizados, el Oficio de aviso en un tanto, recabando sellode recibido en la fotocopia, la cual archiva de manera cronológicatemporal, junto con el Oficio de recepción en un tanto y losEstados financieros en un tanto.
Pasa el tiempo.
Recibe de las Dependencias u Organismos PúblicosDescentralizados, los Estados financieros firmados en un tanto.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de estar firmados los Estados financieros por el titularcorrespondiente:
Elabora e imprime la Cédula control en un tanto, con base en losEstados financieros recibidos en un tanto.
1.
2.
2A.
2A.1.
2A.2.
2A.3.
3.
Recepción de los Estados Financieros de las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1919191919
Verifica en la Cédula control en un tanto, que se hayan recibidoreportes de los Estados financieros que establece el CódigoFinanciero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.
¿Se han recibido todos los Estados financieros?
En caso de no haberse recibido todos los Estados financieros:
Elabora e imprime el Oficio de notificación en un tanto, pararequerir a las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados sus Estados financieros.
Recaba firma de autorización del Director General de ContabilidadGubernamental, en el Oficio de notificación en un tanto y obtieneuna fotocopia.
Entrega a las Dependencias u Organismos PúblicosDescentralizados, el Oficio de notificación en un tanto,recabando sello de recibido en la fotocopia, la cual archiva demanera cronológica temporal.
Continúa con la actividad No. 1.
En caso de haberse recibido todos los Estados financieros:
Informa al Jefe del Departamento de Consolidación de EstadosFinancieros, la recepción de todos los Estados financieros.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la siguientedocumentación:- Oficios de recepción en un tanto.- Estados financieros en un tanto.- Cédula control en un tanto.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
4.
4A.
4A.1.
4A.2.
5.
6.
Oficina de Consolidación.
Recepción de los Estados Financieros de las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados.
COPIA NO CONTROLADA
ESTADOS FINANCIEROS
1T
OFICIO DE RECEPCIÓN
1T
1F
OFICIO DE AVISO
ESTADOS FINANCIEROS
1T
CÉDULA CONTROL
1T
ESTADOS FINANCIEROS
1T
OFICIO DE RECEPCIÓN
RECEPCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
RECIBE
INICIO
VERIFICA ESTÉN FIRMADOS POR EL
TITULAR DE LA DEPENDENCIA U OPD
¿ESTÁN FIRMADOS LOS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL TITULAR CORRESP.?
NO
SI
ELABORA E IMPRIME PARA NOTIFICAR LA OMISIÓN DE FIRMAS
ELABORA E IMPRIME
DEPENDENCIAS YOPD
1T
A TRAVÉS DE LA DIR. GRAL. DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
O SUBD. DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE,
SELLANDO DE RECIBIDO EN EL ACUSE Y ANOTANDO
OBSERVACIONES EN SU CASO
CON BASE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
OFICINA DE CONSOLIDACIÓN
1T
OFICIO DE AVISO
RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN Y OBTIENE
1T
DIR. GRAL. DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
1F
OFICIO DE AVISO
ENTREGA
1T
DEPENDENCIAS U OPD
RECABANDO SELLO DE RECIBIDO EN LA
FOTOCOPIA
C
ESTADOS FINANCIEROS
RECIBE FIRMADOS
1T
DEPENDENCIAS U OPD
CÉDULA CONTROL
1T
VERIFICA QUE SE HAYAN RECIBIDO TODOS LOS
ESTADOS FINANCIEROS
¿SE HAN RECIBIDO TODOS LOS ESTADOS
FINANCIEROS Y REPORTES?
NO
SI
INFORMA LA RECEPCIÓN DE TODOS LOS ESTADOS
FINANCIEROS
1F
OFICIO DE NOTIFICACIÓN
ELABORA E IMPRIME
1T
OFICIO DE NOTIFICACIÓN
RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN Y OBTIENE
1T
DIR. GRAL. DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
1F
OFICIO DE NOTIFICACIÓN
ENTREGA
1T
DEPENDENCIAS U OPD
C
RECABANDO SELLO DE RECIBIDO EN LA
FOTOCOPIA
1
1
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
CÉDULA CONTROL
1T
ESTADOS FINANCIEROS
1T
OFICIOS DE RECEPCIÓN
ORDENA
1T
C
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2121212121
Anual.
Integración de la Información Financiera de los Organismos Públicos Descentralizados.
• Los Estados financieros, deberán contener:- Balance general en nivel 4 o cuenta.- Estados de ingresos y egresos en nivel 5 o subcuenta para Organismos Públicos
Descentralizados; y en nivel 4 o cuenta para Dependencias.- Balanza de comprobación en nivel cuenta o subcuenta.- Avance presupuestal por partida a nivel unidad presupuestal concentrado.- Conciliaciones bancarias.- Y las demás que establezca la Secretaría.
• El Reporte de información financiera de los Organismos Públicos Descentralizados del mesde diciembre, deberá integrarse a la información de la Cuenta pública.
Presentar a los superiores el resultado de las actividades de los Organismos PúblicosDescentralizados.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2222222222
Oficina de Consolidación. Recibe del Jefe del Departamento de Consolidación de EstadosFinancieros, los Estados financieros en un tanto de losOrganismos Públicos Descentralizados.
Elabora en el Programa Excel, con base en los Estadosfinancieros en un tanto, los siguientes Reportes concentradosde información financiera de los Organismos PúblicosDescentralizados:- Estado de ingresos y egresos.- Reporte de activos: circulante, fijo, diferido y otros.- Reporte de pasivos y hacienda pública.
Revisa a través del Programa Excel, que cuadren los Reportesconcentrados de información financiera de los OrganismosPúblicos Descentralizados.
¿Cuadran los Reportes concentrados de informaciónfinanciera de los Organismos Públicos Descentralizados?
En caso de que no cuadren los Reportes concentrados deinformación financiera de los Organismos PúblicosDescentralizados:
Realiza en el Programa Excel, las correcciones necesarias deacuerdo a los Reportes de información financiera de losOrganismos Públicos Descentralizados.
Continúa con la actividad No. 4.
En caso de que cuadren los Reportes concentrados deinformación financiera de los Organismos PúblicosDescentralizados:
Imprime los Reportes concentrados de información financierade los Organismos Públicos Descentralizados en un tanto.
Turna al Jefe del Departamento de Consolidación de EstadosFinancieros:- Los Reportes concentrados de información financiera de
los Organismos Públicos Descentralizados en un tanto y elarchivo vía correo electrónico, para su envío a la Subdirección deRegistro y Consolidación Contable.
- Los Estados financieros en un tanto, para su archivo.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
1.
2.
3.
3A.
4.
5.
Integración de la Información Financiera de los Organismos Públicos Descentralizados.
COPIA NO CONTROLADAESTADOS FINANCIEROS
EXCEL: REPORTES CONCENTRADOS DE INF. FIN. DE LOS OPD
1T
REPORTES CONCENTRADOS DE INF. FIN. DE LOS OPD
1T
ESTADOS FINANCIEROS
INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
RECIBE
INICIO
REVISA CUADREN
¿CUADRAN LOS REPORTES
CONCENTRADOS DE INF. FIN. DE LOS OPD?
NO
SI
REALIZA LAS CORRECCIONES
NECESARIAS
IMPRIME
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
1T
OFICINA DE CONSOLIDACIÓN
REPORTES CONCENTRADOS DE INF. FIN. DE LOS OPD
1T
TURNA
ELABORA
EXCEL: REPORTES CONCENTRADOS DE INF. FIN. DE LOS OPD
CON BASE EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS
EXCEL: REPORTES CONCENTRADOS DE INF. FIN. DE LOS OPD
EXCEL
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2424242424
Mensual.
Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación.
• La Oficina de Consolidación, deberá elaborar mensualmente la Hoja de trabajo para efectos deconsolidación del período.
• En los casos en que los totales de la Hoja de trabajo para efectos de consolidación delperíodo no coincidan con la Balanza de comprobación consolidada, el Departamento deConsolidación de Estados Financieros, podrá solicitar a las Dependencias la sustitución de losEstados financieros.
Concentrar en un documento la información financiera de las Dependencias del Poder Ejecutivo delEstado y del Gobierno Central, para efectos de consolidación.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2525252525
Oficina de Consolidación. Obtiene del archivo cronológico temporal (incluída en los Estadosfinancieros), la Balanza de comprobación de las Dependenciasy Central al nivel 4 en un tanto.
Elabora en el Programa Excel, el formato de la Hoja de trabajopara efectos de consolidación del período.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV) y genera el reporte de Balanza decomprobación consolidada.
Completa el formato de la Hoja de trabajo para efectos deconsolidación del período, con los datos de la Balanza decomprobación consolidada generada en el SIAFEV y de laBalanza de comprobación en un tanto recibida de lasDependencias y Central.
Obtiene a través del Programa Excel, los totales de la Hoja detrabajo para efectos de consolidación del período y verifica sicoinciden.
¿Coinciden los totales?
En caso de no coincidir los totales:
Aclara la situación vía oficio, con las Dependencias.
Continúa con la actividad No. 6.
En caso de coincidir los totales:
Imprime la Hoja de trabajo para efectos de consolidación delperíodo en un tanto.
Obtiene del archivo cronológico temporal, los Estados financierosen un tanto de las Dependencias y Central.
Anexa a los Estados financieros en un tanto de las Dependenciasy Central, la Balanza de comprobación en un tanto y en anexosla Hoja de trabajo para efectos de consolidación del períodoen un tanto.
1.
2.
3.
4.
5.
5A.
6.
7.
8.
Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2626262626
9.Oficina de Consolidación.
Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, los Estadosfinancieros en un tanto de las Dependencias y Central.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
COPIA NO CONTROLADA
HOJA DE TRABAJO PARA EFECTOS DE CONSOLIDACIÓN DEL PERÍODO 1T
BALANZA DE COMPROBACIÓN
1T
HOJA DE TRABAJO PARA EFECTOS DE CONSOLIDACIÓN DEL PERÍODO
1T
BALANZA DE COMPROBACIÓN
ELABORACIÓN DE LA HOJA DE TRABAJO PARA EFECTOS DE CONSOLIDACIÓN
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OBTIENE
INICIO
ACCESA Y GENERA
¿COINCIDEN LOS TOTALES?
NO
SI
ACLARA LA SITUACIÓN
IMPRIME
1T
OFICINA DE CONSOLIDACIÓN
ELABORA
EXCEL: HOJA DE TRABAJO PARA EF. DE CONS. DEL PERIODO
HASTA EL NIVEL 4
SIAFEV: BALANZA DE COMPROBACIÓN CONSOLIDADA
COMPLETA
HOJA DE TRABAJO PARA EF. DE CONS.
DEL PERIODO
CON LOS DATOS DE LA BALANZA DE COMPROBACIÓN CONSOLIDADA Y LA BALANZA
DE COMPROBACIÓN
OBTIENE LOS TOTALES Y VERIFICA SI COINCIDEN
EXCEL: HOJA DE TRABAJO PARA EF. DE CONS. DEL PERIODO
DEPENDENCIAS
VÍA OFICIO
ESTADOS FINANCIEROS
1T
OBTIENE
C
DE LAS DEPENDENCIAS Y CENTRAL
ANEXA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS
ORDENA
C
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
C
1T
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2828282828
Mensual.
Determinación de Diferencias con el Avance Presupuestal Institucional.
• Todas las Dependencias de Gobierno del Estado deberán enviar su Avance presupuestal.
Verificar que sean correctos los saldos de las cuentas de resultados deudoras o de gasto de laBalanza de comprobación consolidada contra el presupuesto ejercido del Avance presupuestalinstitucional.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2929292929
Oficina de Consolidación. Recibe de la Subdirección de Presupuesto o genera del SistemaIntegral de Administración Financiera del Estado de Veracruz(SIAFEV), el Avance presupuestal institucional en original.
Obtiene del archivo cronológico temporal, el Estado financieroconsolidado en un tanto y extrae la Balanza de comprobaciónconsolidada al sexto nivel en un tanto.
Compara las cuentas de resultados deudoras o de gastocontenidas en la Balanza de comprobación consolidada alsexto nivel en un tanto contra la columna del presupuesto ejercidodel Avance presupuestal institucional en original.
Determina que no existieron diferencias en el Avancepresupuestal institucional en original y en la Balanza decomprobación consolidada al sexto nivel en un tanto.
Integra al Estado financiero consolidado en un tanto, el Avancepresupuestal institucional en original y la Balanza decomprobación consolidada al sexto nivel en un tanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Estadofinanciero consolidado en un tanto.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Determinación de Diferencias con el Avance Presupuestal Institucional.
COPIA NO CONTROLADA
AVANCE PRESUPUESTAL INSTITUCIONAL
O
BALANZA DE COMPROBACIÓN CONSOLIDADA
1T
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
AVANCE PRESUPUESTAL INSTITUCIONAL
DETERMINACIÓN DE DIFERENCIAS CON EL AVANCE PRESUPUESTAL INSTITUCIONAL
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
RECIBE
INICIO
SUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
O
OFICINA DE CONSOLIDACIÓN
OBTIENE
COMPARA LAS CUENTAS DE RESULTADOS
DEUDORAS O DE GASTO CONTRA EL PPTO
EJERCIDO
C
Y EXTRAE LA BALANZA DE COMPROBACIÓN
CONSOLIDADA
BALANZA DE COMPROBACIÓN CONSOLIDADA 1T
AVANCE PRESUPUESTAL INSTITUCIONAL
O
DETERMINA QUE NO EXISTIERON DIFERENCIAS
BALANZA DE COMPROBACIÓN CONSOLIDADA
1T
AVANCE PRESUPUESTAL INSTITUCIONAL
O
INTEGRA AL ESTADO FINANCIERO
CONSOLIDADO
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
1T
ORDENA
C
FIN
1T
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
O GENERA DEL SIAFEV
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3131313131
OFICINA DE ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3232323232
Eventual.
Alta de Cuentas Contables en el Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV).
• El número de combinación de Cuenta contable se integrará de cinco segmentos separados por unpunto, conformados de los siguientes dígitos:- Entidad (1).- Cuenta (7).- Unidad Presupuestal (9).- Programa (6).- Fuente de Financiamiento (6).
• La jerarquización de Cuentas contables, se deberá realizar para el control de las cuentasprincipales y determinar rápidamente las cuentas secundarias en las cuales se acumulan a detalle.
• El Jefe de la Oficina de Análisis de Estados Financieros, deberá realizar la regeneración deplantillas, cuando lleve a cabo la creación de cuentas principales.
• Cuando se lleve a cabo la regeneración de plantillas, el Jefe de la Oficina de Análisis de EstadosFinancieros, deberá informar al personal de la Subdirección de Registro y Consolidación Contable,la no emisión de Reportes financieros del SIAFEV.
• El proceso de baja de una Cuenta contable, se deberá efectuar desactivando el recuadrocorrespondiente y grabando la acción.
Actualizar en el Sistema Integral de Administración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV), lascuentas contables que requieran las Dependencias de Gobierno del Estado y Sector Central, segúnsus actividades con base en el artículo 259 y 265 del Código Financiero para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3333333333
Oficina de Análisis deEstados Financieros.
Recibe de las Dependencias o Sector Central la Tarjeta solicituden un tanto y el Formato alta de cuenta contable en un tanto,con la petición de realizar el alta de la Cuenta contable en elSistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV).
Analiza la Tarjeta solicitud en un tanto y el Formato alta decuenta contable en un tanto y verifica si la Cuenta contable quesolicitan ya existe.
¿Ya existe la Cuenta contable que solicitan?
En caso de que no exista la Cuenta contable que solicitan:
Obtiene de manera verbal de la Subdirección de Presupuesto lasiguiente información:- En el caso de Dependencia o área administrativa de nueva
creación: Solicitud de Organización.- Solicitud de Programa.- Solicitud de Fuente de Financiamiento.
Completa con base en la información obtenida, los apartadoscorrespondientes en el Formato alta de cuenta contable en untanto.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), módulo registro contable gobierno,configuración valores, y da de alta la Cuenta contable de acuerdo ala Tarjeta solicitud en un tanto y el Formato alta de cuentacontable en un tanto.
Efectúa a través del Sistema Integral de Administración Financieradel Estado de Veracruz (SIAFEV), la jerarquización de la Cuentacontable.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de que exista la Cuenta contable que solicitan:
Procede a dar de alta a través del Sistema Integral deAdministración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV), lacombinación de la Cuenta contable, a la Dependencia o SectorCentral que lo requiera para que puedan utilizar la cuenta.
1.
2.
2A.
2A.1.
2A.2.
2A.3.
3.
Alta de Cuentas Contables en el Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV).
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3434343434
4.
5.
6.
7.
8.
Elabora e imprime el Oficio de respuesta en un tanto, donde se leda a conocer el número de Cuenta contable asignado, el conceptoy se le informa la responsabilidad que adquiere la Dependenciapara el registro en dicha cuenta de acuerdo a la naturaleza de lamisma.
Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en el Oficio de respuesta en un tanto yobtiene dos fotocopias.
Distribuye el Oficio de respuesta de la siguiente manera:- Un tanto a la Dependencia o Sector Central, recabando sello de
recibido en las dos fotocopias.- Primera fotocopia a la Dirección General de Contabilidad
Gubernamental, recabando sello de recibido en la segundafotocopia.
Integra el Expediente por dependencia con la segunda fotocopiadel Oficio de respuesta, junto con la Tarjeta solicitud en un tantoy el Formato alta de cuenta contable en un tanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Expedientepor dependencia.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Oficina de Análisis deEstados Financieros.
Alta de Cuentas Contables en el Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV).
COPIA NO CONTROLADA FORMATO ALTA DE CUENTA CONTABLE
1T
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
1-2F
FORMATO ALTA DE CUENTA CONTABLE
1T
FORMATO ALTA DE CUENTA CONTABLE
O
TARJETA SOLICITUD
1T
TARJETA SOLICITUD
ALTA DE CUENTAS CONTABLES EN EL SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO DE VERACRUZ (SIAFEV)
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
RECIBE
INICIO
¿YA EXISTE LA CUENTA CONTABLE QUE
SOLICITAN?
NO
SI
OBTIENE INFORMACIÓN DE ORGANIZACIÓN,
PROGRAMA Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO
DEPENDENCIAS O SECTOR CENTRAL
1T
OFICINA DE ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
ANALIZA Y VERIFICA SI LA CUENTA CONTABLE QUE
SOLICITAN YA EXISTE
FORMATO ALTA DE CUENTA CONTABLE
COMPLETA LOS APARTADOS
CORRESPONDIENTES
1T
PROCEDE A DAR DE ALTA
OFICIO DE RESPUESTA
ELABORA E IMPRIME
CON LA PETICIÓN DE REALIZAR EL ALTA DE LA
CUENTA CONTABLE EN EL SIAFEV
DE MANERA VERBALSUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
ACCESA Y DA DE ALTA
SIAFEV: CUENTA CONTABLE
DE ACUERDO A LA TARJETA SOLICITUD Y EL
FORMATO ALTA DE CUENTA CONTABLE
EFECTÚA LA JERARQUIZACIÓN
SIAFEV: CUENTA CONTABLE
SIAFEV: CUENTA CONTABLE
1T
DONDE SE LE DA A CONOCER EL NÚMERO DE
CUENTA ASIGNADO, EL CONCEPTO Y LA
RESPONSABILIDAD
OFICIO DE RESPUESTA
RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN Y OBTIENE
1T
SUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
1F
OFICIO DE RESPUESTA
DISTRIBUYE
1T
DEPENDENCIA O SECTOR CENTRAL
TARJETA SOLICITUD
1T
OFICIO DE RESPUESTA
2F
INTEGRA EL EXPEDIENTE POR DEPENDENCIA
EXPEDIENTE POR DEPENDENCIA
ORDENA
C
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3636363636
Mensual.
Verificación del Presupuesto Ejercido con el Gasto Registrado Contablemente de lasDependencias y Organismos Públicos Descentralizados.
• Será responsabilidad de los Analistas del Departamento de Consolidación de Estados Financieros,la elaboración del Oficio para solicitar los Estados financieros a las Dependencias, en el caso deque éstas no cumplan con lo establecido (según los artículos 263 y 277 del Código Financiero).
• Las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados deberán enviar sus Estadosfinancieros dentro de los diez días siguientes al mes que se reporta, incluyendo en éstos losiguiente:- Balance general en nivel 4 o cuenta.- Estados de ingresos y egresos en nivel 5 o subcuenta para Organismos Públicos
Descentralizados; y en nivel 4 o cuenta para Dependencias.- Balanza de comprobación en nivel cuenta o subcuenta.- Avance presupuestal por partida a nivel unidad presupuestal concentrado.- Conciliaciones bancarias.- Y las demás que establezca la Secretaría.
Verificar que el registro del presupuesto ejercido sea igual que el gasto registrado contablemente porlas Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3737373737
Oficina de Análisis deEstados Financieros.
Obtiene del archivo cronológico temporal, la Balanza decomprobación en un tanto y el Avance presupuestal en un tantode las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados.
Verifica que coincidan las cifras del saldo de las cuentas de gasto(en el caso de Organismo Público Descentralizado, las cuentas deorden) de la Balanza de comprobación con la columnapresupuesto ejercido del Avance presupuestal en un tanto.
¿Coinciden las cifras?
En caso de no coincidir las cifras:
Elabora e imprime el Oficio de inconsistencias en original, parainformar las cifras que no coinciden.
Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en el Oficio de inconsistencias enoriginal y obtiene tres fotocopias.
Distribuye el Oficio de inconsistencias de la siguiente manera,recabando sello de recibido en la tercera fotocopia:- Original, al Titular de la Unidad Administrativa de la Dependencia
u Organismo Público Descentralizado.- Primera fotocopia al Titular de la Dependencia u Organismo
Público Descentralizado.- Segunda fotocopia al Director General de Contabilidad
Gubernamental.- Tercera fotocopia, al archivo cronológico temporal.
Pasa el tiempo.
Recibe de las Dependencias u Organismos PúblicosDescentralizados la Balanza de comprobación y/o el Avancepresupuestal en un tanto con correcciones.
Continúa con la actividad No.3.
En caso de coincidir las cifras:
Determina como correctas las cifras presentadas en la Balanzade comprobación en un tanto y el Avance presupuestal en untanto y los archiva de manera cronológica temporal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
1.
2.
2A.
2A.1.
2A.2.
2A.3.
3.
Verificación del Presupuesto Ejercido con el Gasto Registrado Contablemente de lasDependencias y Organismos Públicos Descentralizados.
COPIA NO CONTROLADAAVANCE PRESUPUESTAL
1T
AVANCE PRESUPUESTAL
1T
BALANZA DE COMPROBACIÓN
1T
AVANCE PRESUPUESTAL
1T
BALANZA DE COMPROBACIÓN
3F
2F
1F
TITULAR DE LA DEPENDENCIA U OPD
1-3F
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
BALANZA DE COMPROBACIÓN
VERIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO CON EL GASTO REGISTRADO CONTABLEMENTE DE LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OBTIENE
INICIO
¿COINCIDEN LAS CIFRAS?NO
SI
1T
OFICINA DE ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
VERIFICA QUE COINCIDAN LAS CIFRAS
DETERMINA COMO CORRECTAS LAS CIFRAS
PRESENTADAS
DEL SALDO DE LAS CUENTAS DE GASTO (EN EL CASO DE OPD CUENTAS DE
ORDEN) CONTRA LA COLUMNA DE
PRESUPUESTO EJERCIDO
ELABORA E IMPRIME
O
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN Y OBTIENE
O
SUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
DISTRIBUYE
O
TITULAR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE LA DEPENDENCIA U OPD
C
1
1T
C
FIN
1
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
PARA INFORMAR LAS CIFRAS QUE NO
COINCIDEN
C
RECABANDO SELLO DE RECIBIDO EN LA
TERCERA FOTOCOPIA
DIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AVANCE PRESUPUESTAL
1T
BALANZA DE COMPROBACIÓN
RECIBE CON CORRECCIONES
1T
DEPENDENCIAS U OPD
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3939393939
Mensual.
Conciliación Mensual del Subsidio Otorgado por el Estado.
• En atención a lo establecido en el Alcance a la Gaceta Oficial No. 170 de fecha 25 de agosto de2004, capítulo IX, sección VI, numeral trigésimo octavo, de manera mensual los Organismoselaborarán la conciliación del subsidio otorgado en coordinación con la SEFIPLAN, y debenenviarla en un plazo que no exceda de cinco días a la entrega de sus Estados financierosmensuales.
• En caso de que los Organismos Públicos Descentralizados no cumplan con la presentación de laConciliación del subsidio otorgado por el Estado, se elaborará el Oficio correspondiente parasu requerimiento.
• En los primeros días de cada mes se enviará a los Organismos Públicos Descentralizados víacorreo electrónico, el reporte de lo registrado en el SIAFEV del subsidio otorgado en el mes quecorresponda, requiriéndose el acuse de recibido por parte del Organismo.
Verificar que los Organismos Públicos Descentralizados presenten las conciliaciones del subsidiootorgado por el Estado.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4040404040
Oficina de Análisis deEstados Financieros.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), consulta el subsidio otorgado a losOrganismos Públicos Descentralizados y genera el Reportemensual del subsidio otorgado.
Envía vía correo electrónico a los Organismos PúblicosDescentralizados, el Reporte mensual del subsidio otorgado.
Pasa el tiempo.
Recibe de los Organismos Públicos Descentralizados, junto conlos Estados financieros, la Conciliación del subsidio otorgadopor el Estado en un tanto.
Revisa la Conciliación del subsidio otorgado por el Estadovalidando que la información coincida con los Estados financierosen un tanto y con el Reporte mensual del subsidio otorgadogenerado en el SIAFEV, de la siguiente manera:
- El período debe ser del primero de enero al último día, mes y añoque se reporta.
- En el renglón de “Subsidio estatal registrado como ingreso enestados financieros”, se verifica que coincida con lo presentadoen el “Estado de ingresos y egresos en el apartado de ingresos”;mostrando recursos para gasto corriente e infraestructura para eldesarrollo.En su caso, al importe anterior deberá restar o sumar losregistros que procedan, de tal manera que el resultado de estasoperaciones, muestre el subsidio real recibido correspondiente alejercicio en curso:
a) Restar los ingresos no ministrados del ejercicio (recursosque le debe el estado y llevaron a cuentas por cobrar odeudores o bien por ingresos registrados por la Entidadvirtualmente).
b) Restar los ingresos por subsidios correspondientes aejercicios anteriores.
c) Sumar los subsidios recibidos del ejercicio no registrados enEstados Financieros.
1.
2.
3.
4.
Conciliación Mensual del Subsidio Otorgado por el Estado.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4141414141
- En el renglón del “Subsidio registrado según SEFIPLAN”, deberáverificarse que coincida con el Reporte mensual del subsidiootorgado que se les envió vía correo electrónico.En su caso, al importe anterior deberá restar o sumar losregistros que procedan, de tal manera que el resultado de estasoperaciones, muestre el subsidio real pagado por esta Secretaríacorrespondiente al ejercicio en curso:
a) Restar los ingresos por subsidios correspondientes aejercicios anteriores, es decir pagos que están registradosen el Reporte mensual del subsidio otorgado y quecorresponden a adeudos de años anteriores.
b) Restar los subsidios en tránsito, es decir los registros queestán en el Reporte mensual del subsidio otorgado y queel Organismo Público Descentralizado no haya recibidodicho recurso.
c) Restar el reintegro de subsidio realizado por el OrganismoPúblico Descentralizado no registrado por SEFIPLAN, dentrodel ejercicio correspondiente.
d) Sumar los ingresos ministrados del ejercicio no registradoscomo ejercidos por SEFIPLAN.
- El renglón de “Resultado de la comparación del subsidio realrecibido vs el otorgado”, deberá ser igual a cero.
¿Coincide la información?
En caso de no coincidir la información:
Notifica vía oficio a los Organismos Públicos Descentralizados, lasinconsistencias que se presentan para que sean corregidas.
Pasa el tiempo.
Recibe de los Organismos Públicos Descentralizados, laConciliación del subsidio otorgado por el Estado en un tantocorregida, desechando el tanto en el que no coincide la informacióno entregándolo al Organismo Público Descentralizado en el casoque lo solicite.
Continúa con la actividad No. 5.
En caso de coincidir la información:
Integra en excel el archivo Conciliación del subsidio estatal conla información de las Conciliaciones del subsidio otorgado porel Estado en un tanto.
4A.
4A.1.
5.
Oficina de Análisis deEstados Financieros.
Conciliación Mensual del Subsidio Otorgado por el Estado.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4242424242
Ordena y archiva de manera cronológica temporal lasConciliaciones del subsidio otorgado por el Estado y losEstados financieros en un tanto.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
6.Oficina de Análisis deEstados Financieros.
Conciliación Mensual del Subsidio Otorgado por el Estado.
COPIA NO CONTROLADA
ESTADOS FINANCIEROS
1TCONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO
1T
ESTADOS FINANCIEROS
1T
ARCHIVO EN EXCEL: CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO ESTATAL
CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO
CONCILIACIÓN MENSUAL DEL SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
ACCESA Y GENERA
INICIO
¿COINCIDE LA INFORMACIÓN?
NO
SI
NOTIFICA LAS INCONSISTENCIAS QUE
SE PRESENTAN PARA QUE SEAN CORREGIDAS
OFICINA DE ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
RECIBE
INTEGRA
ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
VÍA OFICIO
RECIBE
FIN
ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
SIAFEV: REPORTE MENSUAL DEL
SUBSIDIO OTORGADO
ENVÍA
CORREO ELECTRÓNICO: REPORTE MENSUAL DEL
SUBSIDIO OTORGADO
ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO
1T
REVISA
VALIDANDO QUE LA INFORMACIÓN COINCIDA CON LOS ESTADOS FINANCIEROS Y
EL REPORTE MENSUAL DEL SUBSIDIO OTORGADO
1T
DESECHANDO EL TANTO EN EL QUE NO COINCIDE
LA INFORMACIÓN O ENTREGÁNDOLO AL OPD
CON LA INFORMACIÓN DE LAS CONCILIACIONES DEL
SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO
CONCILIACIONES DEL SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO
1T
ORDENA
C
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4444444444
Trimestral.
Integración del Reporte de Conciliación del Subsidio Estatal de los Organismos PúblicosDescentralizados.
• En caso de que los Organismos Públicos Descentralizados no cumplan con la presentación de laConciliación del subsidio otorgado por el Estado, se elaborará el Oficio correspondiente parasu requerimiento.
Presentar las conciliaciones del subsidio otorgado por el Estado para su integración en la CuentaPública.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4545454545
Oficina de Análisis deEstados Financieros.
Recibe de la Dirección General de Programación y Presupuesto, através de la Subdirección de Registro y Consolidación Contable,correo electrónico con el archivo de la Integración deaportaciones a organismos descentralizados.
Accesa al archivo Conciliación del subsidio estatal el cual esintegrado y actualizado en el área mensualmente con lainformación de las Conciliaciones del subsidio otorgado por elEstado y verifica coincida la información con el archivo de laIntegración de aportaciones a organismos descentralizados.
¿Coincide la información?
En caso de no coincidir la información:
Notifica vía oficio a los Organismos Públicos Descentralizados, lasinconsistencias que se presentan para que sean corregidas.
Pasa el tiempo.
Recibe de los Organismos Públicos Descentralizados, laConciliación del subsidio otorgado por el Estado en un tantocorregida, desechando el tanto en el que no coincide la informacióno entregándolo al Organismo Público Descentralizado en el casoque lo solicite.
Corrige las cifras del archivo Conciliación del subsidio estatal yarchiva de manera cronológica temporal la Conciliación delsubsidio otorgado por el Estado en un tanto corregida.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de coincidir la información:
Envía a la Subdirección de Registro y Consolidación Contable, através de correo electrónico, el archivo o reporte Conciliación delsubsidio estatal para los trámites correspondientes para suinclusión en la Cuenta Pública o para la presentación deinformación.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
1.
2.
2A.
2A.1.
2A.2.
3.
Integración del Reporte de Conciliación del Subsidio Estatal de los Organismos PúblicosDescentralizados.
COPIA NO CONTROLADA
CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO
1T
CORREO ELECTRÓNICO: ARCHIVO O REPORTE:
CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO ESTATAL
CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO
INTEGRACIÓN DEL REPORTE DE CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO ESTATAL DE LOS ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
RECIBE
INICIO
¿COINCIDE LA INFORMACIÓN?
NO
SI
NOTIFICA LAS INCONSISTENCIAS QUE
SE PRESENTAN PARA QUE SEAN CORREGIDAS
OFICINA DE ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
ENVÍA
ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
VÍA OFICIO
RECIBE
FIN
ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
CORREO ELECTRÓNICO: ARCHIVO DE LA INTEG.
DE APORT. A ORG. DESCENTRALIZADOS
ACCESA Y VERIFICA COINCIDA LA
INFORMACIÓN
ARCHIVO: CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO ESTATAL
1T
DESECHANDO EL TANTO EN EL QUE NO COINCIDE
LA INFORMACIÓN O ENTREGÁNDOLO AL OPD
PARA LOS TRÁMITES CORRESPONDIENTES
PARA SU INCLUSIÓN EN LA CUENTA PÚBLICA O
PARA LA PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
A TRAVÉS DE LA SUBDIRECCIÓN DE
REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN
CONTABLE
ARCHIVO: INTEG. DE APORTACIONES A ORG.
DESCENTRALIZADOS
ARCHIVO: CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO ESTATAL
CORRIGE LAS CIFRAS
C
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4747474747
C.P. JOSÉ ANTONIO MARTÍNEZ MORENODIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE
ADMINISTRACIÓN
LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y
PLANEACIÓN
LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4848484848
MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
C.P. HORTENSIA NAVARRO PIEDRASUBDIRECTORA DE REGISTRO Y
CONSOLIDACIÓN CONTABLE
Elaborado y autorizado en marzo de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.
C.P. MANUELA CÁRDENAS HERNÁNDEZJEFA DEL DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE
ESTADOS FINANCIEROS