MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS DE LA...

H. Ayuntamiento Const i tuc ional Ja lapa, Tabasco

2013-2015 Dirección de Programación

Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS

DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN

2013 - 2015




INDICE

CAPITULO 1: Generalidades.

1.1 Introducción.

1.2 Objetivo General.

1.3 Visión.

1.4 Misión.

1.5 Alcance

CAPITULO 2: Marco Jurídico.

CAPITULO 3: Estructura.

3.1 Organigrama Estructural.

3.2 Estructura Orgánica.

CAPITULO 4: Descripción de Puestos.

4.1. Director de Programación.

4.1.1. Subdirector

4.1.1.1. Analista de Sistemas Informáticos

4.1.1.2. Área de Control Presupuestal

4.1.1.3. Auxiliar Administrativo de Control Presupuestal

4.1.1.4. Jefe de Área de Análisis y Evaluación

4.1.1.5. Secretaria

4.1.1.6. Ordenanza

CAPITULO 5: Atribuciones




CAPITULO 6: Procedimientos

6.1 “Elaboración y Autorización del Presupuesto General de Egresos”.

6.2 “Autorización de Recursos para Proyectos Nuevos.”

6.3 “Autorización y elaboración de adecuaciones presupuestarias”

6.4 “Compromiso presupuestal para adquisiciones, obras o prestación de servicios”

6.5 “Elaboración de Órdenes de Pago”

6.6 “Elaboración e integración de la Cuenta Pública (programática-presupuestal).”

6.7 “Elaboración de la Autoevaluación Trimestral”.

6.8 “Revisión y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo (PMD).”.




1.1 INTRODUCCIÓN

El presente Manual de Organización y Procedimientos de la Dirección de Programación

del H. Ayuntamiento de Jalapa, Tabasco, es de observancia general y fue elaborado con el fin

de que el personal que la integra, tenga conocimiento de los procesos que se llevan a cabo; así

como brindar en forma ordenada y sistemática, la información estructural y organizacional que

sustenta la conformación de esta área.

Presenta las atribuciones conferidas a la Dirección de Programación, el Marco Jurídico

que abarca las disposiciones constitucionales, Leyes, Decretos, Reglamentos y Normas que

regulan la actividad Institucional, la estructura orgánica, relacionando las áreas adscritas a la

Dirección, en la cual se visualizan los niveles jerárquicos y las relaciones de dependencia, así

como el organigrama en el que se representa gráficamente dicha estructura, los procedimientos

que abarcan los procesos de formulación, adecuación, compromiso, ejercicio y rendición de

cuentas del presupuesto de egresos autorizado del Municipio de Jalapa.

Este documento está sujeto a revisiones, debido a las modificaciones en el interior de la

estructura, desarrollo y evolución en la operación y planeación.




1.2 OBJETIVO GENERAL

Conducir los procesos administrativos de programación, a fin de aprovechar los recursos

financieros para el adecuado desarrollo de las políticas establecidas para el diseño e

instrumentación de las acciones estratégicas.

1.3 VISIÓN Lograr ser una unidad administrativa que se adapte a la innovación en los procesos que

bajo los principios del modelo de dirección por calidad brinda servicios y apoyos oportunos y de

excelencia, siendo reconocida por su nivel de compromiso, responsabilidad y profesionalismo.

1.4 MISIÓN Aplicar y administrar los recursos presupuestales y financieros autorizados al H.

Ayuntamiento de Jalapa, Tabasco para brindar apoyo a las unidades administrativas en el

alcance de sus objetivos y metas.

1.5 ALCANCE

El ámbito de aplicación del presente Manual, es exclusiva para las áreas que integran la

Dirección de Programación.




2 MARCO JURÍDICO

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco.

Ley de Ingresos del Municipio de Jalapa

Ley del Presupuesto y Gasto Público.

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Ley orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público

Presupuesto de Egresos de la Federación.

Ley de Planeación.

Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.

Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco

Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco

Código Fiscal del Estado de Tabasco

Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Tabasco.

Ley Federal y Presupuesto Hacendario

REGLAMENTOS

Reglamento del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal

Reglamento del Comité de Compras Municipal

Reglamento del Comité de Obra Pública




3 ESTRUCTURA

3.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

DIRECTOR

L.C.P. Luis Enrique Pérez Alvarado

SECRETARIA

C. Magda González Herrera ORDENANZA

C. Agustín Sánchez Ascencio C. Leonel Méndez Vázquez

ANALISTA DE SISTEMAS INFORMATICOS

C. Ulises Contreras López

JEFE DE AREA DE ANALISIS Y EVALUACION

C. Luis Alfredo Guillen Calderón

AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE CONTROL PRESUPUESTAL

C. Ma. Candelaria Artime Hernández

SUBDIRECTOR

L.C.P. José Antonio Hernández Hernández

AREA DE CONTROL PRESUPUESTAL

C. J. Patricia Landero Ascencio




3.2 ESTRUCTURA ORGÁNICA

Dirección de Programación

Director de Programación

Subdirector

Analista de Sistemas Informáticos

Área de Control Presupuestal

Auxiliar Administrativo de Control

Presupuestal

Jefe de Área de Análisis y Evaluación

Secretaria

Ordenanza




4 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

4.1. Director de Programación.

Nombre del Puesto: Director de Programación

Ubicación: Dirección de Programación

Jefe Inmediato: Presidente Municipal

Puestos bajo su responsabilidad directa:

Subdirector de Programación. Analista de Sistemas Informáticos Jefe de Área de Control

Presupuestal Jefe de Área de Análisis Y Evaluación

Relaciones de Coordinación:

INTERNAS

Con las demás dependencias y entidades que conforman el Ayuntamiento

EXTERNAS

Con el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco (OSFE), para efectos de

información que se requiera en su materia al Ayuntamiento.

Con los auditores y asesores externos.

FUNCIONES DEL DIRECTOR DE PROGRAMACIÓN

DESCRIPCION GENÉRICA

Dirigir y revisar la elaboración y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo.

Elaborar y adecuar el presupuesto de egresos de la administración pública municipal.

Recibir las comprobaciones y ordenar las erogaciones del gasto público municipal.

Elaborar e integrar los informes presupuestales de la cuenta pública municipal.

Elaborar e integrar la autoevaluación trimestral; y los trabajos encomendados por el

Presidente Municipal.




DESCRIPCION ESPECÍFICA

PERMANENTES

Autorización de proyectos de gasto e inversión.

Adecuaciones presupuestarias.

Erogaciones del gasto público municipal.

Coordinar, revisar y conciliar la elaboración e integración de la Cuenta pública mensual en

lo correspondiente al presupuesto.

Proponer al Cabildo Municipal para su autorización los Programas Operativos Anuales, el

Presupuesto de Egresos y las modificaciones correspondientes.

PERIODICAS

Elaborar y evaluar el Plan Municipal de Desarrollo

Elaborar la Autoevaluación Trimestral

Publicar el Programa Operativo Anual y sus modificaciones trimestrales.

EVENTUALES

Participar en reuniones de funcionarios en el municipio y el estado.

Asistir al Presidente Municipal.

ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

Artículo 75 de la Ley orgánica para los Municipios del Estado de Tabasco.

REQUISITOS ESTABLECIDOS POR LA LEY

Ser ciudadano mexicano por nacimiento

No ser ministro de algún culto religioso

No tener antecedentes penales;

Haber cumplido 21 años antes del día de la elección o designación;

Tener título o experiencia afín al órgano de que se trate; y

Los demás requisitos que exijan las leyes correspondientes.




CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA REQUERIDA

Se requiere estudios profesionales en Contabilidad, Administración o carreras afines.

Se requiere conocimientos adquiridos en la práctica o mediante estudios afines.

4.1.1 Subdirector de Programación.

Nombre del Puesto: Subdirector de programación.


Jefe Inmediato: Director de Programación

Puestos bajo su responsabilidad:

Analista de Sistemas Informáticos

Jefe de Área de Control Presupuestal

Jefe de Área de Análisis y Evaluación

Descripción de Funciones:

Apoyar en la elaboración del Programa Operativo Anual de Inversión y Obra Pública y

del Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto Egresos, en materia de Gasto Corriente

e inversión.

Analizar y vigilar el estricto apego a la normatividad vigente de los programas de

inversión y expedientes técnicos de proyectos.

Difundir e instrumentar los lineamientos normativos que permitan a las áreas elaborar

sus Programas Operativos Anuales y sus previsiones presupuéstales en materia de

Gasto Corriente e Inversión.




DESCRIPCION GENERICA:

Colaborar en la elaboración y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo; coordinar

la elaboración de las órdenes de pago para la afectación del presupuesto;

coordinar la elaboración de los compromisos presupuestales de las requisiciones,

contratos y órdenes de servicio; y los trabajos encomendados por el Director de

Programación.

DESCRIPCION ESPECIFICA:

PERMANENTES

· Coordinar la elaboración, revisión y trámite de las órdenes de pago

· Registrar y coordinar la elaboración y trámite de los compromisos presupuestales

· Colaborar en la integración de cuenta pública mensual y autoevaluación trimestral

· Elaboración de diversos oficios

PERIODICAS

· Actualización y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo (PMD)

· Coordinar la vinculación de los proyectos presupuestales con el PMD

· Coordinar las reuniones y elaboración de actas del COPLADEMUN

EVENTUALES

· Asistir a reuniones y cursos de capacitación

· Tareas que encomiende la Dirección.




4.1.1.1 Analista de Sistemas Informáticos

Nombre del Puesto: Analista de Sistemas Informáticos


Jefe Inmediato: Subdirector de Programación


Proporcionar el mantenimiento preventivo y correctivo a los equipos y sistemas de

cómputo para mantenerlos en óptimas condiciones de operación.

Efectuar las actualizaciones de Hardware y Software de los equipos y sistemas de

cómputo para evitar la obsolescencia de equipo y sistemas informáticos.

Brindar el soporte técnico, capacitación y asesoría a los usuarios para coadyuvar

en el correcto desempeño de sus funciones sustantivas.

Recibir revisión y autorización el uso de equipo nuevo y efectuar las pruebas de

Software nuevo para su uso adecuado en la institución

Participar y aportar en los proyectos y programas informáticos para optimizar las

funciones operativas del H. Ayuntamiento.




4.1.1.2 Área de Control Presupuestal

Nombre del Puesto: Jefe de Área de Control Presupuestal




Elaborar afectaciones presupuestales por transferencias y/o recalendarizaciones para

dar disponibilidad a las partidas que lo requieran.

Efectuar el seguimiento de programación, distribución por partidas y calendarización del

presupuesto autorizado a fin de cumplir con las normas y disposiciones en materia de

programación y presupuestación.

Elaborar y tramitar las solicitudes de ampliación presupuestal y/o modificación a la

estructura presupuestal y/o a su calendario con el objeto de cumplir con los controles,

políticas, lineamientos y procesos para el manejo eficiente de datos sobre el gasto

público.

Dar seguimiento, acatar y resolver las sugerencias, y observaciones derivadas de las

consultorías, revisiones y/o auditorías internas y/o externas practicadas a fin de cumplir

con los requerimientos y observaciones.

Elaborar los Estados Presupuestales e Informes complementarios o periódicos,

conforme al sistema presupuestal establecido.




4.1.1.3 Auxiliar Administrativo de Control Presupuestal

Nombre del Puesto: Auxiliar Administrativo de Control Presupuestal.


Jefe Inmediato: Jefe de Área de Control Presupuestal


Integrar, analizar e informar de los avances presupuestales; así como consolidarla en

los sistemas establecidos para integrar los reportes institucionales.

Verificar las diferencias determinadas por la conciliación contable-presupuestal, para

en su caso, integrar los ajustes correspondientes.

Turnar a la Dirección correspondiente, las órdenes de pago emitidas, para su posterior

afectación contable correspondiente.

Turnar al Jefe de Área de Control Presupuestal, los informes financieros elaborados,

para su revisión, y reportarlas a su jefe inmediato.

Cumplir con las normas, políticas, lineamientos, reglamentos, el Manual de

Organización y procedimientos de la Dirección de Programación.

Realizar todas aquellas actividades y responsabilidades que le instruya el Jefe de

Área de Control presupuestal en el ámbito de su competencia, necesarias para el

logro de los objetivos de su puesto.




4.1.1.4 Jefe de Área de Análisis y Evaluación

Nombre del Puesto: Jefe de Área de Análisis y Evaluación.

Ubicación: Dirección de Programación.



Asistir en las labores de integración de información programática y presupuestal del

H. Ayuntamiento, referente a la inversión y la obra pública para la afectación del

Programa Operativo Anual.

Requerir la información, datos, reportes y documentos a las diferentes áreas del

Consejo para el seguimiento, control y elaboración de reportes sobre la situación,

ejercicio presupuestal de la inversión y obra pública.

Efectuar y presentar la evaluación del ejercicio del gasto y del avance y cumplimiento

de las metas en materia de inversión y obra pública para la determinación de

objetivos programáticos realizados a través del año, conforme al Plan Municipal de

Desarrollo.

Cumplir con lo establecido en las disposiciones jurídicas, el Reglamento Interior, el

Manual de Organización, en los Manuales y Sistemas de Procedimientos y en los

programas operativos del Municipio de Jalapa.

Realizar todas aquellas actividades y responsabilidades que le instruya el Jefe

inmediato para el logro de los objetivos en su puesto.




4.1.1.5 Secretaria

Nombre del Puesto: Secretaria

Ubicación: Dirección de programación



Recibir documentación de las diversas direcciones y departamentos para su

entrega al Director.

Transcribir escritos, oficios, memorándums, constancias, étc. que requiera el

Director.

Llevar oficio de correspondencia de la Dirección de Programación.

Atender a las personas que se presentan en el departamento, tomando nota de

los recados cuando el Director se encuentre ausente.

Contestar llamadas telefónicas, tomando recados en caso necesario.

Auxiliar en las demás actividades de la Dirección, que le indique el Director.




4.1.1.6 Ordenanza

Nombre del Puesto: Ordenanza




Llevar archivos a las diferentes Direcciones, de la Dirección de Programación.

Realizar todas aquellas actividades y responsabilidades que le instruya el Jefe

inmediato para el logro de los objetivos en su puesto




5 ATRIBUCIONES DE LA DIRECCIÓN

Las facultades correspondientes de la Dirección de Programación se encuentran

establecidas en la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco, en los siguientes

Artículos:

Artículo 80. Corresponde a la Dirección de Programación el despacho de los siguientes

asuntos:

I. Elaborar con la participación de las dependencias y entidades de la administración

municipal, el Plan Municipal de Desarrollo y, en coordinación con el Comité de

Planeación para el Desarrollo del Estado de Tabasco, los programas operativos

anuales, el programa del gasto público del Municipio y los proyectos específicos que

fije el presidente municipal;

II. Establecer la coordinación de los programas del Municipio con los del gobierno del

Estado y los de los municipios de la región en que se esté ubicado;

III. Diseñar, implantar y actualizar un sistema de presupuesto acorde con los objetivos y

necesidades de la administración municipal y asesorar y apoyar a las dependencias y

entidades en la integración de sus programas específicos;

IV. Formular y proponer al presidente municipal el anteproyecto del Presupuesto de

Egresos del Municipio, así como su modificación o ampliación en el supuesto a que se

refiere el artículo 65, fracción III, segundo párrafo de esta Ley, de acuerdo con la

disponibilidad de recursos que conforme la previsión de ingresos señale la Dirección

de Finanzas;

IV. Autorizar el registro de los actos o contratos que resulten de los programas de

inversión del Municipio y vigilar su cumplimiento;

V. Coordinar la ejecución de los programas de inversión pública del Municipio;

VI. Vigilar que los programas de inversión pública de las dependencias y entidades de la

administración municipal, se realicen conforme a los objetivos y políticas fijadas por el

Ayuntamiento;

VII. Establecer el seguimiento de conformidad con las leyes y reglamentos respectivos, del

ejercicio del gasto público y del Presupuesto de Egresos del Municipio;




VIII. Establecer y llevar los sistemas de control presupuestal y de estadística general del

Municipio, de común acuerdo con la Contraloría Municipal;

IX. Recabar los datos del seguimiento general de la administración municipal, que sirvan

de base para el informe anual que debe rendir el presidente municipal; y XI. Las

demás que le atribuyan expresamente las leyes, reglamentos, y las que le encomiende

directamente el Ayuntamiento o el presidente municipal.

Artículo 97. A las coordinaciones, direcciones de área y demás unidades administrativas

creadas por el Ayuntamiento, independientemente de las facultades específicas que se les

asignen, les compete el ejercicio de las facultades y obligaciones genéricas siguientes:

I. Planear, programar, organizar, dirigir, controlar y evaluar el desempeño de las labores

encomendadas a la unidad administrativa a su cargo;

II. Auxiliar al Cabildo o al presidente municipal en la esfera de su competencia y en el

ejercicio de sus atribuciones;

III. Acordar con el presidente municipal la resolución de los asuntos cuya tramitación se

encuentre dentro de su competencia;

IV. Emitir los dictámenes, opiniones e informes que les sean solicitados por el secretario del

Ayuntamiento;

V. Proponer a su superior jerárquico el ingreso, las promociones, las licencias y las

remociones del personal a su cargo;

VI. Elaborar de conformidad con los lineamientos de las unidades administrativas

competentes del Ayuntamiento, proyectos para crear, reorganizar o modificar la estructura

administrativa de la unidad a su cargo;

VII. Formular de conformidad con los lineamientos de las unidades administrativas

competentes, los proyectos de programas y de presupuestos relativos a la unidad a su

cargo;

VIII. Coordinar sus actividades con las de las demás unidades administrativas, cuando así se

requiera para el mejor funcionamiento;

IX. Expedir certificaciones de los documentos existentes en la unidad administrativa a su

cargo, en los casos permitidos por la ley;




X. Recibir en acuerdo a los servidores públicos de las unidades administrativas que se

encuentren bajo su cargo;

XI. Informar al presidente municipal de las actividades desarrolladas por la unidad a su

cargo;

XII. Previo acuerdo y autorización del presidente municipal, proporcionar la información,

datos, cooperación o asesoría técnica que les sea requerida por otras dependencias y

entidades de la administración pública municipal, estatal y federal; y

XIII. Las demás que las disposiciones legales y administrativas le confieran.




CAPITULO 6: Procedimientos

6.1 “Elaboración y Autorización del Presupuesto General de Egresos”

Objetivo del Procedimiento

Programar los recursos que se requerirán para llevar a cabo la operación de las unidades

Administrativas del Ayuntamiento y las acciones contenidas en el Plan Municipal de Desarrollo.

Normas de Operación del Procedimiento

Los proyectos de gasto e inversión que se programen deberán vincularse con el Plan

Municipal de Desarrollo. Esta actividad se realiza al inicio de cada ejercicio Presupuestal.

Los proyectos de gasto e inversión programados deberán estar soportados por la

documentación que marca la normatividad.

DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN

UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Elaboración y Autorización del presupuesto general de egresos.

RESPONSABLE ACTIVIDAD

NÚMERO

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O

DOCUMENTO

Director de

Programación

01

Instruye al Subdirector de Planeación inicie

los trabajos para la elaboración del

presupuesto general de egresos para el

ejercicio del siguiente año.

Subdirector

02

Elabora plan, calendario de trabajo y oficios

para que las unidades administrativas

integren sus necesidades de gasto e

inversión.

Elabora lineamientos y formularios para la

integración de los proyectos de gasto e

inversión.

Oficio




Director de

Programación

03

04

05

06

Revisa y aprueba programa de trabajo.

Envía oficio, formas y lineamientos para que

las unidades administrativas elaboren los

proyectos de gasto e inversión.

Recibe propuestas de proyectos

presupuestales.

Turna los proyectos al Subdirector de

Planeación.

Lineamientos y

Formularios

Subdirector

07

08

09

10

Integra los proyectos de gasto e inversión

de las Unidades Administrativas que

cumplen con los lineamientos.

Integra el proyecto de Presupuesto General

de Egresos.

Una vez emitida la Ley de Ingresos y los

oficios de autorización de la Secretaría de

Administración y Finanzas, se adecua el

proyecto de Presupuesto General de

Egresos.

Turna al Director de Programación proyecto

de Presupuesto General de Egresos.

Oficios, Ley de

Ingresos y

Presupuesto

General de

Egresos.

Director de

Programación

11

12

Envía a la Secretaría del Ayuntamiento el

proyecto de Presupuesto General de

Egresos para su aprobación ante el Cabildo

Municipal.

Una vez aprobado el Presupuesto General

de Egresos, envía los oficios de aprobación

a los titulares de las Unidades

Administrativas.

Oficios y

Presupuesto

General de

Egresos.

FIN DEL PROCESO




6.2 “Autorización de Recursos para Proyectos Nuevos.”


Autorizar recursos adicionales para nuevos proyectos de gasto o inversión que por su

natural no fueron programados en el Presupuesto General de Egresos.


Las autorizaciones de recursos adicionales estarán sujetas a los lineamientos y

normatividad vigentes.

Las autorizaciones de recursos adicionales deberán ser sometidas a la aprobación d

Cabildo Municipal.

RESPONSABLE ACTIVIDAD NÚMERO

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O DOCUMENTO


01

02

Recepción de propuestas de las diversas

áreas para la creación de proyectos

nuevos de gasto o inversión.

Analiza la solicitud definiendo fuente de

financiamiento.

¿Cumple la solicitud con todos los

requisitos para ser sometido a

aprobación de cabildo?

En caso afirmativo

Somete a cabildo la aprobación del

nuevo proyecto de gasto o inversión

En caso negativo

Informa a la unidad administrativa

solicitante de la autorización o

improcedencia de los recursos para

proyectos nuevos.

Solicitud,

Convenios o

Proyectos

Ejecutivos.

Somete a cabildo la aprobación del

nuevo proyecto de gasto o inversión

¿Cabildo aprueba el proyecto?



NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Autorización de recursos para proyectos nuevos




Director de

Programación

03 En caso afirmativo

El Subdirector da seguimiento a la solicitud y turna al Jefe de Departamento de Programación para su trámite. En caso negativo




proyectos nuevos.

Dictamen

Subdirector

04

El Subdirector da seguimiento a la

solicitud y turna al Jefe de Departamento

de Programación para su trámite.

Jefe de Área de Control

Presupuestal

05

06

Elabora Cédula Básica y Formato de

Clasificación del Gasto e Integra

Expediente Técnico del Proyecto.

Turna al Subdirector de Planeación las

cédulas para su trámite de firma.

Expediente

Técnico.

Subdirector

07

Elabora oficio de autorización y lo turna

junto con el Expediente Técnico al

Director de Programación para su firma y

trámite

Oficio y Expediente Técnico.


08 Informa a la unidad administrativa



proyectos nuevos.

Oficio y Expediente Técnico

FIN DEL PROCESO




6.3 “Autorización y Elaboración de Adecuaciones Presupuestarias”


Realizar modificaciones al presupuesto autorizado para cubrir los gastos e inversiones que

por su naturaleza no fueron programados.


Las adecuaciones presupuestarias estarán sujetas a los lineamientos y normatividad

vigentes.

Las adecuaciones presupuestarias deberán ser sometidas a la aprobación del Cabildo

Municipal.



NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Autorización y Elaboración de Adecuaciones Presupuestarias




01

02

Recepciona solicitud de adecuación

presupuestaria de la unidad

administrativa.

Analiza la viabilidad de la solicitud.

¿Es viable la solicitud?

En caso afirmativo

El Subdirector acuerda con el Director de

Programación la procedencia de la

suficiencia presupuestal.

Turna al Jefe de Departamento de

Programación para su trámite.

En caso negativo


interesada de la

autorización o improcedencia de la

solicitud de adecuación presupuestaria.

Oficio de solicitud.




Subdirector

03

El Subdirector acuerda con el Director de Programación la procedencia de la suficiencia presupuestal. Turna al Jefe de Departamento de Programación para su trámite.

Jefe de Área de

Control Presupuestal

04

05

Elabora la adecuación en el Sistema de

Administración Gubernamental

Armonizado y emite formato de

adecuación para firma.

Turna al Subdirector de Planeación la

cédula para su trámite de firma.

Formato de Adecuación Presupuestaria

Subdirector

06

Elabora oficio de autorización y lo turna

junto con el Formato de Adecuación

Presupuestaria al Director de

Programación para su firma y trámite.

Oficio y

Formato de

Adecuación

Presupuestaria


07

Informa a la unidad administrativa interesada de la autorización o improcedencia de la solicitud de adecuación presupuestaria

Oficio y

Formato de

Adecuación

Presupuestaria

FIN DEL PROCESO

6.4 “Compromiso Presupuestal para Adquisiciones, Obras o Prestación de Servicios”


Reservar los recursos que serán adjudicados a un proveedor, prestador de servicios o

contratista, mediante un proceso de licitación o de forma directa.


Toda adquisición, prestación de servicios y contratos que requiera la administración

pública municipal, deberá contar con recursos presupuestales autorizados.

Toda adquisición, prestación de servicios y contratos que requiera la administración

pública municipal, antes de ser adjudicados deberán comprometer los recursos para tal fin.






NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Compromiso Presupuestal para Adquisiciones, Obras o Prestación de Servicios




01

02

Recepción a documentación completa de

las diversas áreas para compromiso

presupuestal.

Turna la solicitud al Subdirector de

Planeación para su trámite.

Oficio, Requisición, Orden de Servicio o Contrato.

Subdirector

03

Revisa suficiencia presupuestal en el

periodo.

¿Tiene suficiencia presupuestal en el

periodo?

En caso afirmativo

Turna documentación y en su caso la

autorización de suficiencia presupuestal

al Jefe de ÁREA DE Control

Presupuestal para su trámite.

En caso negativo

Acuerda con el Director de Programación

la factibilidad de dar suficiencia

presupuestal en el periodo.

Subdirector

04

Acuerda con el Director de Programación

la factibilidad de dar suficiencia

presupuestal en el periodo.

En caso afirmativo



al Jefe de área de Control Presupuestal

para su trámite.

En caso negativo

Envía a la unidad administrativa

interesada la documentación con el

registro de compromiso ó informa de la

improcedencia de la solicitud.

Turna documentación y en su caso la Oficio,




Subdirector

05 autorización de suficiencia presupuestal

al Jefe de Departamento de


Requisición, Orden de Servicio o contrato.


Presupuestal

06

07

Elabora compromiso presupuestal en el

SAGA a través de una preorden y

complementa la documentación con la

clave programática y número de

preorden.


documentación para su trámite de firma.

Oficio,

Requisición,

Orden de

Servicio

o Contrato.

Subdirector

08 Presenta documentación al Director para

su conocimiento y firma.

Oficio,

Requisición,

Orden de

Servicio

o Contrato


09 Envía a la unidad administrativa

interesada la documentación con el

registro de compromiso ó informa de la

improcedencia de la solicitud.

Oficio,

Requisición,

Orden de

Servicio

o Contrato

FIN DEL PROCESO

6.5 “Elaboración de Órdenes de Pago”


Erogar del presupuesto autorizado, el gasto que comprueban las unidades administrativas

mediante la documentación necesaria y ordenar que se efectúe el pago correspondiente.


La documentación de la comprobación del gasto deberá cumplir con los lineamientos que

marca el Manual de Normas Presupuestarias y del Gasto Público Municipal.

La documentación de la comprobación del gasto deberá ser entregada a la Dirección de

Programación dentro del calendario y horario establecido por las áreas normativas del

Ayuntamiento.






NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Elaboración de Órdenes de Pago




01

02

Recepciona documentación completa de la comprobación del gasto o inversión de las diversas áreas. Revisa y envía la documentación al Subdirector para su trámite

Facturas, Nóminas y Recibos

Subdirector

03

Turna documentación al Jefe de área de

Control Presupuestal para su trámite.

Facturas, Nóminas y

Recibos

Jefe de Área de


04

05

06

07

Elabora órdenes de pago amortizando los

compromisos correspondientes.

Prepara oficios y envía las órdenes de

pago para el trámite de firma.

Una vez firmadas se archiva una copia

de la Orden de Pago con copia del

soporte, al expediente.

Turna al Subdirector los oficios de

trámite con sus órdenes de pago y

documentación soporte para su trámite

correspondiente.

Oficios, Orden de Pago, Facturas, Nóminas y Recibos.

Subdirector

05



al Jefe de Departamento de


Oficio, Requisición, Orden de Servicio o contrato.


Presupuestal

06

07

Elabora compromiso presupuestal en el

SAGA a través de una preorden y

complementa la documentación con la

clave programática y número de

preorden.


documentación para su trámite de firma.

Oficio,

Requisición,

Orden de

Servicio

o Contrato.

Subdirector

08

Revisa y rubrica con antefirma las órdenes de pago y envía al Director para su firma y trámite de envío

Oficios, Orden de Pago, Facturas,




Nóminas y Recibos.

Director de

Programación

09

Firma órdenes de pago y envía por oficio a la Contraloría Municipal.

Oficio,

Requisición,

Orden de

Servicio

o Contrato

FIN DEL PROCESO

6.6 “Elaboración e integración de la Cuenta Pública (programática-presupuestal).”


Elaborar y entregar los informes que guarda el ejercicio del presupuesto de egresos del

gasto público municipal al Órgano Superior de Fiscalización.


Los informes del presupuesto erogado de la Cuenta Pública deberán ser conciliados con

los egresos en la Dirección de Finanzas.

Los informes de la Cuenta Pública Municipal deberán elaborarse e integrarse en los

tiempos, la forma y lineamientos que marca la normatividad en la materia.

La cuenta pública deberá entregarse al Órgano Superior de Fiscalización de manera

conjunta con la Dirección de Finanzas Municipales.






NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Elaboración e integración de la Cuenta Pública (programática-presupuestal)



Director de

Programación

01

Al cierre de cada mes instruye al Subdirector que inicie la integración de la Cuenta Pública.

Subdirector

02

El Subdirector turna la solicitud al Jefe

del área de Control Presupuestal y le

da seguimiento.

Jefe de Área de


03

04

05

Imprime informes de la Cuenta Pública relativas al presupuesto del SAGA y analiza su integridad. En coordinación con el Subdirector y Director de Programación, inicia la conciliación con la Dirección de Finanzas, del presupuesto erogado con lo egresado. Una vez conciliadas las cifras, integra el expediente de la Cuenta Pública y lo entrega al Subdirector.

Informes Presupuestales de la Cuenta Pública.

Subdirector

06

07

Elabora propuesta de acta de cabildo

sobre las modificaciones

presupuestarías del periodo.

Turna oficios, expediente de la Cuenta

Pública y proyecto de dictamen de

adecuaciones, presupuestarias para el

acta de cabildo al Director de

Programación para su firma y trámite

ante el Cabildo Municipal y OSFE.

Oficios,

Proyecto de

dictamen de

adecuaciones

presupuestarias

y expedientes

de la Cuenta

Pública.


08

09

10

Turna ante la Secretaría del Ayuntamiento el proyecto de dictamen de adecuaciones presupuestarias para el acta de cabildo para su aprobación. Revisa la integración de expedientes de la Cuenta Pública del periodo. Una vez recibida el acta de cabildo certificada por el Secretario del

Oficio, proyecto

de acta de cabildo

y expedientes de

la Cuenta Pública.




11

Ayuntamiento, la integra a los expedientes de la Cuenta Pública. Folia expedientes integrados y lo entrega en el OSFE a más tardar el día 15 del mes inmediato al cierre.

FIN DEL PROCESO

6.7 “Elaboración de la Autoevaluación Trimestral”.


Elaborar y entregar los informes del estado que guarda el ejercicio del presupuesto de

egresos del gasto público municipal al Órgano Superior de Fiscalización.


Los informes de la Autoevaluación Trimestral deberán elaborarse en los formatos emitidos

en los lineamientos que marca la normatividad del OSFE.

Los informes de la Autoevaluación Trimestral deberán entregarse a la Contraloría

Municipal.



NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Elaboración de la Autoevaluación Trimestral



Director de

Programación

01

Al inicio del segundo al cuarto

trimestre instruye al Subdirector que

inicie la integración de la

Autoevaluación Trimestral.

El Subdirector turna la solicitud al Jefe




Subdirector

02 del Área de Control Presupuestal y le da seguimiento

Jefe de Área de


03

04

05

Imprime informes de la

Autoevaluación del SAGA y analiza su

integridad.

Graba en CD los formatos de la

Autoevaluación en formato de hoja de

cálculo.

Integra expediente de la

Autoevaluación y lo entrega al

Subdirector de Planeación.

Formatos de Autoevaluación

Subdirector

06

07

Elabora oficio para envío de la

Autoevaluación a la Contraloría

Municipal que es la encargada de

integrarla y entregarla al Órgano

Superior de Fiscalización del Estado

(OSFE).

Turna oficio y expediente de la

Autoevaluación

Oficio y expediente de la Autoevaluación.


08

Revisa expediente y envía a la Contraloría Municipal la Autoevaluación Trimestral debidamente requisitada.

Oficio y expediente de la Autoevaluación.

FIN DEL PROCESO

6.8 “Revisión y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo (PMD).”.


Elaborar y entregar informe del avance que guarda el Plan Municipal de Desarrollo a la

fecha de la evaluación.


Los informes de la evaluación del PMD deberán elaborarse de acuerdo a los lineamientos

que marca la normatividad del OSFE.




Los informes de la Autoevaluación Trimestral deberán entregarse al OSFE, Secretaría de

Planeación y Desarrollo Social y COPLADET.



NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Revisión y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo (PMD)



Director de

Programación

01

Instruye al Subdirector de Planeación

para que inicie la evaluación del PMD.

Subdirector

02

03

Elabora un calendario de actividades

para efectuar las tareas de la revisión y

evaluación.

Instruye al Jefe de área de Control

Presupuestal para que inicie las tareas

Jefe de Área de


04

05

06

07

08

Emite informe de acciones de los

proyectos de gasto e inversión

autorizados.

Compara con el catálogo de líneas de

acción.

Contabiliza las acciones no iniciadas,

en proceso y concluidas.

Elabora informe de evaluación del

PMD.

Entrega informe al Subdirector.

Subdirector

09

10

Revisa y en su caso adecúa el informe Entrega informe de avance del PMD al Director de Programación

.

Director de

Programación

11

Integra el informe de evaluación del PMD para la rendición de cuentas.

FIN DEL PROCESO

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