MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA … · Los Titulares de los Departamentos de Auditoría...
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Año: 02 No. 74 Ciudad Típica de Metepec, a 02 de octubre de 2017
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA COORDINACIÓN DE
GOBIERNO DIGITAL Y ELECTRÓNICO.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE LOGÍSTICA.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Versión: 00
28/Abril/2017
Contraloría Municipal
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
© H. Ayuntamiento de Metepec, 2016-2018.
Contraloría Municipal
Hidalgo 406, Barrio del Espíritu Santo
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C.P. 52140
Teléfonos: 2352067
www.metepec.gob.mx
Contraloría Municipal
Versión Vigente 00
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
PRESENTACIÓN
Se presenta el Manual de Procedimientos de la Contraloría Municipal, con el objetivo
de dar cumplimiento a las disposiciones previstas para los ayuntamientos y presidente
municipal en los artículos 31, fracción I; 48, fracción III; 86 y 89 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de México; y las consideradas para los titulares de las
dependencias y organismos de la administración municipal de Metepec en el artículo
3.29 fracción II del Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México;
con el propósito fundamental de establecer una gestión gubernamental por resultados,
en la cual existan sistemas, estructuras y procedimientos de trabajo debidamente
establecidos.
Bajo este esquema, los manuales de procedimientos son instrumentos administrativos
que apoyan el quehacer institucional y están considerados como documentos
fundamentales para la coordinación, dirección, evaluación y control administrativo de
las dependencias, así como para consulta en el desarrollo cotidiano de las actividades
del gobierno municipal.
El manual de procedimientos de la Contraloría Municipal unifica los criterios de
contenidos que permiten la eficacia en el desarrollo de los procedimientos de dirección,
coordinación y evaluación administrativa a través de la sistematización de actividades,
la identificación de operaciones y la definición de la metodología para efectuarlas.
El contenido del manual comprende objetivo, base legal, alcance, responsabilidades,
políticas, como parte sustancial el desarrollo de los procedimientos, e incluye también
diagramas de flujo y los formatos correspondientes, su validación y actualización que
junto con la metodología aplicada en cada uno de sus apartados nos dota de
instrumentos necesarios para que en la práctica se desarrollen y ejecuten los
procedimientos administrativos aquí descritos, contribuyendo así a la efectividad del
gobierno, buscando generar un impacto en la calidad de los servicios públicos y a su
vez generar satisfacción ciudadana.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
ÍNDICE
PRESENTACIÓN . 3
1. . 5
2. PROCEDIMIENTO . 6
2.1.- PROCEDIMIENTO MET-CM-AFA/AO-01-2017: EJECUCIÓN DE
.
.
...10
. .
2.1.9. POLÍTI .
3. .
4. .
5.
6.
7. ANEXOS .
ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO
ANEXO B: FORMATOS
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
1. OBJETIVO GENERAL
Incrementar las habilidades de los (las) servidores (as) públicos (as)en el desarrollo y
ejecución de las auditorías que se realizan por parte de la Contraloría Municipal,
mediante la formalización, estandarización, consolidación y homologación de los
métodos, técnicas y procedimientos de trabajo.
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MUNICIPAL
2. PROCEDIMIENTO
2.1. PROCEDIMIENTO MET-CM-AFA/AO-01-2017: EJECUCIÓN DE AUDITORÍA
2.1.1. OBJETIVO
Vigilar, fiscalizar y evaluar el cumplimiento de la normatividad jurídico-administrativa en
el ejercicio de los recursos, atribuciones y funciones de las dependencias y organismo
auxiliares de la Administración Pública Municipal de Metepec, México, así como su
apego a principios de transparencia, efectividad y mejora continua de la gestión
pública, mediante la realización de auditorías.
2.1.2. ALCANCE
Aplica al Titular de la Contraloría Municipal, Titular de la Subcontraloría y servidores
(as) públicos adscritos (as) al Departamento de Auditoría de Obra y Departamento de
Auditoría Financiera y Administrativa de la Contraloría Municipal.
Se excluye de la aplicación de éste Manual, al personal del Departamento de Quejas y
Responsabilidades de la Contraloría Municipal.
2.1.3. REFERENCIAS
Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículo 112 fracciones I, II, III, V, VI,
VII, XI, XIV y XIX.
Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México. Artículos
3.37 y 3.38 fracciones I, II, IV, V, VI, VII, VIII, XIII, XV, XVI, XXXVI y XLII.
Manuales de Organización de la Administración Pública Municipal de Metepec,
Estado de México, IX Objetivos y Funciones, 1. Contraloría Municipal, numerales 1,
2, 3, 4, 5, 6, 8, 12, 15, 19, 21, 24 y 27 (Parte II) Apartado Contraloría Municipal,
(Publicado en la Gaceta Municipal No. 86 del 18 de octubre de 2016).
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MUNICIPAL
2.1.4. RESPONSABILIDAD
El Titular de la Contraloría Municipal tiene las siguientes responsabilidades:
Vigilar y verificar la aplicación del presente manual de procedimientos.
El Titular de la Subcontraloría tiene las siguientes responsabilidades:
Supervisar y verificar que los titulares de los Departamentos: Auditoría de Obra y
Auditoría Financiera y Administrativa, lleven a cabo el presente procedimiento
para la ejecución de auditorías.
Los Titulares de los Departamentos de Auditoría de Obra y de Auditoría Financiera y
Administrativa tienen las siguientes responsabilidades:
Aplicar, ejecutar, y actualizar el presente procedimiento.
Elaborar y ejecutar la auditoría.
2.1.5. DEFINICIONES
Área auditada: Dependencia u Organismo Auxiliar de la Administración Pública
Municipal de Metepec, México, a quien se dirige la orden de auditoría.
Auditoría: Actividad independiente de apoyo a la función directiva, enfocada al
examen objetivo y sistemático de las operaciones financieras y administrativas
realizadas; de los sistemas y procedimientos implantados; de la estructura
orgánica en operación y de los objetivos, programas y metas alcanzadas por las
dependencias y organismos auxiliares de la Administración Pública, con el
propósito de determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad,
imparcialidad, honestidad, equidad, transparencia y apego a la normatividad con
que se han administrado los recursos públicos.
Auditor: Es el servidor público que se encuentra señalado en la orden de
auditoría para su realización.
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MUNICIPAL
Acción de Mejora: Actividades determinadas e implantadas por los Titulares de
las Dependencias y demás servidores públicos para fortalecer el sistema de
control interno, así como prevenir, disminuir y/o eliminar riesgos que pudieran
obstaculizar el cumplimiento de metas y objetivos.
Cedula de Solicitud de Información y/o Documentación: Es una herramienta a
través de la cual se realiza una petición formulada al área audita, que permita al
auditor recopilar la información y/o documentación, para su análisis
correspondiente.
Control Interno: Es el conjunto de acciones implementadas por los Titulares de
las Dependencias, con la colaboración de los servidores públicos a su cargo, a fin
de coadyuvar al cumplimiento de los objetivos y metas, a través de un adecuado
ambiente de control, análisis de riesgos, actividades de control, información,
comunicación y monitoreo.
Enlace del Área Auditada: Es la persona designada por escrito por el titular del
área auditada, con conocimientos y responsabilidad administrativa para, que en
caso de ser necesario, atienda los requerimientos del Órgano de Control Interno.
Fecha de Cumplimiento: Es la fecha establecida en el Informe de Auditoría y en
cédulas de observaciones, en la que el Área Auditada, tendrá como límite para
remitir la evidencia documental que compruebe la implementación de las
Acciones de Mejora.
Fecha de Materialización: Es la fecha en que se cometió el acto u omisión, que
se deriva en una responsabilidad de tipo administrativa disciplinaria o
resarcitoria.
Fuente Obligacional: Es la normatividad que da origen a las obligaciones que
han infringido los (as) servidores (as) públicos (as)y que dan pie a una presunta
responsabilidad administrativa disciplinaria o resarcitoria.
Informe de Auditoría: Es el documento mediante el cual se darán a conocer los
resultados determinados en la auditoría, al Titular de la Unidad Auditada o
Dependencia de la Administración Pública Municipal.
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Normatividad Infringida: Es el artículo o conjunto de artículos que se han
infringido y por lo cual se genera un acto de presunta responsabilidad
administrativa disciplinaria o resarcitoria.
Observaciones: Es el resultado por la práctica de auditoría que determinen
presuntas irregularidades o incumplimientos normativos.
Observación Administrativa Disciplinaria: Es el tipo de responsabilidad que se
deriva por actos de omisión, que no genera algún daño a la hacienda pública.
Observación Administrativa Resarcitoria: Es el tipo de responsabilidad que
genera dañoso perjuicios a la hacienda pública, cuyo monto es cuantificable y
proviene de un recurso federal, estatal o ingresos propios.
Papeles de Trabajo: Conjunto de cédulas y documentación fehaciente que
contienen los datos e información obtenidos por el auditor en su examen o
revisión.
Presunto Responsable: Es la persona en contra de quien existen datos
suficientes para presumir que ha sido autor de los hechos que deriven en una
responsabilidad administrativa disciplinaria o resarcitoria.
Programa de Auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito en específico.
2.1.6. INSUMOS
Para la realización del procedimiento de auditoría, será necesario contar con:
Programa Anual de Auditoría; petición escrita; o solicitud de autoridad
superior.
Herramientas tecnológicas e informáticas (computadoras, impresoras,
cámaras fotográficas, redes informáticas)
Documentación Bibliográfica, administrativa, jurídica, programática,
presupuestal, financiera etc.
Recursos financieros (presupuesto asignado de la Contraloría Municipal)
y materiales (Transporte, papelería, consumibles de oficina, etc.).
2.1.7. RESULTADOS
Informe de auditoría.
2.1.8. INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
El presente procedimiento interactúa con el siguiente:
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Procedimiento MET-CM-DQyR-01-2017: Queja o Denuncia
2.1.9. POLÍTICAS
Al inicio de la auditoría, se deberá agendar una reunión con el área auditada,
debiendo realizarse con el equipo auditor y auditado, con el fin de que se
conozca el plan de auditoría y aclarar las dudas de los participantes.
Cuando en la ejecución de la auditoría se determinen daños, perjuicios o
beneficios económicos, que afecten el erario federal, estatal y/o municipal, se
aplicaran las cédulas de observación con presunta responsabilidad administrativa
resarcitoria y cédulas de observación con presunta responsabilidad
administrativa disciplinaria, atribuido por una conducta que contraviene alguna
de las disposiciones del artículo 42 de la Ley de Responsabilidades de los
Servidores Públicos del Estado y Municipios, precisando en las mismas, el daño,
perjuicio o beneficio económico cuantificado.
Tratándose de auditorías que impliquen la revisión presupuestal de recursos
federales, estatales y/o municipales; se revisarán respetando la naturaleza de los
recursos.
Tratándose de auditorías a programas que impliquen la revisión de la aportación
y ejercicio de recursos de origen federal, estatal y/o municipal; se apegarán al
Presupuesto de Egresos Federal, Estatal y/o Municipal y a las Reglas de
Operación y demás normatividad aplicable vigente.
Los supervisores y auditores deberán actuar con imparcialidad, ética profesional,
objetividad, respeto y honestidad.
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2.1.10. DESARROLLO
ACTOR Y/O
INTERVENTORES
NO. DESCRIPCIÓN DE
ACTIVIDADES FORMATOS
Titular de la
Contraloría
Municipal
1
Determina la realización de la
auditoría, de acuerdo a sus
facultades y en concordancia
con el programa anual de
auditoría; petición escrita de
parte; queja o denuncia; o
solicitud de autoridad superior
competente, asimismo,
determina el equipo de
auditores (as) que desarrollarán
la auditoría.
FOR-CON-
AUD-001
Titular de la
Contraloría
Municipal
2
Instruye al titular de la
Subcontraloría , titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa, así como a los
auditores (as) para desarrollar la
planificación de la auditoría,
utilizando el oficio de inicio de
auditoría, carta de planeación,
cronograma de actividades,
programa específico de
auditoría y cédula de solicitud
de información y/o
documentación inicial.
FOR-CON-
AUD-002,
003, 004, 005
y 007
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Auditor (a) 3
Elaboran y requisitan los
instrumentos de planeación de
auditoría los cuales son: oficio de
inicio de auditoría, carta de
planeación, cronograma de
actividades, programa específico
de auditoría, y cédula de
solicitud de información y/o
documentación inicial y
proporcionan al titular de
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa, para su revisión.
FOR-CON-
AUD-002,
003, 004, 005
y 007
Auditor (a) 4
Al mismo tiempo eligen y/o
diseñan el (los) instrumentos a
utilizar para el estudio y
evaluación del control interno y
cuestionario de funciones, y
retiene para su aplicación en la
ejecución de los procedimientos
y técnicas de auditoría,
asimismo, se proporcionan al
titular del Departamento de
Auditoría de Obra y/o Auditoría
Financiera y Administrativa, para
su revisión.
FOR-CON-
AUD-008
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
5
Reciben del auditor (a) el oficio
de inicio de auditoría, carta de
planeación, cronograma de
actividades, programa específico
de auditoría y cédula de solicitud
de información y/o
documentación inicial; así como,
el instrumento a utilizar para el
estudio y evaluación del control
interno y cuestionario de
funciones, y revisa que los datos
requisitados sean correctos.
5.1 En caso de inconsistencias en
los instrumentos de planeación
de auditoría y de estudio y
evaluación del control interno, se
devuelven al auditor (a) con los
comentarios respectivos para su
corrección, repitiendo esta
acción las veces que sean
necesarias.
5.2. En caso de que los datos
requisitados sean correctos se
continúa con el procedimiento
remitiendo al titular de la
Subcontraloría para su revisión y
validación correspondiente.
FOR-CON-
AUD-002,
003, 004,
005, 007 y
008
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MUNICIPAL
Titular de la
Subcontraloría 6
Recibe del titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa, el oficio de inicio
de auditoría, carta de planeación,
cronograma de actividades,
programa específico de auditoría
y cédula de solicitud de
información y/o documentación
inicial; así como, el instrumento a
utilizar para el estudio y
evaluación del control interno, y
cuestionario de funciones, y
revisa que los datos requisitados
sean correctos.
6.1 En caso de inconsistencias, se
devuelven al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y/o Auditor (a)
con los comentarios respectivos
para su corrección, repitiendo
esta acción las veces que sean
necesarias.
6.2. En caso de que los datos
requisitados sean correctos, se
continúa con el procedimiento,
firmando y turnando los
instrumentos de planeación de
auditoría y de estudio y
evaluación del control interno al
titular de la Contraloría
Municipal, para su revisión y
autorización correspondiente.
FOR-CON-
AUD-002,
003, 004,
005, 007 y
008
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Contraloría
Municipal
7
Recibe del titular de la
Subcontraloría los instrumentos
de planeación de auditoría y de
estudio y evaluación del control
interno y revisa que los datos
requisitados sean correctos.
7.1 En caso de inconsistencias se
devuelven al titular de la
Subcontraloría con los
comentarios respectivos para su
corrección, para que éste a su
vez, instruya al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y/o Auditor (a),
realizar los cambios
correspondientes, repitiendo
esta acción las veces que sean
necesarias.
7.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos, se
continúa con el procedimiento,
autorizando con su firma los
formatos correspondientes y son
turnados al auditor (a) y/o titular
del Departamento de Auditoría
de Obra y/o Auditoría Financiera
y Administrativa.
FOR-CON-
AUD-002,
003, 004, 005
y 007
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MUNICIPAL
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
y/o Auditor (a)
8
Recibe los instrumentos de
planeación de auditoría;
asimismo, la carta de planeación,
programa específico de auditoría
y cronograma de actividades son
integrados en el expediente y se
da inicio a la auditoria.
FOR-CON-
AUD-002,
003, 004, 005
y 007
Titular de la
Subcontraloría,
titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa y
Auditor (a)
9
Para dar inicio a la auditoría,
acuden a las oficinas del área
auditada y se entrega al Titular
de la Dependencia y/o Unidad
Administrativa auditada, el oficio
de inicio de auditoría y cédula de
solicitud de información y/o
documentación inicial.
FOR-CON-
AUD-002 y
007
Titular de la
Subcontraloría,
titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa y
Auditor (a)
10
Desde ese momento se
instrumenta el acta de inicio de
auditoría con el Titular de la
Dependencia y/o Unidad
Administrativa auditada.
FOR-CON-
AUD-006
Titular de la
Dependencia y/o
Unidad
Administrativa
auditada
11
Recibe oficio de inicio de
auditoría y cédula de solicitud de
información y/o documentación
inicial; asimismo, firma el acta del
inicio de auditoría.
FOR-CON-
AUD-002, 006
y 007
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Dependencia y/o
Unidad
Administrativa
auditada
12
Instruye al personal a su cargo
facilitar el trabajo de auditoría;
de igual forma, designa al (la)
servidor (a) público (a) que
atenderá los requerimientos de
auditoría y le solicita reunir la
información y/o documentación
solicitada.
NO APLICA
Titular de la
Dependencia y/o
Unidad
Administrativa
auditada
13
Notifica por escrito al titular de
la Contraloría Municipal la
designación del (la) servidor (a)
público (a) y turna la
documentación solicitada.
NO APLICA
Titular de la
Contraloría
Municipal
14
Recibe notificación de
designación del (la) servidor (a)
público (a) que atenderá los
requerimientos de auditoría y
documentación solicitada;
asimismo, los turna al titular de
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa.
NO APLICA
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
15
Recibe la notificación de
designación del (la) servidor (a)
público (a) que atenderá los
requerimientos de auditoría y
documentación solicitada y los
turna al auditor para su revisión
y análisis correspondiente.
NO APLICA
Auditor (a) 16
Recibe la notificación de
designación del (la) servidor (a)
público (a) que atenderá los
requerimientos de auditoría y
documentación solicitada, abre e
integra el expediente de
auditoría y ejecuta los
procedimientos conforme al
programa específico de
auditoría.
FOR-CON-
AUD-004
Página 19 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Auditor (a) 17
Aplica el instrumento
seleccionado o diseñado para el
estudio y evaluación del control
interno y cuestionario de
funciones; selecciona en su caso,
la muestra conforme a los
criterios de selección y elabora la
cédula de la muestra aplicada;
elabora las cédulas subanalíticas,
analíticas y sumarias que se
requieran para aplicar los
procedimientos establecidos en
el programa específico de
auditoría, empleando las cédulas
de marcas de auditoría; elabora
las cédulas de solicitud de
información y/o documentación
adicionales que se requieran y
prepara en su caso el oficio de
modificaciones a las condiciones
originales de la auditoría cuando
durante su ejecución cambien las
circunstancias con las cuales se
llevó a cabo su planeación. Las
cédulas de solicitud de
información y/o documentación
adicional, cédula de la muestra
aplicada y oficio de
modificaciones a las condiciones
originales de la auditoría, son
turnados al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa, para su revisión.
FOR-CON-
AUD-007,
008, 009, 010,
027, y
PAPELES DE
TRABAJO
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MUNICIPAL
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
18
Recibe de (la) auditor (a) las
cédulas de solicitud de
información y/o documentación
adicionales, cédula de la muestra
aplicada y oficio de
modificaciones a las condiciones
originales de la auditoría y revisa
que los datos requisitados sean
correctos.
18.1 En caso de inconsistencias,
se devuelven al auditor (a) con
los comentarios respectivos para
su corrección, repitiendo esta
acción las veces que sean
necesarias.
18.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos se
continúa con el procedimiento
remitiendo al titular de la
Subcontraloría para su revisión y
validación correspondiente.
FOR-CON-
AUD-007, 09
y 010
Titular de la
Subcontraloría 19
Recibe del titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa, las cédulas de
solicitud de información y/o
documentación adicionales,
cédula de la muestra aplicada y
oficio de modificaciones a las
condiciones originales de la
auditoría y revisa que los datos
requisitados sean correctos.
19.1 En caso de inconsistencias,
se devuelven al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y/o Auditor (a)
con los comentarios respectivos
para su corrección, repitiendo
esta acción las veces que sean
necesarias.
19.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos, se
continúa con el procedimiento,
firmando y turnando al titular de
la Contraloría Municipal, para su
revisión y autorización
correspondiente.
FOR-CON-
AUD-007, 09
y 010
Página 21 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Contraloría
Municipal
20
Recibe del titular de la
Subcontraloría las cédulas de
solicitud de información y/o
documentación adicionales,
cédula de la muestra aplicada y
oficio de modificaciones a las
condiciones originales de la
auditoría y revisa que los datos
requisitados sean correctos.
20.1 En caso de inconsistencias
se devuelven al titular de la
Subcontraloría con los
comentarios respectivos para su
corrección, para que éste a su
vez, instruya al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y/o Auditor (a),
realizar los cambios
correspondientes, repitiendo
esta acción las veces que sean
necesarias.
20.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos, se
continúa con el procedimiento,
autorizando con su firma los
formatos correspondientes y son
turnados al auditor (a) y/o titular
del Departamento de Auditoría
de Obra y/o Auditoría Financiera
y Administrativa.
FOR-CON-
AUD-007, 09
y 010
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
21
Recibe las cédulas de solicitud
de información y/o
documentación adicionales,
cédula de la muestra aplicada y
oficio de modificaciones a las
condiciones originales de la
auditoría e instruye al (la)
auditor (a), notificar al área
auditada los documentos que
correspondan.
FOR-CON-
AUD-007, 09
y 010
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 22
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Auditor (a) 22
Recibe las cédulas de solicitud
de información y/o
documentación adicionales,
cédula de la muestra aplicada y
oficio de modificaciones a las
condiciones originales de la
auditoría, asimismo, notifica al
área auditada las cédulas de
solicitud de información y/o
documentación adicionales y en
su caso, el oficio de
modificaciones a las condiciones
originales de la auditoría, con
relación a la cédula de la muestra
aplicada, se integra en el
expediente.
FOR-CON-
AUD-007, 09
y 010
Titular de la
Dependencia y/o
Unidad
Administrativa
auditada
23
Recibe las cédulas de solicitud
de información y/o
documentación adicionales y el
oficio de modificaciones a las
condiciones originales de la
auditoría, proporciona el apoyo
necesario para el desarrollo del
trabajo de la auditoría, así como
la documentación e información
requerida por los auditores,
contestando y firmando las
cédulas de solicitud de
información y/o documentación.
FOR-CON-
AUD-007 y
010
Página 23 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Auditor (a) 24
Revisa que las respuestas y
documentación recibidas sean
acorde con lo solicitado, en su
caso, aclara con el responsable
de la Dependencia y/o Unidad
Administrativa auditada; de igual
forma, analiza y clasifica la
información.
NO APLICA
Titular de la
Subcontraloría
25
Supervisa la ejecución y avance
del desarrollo de la auditoría y,
en su caso, determina nuevos
alcances o elementos adicionales
a aplicar.
NO APLICA
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
26
Vigila de manera constante el
trabajo de los auditores, con
base en el programa específico
de auditoría, para asegurar su
efectividad, congruencia,
oportunidad y razonabilidad de
los procedimientos aplicados, así
como la integración de la
documentación que sustenta sus
opiniones, el trabajo de auditoría
y resultados obtenidos.
FOR-CON-
AUD-004
Auditor (a) 27
Determina las posibles
observaciones y elabora las
cédulas conforme a la
clasificación siguiente:
Cédula de observaciones
con presunta
responsabilidad
administrativa resarcitoria.
Cédula de observaciones
con presunta
responsabilidad
administrativa
disciplinaria.
Cédula de observaciones
de control interno e
implementación de
acciones de mejora.
Dichas cédulas son turnadas al
(la) titular del Departamento de
Auditoría de Obra y/o Auditoría
Financiera y Administrativa, para
su revisión.
FOR-CON-
AUD-011, 012 y
013
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 24
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Auditor (a) 28
Asimismo, en la elaboración de
las cédulas de observaciones,
deberá considerar lo siguiente:
Se deberá verificar el nombre
completo de los (las) servidores
(as) públicos (as) a quienes se
les apliquen las cédulas.
Cuando se determinen
observaciones con presunta
responsabilidad administrativa
resarcitoria o con presunta
responsabilidad administrativa
disciplinaria con cuantificación
del beneficio, daño o perjuicio
estimable en dinero, podrá el
responsable reintegrar el
importe, o los bienes, siempre y
cuando éste sea durante el
desarrollo de la auditoría; es
decir, antes de la notificación del
informe/término de auditoría al
ente auditado, el (la) auditor (a)
deberá establecer, en su caso, la
cédula de observaciones con
presunta responsabilidad
administrativa disciplinaria sin
cuantificación.
Al determinar observaciones con
presunta responsabilidad
administrativa resarcitoria o con
presunta responsabilidad
administrativa disciplinaria, se
deberá elaborar y requisitar la
cédula de datos de presuntos
responsables y se turna al titular
del Departamento de Auditoría
de Obra y/o Auditoría Financiera
y Administrativa, para su
revisión.
Cuando se tengan observaciones
con presunta responsabilidad
administrativa resarcitoria o con
presunta responsabilidad
administrativa disciplinaria, se
podrá establecer una
FOR-CON-
AUD-011, 012,
018 y 019
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 25
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
observación de control interno e
implementación de acciones de
mejora.
Si se determinan observaciones
con presunta responsabilidad
administrativa resarcitoria o con
presunta responsabilidad
administrativa disciplinaria, con
riesgo de prescripción u otra
situación análoga o similar que
pongan en riesgo los resultados
de la auditoría antes de su cierre,
se elaborará el oficio de turno
para actuación al titular del
Departamento de Quejas y
Responsabilidades, adjuntando la
evidencia necesaria y se turnará
al titular del Departamento de
Auditoría de Obra y/o Auditoría
Financiera y Administrativa, para
su revisión y autorización
correspondiente.
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
29
Recibe las cédulas de
observaciones y revisa que la
información sea correcta,
asegurándose que la evidencia
obtenida sea suficiente,
competente, relevante y útil;
asimismo, en su caso, recibe y
revisa el oficio de turno al titular
del Departamento de Quejas y
Responsabilidades y cédula de
datos de presuntos
responsables.
29.1 En caso de inconsistencias,
se devuelven al auditor (a) con
los comentarios respectivos para
su corrección, repitiendo esta
acción las veces que sean
necesarias.
29.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos se
continúa con el procedimiento
remitiendo al titular de la
Subcontraloría para su revisión y
validación correspondiente.
FOR-CON-
AUD-011, 012,
018 y 019
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 26
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Subcontraloría 30
Recibe del titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa las cédulas de
observaciones y en su caso el
oficio de turno al titular del
Departamento de Quejas y
Responsabilidades y cédula de
datos de presuntos responsables
y revisa que los datos
requisitados sean correctos.
30.1 En caso de inconsistencias,
se devuelven al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y/o Auditor (a)
con los comentarios respectivos
para su corrección, repitiendo
esta acción las veces que sean
necesarias.
30.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos, se
continúa con el procedimiento,
firmando y turnando al Contralor
(a) Municipal, para su revisión y
autorización correspondiente.
FOR-CON-
AUD-011, 012,
018 y 019
Página 27 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Contraloría
Municipal
31
Recibe del titular de la
Subcontraloría las cédulas de
observaciones y en su caso del
oficio de turno al titular del
Departamento de Quejas y
Responsabilidades y cédula de
datos de presuntos responsables
y revisa que los datos
requisitados sean correctos.
31.1 En caso de inconsistencias se
devuelven al titular de la
Subcontraloría con los
comentarios respectivos para su
corrección, para que éste a su
vez, instruya al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y/o Auditor (a),
realizar los cambios
correspondientes, repitiendo
esta acción las veces que sean
necesarias.
31.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos, se
continúa con el procedimiento,
autorizando con su firma los
formatos correspondientes y son
turnados al auditor (a) y/o titular
del Departamento de Auditoría
de Obra y/o Auditoría Financiera
y Administrativa.
FOR-CON-
AUD-011, 012,
018 y 019
Titular de
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
32
Recibe las cédulas de
observaciones con presunta
responsabilidad administrativa
resarcitoria, con presunta
responsabilidad administrativa
disciplinaria y/o de control
interno e implementación de
acciones de mejora, y en su caso,
el oficio de turno al titular del
Departamento de Quejas y
Responsabilidades y cédula de
datos de presuntos responsables
e instruye al (la) auditor (a), se
realice la notificación
correspondiente.
FOR-CON-
AUD-011, 012,
013, 018 y 019
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 28
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Auditor (a) 33
Entrega las cédulas de
observaciones con presunta
responsabilidad administrativa
resarcitoria, con presunta
responsabilidad administrativa
disciplinaria y/o de control
interno e implementación de
acciones de mejora, al Titular de
la Dependencia y/o Unidad
Administrativa auditada.
En este acto, deberá considerar
lo siguiente:
Con relación a las cédulas de
observaciones con presunta
responsabilidad administrativa
resarcitoria y con presunta
responsabilidad administrativa
disciplinaria, recaba la evidencia
de la entrega.
Respecto a las cédulas de
observaciones de control interno
e implementación de acciones
de mejora, presenta al Titular de
la Dependencia y/o Unidad
Administrativa auditada la
propuesta de mejora,
conviniendo de manera conjunta
entre el (la) auditor (a) y
auditado (a), las acciones a
realizar y fecha compromiso de
implementación.
Asimismo, en su caso, notifica el
oficio de turno al titular del
Departamento de Quejas y
Responsabilidades y cédula de
datos de presuntos
responsables.
FOR-CON-
AUD-011, 012,
013, 018 y 019
Página 29 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Dependencia y/o
Unidad
Administrativa
auditada
34
Recibe y firma las cédulas de
observaciones con presunta
responsabilidad administrativa
resarcitoria, con presunta
responsabilidad administrativa
disciplinaria, comenta las
observaciones con el (la) auditor
(a) y, en caso necesario, con el
titular del Departamento de
Auditoría de Obra y/o Auditoría
Financiera y Administrativa.
Para el caso de las cédulas de
observaciones de control interno
e implementación de acciones
de mejora, conviene de manera
conjunta con el auditor las
acciones a realizar y fecha
compromiso de implementación.
Envía la documentación que
sustente la implementación de
las acciones de mejora
convenidas, en los plazos
establecidos en dicho
instrumento.
FOR-CON-
AUD-011, 012 y
013
Titular de la
Contraloría
Municipal; Titular
de la
Subcontraloría;
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa y
Auditor (a)
35
Analizan conjuntamente las
respuestas de la Dependencia
y/o Unidad Administrativa
auditada y determinan su
razonabilidad dando por
solventada la observación.
35.1. En caso de no solventar las
observaciones se detalla en el
Informe de auditoría.
35.2. Si las observaciones fueron
solventadas durante el proceso
de la auditoría, dicha situación se
indicará en el Informe de
auditoría.
NO APLICA
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 30
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Contraloría
Municipal
36
Instruye al titular de la
Subcontraloría,titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa, así como a los
auditores (as) elaborar el
informe de auditoría y oficio de
comunicación de término de
auditoría.
FOR-CON-
AUD-015 y 016
Auditor (a) 37
Elabora el informe de auditoría y
oficio de comunicación de
término de auditoría y los remite
al titular del Departamento de
Auditoría de Obra y/o Auditoría
Financiera y Administrativa para
su revisión.
FOR-CON-
AUD-015 y 016
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
38
Recibe el informe de auditoría y
oficio de comunicación de
término de auditoría y revisa que
la información requisitada sea
correcta.
38.1 En caso de inconsistencias,
se devuelven al auditor (a) con
los comentarios respectivos para
su corrección, repitiendo esta
acción las veces que sean
necesarias.
38.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos se
continúa con el procedimiento
remitiendo al titular de la
Subcontraloría para su revisión y
validación correspondiente.
FOR-CON-
AUD-015 y 016
Página 31 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Subcontraloría 39
Recibe del titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa el informe de
auditoría y oficio de
comunicación de término de
auditoría y revisa que los datos
requisitados sean correctos.
39.1 En caso de inconsistencias,
se devuelven al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y/o Auditor (a)
con los comentarios respectivos
para su corrección, repitiendo
esta acción las veces que sean
necesarias.
39.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos, se
continúa con el procedimiento,
firmando y turnando al titular de
la Contraloría Municipal, para su
revisión y autorización
correspondiente.
FOR-CON-
AUD-015 y 016
02 de octubre de 2017 GACETA M UNICIPAL Página 32
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Contraloría
Municipal
40
Recibe del titular de la
Subcontraloría el informe de
auditoría y oficio de
comunicación de término de
auditoría y revisa que los datos
requisitados sean correctos.
40.1 En caso de inconsistencias
se devuelven al titular de la
Subcontraloría con los
comentarios respectivos para su
corrección, para que éste a su
vez, instruya al titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y/o Auditor (a),
realizar los cambios
correspondientes, repitiendo
esta acción las veces que sean
necesarias.
40.2 En caso de que los datos
requisitados sean correctos, se
continúa con el procedimiento,
autorizando con su firma el
informe de auditoría y oficio de
comunicación de término de
auditoría y son turnados al
auditor (a) y/o titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa.
FOR-CON-
AUD-015 y 016
Página 33 GACETA M UNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa
41
Recibe el informe de auditoría y
oficio de comunicación de
término de auditoría autorizados.
FOR-CON-
AUD-015 y 016
Titular de la
Subcontraloría,
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa y
Auditor (a)
42
Acuden a las oficinas del Titular
de la Dependencia y/o Unidad
Administrativa auditada,
entregan el oficio de
comunicación de término de
auditoría y el informe de
auditoría; asimismo, en ese
momento, instrumentan el acta
de cierre de auditoría.
FOR-CON-
AUD-015, 016
y 017
Titular de la
Dependencia y/o
Unidad
Administrativa
auditada
43
Recibe el oficio de comunicación
de término de auditoría y el
informe de auditoría; de igual
forma, firma el acta de cierre de
auditoría.
FOR-CON-
AUD-015, 016
y 017
Titular de la
Contraloría
Municipal
44
Instruye al titular de la
Subcontraloría; titular del
Departamento de Auditoría de
Obra y/o Auditoría Financiera y
Administrativa y Auditor (a) a
realizar el seguimiento de los
resultados de la auditoría.
NO APLICA
Titular de la
Subcontraloría;
Titular del
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa y
Auditor (a)
45 Realizan el seguimiento de los
resultados de la auditoría. NO APLICA
02 de octubre de 2017 GACETA M UNICIPAL Página 34
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Titular de la
Subcontraloría,
Titular de
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa y
Auditor (a)
46
Cuando se hayan determinado
observaciones con presunta
responsabilidad administrativa
resarcitoria y/o disciplinaria,
pudiendo ser durante el
desarrollo de la auditoría o al
momento de notificar el informe
de resultados correspondiente,
se elabora la cédula de datos de
presuntos responsables, firmada
por los actores participantes y se
remiten dichas cédulas junto con
el expediente de auditoría al
titular del Departamento de
Quejas y Responsabilidades para
su seguimiento correspondiente.
FOR-CON-
AUD-011, 012 y
019
Titular de la
Subcontraloría,
Titular de
Departamento de
Auditoría de Obra
y/o Auditoría
Financiera y
Administrativa y
Auditor (a)
47
Al finalizar la auditoría y en el
momento en que se determinen
las observaciones con presunta
responsabilidad administrativa
resarcitoria y/o disciplinaria, se
elabora y firma el oficio de turno
al titular del Departamento de
Quejas y Responsabilidades,
adjuntando el soporte
documental de las observaciones
determinadas del ente auditado
para el seguimiento
correspondiente.
FOR-CON-
AUD- 011, 012
y 018
Página 35 GACETA M UNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Auditor (a) 48
Concluidos la totalidad de los
procedimientos de auditoría,
elaboran el índice para la
integración de expediente de
auditoría, integran el expediente
de auditoría soportado con la
documentación generada por los
trabajos desarrollados, indexan,
folian y realizan el cruce de
papeles de trabajo con el
informe de auditoría
referenciando las actividades
con el programa específico y con
las cédulas de observaciones
correspondientes.
FOR-CON-
AUD-021
2.1.11. DIAGRAMAS DE FLUJO
ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO
2.1.12. FORMATOS
ANEXO B: FORMATOS
02 de octubre de 2017 GACETA M UNICIPAL Página 36
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
3. DIRECTORIO INSTITUCIONAL
David López Cárdenas
Presidente Municipal
Teresa Salgado Varona
Síndica Municipal
Omar Jair Garduño Montalvo
Primer Regidor
Genoveva Flores Rodríguez
Segunda Regidora
Ricardo Cortés Márquez
Tercer Regidor
Ana Nora Malagón Gutiérez
Cuarta Regidora
Ernesto Nemer Monroy
Quinto Regidor
Aurora María Zimbrón Ovando
Sexta Regidora
Miguel Alonso Terrón Villicaña
Séptimo Regidor
Rosendo Galeana Soberanis
Octavo Regidor
María Elisa Quijada Badillo
Novena Regidora
Arturo Tonatiuh Romero Malagón
Décimo Regidor
Gildardo Quiroz Salcedo
Décimo Primer Regidor
Pablo Cajero Vázquez
Décimo Segundo Regidor
Rosario Gómez Colín
Décima Tercera Regidora
Alejandro Abad Lara Terrón
Secretario del Ayuntamiento
Página 37 GACETA M UNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
DIRECTORIO INTERNO
Gregorio Alberto Lozano García
Contralor Municipal
Faustino Saldaña Dorantes
Subcontralor
José Luis Martínez Hernández
Jefe del Departamento de Auditoría Financiera y Administrativa
Alejandro Ramón Castillo García
Jefe del Departamento de Auditoría de Obra
Departamento Quejas y Responsabilidades
02 de octubre de 2017 GACETA M UNICIPAL Página 38
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
4. VALIDACIÓN
Elaboró Revisó
Gregorio Alberto Lozano García Ramón Cuevas Martínez
Contralor Municipal
(Rúbrica)
Director de Gobierno por
Resultados
(Rúbrica)
Aprobó
________________________________
David López Cárdenas
Presidente Municipal Constitucional
(Rúbrica)
Página 39 GACETA M UNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
5. HOJA DE ACTUALIZACIÓN
NÚMERO
DE
REVISIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
00 28/Abril/2017 Primera Edición (Elaboración Del Manual)
02 de octubre de 2017 GACETA M UNICI PAL Página 40
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
6. DISTRIBUCIÓN
El presente Manual de Procedimientos, será distribuido de la siguiente manera
Original: Contraloría Municipal
Copias Controladas:
1. Subcontralor (a)
2. Jefe (a) del Departamento de Auditoría de Obra.
3. Jefe (a) del Departamento de Auditoría Financiera y Administrativa.
4. Auditor (a)
5. Dirección de Gobierno por Resultados
Página 41 GACETA M UNICI PAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
7. ANEXOS
ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO
02 de octubre de 2017 GACETA M UNICI PAL Página 42
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Página 43 GACETA M UNICI PAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 44
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Programa Anual de Auditoría
FOR-CON-AUD-001
Versión: 05
Fecha:01 de fecha de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
H. AYUNTAMIENTO DE METEPEC
CONTRALORÍA MUNICIPAL
________________(1)____________
PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO ____(2)____
NO.
NOMBRE DE
AUDITORÍA,
INSPECCIÓN Y/O
SUPERVISIÓN.
OBJETIVO
ÁREA
AUDITADA /
REVISADA
INICIO TÉRMINO PERSONAL
ASIGNADO
AUDITORÍAS
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
Elaboró
(10)
Revisó
(11)
Autorizó
(12)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
Página 45 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Programa Anual de Auditoría
FOR-CON-AUD-001
Versión: 05
Fecha:01 de fecha de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Programa Anual de Auditoría
Instructivo de llenado
1. Anotar el nombre del Departamento de la Contraloría Interna, que llevaran a cabo las
auditorías.
2. Anotar el año del Programa Anual de Auditoría.
3. Anotar el número consecutivo de las auditorías.
4. Anotar el nombre de que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Especificar el objetivo de la auditoría que asigna ente auditor.
6. Anotar el nombre del área o unidad administrativa auditada.
7. Anotar fecha estimada de inicio de la auditoría (día/mes/año).
8. Anotar fecha estimada de término de la auditoría (día/mes/año).
9. Anotar el nombre y cargo de los servidores públicos quienes van a intervenir a la
realización de la auditoría de acuerdo a los niveles jerárquicos con los que se cuente.
10. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público quien elabora el Programa Anual de
Auditoría.
11. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de revisar el Programa
Anual de Auditoría.
12. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de autorizar el
Programa Anual de Auditoría.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 46
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Inicio de Auditoria
FOR-CON-AUD-002
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Metepec, México, a __(1)__de ______(2)_______ de ____(3)_____
OFICIO N°:_________(4)______
Asunto: Se informa inicio de auditoría.
Número de Auditoría:______(5)______
C. _______________(6)________________
P R E S E N T E.
Por este conducto, me permito comunicar a usted, el inicio de la auditoría
________(7)________ denominada _______(8)_________ a _____(9)____ a su digno
cargo.
Para llevar a cabo la práctica de esta auditoría quedan comisionados a partir de esta
fecha los C. _________(10)________; personal adscrito a esta Contraloría Municipal a mi
cargo, quienes se identifican al momento de iniciar la presente auditoría. Cabe señalar
que podrá comisionarse personal adicional, en caso de requerirse.
Lo anterior con fundamento en las atribuciones que establecen los artículos: 112
fracciones I, III, V, XI y XIX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 2, 3
fracción VI, 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII y 52 último párrafo de la Ley de
Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios;
__________________(11)_________________.
Así mismo y con el propósito de dar cumplimiento a las disposiciones de ley invocadas,
para facilitar los procesos de fiscalización, he de agradecer su muy valiosa colaboración
para que se proporcione con oportunidad al personal comisionado, toda la información
que requiera para el desempeño de su encargo, apoyarle en el proceso de su
intervención y, designar por escrito en un plazo de tres días hábiles a un servidor público
con conocimientos y responsabilidad administrativa para que atienda los requerimientos
del personal del Órgano de Control Interno; así mismo, se solicita proporcione por escrito
las funciones asignadas a los servidores públicos ______(12)______, establecidas en el
Bando Municipal de Metepec, Estado de México, Código de Reglamentación Municipal de
Metepec, Estado de México, Manual General de Organización, Manual de Procedimientos,
acuerdo delegatorio de funciones (en su caso), perfiles de puesto, cualquier otra
circulares emitidas por esa unidad administrativa a su cargo, anexará copia certificada de
la documental que acredite la fecha y forma en que dichas funciones se le hicieron del
conocimiento al personal.
Página 47 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Inicio de Auditoria
FOR-CON-AUD-002
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Finalmente, conforme a lo dispuesto en los artículos 3 y 29 del Código de
Procedimientos Administrativos del Estado de México, y 42 fracciones XX, XX Bis y
XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y
Municipios; la información solicitada y cédulas que se presenten durante el desarrollo de
la revisión, deberán atenderse en un plazo no mayor de tres días hábiles contados a
partir del día siguiente al en que surta efectos la notificación de las mismas.
Agradezco de antemano su colaboración para la realización de la auditoría.
A T E N T A M E N T E
______________________(13)_____________________
CONTRALOR (A) MUNICIPAL
C.c.p. _____(14)________
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 48
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Inicio de Auditoria
FOR-CON-AUD-002
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Oficio de Inicio de Auditoría
Instructivo de llenado
1.-Registrar el día en que se elabora el oficio de inicio de auditoría.
2.-Registrar el mes en que se elabora el oficio de inicio de auditoría.
3.-Anotar el año en el que se realiza el oficio de inicio de auditoría.
4.-Anotar el número de oficio de la Contraloría Municipal que lo emite.
5.-Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
6.- Anotar el nombre y cargo del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad
Administrativa.
7.- Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
8.-Anotar el nombre de la auditoría a realizar y rubro auditar.
9.- Anotar el nombre del área o áreas del ente que serán auditadas.
10.- Anotar el nombre y cargo de los auditores designados y en su caso el nombre de quien los
supervisará.
11.- Anotar los artículos establecidos en la Reglamentación Municipal y/o Gaceta Municipal,
correspondientes a las facultades de la Contraloría Municipal.
12.- Precisar el rubro auditar.
13.- Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para informar sobre el inicio de la
auditoría (Contralor (a) Municipal).
14.- Anotar el nombre y cargo de los titulares del área sujeta a auditar, así como de aquellas
áreas que estuvieran involucradas en la misma para conocimiento y efecto, recabando
invariablemente todos los sellos de recepción del documento.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Carta de Planeación
FOR-CON-AUD-003
Versión: 10
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
CONTRALORÍA INTERNA DE: (1)
NÚMERO DE AUDITORÍA: (2)
NÚMERO DE OFICIO DE INICIO DE AUDITORÍA: (3)
UNIDAD ADMINISTRATIVA A AUDITAR: (4)
NOMBRE DE LA AUDITORÍA: (5)
TIPO DE AUDITORÍA: (6)
PERIODO A REVISAR: (7)
FECHA DE INICIO: (8)
FECHA PROGRAMADA DE TÉRMINO: (9)
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 50
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Carta de Planeación
FOR-CON-AUD-003
Versión: 10
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
ANTECEDENTES: (10)
DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES VIGENTES:(11)
OBJETIVO(S):(12)
PROCEDIMIENTOS GENERALES DE AUDITORÍA: (13)
PERSONAL PARTICIPANTE: (14)
Nombre Iniciales Función
A/S Firma Rúbrica
ÁREAS INVOLUCRADAS: (15)
Elaboró
(16)
Revisó
(17)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Carta de Planeación
FOR-CON-AUD-003
Versión: 10
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Carta de Planeación
Instructivo de llenado
1.- Especificar el nombre de la Contraloría Interna, así como el nombre del área correspondiente
que efectúa la auditoría conforme al desdoblamiento estructural.
2.- Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3.- Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4.- Anotar el nombre de la unidad administrativa específica a quien se la practicará la revisión (A
quien se dirige el oficio de inicio de auditoría).
5.- Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
6.- Anotar el tipo de auditoría de acuerdo al catálogo de acciones de control y evaluación.
7.- Anotar el alcance que tendrá la auditoría, especificando el período con mes y año
8.- Anotar la fecha de inicio de auditoría que corresponde.
9.- Anotar la fecha estimada de conclusión de la auditoría que debe corresponder.
10.- Anotar la causa que dio lugar a la auditoría, así como, señalar el número y fecha del oficio de
inicio de auditoría y el área a quien se dirige, los antecedentes de acciones de control y
evaluación anteriores, principalmente de aquellas en las que se hayan determinado
observaciones, de un año anterior, preferentemente.
11.- Referenciar los ordenamientos jurídicos-administrativos que enmarcan la actuación del rubro
o programa auditado, anotando la fecha de publicación en la Gaceta Municipal y/o en su caso
del Gobierno, fecha y medio de formalización.
12.- Anotar el (los) propósito (s) que persigue la auditoría, en términos del cumplimiento de la
normatividad, de la delimitación de funciones y responsabilidades, de la oportunidad y calidad
en la prestación de servicios, de la eficiencia en la captación y aplicación de recursos, así como
del proceso de planeación, programación, presupuestación, adjudicación y contratación.
13.- Anotar en términos generales, los procedimientos de auditoría respectivos de acuerdo al
rubro a auditar.
14.- Anotar el nombre completo y las iníciales de los supervisores y auditores que llevarán a
cabo los procedimientos contemplados en la auditoria, mismos que deberán firmar y rubricar en
el apartado correspondiente.
15.- Anotar el nombre del (las) área (s) que se pretenden auditar o que de alguna manera tienen
relación con el rubro auditado.
16.- Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de elaborar la Carta de
Planeación.
17.- Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la Carta
de Planeación, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de
supervisión con los que se cuente.
Función A/S
A= Auditor
S= Supervisor
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Programa
Específico de
Auditoría
FOR-CON-AUD-004
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría Interna: (1)
Número de Auditoría: (2)
No. de Oficio
de Inicio de
Auditoría:
(3)
Nombre de la Auditoría: (4)
Objetivo: (5)
N
o. Procedimiento/Actividad
Fecha
de
Inicio
Fecha
de
Conclu
sión
Instrucciones
Especiales
Audit
or
Supervi
sor
Alcan
ce
Referen
cia
E R E R
(6
)
(7) (8
)
(9
)
(1
0)
(11) (12) (13) (14) (15) (16)
Observaciones: (20)
Autorizó
(21)
(Nombre, cargo, firma)
Elaboró
(17)
Revisó
(18)
Autorizó
(19)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Programa Específico de Auditoría
FOR-CON-AUD-004
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Programa Específico de Auditoría
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al
titular del área auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Describir el objetivo de la auditoría.
6. Anotar el número consecutivo del procedimiento/actividad.
7. En términos generales anotar el procedimiento de auditoría respectivo,
describiendo las actividades técnicas a realizar, incluidas en el procedimiento
de que se trata, de acuerdo al rubro a auditar.
8. Anotar la fecha estimada de inicio del procedimiento o actividad en formato
dd/mm/aa.
9. Este apartado será registrado por parte del supervisor, al momento de realizar
su función anotando la fecha real de inicio del procedimiento o actividad en
formato dd/mm/aa.
10. Anotar la fecha estimada de conclusión del procedimiento o actividad en
formato dd/mm/aa.
11. Este apartado será registrado por parte del supervisor, al momento de realizar
su función anotando la fecha real de conclusión del procedimiento o actividad
en formato dd/mm/aa.
12. Anotar las instrucciones especiales que del Contralor Interno o el superior
inmediato del auditor.
13. Anotar las iniciales del nombre completo del o los auditores que cubrirán los
procedimientos/actividad, y su firma cuando estén concluidos.
14. Anotar las iniciales del supervisor de los trabajos a realizar y su firma cuando
estén supervisados.
15. Este apartado se llenará una vez realizado el estudio y evaluación del control
interno, definiendo en períodos o unidades monetarias cantidades o
porcentajes a revisar, en cada procedimiento.
16. Este apartado será registrado por el auditor al momento de indexar, anotando
el cruce del procedimiento/actividad respectiva.
17. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron el programa
específico de auditoría.
18. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión
del documento, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los
niveles de supervisión con los que se cuente.
19. Anotar el nombre y firma del servidor público que autoriza el programa.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
20.Anotar los hechos posteriores a la planeación identificados durante el proceso
de ejecución de la auditoría que modifica las condiciones originales de la
planeación, mismos que serán realizados por el Titular del Órgano de Control
Interno.
21.Nombre y firma del Titular del Órgano de Control Interno que autoriza las
modificaciones al programa.
22.Anotar las iniciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
23.Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
24.Anotar las iniciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
25.Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
Programa Específico de Auditoría
FOR-CON-AUD-004
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cronograma de Actividades
FOR-CON-AUD-005
Versión:06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría
Interna: (1)
Número de
Auditoría: (2)
No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
No.
(5)
Procedimiento/Actividad
(6) P
E
(8)
R
(9)
E
(8)
R
(9)
E.- Fecha estimada
R.- Fecha real
Elaboró
(10)
Revisó
(11)
Autorizó
(12)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma)
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 56
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cronograma de Actividades
FOR-CON-AUD-005
Versión:06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cronograma de Actividades
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al
titular del área auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el número consecutivo del procedimiento/actividad.
6. En términos generales anotar el procedimiento de auditoría respectivo,
describiendo las actividades técnicas a realizar, incluidas en el Programa
Específico de Auditoría.
7. Anotar el mes en que se desarrollarán las actividades de la auditoria e
indicar los días hábiles que contiene el mes.
8. Sombrear los días hábiles en que se estima ejecutar la actividad.
9. Sombrear los días hábiles en que se ejecutó realmente la actividad.
10. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron el cronograma.
11. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la
revisión del documento, deberán agregarse los campos necesarios, de
acuerdo a los niveles de supervisión con los que se cuente.
12. Anotar el nombre y firma del servidor público que autoriza el cronograma.
13. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron el cronograma.
14. Anotar la fecha en que se inició la elaboración del cronograma.
15. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
16. Anotar la fecha término de la revisión del cronograma.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Acta de Inicio de Auditoría
FOR-CON-AUD-006
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Siendo las __(1)__ horas del día __(2)___ de __(3)__del año __(4)__, en las oficinas que ocupa
la ________(5)__________, sito en ________(6)_____________ los CC._____(7)_____, adscrito
a la Contraloría Municipal, acreditándose con credencial para votar números_____(8)_____,
expedida _____(9)____, a efecto de dar cumplimiento a la auditoría número ____(10)____,
denominada ____(11)____, procediendo a consignar los siguientes:-------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------HECHOS---------------------------------------------------
Se hace contar que la orden de la presente auditoría se notificó debidamente a la
______(12)______, ente auditado, a través del oficio número _____(13)____ de fecha
____(14)____ del año en curso, girado por ________(15)_____, dirigido al C.
_____________(16)___________, el cual fue debidamente sellado de recepción en fecha
_______(17)______; lo anterior con fundamento en las atribuciones que establecen los artículos:
112 fracciones I, III, V, VI, XI y XVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 2, 3
fracción V, 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII y 52 último párrafo de la Ley de Responsabilidades
de los Servidores Públicos del Estado y Municipios; 3.37 y 3.38 (fracciones que apliquen) del
Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México.----------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Acto seguido se solicita al C. ___________(18)________, en su carácter de ______(19)_______,
quien se identifica con credencial para votar número ________(20)______, expedida por el
____(21)_____, que designe a dos testigos de asistencia, procediendo a nombrar a los CC.
__________(22)________, con cargo de ___________(23)_________, quienes se identifican con
credencial para votar expedida por el _________(24)_______, números _______(25)______
respectivamente, servidores públicos adscritos a _______(26)________, personal relacionado
con la información y operación del rubro a auditar que nos ocupa y que serán quienes den
apoyo al auditor antes mencionado al inicio para la realización de la Auditoría.----------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Una vez expuesto de manera amplia y suficiente por parte del personal adscrito a la Contraloría
Municipal, sobre los procedimientos, alcances, métodos, formatos y temporalidad de la auditoría
a practicarse, y no habiendo duda o cuestionamiento alguno por parte de la dependencia a
auditar, en este acto se solicita el acceso a las áreas relacionadas con la auditoría y la
presentación de los Servidores Públicos responsables de las mismas, así como la documentación
inherente a realizar las actividades de control, evaluación y fiscalización
_____________________(27)__________________.
Al no haber otro asunto que tratar, se cierra la presente siendo las ___(28)___ horas del día
__(29)__ de ___(30)___ del ____(31)___, firmando al calce y al margen los que en ella
intervienen para los efectos legales a que haya lugar.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 58
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Acta de Inicio de Auditoría
FOR-CON-AUD-006
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Por la Contraloría Municipal
(32)
____________________________
Nombre, cargo y firma
(32)
_______________________________
Nombre, cargo y firma
Por el Área Auditada
(33)
_____________________________________________
Nombre, cargo y firma
Testigos de Asistencia
(34)
____________________________
Nombre, cargo y firma
(34)
_______________________________
Nombre, cargo y firma
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Acta de Inicio de Auditoría
FOR-CON-AUD-006
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Acta de Inicio de Auditoría
Instructivo de llenado
1.-Registrar la hora de inicio en que se elabora el Acta de Inicio de Auditoría.
2.- Registrar el día en que se elabora el Acta de Inicio de Auditoría.
3.- Registrar el mes en que se elabora el Acta de Inicio de Auditoría.
4.- Anotar el año en el que se realiza el Acta de Inicio de Auditoría.
5.- Anotar la Dependencia o Unidad Administrativa a auditar.
6.- Anotar el domicilio completo en donde se encuentra ubicada la Dependencia o Unidad
Administrativa a auditar, y en su caso el domicilio en donde se levante el Acta de Inicio de
Auditoría.
7.- Anotar nombre y cargo de los servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna, lo cuales
intervienen en el levantamiento del Acta de Inicio de Auditoría.
8.- Anotar el número de folio de la credencial para votar de los servidores públicos adscritos a la
Contraloría Interna, lo cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Inicio de Auditoría.
9.- Anotar e nombre del Instituto que expide la credencial para votar de los servidores públicos
adscritos a la Contraloría Interna, lo cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Inicio de
Auditoría.
10.- Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
11.- Anotar el nombre de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
12.-Anotar el nombre de la Dependencia o Unidad Administrativa a auditar.
13.- Anotar el número de oficio de inicio de auditoría que lo emite la Contraloría Interna.
14.- Anotar la fecha de emisión del inicio de auditoría.
15.- Anotar el nombre y cargo del Contralor Interno.
16.- Anotar el nombre y cargo del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad
Administrativa.
17.- Anotar el día, mes del sello de recepción del Oficio de Inicio de Auditoría, por el área
auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
18.- Anotar el nombre del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
19.- Anotar el cargo de Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
20.- Anotar el número de folio de la credencial para votar del Titular del Área Auditada de la
Dependencia o Unidad Administrativa.
21.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar del Titular del Área
Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 60
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Acta de Inicio de Auditoría
FOR-CON-AUD-006
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
22.- Anotar el nombre de los servidores públicos testigos del Titular del Área Auditada de la
Dependencia o Unidad Administrativa.
23.- Anotar el cargo de los servidores públicos testigos del Titular del Área Auditada de la
Dependencia o Unidad Administrativa.
24.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar de los servidores
públicos testigos del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
25.- Anotar el número de folio de la credencial para votar de los servidores públicos testigos del
Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
26.- Anotar el nombre de la Dependencia o Unidad Administrativa a auditar.
27.- Anotar el rubro auditado.
28.- Registrar la hora de término de elaboración el Acta de Inicio de Auditoría.
29.- Registrar el día en que se terminó la elaboración del Acta de Inicio de Auditoría.
30.- Registrar el mes en que se terminó la elaboración del Acta de Inicio de Auditoría.
31.- Registrar el año en que se terminó la elaboración del Acta de Inicio de Auditoría.
32.- Anotar nombre, cargo y firma de los servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna, lo
cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Inicio de Auditoría
33.- Anotar nombre, cargo y firma del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad
Administrativa.
34.- Anotar nombre, cargo y firma de los servidores públicos testigos del Titular del Área
Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Solicitud de Información y/o Documentación
FOR-CON-AUD-007 Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
Contraloría
Interna: (1)
Número de Auditoría: (2) No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
Nombre y cargo del servidor público a quien se le aplica
la cédula: (5)
DOCUMENTACIÓN SOLICITADA
En términos del oficio de inicio de auditoría número (6) , dirigido a (7) , me
permito solicitar la siguiente documentación: (8)
Lo anterior, se requiere conforme a lo dispuesto en los artículos 3 y 29 del Código de Procedimientos Administrativos del
Estado de México y 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del
Estado y Municipios.
Toda la documentación anexa deberá estar debidamente constanciada y/o certificada, según sea el caso.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 62
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Solicitud de Información y/o Documentación
FOR-CON-AUD-007 Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
Elaboró
(9)
Revisó
(10)
Datos de Recepción de la
Cédula por el Área Auditada
(11)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma de
quien recibe, así como la
fecha de recepción)
COMENTARIOS DEL SERVIDOR PÚBLICO A QUIEN SE LE APLICA LA CÉDULA: (12)
Servidor Público
a quien se le aplica la Cédula
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Solicitud de Información y/o Documentación
FOR-CON-AUD-007 Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
(13)
(Nombre, cargo y firma)
Por la Contraloría Interna
Datos de la Recepción de Comentarios emitidos por el Área
Auditada:
(14)
(Nombre, cargo y firma de quien
recibe
así como la fecha de recepción)
COMENTARIOS DEL AUDITOR: (15)
Elaboró
(16)
Revisó
(17)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 64
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Solicitud de Información y/o Documentación
FOR-CON-AUD-007 Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
Cédula de Solicitud de Información y/o Documentación
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el nombre completo y cargo del servidor público a quien se le aplica la cédula.
6. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
7. Anotar el nombre y cargo del servidor público y del área auditada, a quien se dirigió el oficio
de inicio de auditoría.
8. Detallar la información y/o documentación solicitada, en su caso se podrá requerir que ésta
sea certificada.
9. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
10. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la cédula,
deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los
que se cuente.
11. Recabar el nombre, cargo y firma del servidor público del área auditada que recibe la
cédula, así como la fecha de recepción.
12. Este espacio deberá ser contestado por la persona a quien se le aplica la cédula y, en caso
de no contar con la documentación o que no corresponda al área a su cargo deberá hacer la
precisión.
13. El servidor público a quién se le aplica la cédula, anotará su nombre completo, cargo y
firma.
14. Apartado a complementar por la Contraloría Interna, al momento en que el área auditada
entrega la cédula contestada, debiendo anotar el nombre, cargo y firma del servidor público
que recibe la cédula así como la fecha de recepción.
15. El auditor deberá pronunciarse, una vez que se verificó que la documentación recibida
corresponde a la solicitada, de no recibirse en los términos solicitados, se dejará evidencia
en este apartado y se informará al supervisor quien determinará lo conducente.
16. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron los comentarios.
17. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de los
comentarios emitidos en la cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a
los niveles de supervisión con los que se cuente.
18. Anotar las iniciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
19. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
20. Anotar las iniciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
21. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
Cuestionario de Funciones
FOR-CON-AUD-008
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
Contraloría Interna: (1) Fecha: (2)
Número de
Auditoría: (3)
No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (4)
Nombre de la
Auditoría: (5)
El presente cuestionario deberá ser entregado a la Contraloría Municipal, a más tardar dentro de los tres días hábiles
siguientes al en que surta efectos la notificación del mismo, conforme a lo señalado en los artículos 2, 3 fracción VI, 42
fracciones XX, XX Bis y XXVIII y 52 último párrafo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del
Estado y Municipios, así como al artículo 3 y 29 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Nombre del servidor público:
_____________________________________________________________________________________________
Fecha de ingreso a la Dependencia u Organismo:
_____________________________________________________________________________
Nivel y rango: _________ Puesto: _____________________________________ Fecha de ingreso al puesto actual:
________________________
Escolaridad (grado concluido): ______________ Documento obtenido: ______________________ Horario de trabajo:
_____________________
Nombre y cargo de su jefe inmediato:
_______________________________________________________________________________________
1. Indique su área de adscripción:
2. En caso de ser comisionado de otra área indique: quien lo (a) comisionó, fecha de notificación de la comisión,
período de la comisión, así como la manera en que se le hizo del conocimiento y documento que recibió al ser
notificado:
3. Mencione el objetivo del área donde labora:
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 66
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cuestionario de Funciones
FOR-CON-AUD-008
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
4. Enuncie el proceso, especificando las actividades que se realizan en al área donde labora para que ésta cumpla con
su objetivo:
5. ¿En qué etapa de dicho proceso participa usted?
6. Detalle las funciones o actividades que realiza o en las que participa, conforme al Manual de
___________________________________________vigente, según se indica en el cuadro siguiente:
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H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
D: diario, S: semanal, M: mensual y O: otros
7. De las funciones relacionadas con el Manual de ______________________________________________ y
que mencionó en el punto anterior, detalle el procedimiento que realiza (revisión, cálculo, supervisión,
integración de documentos, proporciona servicios, otros,)
8. Persona que le hizo de su conocimiento (en su caso anexe copia del documento mediante el cuál le dieron a
conocer sus funciones)
Cuestionario de Funciones
FOR-CON-AUD-008
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
Función del
________________________ Función y actividad
Periodicidad
en que los
realiza
Mencione el nombre y
cargo del servidor
público a quién reporta
los resultados
Reportado
D S M O Document
o
Sin
Documento
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 68
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cuestionario de Funciones
FOR-CON-AUD-008
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
9. Aparte de las funciones que realiza conforme al Manual de ______________________________________,
mencione y detalle, que otras actividades realiza, conforme al cuadro siguiente:
Función y
actividad no
contenida en el
_______________
_______________
Periodicidad en que los realiza
Mencione el nombre y cargo del
servidor público a quién reporta
los resultados
Reportado
D S M O Documento Sin
Documento
D: diario, S: semanal, M: mensual y O: otros
10. Para el desarrollo de sus actividades ¿requiere información y/o documentación de otras áreas?
Si ( ) No ( )
11. En caso afirmativo indique de qué áreas, el tipo de información, ¿periodicidad con que se recibe y la finalidad
que tiene dicha información?
Página 69 GACETA MUNI CIPAL 02 de octubre de 2017
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cuestionario de Funciones
FOR-CON-AUD-008
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
Tipo de documento, oficio, reporte, etc. que recibe,
para realizar sus funciones y/o actividades
Función que realiza con la
información
Documento que genera, como
resultado de su función
12. ¿Qué normatividad aplica en el desarrollo de sus funciones?
Observaciones y comentarios del entrevistado:
NOTAS:
1. Si el espacio para las respuestas no es suficiente favor de anexar hojas debidamente rubricadas.
2. Favor de rubricar todas las hojas que integran el presente cuestionario, además de anexar para cada una de las respuestas copia de la
documentación que ejemplifique o acredite su respuesta.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 70
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cuestionario de Funciones
FOR-CON-AUD-008
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
Manifiesto que las respuestas asentadas son verídicas, las cuales estoy dispuesto a comprobar con la
documentación correspondiente.
Elaboró
(6)
Revisó
(7)
Entrevistado
(8)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) Nombre y firma del Servidor
Público que contesta el
cuestionario
Cuestionario de Funciones
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Se anotará la fecha en que se contesta el Cuestionario de Funciones.
3. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
4. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
5. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
Página 71 GACETA MUNI CIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cuestionario de Funciones
FOR-CON-AUD-008
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal Departamento de Auditoría
6. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron el cuestionario.
7. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión del
documento, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de
supervisión con los que se cuente.
8. Se tendrá cuidado que el servidor público que contesta el cuestionario registre nombre
completo y firma, a efecto de dar validez a sus respuestas, vigilando que todas las fojas
útiles estén firmadas, el cuestionario deberá aplicarse al servidor público responsable del
área auditada y a los que intervienen en los procedimientos relacionados con el rubro
auditado, aplicado en el área auditada.
9. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron el cuestionario.
10. Anotar la fecha en que se inició la elaboración del cuestionario.
11. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
12. Anotar la fecha término de la revisión del cuestionario.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 72
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Muestra
FOR-CON-AUD-009
Versión: 01
Fecha:01 de fecha de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría
Interna: (1)
Número de
Auditoría: (2)
No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
Referenci
a Actividad
Unidad
de Medida
Tipo de Revisión
Total Revisa
do %
Comentario
s Financiera Administrat
iva
(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)
Elaboró
(14)
Revisó
(15)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
Página 73 GACETA MUNI CIPAL 02 de octubre de 2017
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Muestra
FOR-CON-AUD-009
Versión: 01
Fecha:01 de fecha de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cédula de Muestra
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar la referencia de cruce con papeles de trabajo.
6. Anotar la actividad conforme al programa específico de la auditoría.
7. Indicar la unidad de medida, por ejemplo: obra, expediente, funcionario público,
beneficiario.
8. tipo de revisión es financiera.
9.
10. Se anota el total de elementos que integran el universo de acuerdo a la actividad
indicada.
11. Se anota el número de elementos que integran la muestra revisada.
12. Se determina el porcentaje que representa el total de elementos revisados respecto del
universo identificado.
13. Se exponen los comentarios de las técnicas de muestreo utilizadas y criterios de
selección aplicados.
14. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
15. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la
cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de
supervisión con los que se cuente.
16. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
17. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
18. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
19. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 74
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Modificación a las Condiciones
Originales de la Auditoría
FOR-CON-AUD-010
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Metepec, México, a __(1)__ de ______(2)_____ de ____(3)____
Oficio No.: (4)
Asunto: Se informa (5)____
Número de auditoría: (6)
C. ________(7)_________.
P R E S E N T E
En alcance al oficio número _________(8)_________ mediante el cual se
comunicó el inicio de la auditoría número _________(9)_________
denominada _________(10)_________, al respecto me permito informarle
que a partir de esta fecha, _________(11)_________.
Agradezco de antemano su colaboración para la realización de la auditoría.
A T E N T A M E N T E
(12)
c.c.p. (13)
Página 75 GACETA MUNI CIPAL 02 de octubre de 2017
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Modificación a las Condiciones
Originales de la Auditoría
FOR-CON-AUD-010
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Oficio de Modificación a las Condiciones Originales de la Auditoría
Instructivo de llenado
1. Registrar el día en que se elabora el oficio de inicio de auditoría.
2. Registrar el mes en que se elabora el oficio de inicio de auditoría.
3. Anotar el año en el que se realiza el oficio de inicio de auditoría.
4. Anotar el número de oficio de la Contraloría Municipal que lo emite.
5. Aclarar el tipo de modificación (ampliación de personal comisionado, ampliación de
período a auditar, etc.)
6. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
7. Anotar el nombre y cargo de Titular del Área Auditada de la Dependencia.
8. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
9. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
10. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
11. Anotar la modificación a la condición original de la auditoría, como podría ser el nombre
del auditor que se incorpora a la auditoría o bien el nuevo plazo de revisión.
12. Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para informar sobre las
modificaciones a condiciones originales de la auditoría.
13. Anotar el nombre y cargo de los titulares del área sujeta a auditoría, así como de aquellas
áreas que estuvieran involucradas en la misma, recabando invariablemente todos los
sellos de recepción del documento.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 76
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta
Responsabilidad Administrativa Resarcitoria
FOR-CON-AUD-011
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría
Interna: (1)
Número de
Auditoría: (2)
No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
Nombre y cargo del servidor público a quien se le aplica
la cédula:
(5)
Con fundamento en los artículos: 130 de la Constitución política del Estado Libre y Soberano de México; artículo
112, fracciones I, III, VII, XI y XVII, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, artículos 2 y 3 fracción VI y
42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y
Municipios; artículos 3.37 y 3.38 fracciones (las que apliquen) del Código de Reglamentación Municipal de
Metepec, Estado de México, le comunico que derivado de la práctica de la auditoria de referencia se advirtió la
observación que se desglosa a continuación:
Observación: (6)
Nombre del presunto responsable: (7)
Cargo del presunto responsable: (8)
Fecha de Materialización: (9)
Normatividad Infringida: (10)
Fuente Obligacional: (11)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta
Responsabilidad Administrativa Resarcitoria
FOR-CON-AUD-011
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Evidencia Comprobatoria: (12)
Cuantificación del Daño: ______(13)_____
Origen de los recursos: (14) Federa: Estatal: Municipal: Propios:
En virtud de lo expuesto, con fundamento en los artículos 29 y 30 del Código de Procedimientos Administrativos
del Estado de México y 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores
Públicos del Estado y Municipios, le requiero que dentro de un plazo de tres días hábiles, contados a partir del día
hábil siguiente al en que surta sus efectos la notificación de la presente cédula, emita sus comentarios respecto de
la observación que se le hace del conocimiento, anexando original o copia certificada de las documentales en que
sustente dichos comentarios, y se remitan a esta unidad administrativa, con el objeto de que sean valorados para
emitir el informe de auditoría y determinar si ha lugar a remitir el expediente de auditoría que nos ocupa, a la
autoridad correspondiente para ponderar el inicio del procedimiento administrativo respectivo.
Apercibido que en caso de no atender el presente requerimiento en el plazo y la forma precisados, se tendrá por
aceptado de su parte la observación de carácter administrativa resarcitoria que se hace de su conocimiento a
través de la presente cédula y, una vez emitido el informe de auditoría correspondiente, se remitirá el presente
asunto a la autoridad correspondiente a efecto de que determine lo procedente.
.
Elaboró
(15)
Revisó
(16)
Datos de Recepción de la
Cédula por el Área Auditada
(17)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma de quien
recibe
así como la fecha de recepción)
COMENTARIOS DEL SERVIDOR PÚBLICO A QUIEN SE LE APLICA LA CÉDULA: (18)
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 78
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta
Responsabilidad Administrativa Resarcitoria
FOR-CON-AUD-011
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
COMENTARIOS DEL SERVIDOR PÚBLICO A QUIEN SE LE APLICA LA CÉDULA: (18)
Servidor Público
a quien se le aplica la Cédula
(19)
(Nombre, cargo y firma)
Por la Contraloría Interna
Datos de la Recepción de Comentarios emitidos por el Área
Auditada:
(20)
(Nombre, cargo y firma de quien recibe
así como la fecha de recepción)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta
Responsabilidad Administrativa Resarcitoria
FOR-CON-AUD-011
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
COMENTARIOS DEL SERVIDOR PÚBLICO A QUIEN SE LE APLICA LA CÉDULA: (18)
La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada hasta en tanto no haya sido concluida, con
fundamento en el artículo 20 fracciones IV y VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y
Municipios, asimismo contiene datos personales, considerados como información confidencial, con fundamento en los artículos 2 fracción II y
25 fracción I de la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervengan en el procesamiento de
dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún después de cesar en el cargo como servidor público. En caso
de contravención, se estará a lo dispuesto por los ordenamientos administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o
civiles a que haya lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los artículos 3 fracción I, 4
fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.
Elaboró
(22)
Revisó
(23)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad Administrativa Resarcitoria
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 80
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MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta
Responsabilidad Administrativa Resarcitoria
FOR-CON-AUD-011
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el nombre completo y cargo del servidor público a quien se le aplica la cédula.
6. Describir y numerar la observación determinada en la auditoría, considerando que la
observación es el hallazgo advertido como resultado de las acciones de control y evaluación
que no se apega a la normatividad.
7. Se anotará el nombre completo del servidor público presunto responsable.
8. Se anotará el cargo completo que desempaña o desempeñó cuando se generó la presunta
conducta del servidor público presunto responsable.
9. Anotar el día, mes y año en que se cometió la presunta irregularidad. En el caso de conductas
de carácter continuo, el periodo de fecha en que se dio el hecho.
10. Se anotará el artículo, fracción, párrafo o inciso de la normatividad que se infringió (leyes,
reglamentos, acuerdos, circulares, etc.), indicando su denominación correcta y la fecha de
publicación en Gaceta Municipal y/o del Gobierno del Estado de México o cuando
corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, debiendo anexar al expediente de auditoría
copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas en donde se observe la
denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo, fracción, inciso y párrafo
transgredidos).
Se entenderá como normatividad infringida, las disposiciones jurídico-administrativas
relacionadas con el servicio público, que establecen la forma y el plazo en que se debe dar
cumplimiento a una obligación impuesta derivada de la calidad de servidores públicos.
La normatividad infringida necesariamente deberá estar publicada en la Gaceta Municipal y/o
del Gobierno del Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación,
para que surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.
11. Se anotará el artículo, fracción, párrafo e inciso de la disposición que identifique la fuente de la
que se deriva la obligación que se observó como incumplida, ya sea que esta fuente se
encuentre en la legislación vigente, en una disposición superior relacionada con el régimen
interior de las oficinas, en un acuerdo u oficio de comisión, en una norma, instructivo, manual
interno, circular, etcétera, recibidos de puño y letra del presunto responsable, en un deber de
cuidado, en las atribuciones de hecho que se demuestren plenamente, o incluso, en los deberes
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MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta
Responsabilidad Administrativa Resarcitoria
FOR-CON-AUD-011
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
propios de la profesión que practica el servidor público, toda vez que esta enunciación y
acreditamiento, condicionan la validez del acto administrativo por el que se establece
responsabilidad administrativa.
Se entenderá como fuente obligacional, las disposiciones jurídico-administrativas que
establecen a la unidad administrativa o servidor público responsable de llevar a cabo
determinadas funciones, obligaciones o atribuciones, derivado del empleo, cargo o comisión
encomendado; es decir, quien lo debe de hacer.
Se deberá anexar a la cédula copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas en
donde se observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo, fracción,
inciso y párrafo en el que se establece la fuente obligacional).
La fuente obligacional, deberá estar publicada en la Gaceta del Gobierno del Estado de México
o en la del municipio respectivo y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación,
para que surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.
Cuando no se advierta la fuente obligacional de los servidores públicos considerados como
presuntos responsables, se recomienda implementar durante la práctica de la auditoría
cuestionarios de control interno o cédulas de solicitud de información que deberán ser
firmadas por el entrevistado o presunto responsable, con el objeto de que manifieste las
atribuciones u obligaciones que por virtud del cargo, empleo o comisión conferido, tienen a su
cargo.
En el supuesto de que los servidores públicos considerados como presuntos responsables, ya
no se encuentren activos en el empleo, cargo o comisión en el que se hubiere determinado la
irregularidad, se sugiere implementar los elementos que se refiere en el párrafo anterior, al
superior inmediato con el objeto de que manifiesten las atribuciones u obligaciones que por
virtud del cargo, empleo o comisión conferido, tenía a su cargo el implicado, debiendo agregar,
en su caso, las evidencias documentales que demuestren los medios por los que se les hicieron
de su conocimiento tales funciones.
Se debe evitar atribuir incumplimientos a la normatividad que no corresponda, considerando el
cargo de cada servidor público.
Se requiere que los oficios a través de los cuales se delegan ciertas funciones, sean firmados
por servidor público con atribuciones para ello.
Se requiere que los oficios a través de los cuales se delegan ciertas funciones, sean firmados de
recibido por los servidores públicos a los que se dirigen de puño y letra, plasmando su nombre
completo, firma y la fecha de recepción de los mismos, para estar en posibilidad de demostrar
el conocimiento de su contenido.
12. Describir de manera clara y precisa la documentación que se tomó en consideración para
sustentar la observación y, señalar en su caso el número de folio de dicha documentación la
cual deberá integrarse en original o copia certificada, realizada por quien tenga atribuciones
para hacerlo conforme al reglamento interior correspondiente, en concordancia con lo
dispuesto en el
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 82
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Resarcitoria
FOR-CON-AUD-011
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
artículo 104 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México, con el objeto
de que las evidencias documentales que obren en el expediente respectivo hagan prueba
plena y no puedan ser objetadas legalmente. Debe contener la leyenda certificada, el
fundamento legal, la fecha, el nombre completo y cargo del servidor público que lleva a cargo
la certificación.
13. Importe expresado en moneda nacional del detrimento causado al erario público con motivo de
la observación, puede ser daño, beneficio o perjuicio.
14.
15. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
16. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la cédula,
deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los que
se cuente.
17. Recabar el nombre, cargo y firma del servidor público del área auditada que recibe la cédula,
así como la fecha de recepción.
18. Espacio destinado a los comentarios del servidor público a quien se le aplique la cédula,
anotando en su caso, la aceptación de los resultados o la aclaración de algún hecho; de este
último deberá anexar el soporte documental respectivo.
19. El servidor público a quién se le aplica la cédula, anotará su nombre completo, cargo y firma.
20. Apartado a complementar por la Contraloría Interna, al momento en que el área auditada
entrega la cédula contestada, debiendo anotar el nombre, cargo y firma del servidor público
que recibe la cédula, así como la fecha de recepción.
21. El auditor anotará los comentarios y precisiones a que haya lugar, una vez analizada la
respuesta y la documentación soporte.
22. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron los comentarios.
23. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la cédula,
deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los que
se cuente.
24. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
25. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
26. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
27. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
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MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Disciplinaria
FOR-CON-AUD-012
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría
Interna: (1)
Número de
Auditoría: (2)
No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
Nombre y cargo del servidor público a quien se le aplica
la cédula:
(5)
Con fundamento en los artículos: 130 de la Constitución política del Estado Libre y Soberano de México;
artículo 112, fracciones I, III, VII, XI y XVII, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, artículos 2 y 3
fracción VI y 42 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios; artículos
3.37 y 3.38 fracciones (las que apliquen) del Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de
México, le comunico que derivado de la práctica de la auditoria de referencia se advirtió la observación que se
desglosa a continuación:
Observación: (6)
Nombre del presunto responsable: (7)
Cargo del presunto responsable: (8)
Fecha de Materialización: (9)
Normatividad Infringida: (10)
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 84
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Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Disciplinaria
FOR-CON-AUD-012
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Fuente Obligacional: (11)
Evidencia Comprobatoria: (12)
Cuantificación:
(13) Si No
Cuantificación del beneficio
obtenido:
__________(14)___________
Cuantificación del Daño:
_________ (15)________
Cuantificación del perjuicio:
__________(16)________
Origen de los
recursos: (17) Federal: Estatal: Municipal: Propios
En virtud de lo expuesto, con fundamento en los artículos 29 y 30 del Código de Procedimientos
Administrativos del Estado de México y 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de
los Servidores Públicos del Estado y Municipios, le requiero que dentro de un plazo de tres días hábiles,
contados a partir del día hábil siguiente al en que surta sus efectos la notificación de la presente cédula, emita
sus comentarios respecto de la observación que se le hace del conocimiento, anexando original o copia
certificada de las documentales en que sustente dichos comentarios, y se remitan a esta unidad administrativa,
con el objeto de que sean valorados para emitir el informe de auditoría y determinar si ha lugar a remitir el
expediente de auditoría que nos ocupa, a la autoridad correspondiente para ponderar el inicio del
procedimiento administrativo respectivo.
Apercibido que en caso de no atender el presente requerimiento en el plazo y la forma precisados, se tendrá
por aceptado de su parte la observación de carácter administrativa disciplinaria que se hace de su
conocimiento a través de la presente cédula y, una vez emitido el informe de auditoría correspondiente, se
remitirá el presente asunto a la autoridad correspondiente a efecto de que determine lo procedente.
Elaboró
(18)
Revisó
(19)
Datos de Recepción de la Cédula
por el Área Auditada
(20)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma de quien
recibe así como la fecha de
recepción)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Disciplinaria
FOR-CON-AUD-012
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
COMENTARIOS DEL SERVIDOR PÚBLICO A QUIEN SE LE APLICA LA CÉDULA: (21)
Servidor Público
a quien se le aplica la Cédula
(22)
(Nombre, cargo y firma)
Por la Contraloría Interna
Datos de la Recepción de Comentarios emitidos por el
Área Auditada:
(23)
(Nombre, cargo y firma de quien recibe
así como la fecha de recepción)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Disciplinaria
FOR-CON-AUD-012
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
COMENTARIOS DEL AUDITOR:(24)
La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada hasta tanto
no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de Transparencia y Acceso a la
Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo, contiene datos personales, considerados
como información confidencial, con fundamento en los artículos 2 fracción II y 143 fracción I de la referida Ley,
por lo que el acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervienen en el procesamiento de
dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún después de cesar en el
cargo como servidor público. En caso de contravención, se estará a lo dispuesto por los ordenamientos
administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o civiles a que haya lugar. Lo
contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los artículos 3 fracción IV, 4
fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.
Elaboró
(25)
Revisó
(26)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
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MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Disciplinaria
FOR-CON-AUD-012
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad Administrativa
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el nombre completo y cargo del servidor público a quien se le aplica la cédula.
6. Se enumerará la observación con el número correspondiente, que será consecutivo y
enseguida se describirá la observación determinada en la auditoría, considerando que la
observación es el hallazgo advertido como resultado de las acciones de control y evaluación
que no se apega a la normatividad.
7. Se anotará el nombre completo del servidor público presunto responsable.
Se deberá requisitar una cédula por cada servidor público presunto responsable, para
individualizar la responsabilidad.
8. Se anotará el cargo completo que desempeñó cuando se generó la presunta conducta el
servidor público presunto responsable.
9. Se deberá anotar el día, mes y año en que se cometió la presunta irregularidad. En caso de
conductas de carácter continuo, se deberá precisar el día en que inició y el día en que cesó la
presunta conducta.
10. Se anotará el artículo, fracción, párrafo o inciso de la normatividad que se infringió (leyes,
reglamentos, acuerdos, circulares, etc.), indicando su denominación correcta y la fecha de
publicación en Gaceta Municipal y/o del Gobierno del Estado de México o cuando
corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, debiendo anexar al expediente de auditoría
copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas en donde se observe la
denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo, fracción, inciso y párrafo
transgredidos).
Se entenderá como normatividad infringida, las disposiciones jurídico-administrativas
relacionadas con el servicio público, que establecen la forma y el plazo en que se debe dar
cumplimiento a una obligación impuesta derivada de la calidad de servidores públicos.
La normatividad infringida necesariamente deberá estar publicada en la Gaceta Municipal y/o
del Gobierno del Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación
según corresponda, para que surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Disciplinaria
FOR-CON-AUD-012
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
11. Se anotará el artículo, fracción, párrafo e inciso de la disposición que identifique la fuente
de la que se deriva la obligación que se observó como incumplida, ya sea que esta fuente
se encuentre en la legislación vigente, en una disposición superior relacionada con el
régimen interior de las oficinas, en un acuerdo u oficio de comisión, en una norma,
instructivo, manual interno, circular, etcétera, recibidos de puño y letra del presunto
responsable, en un deber de cuidado, en las atribuciones de hecho que se demuestren
plenamente, o incluso, en los deberes propios de la profesión que practica el servidor
público, toda vez que esta enunciación y acreditamiento, condicionan la validez del acto
administrativo por el que se establece responsabilidad administrativa.
Se entenderá como fuente obligacional, las disposiciones jurídico-administrativas que
establecen a la unidad administrativa o servidor público responsable de llevar a cabo
determinadas funciones, obligaciones o atribuciones, derivado del empleo, cargo o
comisión encomendado; es decir, quien lo debe de hacer.
Se deberá anexar a la cédula copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas
en donde se observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo,
fracción, inciso y párrafo en el que se establece la fuente obligacional).
La fuente obligacional, deberá estar publicada en la Gaceta Municipal y/o del Gobierno del
Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, para que
surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.
Cuando no se advierta la fuente obligacional de los servidores públicos considerados
como presuntos responsables, se recomienda implementar durante la práctica de la
auditoría cuestionarios de control interno o cédulas de solicitud de información que
deberán ser firmadas por el entrevistado o presunto responsable, con el objeto de que
manifieste las atribuciones u obligaciones que por virtud del cargo, empleo o comisión
conferido, tienen a su cargo.
En el supuesto de que los servidores públicos considerados como presuntos responsables,
ya no se encuentren activos en el empleo, cargo o comisión en el que se hubiere
determinado la irregularidad, se sugiere implementar los elementos que se refiere en el
párrafo anterior, al superior inmediato con el objeto de que manifiesten las atribuciones u
obligaciones que por virtud del cargo, empleo o comisión conferido, tenía a su cargo el
implicado, debiendo agregar, en su caso, las evidencias documentales que demuestren los
medios por los que se les hicieron de su conocimiento tales funciones.
Se debe evitar atribuir incumplimientos a la normatividad que no corresponda,
considerando el cargo de cada servidor público.
Se requiere que los oficios a través de los cuales se delegan ciertas funciones, sean
firmados por servidor público con atribuciones para ello.
Se requiere que los oficios a través de los cuales se delegan ciertas funciones, sean
firmados por los servidores públicos a los que se dirigen de puño y letra,
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Disciplinaria
FOR-CON-AUD-012
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
plasmando su nombre completo, firma y la fecha de recepción de los mismos, para estar
en posibilidad de demostrar el conocimiento de su contenido.
12. Describir de manera clara y precisa la documentación que se tomó en consideración para
sustentar la observación y, señalar en su caso, el número de folio de dicha documentación
la cual deberá integrarse en original o copia certificada, realizada por quien tenga
atribuciones para hacerlo conforme al reglamento interior correspondiente, en
concordancia con lo dispuesto en el Artículo 104 del Código de Procedimientos
Administrativos del Estado de México, con el objeto de que las evidencias documentales
que obren en el expediente respectivo hagan prueba plena y no puedan ser objetadas
legalmente. Debe contener la leyenda certificada, el fundamento legal, la fecha, el nombre
completo y cargo del servidor público que lleva a cabo la certificación.
13.
beneficio económico, daño o perjuicio causado estimable en dinero.
14. Se deberá anotar la cantidad del beneficio obtenido, entendiéndose éste cuando existan
evidencias tangibles que demuestren que el presunto responsable obtuvo recursos
económicos públicos o bienes del servicio público para su provecho o utilidad, o que haya
hecho uso de dichos recursos o bienes que le retribuyeron alguna utilidad cuantificable en
dinero.
15. Se deberá anotar la cantidad del daño, entendiéndose éste cuando existan evidencias
tangibles que demuestren que por acción u omisión el presunto responsable causó un
detrimento o menoscabo a la hacienda pública del Estado, del Municipio o al Patrimonio
de los Organismos Auxiliares o Fideicomisos Públicos, estimables en dinero.
16. Se deberá anotar la cantidad del perjuicio, entendiéndose éste cuando existan evidencias
tangibles que demuestren que por acción u omisión del presunto responsable, el Erario
Público dejó de obtener algún beneficio estimable en dinero.
17.
propios.
18. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
19. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la
cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión
con los que se cuente.
20. Recabar el nombre, cargo y firma del servidor público del área auditada que recibe la
cédula, así como la fecha de recepción.
21. Espacio destinado a los comentarios del servidor público a quien se le aplique la cédula,
anotando en su caso, la aceptación de los resultados o la aclaración de algún hecho; de
este último deberá anexar el soporte documental respectivo.
22. El servidor público a quién se le aplica la cédula, anotará su nombre completo, cargo y
firma.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad
Administrativa Disciplinaria
FOR-CON-AUD-012
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
23. Apartado a complementar por la Contraloría Interna, al momento en que el área auditada
entrega la cédula contestada, debiendo anotar el nombre, cargo y firma del servidor
público que recibe la cédula, así como la fecha de recepción.
24. El auditor anotará los comentarios y precisiones a que haya lugar, una vez analizada la
respuesta y la documentación soporte.
25. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron los comentarios.
26. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la
cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión
con los que se cuente.
27. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
28. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
29. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
30. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones de Control Interno e
Implementación de Acciones de Mejora
FOR-CON-AUD-013
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría
Interna: (1)
Número de
Auditoría: (2)
No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
Nombre y cargo del servidor público a quien se le aplica
la cédula:
(5)
En términos del oficio de inicio de auditoría número _____(6)_____, dirigido a ______(7)______, se da (dan) a
conocer la (las) observación (es) determinada (s) así como la (las) acción (es) de mejora y fecha (s) de
implementación propuesta (s) por esta _________(8)____________, con el objeto de fortalecer el control
interno y la gestión gubernamental del área auditada; lo anterior, a fin de que emita sus comentarios de la (s)
observación (es) y de acción (es) de mejora a ejecutar por la unidad administrativa su cargo:
OBSERVACIÓN (9)
PROPUESTA DE ACCIÓN DE MEJORA (10)
FECHA DE IMPLEMENTACIÓN PROPUESTA: (11)(Día/Mes/Año)
Elaboró
(12)
Revisó
(13)
Datos de Recepción de la
Cédula por el Área Auditada
(14)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma de quien
recibe, así como la fecha de
recepción)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones de Control Interno e
Implementación de Acciones de Mejora
FOR-CON-AUD-013
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
COMENTARIOS DEL SERVIDOR PÚBLICO A QUIEN SE LE APLICA LA CÉDULA: (15)
ACCIONES DE MEJORA CONVENIDAS (16)
Nombre, Cargo y Firma del Servidor
Público Responsable de la
Implementación: (17)
ACCIONES DE MEJORA CONVENIDAS
Nombre, Cargo y Firma del Servidor
Público Responsable de la
Implementación
ACCIONES DE MEJORA CONVENIDAS
Nombre, Cargo y Firma del Servidor
Público Responsable de la
Implementación
FECHA DE IMPLEMENTACIÓN: (Día / Mes / Año) (18)
Servidor Público
a quien se le aplica la Cédula
(19)
(Nombre, cargo y firma)
Por la Contraloría Interna
Datos de la Recepción de Comentarios emitidos por el
Área Auditada:
(20)
(Nombre, cargo y firma de quien recibe
así como la fecha de recepción)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones de Control Interno e
Implementación de Acciones de Mejora
FOR-CON-AUD-013
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
COMENTARIOS DEL AUDITOR: (21)
La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada hasta
tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo, contiene datos personales,
considerados como información confidencial, con fundamento en los artículos 2 fracción II y 143 fracción I de
la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervienen en el
procesamiento de dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún
después de cesar en el cargo como servidor público. En caso de contravención, se estará a lo dispuesto por
los ordenamientos administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o civiles a
que haya lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los
artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de
México.
Elaboró
(22)
Revisó
(23)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 94
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MUNICIPAL
Cédula de Observaciones de Control Interno e
Implementación de Acciones de Mejora
FOR-CON-AUD-013
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cédula de Observaciones de Control Interno e Implementación de Acciones de
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el nombre completo y cargo del servidor público a quien se le aplica la cédula.
6. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
7. Anotar el nombre del servidor público y del área auditada, a quien va dirigido el oficio de
inicio de auditoría.
8. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que determina la observación.
9. Se anotará la observación que resultó del procedimiento aplicado y por la que se requiere
implementar la acción de mejora que genere valor agregado a la unidad administrativa
auditada, conforme a los criterios aquí descritos.
10. Se anotará la acción de mejora que propone el personal responsable de la auditoría,
conforme a los criterios aquí descritos.
11. Anotar la fecha de implementación propuesta por el personal responsable de la auditoría.
12. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
13. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la cédula,
deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los
que se cuente.
14. Recabar el nombre, cargo y firma del servidor público del área auditada que recibe la
cédula, así como la fecha de recepción.
15. Espacio destinado a los comentarios del servidor público a quien se le aplique la cédula,
anotando en su caso, la aceptación de las observaciones o la aclaración de algún hecho; de
este último deberá anexar el soporte documental respectivo.
16. Anotar la (s) acción (es) de mejora convenida (s), entre los responsables de la auditoría y de
su implementación, previo análisis de su viabilidad.
17. Anotar nombre, cargo y firma del responsable de la implementación de las acciones de
mejora, quien deberá firmar de conformidad la acción de mejora convenida y su fecha de
implementación.
18. Anotar la fecha convenida de implementación acordada entre el personal responsable de la
auditoría y de la implementación de las acciones de mejora por parte del área auditada.
19. El servidor público a quién se le aplica la cédula, anotará su nombre completo, cargo y
firma.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Observaciones de Control Interno e
Implementación de Acciones de Mejora
FOR-CON-AUD-013
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
20. Apartado a complementar por la Contraloría Interna, al momento en que el área auditada
entrega la cédula contestada, debiendo anotar el nombre, cargo y firma del servidor público que
recibe la cédula, así como la fecha de recepción.
21. El auditor anotará los comentarios y precisiones a que haya lugar, una vez analizada la
respuesta y la documentación soporte.
22. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron los comentarios.
23. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la cédula,
deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los que
se cuente.
24. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
25. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
26. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
27. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
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MUNICIPAL
Cédula de Asesoría Jurídica
FOR-CON-AUD-014
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría
Interna:
(1)
Número de
Auditoría: (2) No. de Oficio de Inicio de Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
Período Auditado
(En su caso) (5)
MÓ D U L O D E L Á R E A S O L I C I T A N T E .
Nombre de la Unidad Administrativa
Solicitante:.
(6) Fecha de Solicitud (8) Folio:
Unidad Administrativa
Observada: (7)
Día
Mes
Año
(9)
ANTECEDENTES DE LA ACCIÓN: (10)
Tipo de Observación con
Presunta Responsabilidad: (11) Resarcitoria Disciplinaria
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Asesoría Jurídica
FOR-CON-AUD-014
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Observaci
ón
(12)
Normativid
ad
Infringida
(13)
Fuente
Obligacion
al
(14)
Nombre Completo
y Cargo del
Presunto
Responsable
(15)
Evidencia
Comprobatori
a
(16)
Fecha en
que se
Materializó
la
Irregularida
d
(17)
Monto del
Beneficio,
Daño o
Perjuicio
(18)
Elaboró
(19)
Revisó
(20)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
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MUNICIPAL
Cédula de Asesoría
Jurídica
FOR-CON-AUD-014
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
MÓDULO DEL ÁRE A
JURÍ D ICA
FECHA DE REVISIÓN (25)
Día Mes Año Hora
COMENTARIOS DEL ÁREA DE RESPONSABILIDADES: (26)
CAMBIO EN EL PRESUNTO RESPONSABLE: (27)
DOCUMENTOS ADICIONALES QUE SE DEBERÁN INTEGRAR PARA ACREDITAR LA RESPONSABILIDAD: (28)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Asesoría
Jurídica
FOR-CON-AUD-014
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información
reservada hasta tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de
la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios;
asimismo, contiene datos personales, considerados como información confidencial, con
fundamento en los artículos 2 fracción II y 143 fracción I de la referida Ley, por lo que el
acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervienen en el procesamiento
de dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún
después de cesar en el cargo como servidor público. En caso de contravención, se estará a lo
dispuesto por los ordenamientos administrativos correspondientes, independientemente de
las acciones penales o civiles a que haya lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad
administrativa conforme a lo dispuesto en los artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y 70 de
la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.
Atendió la Asesoría
(29)
Supervisó Asesoría
(30)
Recibió la Asesoría
(31)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
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Cédula de Asesoría
Jurídica
FOR-CON-AUD-014
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cédula de Asesoría Jurídica
Instructivo de llenado
Módulo del Área Solicitante
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el período auditado de la revisión, en su caso.
6. Anotar el nombre de la unidad administrativa que solicita la asesoría.
7. Anotar el nombre del ente observado. (Unidad administrativa, dependencia, organismo,
etc.)
8. Anotar el día mes y año en que se solicita la asesoría.
9. Anotar el número consecutivo de consulta para su registro y control.
10. Anotar brevemente el objetivo y alcance de la auditoría (periodo auditado, origen del
recurso auditado, procedimientos utilizados para la determinación de la observación,
sesión de órganos colegiados, entre otros).
11. d administrativa
resarcitoria (tipo A) o, con presunta responsabilidad administrativa disciplinaria (tipo B),
según corresponda.
12. Se describe la observación tipo A o B determinada en la auditoría, especificando
circunstancias de modo, tiempo y lugar, incluyendo en su caso, el probable daño al erario
público.
13. Se anotará el artículo, fracción, párrafo e inciso de la normatividad que se infringió (leyes,
reglamentos, acuerdos, circulares, etc.), indicando su denominación correcta y la fecha de
publicación en Gaceta Municipal y/o del Gobierno del Estado de México o cuando
corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, debiendo anexar al expediente de
auditoría copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas en donde se
observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo, fracción,
inciso y párrafo transgredidos).
Se entenderá como normatividad infringida, las disposiciones administrativas relacionadas
con el servicio público, que establecen la forma y el plazo en que se debe dar
cumplimiento a una obligación impuesta derivada de la calidad de servidores públicos.
La normatividad infringida necesariamente deberá estar publicada en la Gaceta Municipal
y/o del Gobierno del Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la
Federación, para que surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.
14. Se anotará el artículo, fracción, párrafo e inciso de la disposición que identifique la fuente
de la que se deriva la obligación que se observó como incumplida, ya sea que esta fuente
se encuentre en la legislación vigente, en una disposición superior relacionada con el
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
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Cédula de Asesoría Jurídica
FOR-CON-AUD-014
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
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régimen interior de las oficinas, en un acuerdo u oficio de comisión, en una norma,
instructivo, manual interno, circular, etcétera, en un deber de cuidado, en las atribuciones
de hecho que se demuestren plenamente, o incluso, en los deberes propios de la profesión
que practica el servidor público, toda vez que esta enunciación y acreditamiento,
condicionan la validez del acto administrativo por el que se establece responsabilidad
administrativa.
Se entenderá como fuente obligacional, las disposiciones administrativas en las que se
establece que unidad administrativa o servidor público determinado debe llevar a cabo
determinadas funciones, obligaciones o atribuciones, derivado del empleo, cargo o
comisión encomendado; es decir, quien lo debe de hacer.
Se deberá anexar a la cédula copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas
en donde se observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo,
fracción, inciso y párrafo en el que se establece la fuente obligacional).
La fuente obligacional, deberá estar publicada en la Gaceta Municipal y/o del Gobierno del
Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, para que
surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.
Cuando no se advierta la fuente obligacional de los servidores públicos considerados como
presuntos responsables, se recomienda implementar durante la práctica de la auditoría
cuestionarios de control interno o cédulas de información que deberán ser firmadas por el
entrevistado, con el objeto de que manifieste las atribuciones u obligaciones que por virtud
del cargo, empleo o comisión conferido, tiene a su cargo.
En el supuesto de que los servidores públicos considerados como presuntos responsables,
ya no se encuentren activos en el empleo, cargo o comisión en el que se hubiere
determinado la irregularidad, se sugiere implementar los elementos que se refiere en el
párrafo anterior, al superior inmediato con el objeto de que manifiesten las atribuciones u
obligaciones que por virtud del cargo, empleo o comisión conferido, tenía a su cargo el
implicado, debiendo agregar, en su caso, las evidencias documentales que demuestren los
medios por los que se les hicieron de su conocimiento tales funciones.
15. Se anota el nombre completo y cargo del (os) servidor (es) público (s) presunto (s)
responsable (s), describiendo para cada uno la acción u omisión que se le atribuye.
16. Describir de manera clara y precisa la documentación que se consideró para determinar la
observación y, señalar en su caso el número de folio de la documentación que se tomó en
consideración para determinar la (s) observación (es) tipo A o B, esta documentación
deberá integrarse en original o copia certificada, por quien tenga atribuciones para hacerlo
conforme al reglamento interior correspondiente, en concordancia con lo dispuesto en el
artículo 104 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y con el
objeto de que las evidencias documentales que obren en el expediente respectivo hagan
prueba plena y no puedan ser objetadas legalmente.
17. Anotar el día, mes y año en que se cometió la presunta irregularidad determinada. En el
caso de conductas de carácter continuo, se deberá precisar el día en que inició y el día en
que cesó la conducta irregular.
18. Anotar el monto del beneficio, daño o perjuicio conforme a lo siguiente:
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- Cantidad del beneficio obtenido, cuando existan evidencias tangibles que demuestren
que el presunto responsable obtuvo recursos económicos públicos o bienes del servicio
público para su provecho o utilidad, o que haya hecho uso de dichos recursos o bienes
que le retribuyeron alguna utilidad cuantificable en dinero.
- Cantidad del daño, cuando existan evidencias tangibles que demuestren que por acción
u omisión el presunto responsable causó un detrimento o menoscabo a la hacienda
pública del Estado, del Municipio o al Patrimonio de los Organismos Auxiliares o
Fideicomisos Públicos, estimables en dinero.
- Cantidad del perjuicio, cuando existan evidencias tangibles que demuestren que por
acción u omisión del presunto responsable, el Erario Público dejó de obtener algún
beneficio estimable en dinero.
19. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
20. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la
cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión
con los que se cuente.
21. Anotar las iniciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
22. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
23. Anotar las iniciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
24. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
Módulo del Área de Jurídica
25. El abogado o la persona que atiende la cédula señalará la fecha en que realiza la asesoría
jurídica.
26. El abogado o la persona que atiende la cédula respecto de las observaciones tipo A o B
determinadas en la auditoría, anotará su opinión jurídica. Señalando si la normatividad
encuadra respecto de la (s) observación (es) determinada (s).
27. En el caso de que existan evidencias para considerar a algún (os) otro (s) servidor (es)
público (s) como presunto (s) responsable(s), se recomendarán las acciones
correspondientes.
28. Así mismo, si derivado del análisis, el abogado o la persona que atiende la cédula considera
pertinente adicionar documentos para acreditar la responsabilidad, señalará lo conducente.
29. Anotar el nombre, cargo y firma de quien atendió la asesoría.
30. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la supervisión de la
asesoría brindada por parte del área de responsabilidades, deberán agregarse los campos
necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los que se cuente.
31. Nombre completo, cargo y firma de quien recibió la asesoría.
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CÉDULA DE SE GUIMIE NTO DE ASESORÍA JUR ÍD I CA
Contraloría
Interna: (1)
Número de
Auditoría: (2)
No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
Unidad Administrativa,
Dependencia u Organismo (5)
Área de Responsabilidades que
proporcionó la Asesoría:
(6) Fecha de la asesoría (7)
Día
Mes
Año
Tipo de Observación con Presunta
Responsabilidad Administrativa:
(8)
Resarcitoria
Disciplinaria
Observación Presentada
(9)
Comentarios del Área de
Responsabilidades
(10)
Acciones Realizadas por el Área
de Auditoría
(11)
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Departamento de Auditoría
Observación Presentada
(9)
Comentarios del Área de
Responsabilidades
(10)
Acciones Realizadas por el Área
de Auditoría
(11)
La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada hasta
tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo, contiene datos personales,
considerados como información confidencial, con fundamento en los artículos 2 fracción II y 143 fracción I
de la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervienen en
el procesamiento de dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún
después de cesar en el cargo como servidor público. En caso de contravención, se estará a lo dispuesto por
los ordenamientos administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o civiles
a que haya lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los
artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de
México.
Elaboró
(12)
Revisó
(13)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
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Departamento de Auditoría
Cédula de Seguimiento de Asesoría Jurídica
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el nombre del ente auditado.
6. Anotar el nombre de la unidad administrativa que proporcionó la asesoría (por ejemplo,
Departamento de Quejas y Responsabilidades).
7. Anotar el día mes y año en que se recibió la asesoría.
8. resarcitoria (tipo A) o, con presunta responsabilidad administrativa disciplinaria (tipo B),
según corresponda.
9. Se describe la observación tipo A o B determinada en la auditoría, especificando
circunstancias de modo, tiempo y lugar, incluyendo en su caso, el probable daño al erario
público, (tal y como se puso a consideración al Área de Responsabilidades).
10. Se anotarán a la letra los comentarios y/o sugerencias emitidos por el Departamento de
Quejas y Responsabilidades que proporcionó la asesoría.
11. Anotar las acciones realizadas para atender los comentarios vertidos por el Área de
Responsabilidades, o en caso contrario los argumentos para no atender las
recomendaciones. Anexar a la cédula copia de la normatividad (únicamente copia de las
fojas en donde se observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación,
artículo, fracción, inciso y párrafo en el que se funden para acatar o ignorar las sugerencias
del área que proporcionó la asesoría).
12. Anotar el nombre y firma del auditor (es) y supervisor que elaboraron la cédula.
13. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la
cédula.
Nota: Se efectuará una cédula de seguimiento de asesoría jurídica por cada cédula de asesoría,
y se integrará en el expediente de auditoría, no en el de responsabilidades.
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Auditoría
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Fecha: 01 de febrero de 2017
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Departamento de Auditoría
PERSONAL QUE INTERVINO: (7) CARGO FIRMA
Aspecto Revisado:(1)
Tipo y Número de Auditoría:(2)
Unidad Administrativa Revisada:(3)
Fecha de Inicio:(4)
Fecha de Término:(5)
Área Responsable:(6)
INFORME DE AUDITORÍA
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Informe de los Resultados Obtenidos en la
Auditoría
FOR-CON-AUD-015
Versión: 08
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Departamento de Auditoría
I. ANTECEDENTES
II. OBJETIVO
III. ALCANCE
IV. RESULTADOS DE ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
V. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
VI. LIMITACIONES
VII. RESUMEN DE RESULTADOS
VIII. OBSERVACIONES
IX. CONCLUSIONES
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Auditoría
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INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
I. Antecedentes.
1. Del área auditada: Para contextualizar la auditoría realizada, en este apartado se hace
referencia a las responsabilidades, funciones o atribuciones; según sea el caso, que tiene
asignadas el área auditada, así como los ordenamientos jurídico administrativos que
enmarcan la actuación del rubro o programa auditado, en su caso; señalar los datos
básicos de la obra.
2. De la auditoría: Hacer referencia a la causa que dio lugar a la auditoría; así
como, señalar el número y fecha del oficio de comisión, el área a quién se dirige
y el fundamento legal para realizar la auditoría.
II. Objetivo. Anotar el o los propósitos que se persiguen con la realización de la
auditoría en términos del cumplimiento de la normatividad, de la delimitación de
funciones y responsabilidades, de la oportunidad y calidad en la prestación de
servicios, de la eficiencia en la aplicación de recursos, del proceso de planeación,
programación, presupuestación, adjudicación, contratación y ejecución de la
obra pública, entre otros.
III. Alcance. Con base en los procedimientos aplicados en la auditoría, indicar en los
casos que proceda, el porcentaje que representa la muestra revisada del
universo.
Si como resultado de la auditoría, se determina algún daño, beneficio o perjuicio
cuantificable en dinero, se deberá precisar dentro de este apartado, el método o
procedimiento empleado para su cuantificación.
las muestras selectivas de auditoría, por lo que no se da el supuesto del Artículo
IV. Resultados del Estudio y Evaluación del Control Interno. En forma resumida se
describirán los resultados del Estudio y Evaluación del Control Interno, elaborado
en la etapa de Planeación de la Auditoría.
V. Procedimientos de Auditoría Aplicados. Conforme al programa específico de la
auditoría, se describen en forma general todas las acciones realizadas,
entendiéndose como procedimiento, el conjunto de dos o más técnicas de
auditoría aplicadas para revisar un rubro o aspecto específico.
Además, si como resultado de la auditoría se determinó algún daño, beneficio o
perjuicio, cuantificable en dinero, se deberá precisar dentro de este apartado, el
método o procedimiento empleado para la cuantificación del daño, beneficio o
perjuicio que se atribuye.
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Auditoría
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Departamento de Auditoría
VI. Limitaciones. Este apartado se incluirá en el caso de haberse presentado eventualidades
que impidieron el óptimo desarrollo de la auditoría, por ejemplo: falta de registros
documentales, la falta de oportunidad en la entrega de la información solicitada, etc.
Para los casos en que se detecten montos cuantificables del beneficio, daño o perjuicio
causado y que estos no se pueden individualizar, en este apartado se deberán precisar los
motivos por los que no se puede individualizar el monto del beneficio, daño o perjuicio.
VII. Resumen de Resultados: Describir de forma clara y directa las principales observaciones
de la auditoría de carácter administrativo resarcitorio, administrativo disciplinario y de
control interno determinadas en la auditoría.
VIII. Observaciones: Redactar las principales observaciones de la auditoría de carácter
administrativo resarcitorio, administrativo disciplinario y de control interno determinadas
en la auditoría; así como las acciones de mejora convenidas y las fechas compromiso de
implementación, lo anterior con el fin de que los titulares puedan conocer rápida y
fácilmente los resultados más importantes.
En caso de no haberse detectado observaciones de alguno de los tipos antes citados, así
se deberá indicar en cada caso, debiendo sin excepción indicar que la opinión es
únicamente válida en la muestra y/o pruebas selectivas realizadas; así mismo si durante el
proceso de la auditoría se solventaron o aclararon las observaciones, se mencionarán las
mismas.
IX. Conclusiones: Describir las conclusiones que referente a la auditoría, especificando los
hallazgos detectados en el proceso de la auditoría.
ELABORÓ
(8)
REVISÓ
(9)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
SUPERVISÓ
(9)
AUTORIZÓ
(9)
(Nombre, cargo y firma)
(Nombre, cargo y firma)
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Informe de los Resultados Obtenidos en la
Auditoría
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Versión: 08
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Informe de los Resultados Obtenidos en la Auditoría
Instructivo de llenado
1.-Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
2.-Anotar el tipo y número de auditoría que se le asigna por parte del ente
auditor.
3.- Anotar el nombre de la unidad administrativa específica a quien se la
practicará la revisión (A quien se dirige el oficio de inicio de auditoría).
4.- Anotar la fecha de inicio de auditoría que corresponde.
5.-Anotar la fecha de conclusión de la auditoría que debe corresponder.
6.- Especificar el nombre de la Contraloría Interna.
7.- Anotar el nombre completo y cargo de los supervisores y auditores que
llevarán a cabo los procedimientos contemplados en la auditoria, mismos que
deberán firmar y rubricar en el apartado correspondiente.
8.-Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de elaborar
el Informe de los Resultados obtenidos en la Auditoría.
9.- Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la
revisión, supervisión y autorización del Informe de Resultados Obtenidos en la
Auditoría, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de
supervisión con los que se cuente.
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Oficio de Comunicación de
Término de Auditoría
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Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Metepec, México, a __(1)__ de ______(2)_______ de ____(3)_____
OFICIO N°. :_________(4)______
Asunto: Se informa término de auditoría.
Número de Auditoría:______(5)______
C. _______________(6)________________
P R E S E N T E.
Con relación al oficio en el que se comunicó el inicio de la auditoría número
_____(7)_____ me permito hacerle llegar el Informe de la auditoría practicada al área
_____(8)_____, correspondiente a _________(9)____________,
(En caso de que se hayan detectado observaciones de tipo C, incluir el siguiente
párrafo):
que contiene el requerimiento de las acciones de mejora; con la finalidad de que se
brinde el apoyo necesario para el cumplimiento de las acciones y plazos establecidos,
que deberán atenderse conforme a lo dispuesto en el artículo 42 fracción XX, XX Bis y
XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y
Municipios.
(En caso de que se hayan detectado observaciones de tipo C, solventadas durante la
auditoría, incluir el siguiente párrafo):
mencionando en el apartado de resumen, las acciones de mejora convenidas con los
responsables de su implementación, que fueron solventadas o aclaradas en el
transcurso de la auditoría.
(En caso de no haberse detectado observaciones de tipo C, incluir el siguiente párrafo):
En el que se advierte en el apartado del estudio y evaluación del control interno, que de
acuerdo al alcance de la auditoría y conforme a los procedimientos aplicados, se
acredita el cumplimiento de los controles internos establecidos.
(En caso de que se hayan detectado observaciones de tipo A y B, incluir el siguiente
párrafo):
Por otra parte, hago de su conocimiento que dentro de las observaciones realizadas,
fueron detectados diversos actos u omisiones que pudieran constituir irregularidades
de carácter administrativo, previstas y sancionadas por la Ley de Responsabilidades
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Oficio de Comunicación de
Término de Auditoría
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Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, por este motivo y en cumplimiento
a lo dispuesto en los artículos 43 y 52 de la referida Ley; 113 y 114 del Código de
Procedimientos Administrativos del Estado de México, se le informa que el presente
asunto será turnado al Departamento de Quejas y Responsabilidades de esta
Contraloría Municipal, para que en su caso inicie el procedimiento administrativo que en
derecho proceda.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
_________________(10)_________________
CONTRALOR (A) MUNICIPAL
C.c.p. _____(11)________
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Oficio de Comunicación de
Término de Auditoría
FOR-CON-AUD-016
Versión: 07
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Oficio de Comunicación de Termino de Auditoría
Instructivo de llenado
1. Registrar el día en que se elabora el oficio de término de auditoría.
2. Registrar el mes en que se elabora el oficio de término de auditoría.
3. Anotar el año en el que se realiza el oficio de término de auditoría
4. Anotar el número de oficio de la Contraloría Interna que lo emite.
5. Anotar número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
6. Anotar el nombre y cargo del Titular del Área Auditada de la Unidad Administrativa a
quién se dirige el oficio que deberá coincidir con el nombre del titular en turno al que se
comunicó el oficio de inicio de la auditoría, asimismo, se deberá comunicar mediante
este instrumento el informe de auditoría a cada uno de los presuntos responsables de
observancia tipo A y B y al responsable de seguimiento de las observaciones tipo C.
7. Anotar el número de la auditoría que deberá ser el mismo que se asignó para su
inicio.
La normatividad invocada es enunciativa, no limitativa, ya que es responsabilidad de
quién signa el oficio de inicio de auditoría, verificar la normatividad que fundamente
el mismo, tomando en cuenta: la institución a quién se dirija la auditoría, el origen de
los recursos a revisar y en su caso, los convenios que sustenten la actuación, entre
otras.
8. Anotar el nombre del área o áreas que fueron auditadas.
9. Anotar el nombre de la auditoría y rubro auditado.
10. Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para informar el término de
la auditoría, el Contralor Interno correspondiente.
11. Anotar el nombre y cargo del área auditada. Enseguida, anotar los nombres y cargos
de los servidores públicos involucrados directa o indirectamente en los resultados de la
auditoría practicada, así como en la implementación de las acciones de mejora
correspondientes.
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Acta de Cierre de Auditoría
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Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
ACTA DE CIERRE DE AUDITORÍA
En el Municipio de Metepec México, siendo las ____(1)____ horas del ___(2)___ de ___(3)___de
___(4)___, estando presentes en las oficinas que ocupa ____________(5)_____________, sitas en
______________(6)_________________, los CC. ___________(7)__________, personal adscrito a la
Contraloría Municipal, acreditándose con credenciales para votar con número ______(8)______,
expedidas por el _______(9)______, respectivamente, para proceder a instrumentar al Acta de
Cierre de auditoría número ____(10)____, denominada _______(11)______, haciendo constar la
presencia del (la) C. ______(12)______, por lo que formalmente se da inicio a la presente, mediante
la cual se dan a conocer los resultados de la auditoría efectuada, lo anterior, con fundamento en los
artículos 129 y 130 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; artículos 2, 3
fracción VI y 42 fracciones XX, XX Bis y XXVII y 52 último párrafo de la Ley de Responsabilidades de
los Servidores Públicos del Estado y Municipios; artículos 3.37 y 3.38 (fracciones que apliquen) del
Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México.
ANTECEDENTES
Mediante oficio de inicio de auditoría número ____(13)____ de fecha _____(14)_____, dirigido a
______(15)______, turnado por ésta Contraloría Municipal, se comunicó el inicio de la auditoría
número ____(10)____, denominada _____(11)_____.
HECHOS
Los CC. ________(7)_______, personal adscrito a la Contraloría Municipal, reunidos en el domicilio
indicado con anterioridad con el objeto de dar a conocer los resultados de la auditoría número
_____(10)______, denominada ______(11)_____, para lo cual fue requerida la presencia de la C.
_______(12)_____, quien una vez que comparece, se identifica a satisfacción del personal de
actuación, mediante credencial para votar número ______(16)______, expedida por _____(17)_____,
la cual coincide con los rasgos físicos en al anverso y en el reverso de con las firmas de los mismos,
obteniendo copia simple de dicha identificación, agregándose a la presente para legal constancia y
se devuelven los originales a sus presentantes por así solicitarlo, lo anterior para efectos legales
procedentes.
Acto seguido se solicitó a la C. _______(12)______, que designara a dos testigos de asistencias,
procediendo a nombrar a los CC. _____________(18)___________, quienes se identifican con
credencial para votar expedidas por __________(19)________, número _______(20)______,
respectivamente, servidores públicos adscritos a _________(21)_______, quienes firman al margen y
calce para legal constancia.
Una vez concluida la auditoria conforme al plan de trabajo de la Contraloría Municipal, se emiten los
siguientes:
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Acta de Cierre de Auditoría
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Versión: 06
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Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
RESULTADOS
(22)
CONCLUSIONES
(23)
COMENTARIOS
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
Vistas las declaraciones vertidas por el personal antes mencionado, asentadas de su puño y letra
manifiesta que ratifica en todas sus partes, lo anterior para los efectos correspondientes.
La presente acta no exime a la ________(21)______, de futuras revisiones por parte de autoridades
federales, estatales, así como de esta Contraloría Municipal de Metepec, Estado de México.
No habiendo más hechos que hacer constar, se cierra la presente a las ____(24)____ horas con
___(25)___ minutos del mismo día, mes y año, firmando al calce y al margen para constancia de los
que intervinieron, previa lectura y ratificación de su dicho.
Por la Contraloría Municipal
(26)
(26)
Nombre, cargo y firma
Nombre, cargo y firma
Por el Área Auditada
(27)
Nombre, cargo y firma
Por los testigos
(28)
(28)
Nombre, cargo y firma
Nombre, cargo y firma
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Acta de Cierre de Auditoría
FOR-CON-AUD-017
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Acta de Cierre de Auditoría
Instructivo de llenado
1.-Registrar la hora de inicio en que se elabora el Acta de Cierre de Auditoría.
2.- Registrar el día en que se elabora el Acta de Cierre de Auditoría.
3.- Registrar el mes en que se elabora el Acta de Cierre de Auditoría.
4.- Anotar el año en el que se realiza el Acta de Cierre de Auditoría.
5.- Anotar la Dependencia o Unidad Administrativa a auditar.
6.- Anotar el domicilio completo en donde se encuentra ubicada la Dependencia o Unidad
Administrativa a auditar, y en su caso el domicilio en donde se levante el Acta de Cierre de
Auditoría.
7.- Anotar nombre y cargo de los servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna, lo cuales
intervienenen el levantamiento del Acta de Cierre de Auditoría.
8.- Anotar el número de folio de la credencial para votar de los servidores públicos adscritos a la
Contraloría Interna, lo cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Cierre de Auditoría.
9.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar de los servidores públicos
adscritos a la Contraloría Interna, lo cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Cierre de
Auditoría.
10.- Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
11.- Anotar el nombre de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor
12.- Anotar el nombre y cargo del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad
Administrativa.
13.-Anotar el número de oficio de inicio de auditoría que lo emite la Contraloría Interna.
14.- Anotar la fecha de emisión del inicio de auditoría.
15.- Anotar el nombre y cargo del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad
Administrativa, a quien fue dirigido el Oficio de Inicio de Auditoría.
16.- Anotar el número de folio de la credencial para votar del Titular del Área Auditada de la
Dependencia o Unidad Administrativa.
17.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar del Titular del Área
Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
18.- Anotar el nombre y cargo de los servidores públicos testigos del Titular del Área Auditada
de la Dependencia o Unidad Administrativa
19.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar de los servidores públicos
testigos del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
20.- Anotar el número de folio de la credencial para votar de los servidores públicos testigos del
Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
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H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Acta de Cierre de Auditoría
FOR-CON-AUD-017
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
21.- Anotar la Dependencia o Unidad Administrativa a auditar.
22.-
23.- Anotar las Conclusiones que se detallaron en el Informe de Auditoría.
24.- Anotar la hora del término de elaboración del Acta de Cierre de Auditoría.
25.- Anotar el minuto del término de elaboración del Acta de Cierre de Auditoría.
26.- Anotar nombre, cargo y firma de los servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna, lo
cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Cierre de Auditoría
27.- Anotar nombre, cargo y firma del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad
Administrativa.
28.- Anotar nombre, cargo y firma de los servidores públicos testigos del Titular del Área
Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C IP AL Página 118
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Turno de
Responsabilidades de
FOR-CON-AUD-018
Versión:05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Metepec, México, a __(1)__ de ______(2)_______ de ____(3)_____
OFICIO N°. :_________(4)______
Número de Auditoría:______(5)______
C. _______________(6)________________
P R E S E N T E.
Me refiero a los resultados obtenidos por esta(e)________(7)___________ con motivo
de la ejecución de la auditoría número _____(8)_____, denominada
_______(9)_______; al respecto, comunico a usted que de las observaciones
determinadas, fueron detectados diversos actos u omisiones que pudieran constituir
irregularidades previstas y sancionadas por la Ley de Responsabilidades de los
Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Por lo anterior, adjunto me permito remitir a usted el expediente de auditoría
debidamente integrado en original y/o copias certificadas que contiene la descripción y
los papeles de trabajo de la(s) observación(es) a cargo de (los) servidor (es) público (s)
adscritos a la _______(10)_______, conforme a la (s) Cédulas (s) de Observaciones
con Presunta Responsabilidad Administrativa, a fin de que actúe conforme a sus
atribuciones.
Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 43 de la Ley de
Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios; 113 y 114 párrafo
segundo del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México;
_________(11)__________ del Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado
de México, publicado en la Gaceta Municipal _________(12)__________.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
(13)
Página 119 GACETA MU NI C IP AL 02 de octubre de 2017
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MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Turno de
Responsabilidades de
FOR-CON-AUD-018
Versión:05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Instructivo de llenado
1. Registrar el día en que se elabora el oficio de turno de responsabilidades.
2. Registrar el mes en que se elabora el oficio de turno de responsabilidades.
3. Anotar el año en el que se realiza el de turno de responsabilidades.
4. Anotar el número de oficio de la Contraloría Interna que lo emite.
5. Anotar el número de autoría que se le asigna por parte del ente auditor.
6. Anotar el nombre y cargo de Titular del área de responsabilidades de la Contraloría
Interna.
7. Anotar el nombre del Órgano de Control Interno quien realizó la auditoría y remite el
expediente.
8. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
9. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
10. Señalar la unidad administrativa de adscripción de los servidores públicos presuntos
responsables.
11. Anotar artículo correspondiente conforme al Código de Reglamentación Municipal
de Metepec, Estado de México.
12. Anotar la fecha en la que se publicó en la Gaceta Municipal del Código de
Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México.
13. Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para remitir la (s)
observaciones al área de responsabilidades de la Contraloría Interna.
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C IP AL Página 120
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MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de datos de Presuntos
Responsables
FOR-CON-AUD-019
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría Interna: (1)
Número de Auditoría: (2) No. de Oficio de Inicio
de Auditoría: (3)
Nombre de la Auditoría: (4)
Nombre Completo
del Servidor Público
Presunto
Responsable
Cargo
Nominal
Período
en el Cargo R.F.C. CURP Domicilio
Sueldo Bruto
Mensual
($)
(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada
hasta tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de
Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo,
contiene datos personales, considerados como información confidencial, con fundamento en los
artículos 2 fracción II y 143 fracción I de la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es
restringido. Los responsables y quienes intervienen en el procesamiento de dicha información están
obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún después de cesar en el cargo como
servidor público. En caso de contravención, se estará a lo dispuesto por los ordenamientos
administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o civiles a que haya
lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los
artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del
Estado de México.
Elaboró
(12)
Revisó
(13)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
Página 121 GACETA MU NI C IP AL 02 de octubre de 2017
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MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de datos de Presuntos
Responsables
FOR-CON-AUD-019
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cédula de datos de Presuntos Responsables
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el nombre completo del presunto responsable conforme obra en el expediente de
personal.
6. Anotar el cargo nominal del presunto responsable.
7. Anotar el período en el que el servidor público prestó o presta sus servicios.
8. Anotar el registro federal de contribuyentes (R.F.C.)
9. Anotar el CURP correspondiente.
10. Anotar el domicilio que aparezca en el expediente de personal.
11. Anotar el sueldo bruto mensual del presunto responsable, conforme al Tabulador de Sueldos
autorizado.
12. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
13. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la cédula,
deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los que
se cuente.
14. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
15. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
16. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
17. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
Nota: Este documento únicamente se integrará a los papeles de trabajo del área de auditoría y
aún cuando es necesario su entrega al área de responsabilidades, esta última área no
deberá incluirlo en el expediente que se actúe, es decir, se considera un documento de uso
exclusivo de la Contraloría Interna, debiéndolo archivar por separado.
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C IP AL Página 122
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MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Hechos
Posteriores
FOR-CON-AUD-020
Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría Interna: (1)
Número de Auditoría: (2) No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la Auditoría: (4)
Fecha de Elaboración: (5)
N
o.
Observac
ión
Monto
del
Daño,
Perjuicio
o
Benefici
o
determi
nado
Hechos
Posterio
res al
cierre de
la
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a
Estado de
la
Observaci
ón
Monto
del
Daño,
Perjuici
o o
Benefic
io
actualiz
ado
Presuntos
Responsa
bles
Modificad
os
Normativi
dad
Infringida
Modificad
a
Fuente
Obligaci
onal
Modifica
da
Evidencia
Comproba
toria
(6
)
(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)
La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada
hasta tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de
Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo, contiene
datos personales, considerados como información confidencial, con fundamento en los artículos 2
fracción II y 143 fracción I de la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es restringido. Los
responsables y quienes intervienen en el procesamiento de dicha información están obligados a guardar
el secreto y sigilo correspondiente, aún después de cesar en el cargo como servidor público. En caso de
contravención, se estará a lo dispuesto por los ordenamientos administrativos correspondientes,
independientemente de las acciones penales o civiles a que haya lugar. Lo contrario será causa de
responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y
70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.
Elaboró
(16)
Revisó
(17)
Vo.Bo.
(18)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
Página 123 GACETA MU NI C IP AL 02 de octubre de 2017
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MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Hechos
Posteriores
FOR-CON-AUD-020
Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cédula de Hechos Posteriores
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el día, mes y año en que se elabora la cédula, la cual tendrá que ser coincidente
con la fecha del oficio de turno del expediente al área de responsabilidades.
6. Anotar el número consecutivo de la observación.
7. Anotar la observación, asentada en las cédulas de observaciones.
8. Anotar el monto del daño o perjuicio determinado en la observación.
9. Indicar de manera clara y precisa, los hechos posteriores al cierre de la auditoría y hasta la
fecha de turno del expediente al área de responsabilidades, que pudieran modificar las
observaciones determinadas, considerando la documentación recibida que pudiera
solventar o desvirtuar dichas observaciones; el cambio de presuntos responsables;
prescripción y en su caso las variaciones en los montos observados por: reintegro,
aclaración o errores de cálculo en su determinación.
10. Anotar el estado actual de la observación al momento del turno al Área de
Responsabilidades.
11. Anotar el monto del daño, perjuicio o beneficio que prevalece a la fecha de integración de
la cédula.
12. Anotar los Presuntos Responsables que prevalecen a la fecha de integración de la cédula.
13. Anotar la Normatividad Infringida que prevalece a la fecha de integración de la cédula.
14. Anotar la Fuente Obligacional que prevalece a la fecha de integración de la cédula.
15. Describir los documentos que se tomaron en consideración para sustentar el monto del
daño, perjuicio o beneficio determinado, los cuales formaran parte integrante de la misma.
16. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
17. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la
cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión
con los que se cuente.
18. Anotar nombre y firma del titular del área que realizó la auditoría (Contralor Interno).
19. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
20. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
21. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
22. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 124
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Índice para la integración de Expediente de
Auditoría
FOR-CON-AUD-021
Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
ÍNDI CE P ARA LA INTEG RACIÓN DE E XP EDIENT ES DE AUDITOR ÍA
Contraloría Interna: (1)
Número de Auditoría: (2) No. de Oficio de Inicio de
Auditoría: (3)
Nombre de la
Auditoría: (4)
Apartados que comprende
Referencia
(5)
Folio (6)
Del Al
1. INTRODUCCIÓN
1.1 Carátula del expediente.
1.2 Índice del expediente.
2. SEGUIMIENTO
2.1 Acuerdo del área de Quejas y Responsabilidades.
2.2 Oficio de turno al área de Quejas y Responsabilidades.
2.3 Cédula de datos de presuntos responsables.
2.4 Oficio de cumplimiento de la implementación de acciones de
mejora convenida.
2.5 Cédula de Seguimiento de acciones de control interno.
2.6 Documentación soporte de la solventación.
3. RESULTADOS
3.1 Lista de Supervisión General de Auditoría.
3.2 Oficio de Comunicación de Termino de Auditoría.
3.3 Informe de los resultados obtenidos en la auditoría.
3.4 Acta de Cierre de Auditoría.
4. EJECUCIÓN
4.1 Cédula de observaciones con copia de la normatividad en su
caso, así como evidencia documental.
4.1.1 Observaciones de Control Interno e Implementación de Acciones
de Mejora.
4.1.2 Observaciones con Presunta Responsabilidad Administrativa
Disciplinaria.
4.1.3 Observaciones con Presunta Responsabilidad Administrativa
Disciplinaria.
4.2 Papeles de trabajo que soporten los procedimientos aplicados
complementarios, (incluir las cédulas analíticas, sumarias y
preliminares).
5. EXAMEN Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 125
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Índice para la integración de Expediente de
Auditoría
FOR-CON-AUD-021
Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
5.1 Resultado de la evaluación del control interno.
5.2 Estudio y evaluación preliminar del control interno (aplicación de
cuestionario).
5.3 Cuestionario de funciones.
6. PLANEACIÓN
6.1 Cédulas de solicitud de documentación y/o información.
6.2 Oficio de inicio de auditoría.
6.3 Acta de Inicio de Auditoría.
6.4 Cédula de la Muestra Aplicada en las Actividades de la Auditoría.
6.5 Programa específico de auditoría.
6.6 Cronograma de actividades.
6.7 Carta de planeación.
6.8 Cédula de marcas de auditoría.
Notas: 1. La numeración de los subapartados es enunciativa; por consiguiente, cada apartado se integrará con los
subapartados que procedan.
2. El apartado correspondiente a seguimiento quedará con opción a integrarlo en el expediente hasta su
total conclusión.
Elaboró
(7)
Revisó
(8)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 126
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Índice para la integración de Expediente de
Auditoría
FOR-CON-AUD-021
Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Índice para la integración de expedientes de auditoría
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar la referencia de cada apartado del expediente.
6. Anotar el folio inicial y final de los documentos que comprende el apartado.
7. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
8. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la cédula,
deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los que
se cuente.
9. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
10. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
11. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
12. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula
Página 127 GACETA MU NI C I P AL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Lista de Cotejo de Supervisión
FOR-CON-AUD-022 Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría
Interna: (1)
Número de Auditoría: (2)
Nombre de la
Auditoría: (3)
CONCEPTO
AUDITORÍA (4)
SI NO COMENTARIOS
Carátula del Expediente.
Índice del Expediente.
Marcas de auditoría empleadas.
Programa específico de auditoría y Cronograma de Actividades
(Congruencia de procedimientos conforme al Proceso de
Auditoría y objetivo de la misma).
Carta de Planeación.
Oficio de inicio de auditoría
Acta de Inicio de Auditoría
Oficio de modificaciones a las condiciones originales de la
auditoría, su razón de notificación, en su caso acta administrativa
de notificación.
Estudio y Evaluación preliminar del Control Interno.
Resultado de la Evaluación del Control Interno
Cuestionario de Funciones, en su caso.
Cédula de la muestra aplicada en actividades de la auditoría.
Evidencia de supervisión en solicitudes de documentación e
información.
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 128
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Lista de Cotejo de Supervisión
FOR-CON-AUD-022 Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Evidencia de supervisión en papeles de trabajo.
Papeles de trabajo con datos de identificación de la
auditoría, personal que los elaboró, fecha de elaboración,
referencias cruzadas, índices, conclusiones o notas
aclaratorias, pulcritud y exactitud.
Congruencia de cédulas de observaciones con evidencia
en papeles de trabajo y éstos a su vez con evidencia
documental certificada.
Cédulas de Datos de Presuntos Responsables
Cédulas de asesoría jurídica y de seguimiento.
Cédulas de observaciones con presunta responsabilidad
administrativa resarcitoria
Cédula de observaciones con presunta responsabilidad
administrativa disciplinaria
Cédula de observaciones de control interno e
implementación de acciones de mejora
Informe de los resultados obtenidos en la auditoría
Oficio de comunicación de término de auditoría.
Acta de Cierre de Auditoría
y forma.
Cédula (s) de hechos posteriores.
Oficios de cumplimiento de la implementación de acciones
de mejora convenida.
Oficio de comunicación de procedencia o improcedencia
de prórroga, en su caso.
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 129
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Lista de Cotejo de Supervisión
FOR-CON-AUD-022 Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cédulas de seguimiento de acciones de control e
implementación de acciones de mejora.
Oficio de solicitud de documentación a otras áreas, en su
caso.
Preparó
(5)
Supervisó
(6)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 130
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Lista de Cotejo de Supervisión
FOR-CON-AUD-022 Versión: 05
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Lista de Cotejo de Supervisión
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
4. Anotar el resultado del análisis efectuado al expediente de auditoría, señalando con
las debilidades localizadas en el expediente.
5. Anotar el nombre y firma del o los auditores que prepararon la lista de cotejo e
integraron el expediente.
6. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público superior jerárquico del auditor
que es quien efectúa la supervisión, deberán agregarse los campos necesarios, de
acuerdo a los niveles de supervisión con los que se cuente.
7. Anotar las iníciales del o los auditores que prepararon la lista de cotejo.
8. Anotar la fecha en que se inició la preparación de la lista de cotejo.
9. Anotar las iníciales del superior jerárquico del auditor encargado de la supervisión
de la auditoría.
10. Anotar la fecha término de la supervisión de la lista de cotejo.
Nota: La supervisión tiene por objeto verificar que exista congruencia en los papeles de
trabajo, procedimientos, oficios, cédulas, dictamen y evidencia en relación con:
Nombre de la auditoría.
Objetivo.
Antecedentes.
Alcance.
Período auditado.
Muestra seleccionada.
Presuntos responsables.
Fechas de materialización.
Fuente obligacional.
Normatividad infringida.
Personal que efectúa la auditoría.
Página 131 GACETA MU NI C I P AL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de
Seguimiento de
Observaciones
de Control
Interno e
Implementación
de Acciones de
Mejora
FOR-CON-AUD-
023
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
correspondiente al año de que se
Contraloría
Interna: (1)
Número de
Auditoría: (2)
No. de Oficio de
Inicio de
Auditoría:
3
Nombre de
la Auditoría: (4)
Número de
seguimiento: (5) Fecha de Elaboración: (6)
N
o. Observación
Propuesta de
Acciones de
Mejora
Acciones
realizadas
por el Área
Auditada
Estado de
la
Observaci
ón
Fecha de
solventació
n
(Informe)
Comentarios
del Auditor
(7
)
(8) (9) (10)
(11) (12) (13)
Elaboró
(14)
Revisó
(15)
Autorizó
(16)
(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 132
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Seguimiento de
Observaciones de Control
Interno e Implementación
de Acciones de Mejora
FOR-CON-AUD-023
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Cédula de Seguimiento de Observaciones de Control Interno e Implementación
de Acciones de Mejora
Instructivo de llenado
1. Anotar el nombre de la Contraloría Interna.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área
auditada sobre el inicio de la revisión.
4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
5. Anotar el número de seguimiento que se ha realizado a la fecha de la elaboración de la
cédula, siendo importante señalar que se deberán incluir únicamente las observaciones
pendientes de atender por el área auditada.
6. Anotar la fecha de elaboración de la cédula.
7. Anotar el número consecutivo de la (las) observación (es).
8. Detallar la observación que se analiza por encontrarse pendiente de implementar.
9. Indicar las acciones de mejora acordadas con el ente auditado y especificadas en la
Cédula de Observaciones de Control Interno e Implementación de Acciones de Mejora.
10. Indicar las acciones realizadas por la unidad auditada para la solventación de la
observación.
11.
12. Indicar la fecha de implementación para la solventación de la observación (Fecha
establecida en el Informe de Resultados).
13. Plasmar el análisis del auditor respecto del estado de la observación, indicando los
motivos por los cuales se considera solventada o no solventada la observación y, en su
caso, las acciones pendientes de realizar por el área auditada para su atención.
Se deberá realizar el análisis documental y, en su caso físico, de las acciones realizadas
por el área auditada, para cerciorarse de que se instrumentaron las acciones de mejora en
los términos convenidos.
14. Anotar el nombre, cargo y firma del auditor que elaboró la cédula.
15. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la
cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión
con los que se cuente.
16. Anotar el nombre, cargo y firma del titular de la Contraloría Interna, que autoriza del
estado de la observación.
17. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
18. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
19. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
20. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
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MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Seguimiento de la Implementación de Acciones
de Mejora Convenidas
FOR-CON-AUD-024
Versión: 07
Fecha: 01 de junio
de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Metepec, México, a __(1)__ de ______(2)_______ de
____(3)________
OFICIO N°. : _________(4)______
Asunto: Se informa cumplimiento de
acciones de mejora convenidas
C. _______________(5)________________
P R E S E N T E.
Me refiero al oficio número ________(6) ________, del ________(7) ________,
mediante el cual se remitió la evidencia documental para acreditar el cumplimiento de
las acciones de mejora convenidas, derivadas de la auditoría número ________(8)
________, denominada ________(9) ________; al respecto, del análisis a la
información remitida y de los anexos correspondientes, según se detalla en la Cédula
de Seguimiento de Observaciones de Control Interno que se adjunta al presente, este
Órgano de Control Interno considera que la documentación recibida acredita el
cumplimiento de las acciones de mejora convenidas, solventando así las
observaciones que les dieron origen, recomendando que el área a su cargo siga
colaborando con la mejora continua de la Administración Pública.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
(10)
C.c.p. (11)
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 134
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MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Seguimiento de la Implementación de Acciones de Mejora
Convenidas
FOR-CON-AUD-024
Versión: 07
Fecha: 01 de
junio de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Oficio de Seguimiento de la Implementación de Acciones de Mejora
Convenida
Instructivo de llenado
1. Registrar el día en que se elabora el oficio de seguimiento de la implementación de
Acciones de Mejora Convenidas.
2. Registrar el mes en que se elabora el oficio de seguimiento de la implementación de
Acciones de Mejora Convenidas.
3. Anotar el año en el que se realiza el oficio de seguimiento de la implementación de
Acciones de Mejora Convenidas.
4. Anotar el número de oficio de la Contraloría Interna que lo emite.
5. Anotar el nombre y cargo del titular del área auditada responsable de implementar las
acciones de mejora convenidas. Se personifica para cada responsable.
6. Anotar el o los números de oficio con los cuales el área auditada remitió a la Contraloría
Interna, la documentación que acredite la implementación de las acciones de mejora
convenidas.
7. Indicar la fecha en que fueron recibidos las documentales indicadas en el apartado 6.
8. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
9. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
10. Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para informar del cumplimiento
de las acciones de mejora.
11. Anotar los nombres y cargos de los servidores públicos, de nivel jerárquico superior al de
los responsables del cumplimiento.
Importante: Al oficio se deberá anexar la Cédula de Seguimiento de Observaciones de
Control Interno debidamente integrada y validada por el personal responsable.
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MANUAL DE PR OCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Solicitud de
Documentación a otras áreas
FOR-CON-AUD-025
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Metepec, México, a __(1)__de ______(2)_______ de ____(3)_____
OFICIO N°. :_________(4)______
Asunto: Solicitud de Información
Número de Auditoría:______(5)______
C. _______________(6)________________
P R E S E N T E.
En relación al inicio de la auditoría número _________(7)________ denominada
________(9)_______, al respecto, me
permito solicitar a Usted lo siguiente:
Lo anterior, se requiere en un término no mayor a 3 días hábiles contados a partir de
la recepción del presente, conforme a lo establecido en los artículos 3 y 29 del
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y 42 fracciones XX,
XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado
y Municipios.
Sin otro particular, le envío un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
(10)
C.c.p. _____(11)________
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 136
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MANUAL DE PR OCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Oficio de Solicitud de
Documentación a otras áreas
FOR-CON-AUD-025
Versión: 06
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Oficio de Solicitud de Documentación a otras áreas
Instructivo de llenado
1.-Registrar el día en que se elabora el oficio de solicitud de documentación a otras áreas.
2.-Registrar el mes en que se elabora el oficio de solicitud de documentación a otras áreas.
3.-Anotar el año en el que se realiza el oficio de solicitud de documentación a otras áreas.
4.-Anotar el número de oficio de la Contraloría Municipal que lo emite.
5.-Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
6.- Anotar el nombre y cargo del servidor público a quien se aplica el oficio de solicitud de
documentación a otras áreas.
7.- Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
8.- Anotar el nombre de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
9.- Anotar el nombre de la dependencia o unidad administrativa a quien se está auditado.
10.- Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público facultado para solicitar
documentación a otras áreas (Contralor Municipal).
11.- Anotar el nombre y cargo de los titulares del área sujeta a auditar, así como de aquellas
áreas que estuvieran involucradas en la misma para conocimiento y efecto, recabando
invariablemente todos los sellos de recepción del documento.
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MANUAL DE PR OCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Marcas
FOR-CON-AUD-027 Versión: 01
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría Interna: (1)
Número de Auditoría: (2)
Nombre de la
Auditoría: (3)
MARCAS
No. SIGNIFICADO SÍMBOLO
1 Verificado / correcto.
2 Verificado / incorrecto. X
3 Verificado contra documento soporte. ɯ
4 Verificado aritméticamente. ϣ
5 Verificado contra registro. ʯ
6 Verificado contra existencias físicas. Ⱳ
7 Suma verificada. +
8 Resta verificada. -
9 Error aritmético. Щ
10 Cotejado contra estado de cuenta bancario. ح
11 Confirmado por el banco. ₵
12 Comprobado en auxiliares. ₡
13 Comprobado en papeles de trabajo de auditoría anterior. ּף
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MANUAL DE PR OCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Marcas
FOR-CON-AUD-027 Versión: 01
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría Interna: (1)
Número de Auditoría: (2)
Nombre de la
Auditoría: (3)
14 Compulsado. *
15 Pendiente por analizar y/o aclarar Ø
16 Analizado y/o aclarado. Ø
Nota: Las marcas se afectan en color rojo, salvo la marca 15 es solo de uso temporal, ya que
en los papeles de trabajo no debe haber puntos pendientes de verificar, solicitar o
aclarar, deben estar completos en su totalidad, esta marca deberá señalarse con lápiz.
NOTAS
No. SIGNIFICADO SÍMBOLO
1 Documento proveniente de fuente o base de datos. D.F.D
2 No aplicable. N/A
3 Nota de crédito. N/C
4 Falta documento soporte. F.D.S
5 Copia proporcionada por la unidad. C.P.U
6 Observación (Referencia de alguna irregularidad en papel de trabajo,
que posteriormente se describirá en una cedula de observación).
OBS.
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MANUAL DE PR OCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Marcas
FOR-CON-AUD-027 Versión: 01
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría Interna: (1)
Número de Auditoría: (2)
Nombre de la
Auditoría: (3)
CRUCES/CONECTORES
No. SIGNIFICADO SÍMBOLO
1 Viene de.
2 Va para.
3 Notas aclaratorias.
4 Conector de datos en la misma cédula.
Nota: La presente cédula no es de carácter limitativa por lo que la utilización de alguno de
estos diferentes a lo planteado en esta cédula, deberá ser justificada por la naturaleza
del trabajo que se desempeñe y sus características deberán ser descritas en el índice
del expediente correspondiente.
Elaboró
(4)
Revisó/Autorizó
(5)
(Nombre, cargo, firma)
(Nombre, cargo, firma)
A
02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 140
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MANUAL DE PR OCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
Cédula de Marcas
FOR-CON-AUD-027 Versión: 01
Fecha: 01 de febrero de 2017
Contraloría Municipal
Departamento de Auditoría
Contraloría Interna: (1)
Número de Auditoría: (2)
Nombre de la
Auditoría: (3)
Cédula de Marcas
Instructivo de llenado
1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.
2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
3. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.
4. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.
5. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la
cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de
supervisión con los que se cuente.
6. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.
7. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.
8. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.
9. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.
Página 141 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
Coordinación de
Gobierno Digital y
Electrónico
Versión: 00
29/Mayo/ 2017
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 142
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Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
© H. Ayuntamiento de Metepec, 2016-2018.
Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico
Villada No. 37
Barrio del Espíritu Santo
Metepec, Estado de México
C.P. 52140
Teléfonos: 2358200
www.metepec.gob.mx
Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico
Versión Vigente 00
29 de mayo de 2017
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Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
PRESENTACIÓN
Se presenta el Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno Digital
y Electrónico con el objetivo de dar cumplimiento a las disposiciones previstas para
los ayuntamientos y presidente municipal en los artículos 31, fracción I; 48, fracción
III; 86 y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; y las consideradas
para los titulares de las dependencias y organismos de la administración municipal
de Metepec en el artículo 3.29 fracción II del Código de Reglamentación Municipal de
Metepec, Estado de México; con el propósito fundamental de establecer una gestión
gubernamental por resultados, en la cual existan sistemas, estructuras y
procedimientos de trabajo debidamente establecidos.
Bajo este esquema, los manuales de procedimientos son instrumentos
administrativos que apoyan el quehacer institucional y están considerados como
documentos fundamentales para la coordinación, dirección, evaluación y control
administrativo de las dependencias, así como para consulta en el desarrollo cotidiano
de las actividades del gobierno municipal.
El manual de procedimientos de la Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico
unifica los criterios de contenidos que permiten la eficacia en el desarrollo de los
procedimientos de dirección, coordinación y evaluación administrativa a través de la
sistematización de actividades, la identificación de operaciones y la definición de la
metodología para efectuarlas.
El contenido del manual comprende objetivo, base legal, alcance, responsabilidades,
políticas, como parte sustancial el desarrollo de los procedimientos, e incluye
también diagramas de flujo y los formatos correspondientes, su validación y
actualización que junto con la metodología aplicada en cada uno de sus apartados
nos dota de instrumentos necesarios para que en la práctica se desarrollen y
ejecuten los procedimientos administrativos aquí descritos, contribuyendo así a la
efectividad del gobierno, buscando generar un impacto en la calidad de los servicios
públicos y a su vez generar satisfacción ciudadana.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 144
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
ÍNDICE
4.
5.
2.1.- PROCEDIMIENTO MET-CGDyE-01-2017: MANTENIMIENTO
PREVENTIVO Y CORRECTIVO AL EQUIPO DE
CÓMPUTO .. ..
6. ..
8.
9. HOJA DE ACTUALIZACI
10.
11.
ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO
ANEXO B: FORMATOS
Página 145 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
1. OBJETIVO
Establecer acciones encaminadas al manejo de las tecnologías de la información, con
la integración de procedimientos que favorezcan el adecuado funcionamiento de los
equipos de cómputo.
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 146
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
2. PROCEDIMIENTOS
2.1.- PROCEDIMIENTO MET-CGDyE-01-2017: MANTENIMIENTO PREVENTIVO
Y CORRECTIVO AL EQUIPO DE CÓMPUTO
2.1.1 OBJETIVO
Describir el procedimiento de soporte preventivo y correctivo del software y
hardware, que contribuye a que los servidores públicos cuenten con herramientas
tecnológicas que favorezcan el trabajo al interior de las dependencias para
incrementar el tiempo de funcionamiento y el manejo óptimo de los equipos de
cómputo.
2.1.2 ALCANCE
Aplica al personal de la Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico, a través de
la Jefatura de Soporte Técnico, que brinda atención y soporte técnicos a todas las
dependencias centralizadas, organismos autónomos y descentralizados del
Ayuntamiento de Metepec.
2.1.3. REFERENCIAS
Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios, Capítulo 1, articulo
1, fracciones I, II, III, IV, V y VI; Capítulo 3, sección tercera, articulo 19,
fracciones III, IV y XI; Capítulo 9, sección segunda, artículo 45, fracción V y V
Bis; Capítulo 13, artículo 70, fracción II.
Reglamento para el uso de las TIC´s en la Administración Pública Municipal,
Capítulo 3, artículo 7, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII y IX, artículo 10.
Bando Municipal de Metepec, Estado de México, Capítulo VI, artículo 30
fracción II, inciso c.
Compendio de Reglamentación Municipal de Metepec, Libro Tercero, Capítulo
III, artículo 3.8, fracción II, inciso b, sección V, artículos 3.20, 3.21 fracciones II,
III, V,X, XI, XII, XVII, XVIII Y XIX.
2.1.4 RESPONSABILIDADES
El titular de la Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico tiene las siguientes
responsabilidades:
Página 147 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
Cumplir las actividades respecto a lo enmarcado en el Reglamento de
Tecnologías de la Información y el presente procedimiento.
El titular del Departamento de Soporte Técnico tiene las siguientes
responsabilidades:
Ejecutar las acciones que el Coordinador le demande respecto a lo enmarcado
en el Reglamento de Tecnologías de la Información.
2.1.5 DEFINICIONES
Mantenimiento: Conjunto de operaciones y cuidados necesarios para que
instalaciones, edificios, industrias, etc., puedan seguir funcionando
adecuadamente. (Real Academia Española, 2017)
Correctivo: Que corrige o atenúa una falta, un defecto o un problema, o es útil
para ello. (Real Academia Española, 2017)
Preventivo: Que previene un mal o un peligro o sirve para prevenirlo. (Real
Academia Española, 2017)
Software: Elemento lógico de un equipo de cómputo. (Es intangible)
Hardware: Elemento físico de un equipo de cómputo. (Es tangible)
Tecnologías de la información y comunicación: Conjunto de elementos y
técnicas utilizadas en el tratamiento y transmisión de información vía
electrónica, a través del uso de la informática, internet o las
telecomunicaciones. (Ley de Gobierno Digital del Estado de México y
Municipios, 2016)
2.1.6 INSUMOS
Para la aplicación del presente procedimiento será necesario contar con:
Energía eléctrica
Equipo de cómputo
Internet
Herramientas
Compresora
Equipo de seguridad
Software
Disco duro
Usb
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 148
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
2.1.7 RESULTADOS
Definir los procedimientos de operación que la coordinación realiza a los equipos de
cómputo para obtener un óptimo funcionamiento en el hardware y software.
2.1.8 INTERACCIÓN CON OTROS PROCESOS
Aplica con las dependencias de la administración pública centralizada,
descentralizada y autónoma que realicen un procedimiento para solicitar soporte
técnico.
2.1.9 POLÍTICAS
Todas las dependencias que identifiquen un problema en el equipo de
cómputo deberán reportarlo al departamento de Soporté Técnico.
El departamento de Soporté Técnico brindará el servicio de mantenimiento
correctivo y preventivo a todos los equipos de cómputo de todas las
dependencias.
Todos los enlaces de las dependencias y/o unidades administrativas llevarán
el equipo de cómputo a la Dirección de Gobierno digital y Electrónico para su
revisión y/o reparación.
2.1.10 DESARROLLO
ACTOR Y/O
INTERVENTORES N°
DESCRIPCIÓN DE
ACTIVIDADES
DOCUMENTO
O ANEXO
Enlace 1
Identifica el problema en el
equipo de cómputo, el cual
reporta a través de Intranet,
por llamada telefónica o
llevando el equipo a la
Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico.
1.1. Si el reporte es vía
Intranet, coloca su usuario y
contraseña.
1.2. Si es vía telefónica,
personal de la Coordinación
de Gobierno Digital y
Electrónico realiza el reporte
vía Intranet (solo en caso de
que no cuenten con
internet).
Reporte
Página 149 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
Enlaces y personal
de la Coordinación
de Gobierno
Electrónico
2
(Vía Intranet) Al ingresar,
selecciona el ícono de
soporte técnico y
posteriormente selecciona
nuevo ticket.
Al dar clic en generar un
nuevo ticket, le aparecerá un
pequeño formulario el cual
deberá requisitar
correctamente. Al terminar
dará clic en guardar.
N/A
Enlaces y personal
de la Coordinación
de Gobierno
Electrónico
3
En el caso del paso 1 en
donde llevan el equipo a la
oficina, se realizará el paso 2,
se imprimirá la orden de
trabajo, se le proporcionará
a la persona y ambos
firmarán de entregado y
recibido.
FOR-CGDyE-
DST-01-2017
Jefe de
Departamento de
Soporte Técnico
4
En cualquiera de los dos
supuestos (trámite vía
Intranet, telefónica y
presencial) recibe una
notificación que e indica que
un servicio se ha generado y
asigna el servicio a uno de
los técnicos.
N/A
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 150
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
Técnico de Soporte 5
Recibe instrucción y:
5.1. Acude a la dependencia
que realizó el reporte y
revisa el equipo en el lugar
para encontrar la falla
5.2. Acude al taller para
revisión del equipo que dejó
el enlaceó usuario.
N/A
Técnico de Soporte 6
Realiza el diagnóstico del
equipo de cómputo:
6.1. Si es un problema menor
(que no represente costo) se
lleva a cabo la reparación de
hardware o software.
6.2. Si es un problema mayor
(que represente costo) se
elabora un dictamen el cual
es enviado al titular de la
dependencia para adquirir
las refacciones. El enlace es
el responsable de la
adquisición del hardware o
software necesario, una vez
que se cuente con él, se
envía a la CGDyE la cual
procederá a la reparación
del equipo, si no adquiere la
pieza se procede al paso 11.
N/A
Página 151 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
Técnico de Soporte 7
Al reparar el equipo de
cómputo, generará una
orden que deberá de
imprimir y se conserva para
el momento en que lleguen
por el equipo.
FOR-CGDyE-
DST-02-2017
Técnico de Soporte 8
Llaman al enlace o usuario
para recoger el equipo. N/A
Enlace 9
Acude a la Coordinación de
Gobierno Digital y
Electrónico a recoger su
equipo.
N/A
Técnico de Soporte 10
Entrega el equipo junto con
la orden de servicio. N/A
Técnico de Soporte 11
Imprime y firma la orden de
servicio, calificando el
servicio realizado y se lo
lleva a su dependencia.
FOR-CGDyE-
DST-02-2017
TERMINA PROCEDIMIENTO
2.1.11 Diagrama de Flujo
Anexo A: Diagramas de Flujo
2.1.12 Formatos
Anexo B: Formatos
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 152
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
3. DIRECTORIO
David López Cárdenas
Presidente Municipal Constitucional
Teresa Salgado Varona
Síndico Municipal
Omar Jair Garduño Montalvo
Primer Regidor
Genoveva Flores Rodríguez
Segunda Regidora
Ricardo Cortés Márquez
Tercer Regidor
Ana Nora Malagón Gutiérrez
Cuarta Regidora
Ernesto NemerMonroy
Quinto Regidor
Aurora María Zimbrón Ovando
Sexta Regidora
Miguel Alonso Terrón Villicaña
Séptimo Regidor
Rosendo Galeana Soberanis
Octavo Regidor
María Elisa Quijada Badillo
Novena Regidora
Arturo Tonatiuh Romero Malagón
Décimo Regidor
Gildardo Quiroz Salcedo
Décimo Primer Regidor
Pablo Cajero Vázquez
Décimo Segundo Regidor
Rosario Gómez Colín
Décima Tercera Regidora
Alejandro Abad Lara Terrón
Secretario del Ayuntamiento
Página 153 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
DIRECTORIO INTERNO
Ricardo Alarcón Alanís
Coordinador de Gobierno Digital y Electrónico
Edgar David Carmona Calderón
Jefe de Departamento de Sistemas
Raymundo Apolinar Díaz Domínguez
Jefe de Departamento de Soporte Técnico
Juan Caballero Cervantes
Jefe de Departamento de Geoinformática
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 154
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
4. VALIDACIÓN
Elaboró
Ricardo Alarcón Alanís
Coordinador de Gobierno Digital y
Electrónico
(Rúbrica)
Validó
Ramón Cuevas Martínez
Director de Gobierno por Resultados
(Rúbrica)
Autorizó
David López Cárdenas
Presidente Municipal Constitucional
(Rúbrica)
Página 155 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
5. HOJA DE ACTUALIZACIÓN
NÚMERO DE
REVISIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
00 29/ Mayo/2017 Primera Edición (Elaboración del
Manual)
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 156
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
6. DISTRIBUCIÓN
El presente Manual de Procedimientos deberá ser distribuido de la siguiente manera:
Original: Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico
1. Presidencia Municipal
2. Oficina de la Presidencia
3. Secretaría Particular
4. Secretaría del Ayuntamiento
5. Dirección de Gobierno por Resultados
Página 157 GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
7. ANEXOS
ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO
02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 158
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
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Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
ANEXO B: FORMATOS
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Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
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Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno
Digital y Electrónico
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Digital y Electrónico
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
Unidad de Logística
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
© H. Ayuntamiento de Metepec, 2016-2018.
Unidad de Logística
Villada No. 37
Barrio del Espíritu Santo
Metepec, Estado de México
C.P. 52140
Teléfonos: 235 82 00
www.metepec.gob.mx
Unidad de Logística
Versión Vigente 00
28 de abril de 2017
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
PRESENTACIÓN
Se presenta el Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística, con el
objetivo de dar cumplimiento a las disposiciones previstas para los ayuntamientos y
presidente municipal en los artículos 31, fracción I; 48, fracción III; 86 y 89 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de México; y las consideradas para los titulares de las
dependencias y organismos de la administración municipal de Metepec en el artículo
3.29 fracción II del Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de
México; con el propósito fundamental de establecer una gestión gubernamental por
resultados, en la cual existan sistemas, estructuras y procedimientos de trabajo
debidamente establecidos.
Bajo este esquema, los manuales de procedimientos son instrumentos
administrativos que apoyan el quehacer institucional y están considerados como
documentos fundamentales para la coordinación, dirección, evaluación y control
administrativo de las dependencias, así como para consulta en el desarrollo cotidiano
de las actividades del gobierno municipal.
El manual de procedimientos de la Unidad de Logística unifica los criterios de
contenidos que permiten la eficacia en el desarrollo de los procedimientos de
dirección, coordinación y evaluación administrativa a través de la sistematización de
actividades, la identificación de operaciones y la definición de la metodología para
efectuarlas.
El contenido del manual comprende objetivo, base legal, alcance, responsabilidades,
políticas, como parte sustancial el desarrollo de los procedimientos, e incluye
también diagramas de flujo y los formatos correspondientes, su validación y
actualización que junto con la metodología aplicada en cada uno de sus apartados
nos dota de instrumentos necesarios para que en la práctica se desarrollen y
ejecuten los procedimientos administrativos aquí descritos, contribuyendo así a la
efectividad del gobierno, buscando generar un impacto en la calidad de los servicios
públicos y a su vez generar satisfacción ciudadana.
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
ÍNDICE
.. .3
1. . 5
2. PROCEDI 6
2.1. PROCEDIMIENTOMET-PM-UL-01-2017: EVENTOS CON ASISTENCIA
6
3.
4.
5.
6.
7.
ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO
ANEXO B: FORMATOS
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
1. OBJETIVO GENERAL
Establecer un instrumento que permita inducir al personal de las diversas
dependencias en las actividades que se desarrollan en la Unidad de Logística, a fin de
tener entendimiento para con las áreas que interactúan durante el procedimiento.
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
2. PROCEDIMIENTOS
2.1. PROCEDIMIENTO MET-PM-UL-01-2017: EVENTOS CON ASISTENCIA DEL
PRESIDENTE MUNICIPAL
2.1.1. OBJETIVO
Realizar la documentación del procedimiento para la realización de eventos públicos,
privados y especiales, así como las giras de trabajo a las que asiste el Presidente
Municipal.
2.1.2. ALCANCE
Aplica para el personal de la Unidad de Logística en la realización de eventos en el
territorio del Municipio de Metepec en sus 52 delegaciones y fuera de él según lo
requiera y demande la agenda del Presidente Municipal Constitucional.
2.1.3. REFERENCIAS
Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México,
Artículos 3.12 y 3.13, fracciones I, II, III, IV, V y VI
Manual General de Organización de la Administración Pública Municipal
de Metepec, apartado 1.0.3.
2.1.4. RESPONSABILIDADES
El titular de la Unidad de Logística tiene las siguientes responsabilidades:
Coordinar de forma general los trabajos para la realización de eventos
públicos, privados, especiales; así como, giras de trabajo en coordinación con
los niveles de gobierno federal y estatal, organizaciones no gubernamentales
etc., en los que se cuente con la asistencia del Presidente Municipal.
El personal de la Unidad de Logística tiene las siguientes responsabilidades:
Coordinar con la Secretaria Particular la agenda de actividades del Presidente
Municipal.
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
Auxiliar al titular de la Unidad de Logística en los trabajos de coordinación de
pregiras y/o reuniones con los titulares de las diferentes direcciones de la
administración Municipal (según sea el caso),que presentan propuestas de
evento a revisarse.
2.1.5. DEFINICIONES
Ayuntamiento: El Órgano de Gobierno Colegiado, integrado por el
Presidente Municipal, Síndico Municipal y Regidores. Para su
funcionamiento se auxilia con la Administración Pública Municipal. (Bando
Municipal de Metepec, Estado de México. 2017).
Dependencia: La Dirección Municipal, perteneciente a la Administración
Pública. (Bando Municipal de Metepec, Estado de México. 2017).
Dirección: La Unidad Orgánica perteneciente a la Administración Pública
Municipal, a la cual corresponde la ejecución de acciones en un área
específica del quehacer municipal. (Bando Municipal de Metepec, Estado
de México. 2017).
Presidente: A la Presidenta o al Presidente Municipal. (Bando Municipal de
Metepec, Estado de México. 2017).
Logística: Conjunto de los medios y métodos que permiten llevar a cabo la
organización de una empresa y/o servicio.
Gira: Conjunto de eventos a realizarse durante el tiempo definido en
diferentes espacios o locaciones.
Pregira: Reunión de planeación en el lugar propuesto para realizar un
evento donde asisten los organizadores, proveedores y prestadores de
servicios. Esta reunión de preparación previa es necesaria para establecer
las condiciones apropiadas, así como definir los materiales adecuados para
realizar cualquier evento.
Citatorio de Pregira: Documento en formato Word, que sirve para
convocar al responsable del evento y a las áreas prestadoras de servicio en
el lugar físico donde se realizará el evento propuesto.
2.1.6. INSUMOS
Para la realización del procedimiento será necesario contar con:
Computadora
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
Internet, wifi
Papelería
Impresora
Telefonía
Vehículos
Gasolina
Alimentos
Peajes
Pago de estacionamientos
2.1.7. RESULTADOS
Garantizar la eficacia en el cumplimiento óptimo de los procesos administrativos de
la Unidad Logística y la optimización de recursos evitando gastos emergentes.
2.1.8. INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
N/A
2.1.9. POLÍTICAS
Las dependencias deberán entregar la carpeta de propuesta con la fecha
incluida de acuerdo a la agenda del presidente.
La Unidad de Logística convocará a las áreas involucradas a las pregiras, giras
y eventos con asistencia del Presidente Municipal.
2.1.10. DESARROLLO
ACTOR Y/O
INTERVENTORES N°
DESCRIPCIÓN DE
ACTIVIDADES
DOCUMENTO
O ANEXO
Titular de la Unidad
de Logística 1
Recibe Carpeta de
Propuesta de Evento con
Asistencia del Presidente
Municipal autorizada por
Secretaria Particular para la
realización de Pregira
(Fecha incluida en la agenda
del Presidente Municipal).
Carpeta de
Propuesta de
Evento con
Asistencia del
Presidente
Municipal
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
Titular de la Unidad
de Logística 2
La Unidad de Logística,
evalúa que la información
Técnica del Evento en el
Formato; Carpeta de
Propuesta de Evento con
Asistencia del Presidente
Municipal sea viable,
suficiente, completa y
concreta.
2.1 Si, la información cumple
con lo requerido; la Unidad
de Logística, envía vía
correo electrónico el
documento Citatorio de
Pregira, convocando a las
áreas involucradas en el
lugar donde se realizará el
evento.
2.2 Si la información no
cumple con lo requerido, se
solicita nuevamente a la
Dirección responsable del
evento.
Carpeta de
Propuesta de
Evento con
Asistencia del
Presidente
Municipal y
Citatorio de
Pregira
Dependencias
responsables del
evento y áreas staff
3
La Dirección responsable del
evento, áreas Staff
involucradas Secretaria
Particular, Secretaria de
Ayuntamiento, Secretaria
Técnica, reciben Citatorio de
Pregira.
Citatorio de
Pregira
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
Dependencias
responsables del
evento y áreas staff
4
La Dirección responsable del
evento y áreas involucradas,
se enteran y acuden al lugar
de pregira.
Titular de la Unidad
de Logística 5
En la pregira el Titular de la
Unidad de Logística, evalúa
la correcta pertinencia
sociopolítica y física de los
lugares propuestos, así
como la correcta propuesta
de Integrantes de Presídium,
rutas de acceso y salida de
emergencia, tiempos de
traslado etc., anotándose en
el documento formato
acuerdos de pregira, la
asistencia y puntualidad de
los convocados, así como los
acuerdos, servicios y/o
materiales solicitados a cada
una de las áreas
responsables.
Formato
Acuerdos de
Pregira
Titular de la Unidad
de Logística 6
La Unidad de Logística,
elabora y envía documento
Carpeta Preliminar.
Carpeta
Preliminar
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Áreas Staff 7
Secretaria Particular,
Secretaria de Ayuntamiento
y Secretaria Técnica,
recibeCarpeta Preliminar
para asegurar día y hora en
la Agenda del Presidente
Municipal y realizar
invitaciones y
confirmaciones de invitados
correspondientes,
dependiendo del tipo de
evento.
Carpeta
Preliminar
Personal de la Unidad
de Logística 8
Derivado de las
confirmaciones se elaboran
de tarjetas finales y
personificadores de
Presídium e invitaciones
especiales,
Tarjetas finales
Titular de la Unidad
de Logística 9
El Titular de la Unidad de
Logística, supervisa y
coordina el montaje, verifica
que los servicios solicitados
en Pregira cumplan en
calidad, tiempo, forma y
distribución.
Formato
Acuerdos de
Pregira
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
Titular de la Unidad
de Logística 10
El día del evento o Gira, el
Titular de laUnidad de
Logística establece, vigila y
coordina que todas las
actividades cuenten con las
medidas necesarias para
garantizar y salvaguardar la
integridad física del
Presidente Municipal, así
como de quienes son
invitados, logrando orden,
respeto, seguridad y éxito
del evento a realizarse.
Evento
TERMINA PROCEDIMIENTO
2.1.11. DIAGRAMA DE FLUJO
ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO
2.1.12. FORMATOS
ANEXO B: DIAGRAMAS DE FLUJO
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3. DIRECTORIO INSTITUCIONAL
David López Cárdenas
Presidente Municipal
Teresa Salgado Varona
Síndica Municipal
Omar Jair Garduño Montalvo
Primer Regidor
Genoveva Flores Rodríguez
Segunda Regidora
Ricardo Cortés Márquez
Tercer Regidor
Ana Nora Malagón Gutiérrez
Cuarta Regidora
Ernesto Nemer Monroy
Quinto Regidor
Aurora María Zimbrón Ovando
Sexta Regidora
Miguel Alonso Terrón Villicaña
Séptimo Regidor
Rosendo Galeana Soberanis
Octavo Regidor
María Elisa Quijada Badillo
Novena Regidora
Arturo Tonatiuh Romero Malagón
Décimo Regidor
Gildardo Quiroz Salcedo
Décimo Primer Regidor
Pablo Cajero Vázquez
Décimo Segundo Regidor
Rosario Gómez Colín
Décima Tercera Regidora
Alejandro Abad Lara Terrón
Secretario del Ayuntamiento
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DIRECTORIO INTERNO
David López Cárdenas
Presidente Municipal
Christopher López Yépez
Secretario Particular
Sergio Castañón Moreno
Jefe de la Oficina de la Presidencia
Jorge Nandayapa Guerra
Jefe de la Unidad de Logística
Verónica Martínez Torres
Jefa de la Unidad de Transparencia
Jorge Puga Álvarez
Jefe de la Coordinación de Comunicación Social
Ricardo Alarcón Alanís
Jefe de la Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico
Marco Antonio Acosta Fuentes
Jefe de la Coordinación de Protección Civil y Bomberos
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Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística
4. VALIDACIÓN
Elaboró
______________________________
Jorge Mauricio Nandayapa Guerra
Jefe de la Unidad de Logística
(Rúbrica)
Revisó
_________________________
Ramón Cuevas Martínez
Director de Gobierno por
Resultados
(Rúbrica)
Aprobó
_______________________________
David López Cárdenas
Presidente Municipal Constitucional
(Rúbrica)
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5. HOJA DE ACTUALIZACIÓN
NÚMERO
DE
REVISIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
00 28/Abril/2017 Primera Edición (Elaboración Del
Manual)
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6. DISTRIBUCIÓN
El presente Manual de Procedimientos deberá ser distribuido de la siguiente
manera:
Original: Unidad de Logística
Copias controladas:
1. Presidente Municipal Constitucional
2. Oficina de la Presidencia
3. Secretaria Particular
4. Secretaría del Ayuntamiento
5. Dirección de Gobierno por Resultados
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7. ANEXOS
ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO
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ANEXO B: FORMATOS
1. Formato para eventos a los que asiste el Presidente Municipal Constitucional
2. Citatorio para pregira
3. Formato de asistencia y acuerdos de Pregira
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La publicación se realiza con base en los artículos 1.27, 1.32, 1.33 y 1.34 del Libro
Primero, Título Quinto, Capítulo Único del Código De Reglamentación Municipal
de Metepec, Estado de México, a solicitud del C. Ramón Cuevas Martínez,
Director de Gobierno por Resultados de Metepec, Estado de México mediante
oficio: DGR/520/2017.
Se pública en la Ciudad Típica de Metepec, Estado de México, a los dos días del
mes de octubre de dos mil diecisiete.
H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018
David López Cárdenas
Presidente Municipal Constitucional
Teresa Salgado Varona
Síndico Municipal
Omar Jair Garduño Montalvo
Primer Regidor
Genoveva Flores Rodríguez
Segunda Regidora
Ricardo Cortés Márquez
Tercer Regidor
Ana Luz Negrete Velázquez
Cuarta Regidora
Ernesto Nemer Monroy
Quinto Regidor
Aurora María Zimbrón Ovando
Sexta Regidora
Miguel Alonso Terrón Villicaña
Séptimo Regidor
Rosendo Galeana Soberanis
Octavo Regidor
María Elisa Quijada Badillo
Novena Regidora
Arturo Tonatiuh Romero Malagón
Décimo Regidor
Gildardo Quiroz Salcedo
Décimo Primer Regidor
Pablo Cajero Vázquez
Décimo Segundo Regidor
Rosario Gómez Colín
Décima Tercera Regidora
Alejandro Abad Lara Terrón
Secretario del Ayuntamiento