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PROYECTO DE GRADO I
PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO CARRUSEL.
MARÍA ALEJANDRA ESPINOSA CARRILLO
UNIVERSIDAD DE SAN BUENAVENTURA
FACULTAD ARQUITECTURA ARTE Y DISEÑO
DISEÑO DE VESTUARIO
SANTIAGO DE CALI, 26 DE OCTUBRE DE 2014
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PROYECTO DE GRADO I
PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO.
TRABAJO DE GRADO COMO REQUISITO PARA OPTAR
AL TÍTULO DE DISEÑADORA DE VESTUARIO.
DIRECTORA:
DOLLY VIVIANA POLO FLÓREZ
ASESORES:
CARLOS DOMÍNGUEZ
MARGARITA YEPES
UNIVERSIDAD DE SAN BUENAVENTURA
FACULTAD ARQUITECTURA ARTE Y DISEÑO
DISEÑO DE VESTUARIO
SANTIAGO DE CALI, 26 DE OCTUBRE DE 2014
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PROYECTO DE GRADO I
NOTAS DE OBSERVACIÓN:
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PROYECTO DE GRADO I
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FIRMA DEL PRESIDENTE DEL JURADO
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FIRMA JURADO
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FIRMA JURADO
Santiago de Cali, 26 de octubre de 2014
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PROYECTO DE GRADO I
CONTENIDO
INTRODUCCION ........................................................................................................................ 10
1.1. CONTENIDO DEL ANTEPROYECTO. .............................................................................. 11
1.1.1. TÍTULO DEL PROYECTO: .......................................................................................... 11
1.1.2. CONCEPTO DE NEGOCIO: ......................................................................................... 11
1.1.3. OBJETIVOS: .................................................................................................................. 11
a) Objetivo General: .............................................................................................................. 11
b) Objetivos específicos: ....................................................................................................... 11
1.1.4. MARCO DE REFERENCIA: ......................................................................................... 12
a) Marco Conceptual: ............................................................................................................ 12
b) Concepto de empresa: ....................................................................................................... 12
c) Modelo de Negocio: .......................................................................................................... 12
d) Plan de Empresa: ............................................................................................................... 13
e) Investigación de Mercados: ............................................................................................... 13
f) Procesos de Producción: .................................................................................................... 13
g) Innovación: ........................................................................................................................ 13
h) Marco Teórico: .................................................................................................................. 14
i) Marketing Mix: .................................................................................................................. 14
j) Flujo de Caja: ..................................................................................................................... 14
k) Tasa interna de retorno (TIR): ........................................................................................... 14
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PROYECTO DE GRADO I
l) Valor Presente Neto (VPN): ............................................................................................... 14
m) Cliente: ............................................................................................................................. 14
n) Consumidor: ...................................................................................................................... 15
o) Proveedores: ...................................................................................................................... 15
1.1.5. METODOLOGÍA: .......................................................................................................... 15
a) Tipo de Estudio: ................................................................................................................ 15
1.1.6. DISEÑO METODOLÓGICO: ........................................................................................ 16
a) Análisis de Mercado: ......................................................................................................... 16
b) Análisis Técnico: ............................................................................................................... 16
c) Análisis Administrativo: .................................................................................................... 16
d) Análisis Legal, ambiental y social: ................................................................................... 16
e) Análisis Económico: .......................................................................................................... 17
f) Análisis Financiero: ........................................................................................................... 17
g) Presupuesto: ...................................................................................................................... 18
1.1.7. CRONOGRAMA: ........................................................................................................... 19
1.1.8. Bibliografía: .................................................................................................................... 21
1.2. MODELO DE NEGOCIO ..................................................................................................... 22
1.2.1. PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO:...................................................... 22
1.2.2. SEGMENTO DE CLIENTES: ........................................................................................ 22
1.2.3. PROPUESTA DE VALOR: ............................................................................................ 22
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PROYECTO DE GRADO I
1.2.4. CANALES: ..................................................................................................................... 23
a) Estrategia de Comunicación: ............................................................................................. 23
b) Estrategia de Distribución: ................................................................................................ 24
c) Estrategia de Ventas: ......................................................................................................... 24
2.2.5. RELACIÓN CON EL CLIENTE: .................................................................................. 25
2.2.6. FUENTES DE INGRESOS: ........................................................................................... 25
1.2.7. RECURSOS CLAVES: .................................................................................................. 27
1.2.8. ACTIVIDADES CLAVES: ............................................................................................ 27
1.2.9. ALIANZAS CLAVES: ................................................................................................... 28
1.2.10. ESTRUCTURA DE COSTOS: ..................................................................................... 28
MODULO 2: MERCADEO ......................................................................................................... 29
2.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ............................................................................... 29
2.1.1. Análisis del Sector: ...................................................................................................... 29
2.1.2. Análisis del mercado: .................................................................................................. 31
2.1.3. Análisis del consumidor / cliente: ............................................................................... 33
2.1.4. Análisis de la competencia: ......................................................................................... 33
2.2. ESTRATEGIA DE MERCADEO. .................................................................................... 35
2.2.1. Concepto del producto o servicio: ............................................................................... 35
a) Logo:.................................................................................................................................. 35
b) Visual de la marca: ............................................................................................................ 36
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PROYECTO DE GRADO I
2.2.2. Marketing Mix: ............................................................................................................ 37
2.2.3. Proyección de ventas ................................................................................................... 42
MODULO 3: ANALISIS TECNICO - OPERATIVO ................................................................. 43
3.1. DESARROLLO DE COLECCIÓN: .................................................................................. 43
3.1.1. Conceptualización: ...................................................................................................... 43
3.1.2. Concepto de colección: ................................................................................................ 43
3.2.DESCRIPCIÓN DEL PROCESO: ...................................................................................... 46
3.3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS: ....................................................................... 47
3.3.1. Materias primas e insumos. ......................................................................................... 47
3.3.2. Tecnología requerida: .................................................................................................. 48
3.3.3. Localización y tamaño: ................................................................................................ 49
3.4.PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN. ............................................................................... 49
3.5.1. Plan de compras. .......................................................................................................... 52
3.5.2. Control de calidad:....................................................................................................... 52
MODULO 4: ORGANIZACIONAL Y LEGAL .......................................................................... 53
4.1.1. CONCEPTO DEL NEGOCIO: ....................................................................................... 53
4.1.2. OBJETIVOS DE LA EMPRESA: .................................................................................. 53
4.1.3. DOFA: ............................................................................................................................. 54
4.2. GRUPO EMPRENDEDOR. .............................................................................................. 55
4.2.1. Gastos de administración y nómina. ............................................................................ 55
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PROYECTO DE GRADO I
4.2.2. Organismos de apoyo: ................................................................................................. 56
4.2.3. Constitución Empresa y Aspectos Legales: ............................................................... 56
MODULO 5: FINANCIERO ........................................................................................................ 57
5.1. SISTEMA DE FINANCIAMIENTO: ................................................................................ 57
5.2. FLUJO DE CAJA Y ESTADOS FINANCIEROS: ........................................................... 57
a) Flujo de caja ...................................................................................................................... 57
b) Balance general. ................................................................................................................ 58
c) Estados de resultado. ......................................................................................................... 59
d) Presupuestos de gastos administrativos. (Costos) ............................................................. 60
e) Proyección de ventas. ........................................................................................................ 60
5.3. EVALUACIÓN DEL PROYECTO: .................................................................................. 61
5.4. OTROS INDICADORES FINANCIEROS: ...................................................................... 63
5.5. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y PLAN DE CONTINGENCIA. ................................. 65
BIBLIOGRAFIA .......................................................................................................................... 70
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PROYECTO DE GRADO I
INTRODUCCION
En siguiente trabajo de grado se realiza el análisis y planeación del modelo de negocio para la
marca Carrusel, la cual se dedica a la producción, venta y comercialización de vestuario
femenino infantil para niñas de 5 a 11 años, ofreciendo sus productos mediante la asesoría de
imagen y servicio de personal shopper.
A continuación se analiza el mercado Caleño en donde la empresa se desarrollara, se exponen
tendencias y el valor del amplio mercado al que se podría llegar. Carrusel es una marca
innovadora, dulce y apasionada que busca mediante una innovadora propuesta de diseño y venta
de sus productos crear una experiencia inolvidable a la hora que sus clientas acojan sus servicios.
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PROYECTO DE GRADO I
PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO CARRUSEL
1.1. CONTENIDO DEL ANTEPROYECTO.
1.1.1. TÍTULO DEL PROYECTO:
Plan de Empresa para la creación de la empresa “CARRUSEL”.
1.1.2. CONCEPTO DE NEGOCIO:
Diseñar y comercializar mediante una experiencia de compra vestuario infantil para
fiestas, siendo responsable con el medio ambiente.
1.1.3. OBJETIVOS:
El estudiante deberá plantear un objetivo general y 4 objetivos específicos
de la siguiente manera.
a) Objetivo General:
Desarrollar un plan de empresa para la creación de la empresa “CARRUSEL”.
b) Objetivos específicos:
Los objetivos específicos serán 5 y estarán relacionados con los elementos a revisar del
plan de empresa a saber:
Desarrollar el análisis del mercado para la empresa “CARRUSEL”
Desarrollar el análisis técnico y operativo para la empresa “CARRUSEL”
Desarrollar el análisis organizacional y legal para la empresa “CARRUSEL”
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PROYECTO DE GRADO I
Desarrollar el análisis Económico y Financiero para la empresa “CARRUSEL”
Desarrollar la evaluación integral del proyecto para la empresa “CARRUSEL”.
1.1.4. MARCO DE REFERENCIA:
Este incluye lineamientos fundamentales de la temática a desarrollarse y se considera
como la base del proyecto o la estructura sobre la cual se soportan los resultados. Entre ellos se
pueden presentar los siguientes.
a) Marco Conceptual:
Presentación de los conceptos fundamentales que orientarán la interpretación de los datos.
Es indispensable incorporar citas textuales con la correspondiente referencia a través de las notas
de pie de página.
b) Concepto de empresa:
“Abstracción de los sentimientos, percepciones, sensaciones y pensamientos de un
mercado específico; conjugados con un conjunto de productos y/o servicios que
representan el ofrecimiento de la nueva empresa, en otras palabras la razón de ser del
negocio.” (Osterwalder y Pigneur, 2009).
c) Modelo de Negocio:
“Un modelo de negocio, es una descripción lógica de como una organización crea,
entrega, y captura valor. El modelo debe ser simple, relevante y de manera intuitiva
comprensible, aunque no simplificado en exceso. Este modelo se traduce en un
documento que articula los aspectos fundamentales para iniciar una organización. El
canvas business model, ha sido aplicado y probado por organizaciones alrededor del
mundo tales como IBM, Ericsson, Deloitte, Servicios de Obras públicas y Gobierno de
Canadá, entre otras. Este modelo se ha convertido en un factor común y un lenguaje
comprensible que se aplica en cualquier parte del mundo. Este modelo de negocio puede
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PROYECTO DE GRADO I
se describe a través de nueve bloques de construcción básicos que muestran la lógica de
cómo una empresa tiene la intención de crear valor y generar ganancias. Los nueve
bloques cubren las cuatro áreas principales de un negocio: clientes, oferta,
infraestructura, y viabilidad financiera. El modelo de negocio es como un plano de una
estrategia para ser implementado a través de las estructuras de organización, procesos y
sistemas” (Osterwalder y Pigneur, 2009).
d) Plan de Empresa:
Es un documento que sirve al emprendedor como guía en la tarea de desarrollar su
proyecto.
e) Investigación de Mercados:
“La investigación de mercados es el diseño, obtención, análisis y comunicación
sistemáticos de los datos y resultados pertinentes para una situación específica de
marketing que afronta las empresas.” (Osterwalder y Pigneur, 2009).
f) Procesos de Producción:
“Los procesos son sistemas interconectados que forman cadenas de suministros en una
organización. Se denomina así al conjunto de eslabones (conocida a veces como la
cadena de valor), que se establece entre proveedores de materiales y servicios. Abarca
los procesos de transformaciones mediante los cuales las ideas y las materias primas se
convierten en bienes y servicios terminados para proveer a los clientes de una compañía.
Un proceso toma insumos para procesarlos mediante una serie de operaciones cuya
secuencia y número se especifica para cada caso. Las operaciones pueden ser simples o
múltiples y asumen características diferentes según se desee: mecánica, química, de
ensamblado, de inspección o control, de recepción, etc.” (Solórzano, s.f.)
g) Innovación:
Capacidad continuada que todos tienen para generar una novedad eficiente con miras a
incrementar la rentabilidad y generar sostenibilidad de la organización en el tiempo.
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PROYECTO DE GRADO I
h) Marco Teórico:
Es la selección de las posturas teóricas bajo las cuales se estudiará o analizará la situación
propuesta, y permitirán dar lineamiento para la elaboración del plan de empresa. Es importante
seleccionar autores relacionados con las temáticas fundamentales del plan de empresa y del tipo
de negocio elegido. Tiene como propósito abordar el proyecto empresarial a través de un
sistema coordinado y coherente de conceptos y proposiciones.
Pueden considerarse otros marcos como el geográfico, cultural o tecnológico, si el plan
de empresa lo requiere.
i) Marketing Mix:
Son las estrategias de mercadeo basadas en producto, precio, plaza o distribución y
promoción necesarias para el desarrollo de proyecto de empresa.
j) Flujo de Caja:
Disponibilidad de efectivo con los que se muestra la necesidad de financiamiento externo
o la posibilidad de ubicar los excesos de efectivo en oportunidades que brindan beneficios.
k) Tasa interna de retorno (TIR):
Tasa de rendimiento sobre una inversión de activos.
l) Valor Presente Neto (VPN):
Indica cual es el valor neto del proyecto actual, y la tasa de interés de retorno, que es la
renta de inversión promedio anual que necesita la empresa.
m) Cliente:
Es aquel que accede a recursos y servicios brindados por otro en forma general.
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PROYECTO DE GRADO I
n) Consumidor:
Personas que compran bienes o servicios para su propio uso personal o el de su hogar,
con el fin de satisfacer necesidades estrictamente no lucrativas.
o) Proveedores:
Personas o empresas que suministran los bienes o servicios que una organización
necesita para producir lo que vende.
1.1.5. METODOLOGÍA:
Es un procedimiento general para lograr de una manera precisa el objetivo del proyecto
de emprendimiento. Se presentan los métodos y técnicas con las cuales se realizará el plan de
empresa.
a) Tipo de Estudio:
El tipo de estudio es “Plan de empresa”, el cual busca dar respuestas adecuadas, en un
momento específico, a las cinco grandes preguntas que todo empresario, todo inversionista, todo
financista, todo proveedor, todo comprador, etc., desea resolver:
¿Qué es y en qué consiste el negocio?
¿Quiénes dirigirán el negocio?
¿Cuáles son las causas y las razones para creer en el éxito empresarial?
¿Cuáles son los mecanismos y las estrategias que se van a utilizar para lograr las
metas previstas?
¿Qué recursos se requieren para llevar a cabo la empresa y que estrategias se van
a usar para conseguirlos?
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PROYECTO DE GRADO I
1.1.6. DISEÑO METODOLÓGICO:
Es el conjunto de procedimientos y acciones utilizados para recopilar, organizar y
analizar la información necesaria para la construcción del plan de empresa.
El plan de empresa está basado en la metodología definida por el Fondo Emprender del
SENA, que incluye los siguientes módulos:
a) Análisis de Mercado:
Contiene la información correspondiente a los objetivos del proyecto, su justificación, sus
antecedentes, la investigación de mercado, las estrategias de mercado y las proyecciones de
ventas.
b) Análisis Técnico:
Incluye la forma de operación del negocio, el plan de compras, los costos de producción y
la infraestructura requerida del proyecto.
c) Análisis Administrativo:
El objetivo central es definir las características necesarias para el grupo empresarial y
para el personal de la empresa, las estructuras y estilos de dirección, los mecanismos de control,
las políticas de administración de personal y de participación del grupo empresarial en la gestión
y en los resultados y claro está, la posibilidad de contar con todos estos elementos.
d) Análisis Legal, ambiental y social:
Definir la posibilidad legal y social para que la empresa se establezca y opere; definir el
tipo de sociedad y las obligaciones tributarias y comerciales y laborales que de ella se derivan;
analizar las implicaciones que sobre la comunidad tiene el proyecto; determinar las regulaciones
locales y los permisos requeridos.
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PROYECTO DE GRADO I
e) Análisis Económico:
El objetivo es determinar las características económicas del proyecto y por ello es
necesario identificar la inversión en activos fijos, en capital de trabajo, presupuesto de ingresos,
de materias primas, servicio e insumos, presupuesto de personal, presupuesto de otros gastos,
deducciones tributarias.
f) Análisis Financiero:
El objetivo central es determinar las necesidades de recursos financieros, las fuentes y las
condiciones de ellas, y las posibilidades de tener acceso real a dichas fuentes.
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PROYECTO DE GRADO I
g) Presupuesto:
En este aparte se discriminan detalladamente todos los costos y gastos en los cuales se
incurrirá en la realización del plan de empresa, no se muestran datos sobre las inversiones, costos
y gastos para iniciar la operación de la nueva empresa, de la siguiente manera:
FINANCIACIÓN
ÍTEMS PROPIA
EXTERNA CON
OTRAS
INSTITUCIONES
(defina cuales)
1. Elementos de escritorio y papelería $150.000 $
2. Fotocopias $25.000 $
3. Transporte y gastos de viaje $35.000 $
4. Materiales $200.000 $
5. Otros (Prototipos, investigación,
modelos, etc.)
$10.000 $
Total $ 420.000 $
Valor total del proyecto $ 420.000
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PROYECTO DE GRADO I
Se indicará claramente la fuente de financiación utilizada para la elaboración del plan de
empresa y que podrá ser entre otras:
a) Financiación propia:
Esto implica que los costos del proyecto serán cubiertos 100% por los proponentes.
b) Financiación Externa:
Esto implica que los costos del proyecto serán cubiertos por entidad externa.
1.1.7. CRONOGRAMA:
En un diagrama de Gant o utilizando herramientas como Microsoft Project se debe
presentar un cronograma que muestre en días, semanas o meses con responsables como se
cumplirán los objetivos de acuerdo con la metodología planteada.
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PROYECTO DE GRADO I
No.
Objetivos
específicos y /o
Actividades
Meses , Semanas o días
(indicar las fechas)
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
01 Validación de
ideas
X
02 Estudio de
mercado
X
03 Validación n° 2 X
04 Comprobación
de mercado
X
05 Canvas X X
06 Identidad de
marca
X X
07 Concepto de
colección
X X
08 Desarrollo de
colección
X X
Los avances que periódicamente se presentarán deben estar en coherencia con el
cronograma planteado.
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PROYECTO DE GRADO I
1.1.8. Bibliografía:
° Varela V. Rodrigo, "Innovación Empresarial: Arte y Ciencia en la Creación de
Empresas". Cuarta Edición. Pearson Educación, Bogotá, 2014.
° Osterwaalder A., Pigneur Y., “ Business Model generation” Modderman
Drukwerk, Amsterdam, 2009.
° Osterwaalder A., Pigneur Y., “Generación de Modelos de Negocio”, Grupo
Planeta, Madrid, 2011
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PROYECTO DE GRADO I
1.2. MODELO DE NEGOCIO
1.2.1. PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO:
Un modelo de negocio describe el valor que una organización ofrece a sus diferentes
clientes; describe las capacidades y los socios necesarios para la creación, comercialización y
distribución de este valor y relaciona el capital con el objetivo de generar flujos de ingresos
rentables y sostenibles.
1.2.2. SEGMENTO DE CLIENTES:
El bloque de Segmentos de Mercado define los diferentes grupos de personas u
organizaciones la cual una empresa apunta a alcanzar y servir.
Segmentación: Niñas entre los 5 a 10 años de edad, de estrato 5 y 6 de la ciudad de Cali,
Colombia las cuales se encuentran cursando sus estudios en colegios privados de la
ciudad de Cali, Colombia, el perfil del consumidor se define como exhibicionista ya que
a dichas niñas les encanta ser el centro de atracción.
Mercado cuantificado: estudiantes matriculados en colegios privados en la ciudad de
Cali 125.036
60% mujeres de 125.036 75.021,6 mujeres total matriculadas
40% niñas de 75.021,6 30.008,64 niñas de los 5 a 10 años
30.008,64 * 15 (prendas)* 1(año) = 450.129,6 total prendas al año
450.129,6 * $ 170.000 = $ 76.522.032.000
1.2.3. PROPUESTA DE VALOR:
El bloque de proposiciones de valor describe el paquete de productos y servicios que
crean valor para un segmento de clientes específico.
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PROYECTO DE GRADO I
• Carrusel brinda un servicio personalizado en asesoría en cual nuestros clientes son
atendidos en la comodidad de sus casas y por medio de un book tienen la libertad
de escoger los materiales, colores y combinaciones.
Carrusel ofrece exclusividad debido a que las clientas tienen la libertad de
personalizar el outfit que van a comprar.
Carrusel brinda una experiencia de compra dándole la libertad a la clienta de que
personalice su outfit llevándola a un mundo lleno de creatividad y fantasía.
1.2.4. CANALES:
El bloque de Canales describe como la empresa se comunica y alcanza a sus segmentos
de mercado para entregar una propuesta de valor.
a) Estrategia de Comunicación:
CARRUSEL Cuenta con el apoyo de las redes sociales para así poder tener una buena
comunicación con las consumidoras. Carrusel utiliza Instagram para lograr tener actualizadas a
las consumidoras de nuevas propuestas de color y material. Los clientes pueden tener acceso a la
página web en la cual encontraran toda la información a cerca de la marca y se utiliza Facebook
como una herramienta para lograr tener una buena comunicación con las clientas debido a que
por medio de esta red se reciben comentarios y recomendaciones aparte de esto nuestro personal
autorizado estará respondiendo todas las preguntas realizadas por las consumidoras de manera
rápida y puntual.
Manejaremos una agenda digital en la cual tendremos todos los datos de nuestras clientas
para preguntarles como les ha ido con el producto como les ha parecido la calidad de la marca.
Se realizaran concursos por medio de Facebook para así divertir a las clientas, por medio
de estos concursos podrán ganar bonos de descuento y outfits Carrusel.
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PROYECTO DE GRADO I
Se manejara una aplicación para los celulares de los padres que les permitan ver el
catalogo y los precios de los nuevos productos que van a salir al mercado.
Costos:
Costo pagina web: 1.100.000
Costo Redes Sociales: N/A
b) Estrategia de Distribución:
CARRUSEL le da la facilidad a sus consumidoras de adquirir asesoría por medio de la
web debido a que si no se pueden desplazar a la oficina o se encuentran ubicadas en otras
ciudades del país por medio de esta se brindan asesorías, después de dada la asesoría el outfit
estará llegando a la puerta de su casa de manera puntual.
Carrusel cuenta con un sistema el cual si la clienta no desea salir de su casa o no tiene la
facilidad de llegar a la oficina de la marca, la asesora se desplaza hasta ella y brinda el servicio
de la asesoría personalizada, de esta manera las clientas carrusel no tendrán que movilizarse a
diferentes partes de la ciudad y serán atendidas en la comodidad de sus casas.
Costos:
Auxilio de transporte: 150.000
c) Estrategia de Ventas:
Carrusel cuenta con un book en el cual está la paleta de color y los materiales de la marca
por medio de este las consumidoras tienen la libertad de crear su outfit ideal dándole un toque
personal a cada uno de estos haciendo de cada outfit algo único y exclusivo.
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PROYECTO DE GRADO I
Carrusel brinda una asesoría diferente y divertida en la cual la asesora aconseja a sus
clientas pero les da la libertad de escoger y combinar logrando una experiencia de compra.
Se harán tarjetas de fidelización con las cuales se le brindara al cliente el 20% en
cualquier outfit que quiera adquirir, por medio de esta estrategia se premian a las clientas por la
fidelidad que le tienen a la marca.
Carrusel estará presente en ferias, eventos de moda, eventos de colegios y jardines
infantiles en los cuales será distribuido el book de la marca para que posibles clientas conozcan
el servicio que carrusel brinda, por medio de esta estrategia podrán llegar a la marca
consumidoras potenciales.
Costos:
Book: 135.000
2.2.5. RELACIÓN CON EL CLIENTE:
El bloque de relaciones con los clientes describe los tipos de relaciones que una
empresa establece con un segmento específico de mercado.
Carrusel manejara una relación directa con las consumidoras.
2.2.6. FUENTES DE INGRESOS:
El bloque de fuentes de ingreso representa el dinero que la empresa genera de cada
segmento de mercado.
La fuente de ingresos de carrusel será :
1. De la asesoría de imagen.
2. Venta de Outfits completos ( Accesorios, prendas de vestir )
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PROYECTO DE GRADO I
La estrategia de fijación de precios de Carrusel se basa en precios altos debido a que
carrusel brinda un servicio completo el cual incluye la asesoría, el diseño y el outfit
personalizado completo. Carrusel tiene precios mas altos en comparación a los de la
competencia, es debido a que es un outfit exclusivo y cada uno de ellos son
personalizados de acuerdo a las decisiones del cliente.
PRECIOS DEL MERCADO VESTUARIO
MARCA PRECIOS DE
VENTA outfit($)
PRECIOS DE
VENTA
ACCESORIOS ($)
Bompoint 150.000 30.000
EPK 135.000 25.000
OFFCORSS 140.000 18.000
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PROYECTO DE GRADO I
PRECIOS DE VENTA CARRUSEL
DESCRIPCIÓN PRECIO
Outfit 1 230.000
Outfit 2 220.000
Outfit 3 280.000
1.2.7. RECURSOS CLAVES:
El bloque de recursos claves describe los más importantes activos requeridos para hacer
funcionar el modelo de negocios.
Recursos Intelectuales: diseñadora.
Recursos humanos: Diseñadora, administradora
1.2.8. ACTIVIDADES CLAVES:
El bloque de Actividades Claves describe las cosas más importantes que una empresa
debe hacer para que un modelo de negocios funcione.
Producción: Contratar talleres los cuales maquilen los productos Carrusel.
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PROYECTO DE GRADO I
1.2.9. ALIANZAS CLAVES:
El bloque de Sociedades Claves describe la red de suplidores y socios que hacen que un
modelo de negocios funcione.
• SI y TELKA. Proveen textiles
Maquilas Luifer. Maquilan las prendas Carrusel.
Se realizaran alianzas con eventos de moda en los cuales el personal autorizado le
entregue a las posibles consumidoras un book Carrusel en el cual las niñas puedan
empezar a jugar con las diferentes combinaciones que puede lograr hacer con los
outfits Carrusel.
Se realizara una alianza estratégica con algunos jardines infantiles de la ciudad en
los cuales se promocionara el servicio que esta brindado Carrusel y la facilidad de
compra que está ofreciendo la marca.
1.2.10. ESTRUCTURA DE COSTOS:
El bloque de la estructura de costos describe todos los costos incurridos para operar un
modelo de negocios.
Costos fijos: salario diseñadora, administradora y mantenimiento página web.
Costos variables: Contrataciones de terceros y proveedores.
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PROYECTO DE GRADO I
MODULO 2: MERCADEO
2.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
2.1.1. Análisis del Sector:
El sector infantil muestra gran crecimiento debido a varios documentos que confirman
que este sector está creciendo en exportaciones, y el trabajo de los diseñadores infantiles
colombianos está siendo reconocido a nivel internacional debido a la buena calidad de los
productos y a la exclusividad de estos. Gracias al crecimiento notorio de este sector se han
logrado generar muchos empleos debido a que las grandes industrias le están apostando al sector
infantil ya que es un sector al cual se le puede sacar provecho y tiene un gran potencial.
“Moda infantil: un negocio para pequeños con pisadas de gigante” (Álvarez J. 2013)
De acuerdo con el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, en mayo de 2013 los
sectores del Programa de Transformación Productiva continuaron jalonando las ventas
externas del país. Entre las actividades industriales con mejor desempeño se destaca
confecciones con una participación del 3.2%.
“Cerca del 22% de la oferta de empleo en el país la registra las confecciones para niños.
De acuerdo con Acopi, esta cifra muestra la importancia de un sector en constante
crecimiento.” (Álvarez J. 2013)
“El trabajo a mano: principal atractivo de la ropa infantil colombiana
La confección de prendas para niños se ha convertido, en los últimos años, en referente
de la industria colombiana. Los vestidos tejidos y los bordados a mano son la gran
ventaja que tiene la moda infantil colombiana en mercados como el de Estados Unidos,
principal socio del país en este sentido, tal como lo indica Proexport.
En Colombia hay tendencias muy fuertes como las prendas artesanales y técnicas mixtas
combinando croché con diferentes telas y estampados. Hay un trabajo manual fuerte en
-
30
PROYECTO DE GRADO I
muchas prendas, esto es admirable y reconocido a nivel mundial”, dijo Jennifer Cattaui,
experta en moda infantil y propietaria de la tienda Babesta, ubicada en Nueva York.”
(Álvarez J. 2013).
Diseñadores como Luciana González de la tienda ‘Te como a besos’ de Argentina,
destaca que la moda infantil colombiana “Comprende un universo muy amplio de tendencias y
posibilidades. Es increíble lo que se hace en cuanto al valor agregado en las prendas y el valor
que el comprador le da a este trabajo. El mercado aquí es muy bueno, distinto al de nosotros
pero con propuestas que nunca nos hubiéramos imaginado”.
El sector infantil no muestra crecimiento solo en Colombia sino también en el exterior
debido a que es un sector al cual se le puede sacar gran provecho, se afirma que los diseñadores
colombianos tienen algo que los hace diferentes, son caracterizados por el gran valor agregado
que le dan a sus prendas, prendas que diferentes consumidores están dispuestos a pagar un alto
costo por estas.
Proexport indicó que con más de 1.184 empresas de confecciones, Santander representa
el 1.6% de la producción de este sector a nivel nacional y es el cuarto departamento
especializado en la fabricación de ropa infantil.
“La moda infantil en esta región y en Colombia es muy importante. Pese al descenso en
ventas debido a la desaceleración de la economía durante 2012 y la entrada de
jugadores globales que hacen que la competencia sea cada vez más exigente, este es un
mercado de 540 mil millones de pesos que genera mucho trabajo: marca cerca del 22%
de la oferta de empleo nacional y cifras de informalidad muy altas. Actualmente, al igual
que los adultos, los niños buscan reconocimiento a través de la ropa. Vestirse a la moda
y parecerse a sus personajes favoritos del cine o la televisión es un aspecto que tienen en
cuenta fabricantes y comerciantes de este tipo de prendas.” (Álvarez J. 2013)
-
31
PROYECTO DE GRADO I
Esta es la percepción de Alba Santos, propietaria de Henar Kids:
“Los niños ya no se visten como les dicen los papás. Ellos eligen, opinan y finalmente
terminan determinando la compra. Mientras los papás buscan ropa versátil y cómoda, los más
pequeños quieren innovación, colores llamativos, estampados, todo lo que los haga ver
modernos. Para las niñas también es fundamental el tema de los accesorios: aretes, cadenas,
pulseras, correas, bolsos y demás, que combinen con la ropa”.
Diferentes tendencias marcan actualmente la pauta en moda para niños. “Se destacan las
maravillas infantiles que combinan la naturaleza en las prendas, como animales y flores. El
glamour, que para las niñas se enfoca en vestidos de princesas o de cuentos y en los
niños prendas formales como sacos y corbatines. También está la tendencia al romanticismo
que contiene colores pasteles, en algunos casos con acentos cítricos”, comentó Pedro Osses de
Dinámicas Inversiones Ltda.
2.1.2. Análisis del mercado:
Hoy en día los niños tienen un poder de decisión increíble debido a que ya no se dejan
llevar por lo que dicen sus padres, quieren ser únicos y diferentes a los demás. No es como en los
tiempos de antes que los vestuarios de los niños eran muy similares y parecían uniformados, hoy
en día en el mercado hay muchas opciones y muchas alternativas diferentes de vestuario infantil
cada día crece el sector comercial especializado en prendas para niños . Lo que estos pequeños
consumidores desean es un alto grado de innovación en todas las prendas o demás productos que
quieran adquirir debido a esto muchas marcas infantiles han optado por remodelar sus tiendas
con un visual más moderno para así lograr atrapar toda la atención del consumidor por medio del
escaparatismo un ejemplo claro es offcorss el cual ha remodelado sus tiendas de una manera
innovadora y llamativa cuentan con aparatos de alta tecnología y manejan un visual impecable el
cual logra comunicar todos los valores que tiene la marca.
Diferentes tendencias marcan actualmente la pauta en moda para niños. “Se destacan las
maravillas infantiles que combinan la naturaleza en las prendas, como animales y flores. El
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32
PROYECTO DE GRADO I
glamour, que para las niñas se enfoca en vestidos de princesas o de cuentos y en los
niños prendas formales como sacos y corbatines. También está la tendencia al romanticismo
que contiene colores pasteles, en algunos casos con acentos cítricos”, comentó Pedro Osses de
Dinámicas Inversiones Ltda.
Muchos de los diseñadores infantiles colombianos han optado por hacer prendas únicas y
diferentes a las que ya se encuentran en las marcas reconocidas que cuentan con gran variedad de
productos pero dichas marcas no manejan exclusividad ya que las prendas son repetidas mas de 5
veces por talla. Los diseñadores colombianos hacen prendas únicas con diferentes combinaciones
de texturas y estampados. La tendencia del romanticismo esta posesionándose de una manera
notoria en el mercado infantil ya que se encuentran muchas prendas con una paleta de color
pastel.
A continuación se muestra el mercado cuantificado de la marca CARRUSEL en el cual se
encuentra una gran oportunidad de mercado y un nicho por explotar.
Mercado cuantificado:
Estudiantes matriculados en colegios privados en la ciudad de Cali 125.036
60% mujeres de 125.036 75.021,6 mujeres total matriculadas
40% niñas de 75.021,6 30.008,64 niñas de los 5 a 10 años
30.008,64 * 15 (prendas)* 1(año) = 450.129,6 total prendas al año
450.129,6 * $ 170.000 = $ 76.522.032.000
-
33
PROYECTO DE GRADO I
2.1.3. Análisis del consumidor / cliente:
Una clienta CARRUSEL es una clienta femenina, divertida, creativa y con una gran
imaginación, tiene un poder adquisitivo alto y se encuentra ubicada en un estrato 5 y 6 de la
ciudad de Cali, le encanta crear y plasmar sus ideas en el papel.
Una consumidora CARRUSEL esta entre los 5 y 10 años de edad son niñas
exhibicionistas ya que les encanta ser el centro de atracción, son niñas soñadoras y extrovertidas.
Se encuentran cursando la primaria en colegios privados de la ciudad o asisten al jardín infantil.
Son niñas amantes a lo innovador y compran constantemente, les agrada tomar sus propias
decisiones sin ayuda de sus madres ya que a la hora de comprar vestuario son ellas en decidir que
quieren llevar puesto y que no.
Un factor que puede afectar el consumo es la innovación debido a que si se logra sacar
una marca innovadora será un éxito en el mercado ya que será aceptado completamente por las
niñas por lo contrario si dicha marca no logra innovar se quedara estancada y podría llegar a no
alcanzar un punto de equilibrio y quebrar, ya que si no se logra captar la atención de estas
consumidoras la marca no tendrá ningún éxito, las clientas carrusel tienen expectativas muy
altas.
2.1.4. Análisis de la competencia:
CARRUSEL tiene dos competidores directos los cuales son Bompoint y Pottery Barn
Kids, se identificaron dos competidores sustitutos los cuales son EPK y OFFCORSS y un
competidor que cuenta con productos sustitutos el cual es ZARA kids.
La competencia directa al igual que CARRUSEL ofrecen un outfit completo y una gran
variedad de productos como bolsos, zapatos y accesorios, estas marcas distribuyen en su punto
de venta y por medio de las redes sociales son reconocidos a nivel nacional por medio de estas
las consumidoras pueden hacer pedidos y preguntar las inquietudes a cerca de los productos que
ofrecen estas marcas tienen una comunicación cercana con sus clientes debido a que son marcas
actualizadas y hacen un buen uso de las redes sociales.
-
34
PROYECTO DE GRADO I
Bompoint es una marca innovadora la cual siempre esa al pendiente de las nuevas
tendencia y lo nuevo que está saliendo en el mercado cuenta con productos de buena calidad y
sus precios no son tan elevados, dicha marca solo ofrece productos y no brinda ningún tipo de
asesoría por medio de las redes sociales publican un how to wear por cada prenda para aconsejar
a las consumidoras con que podría funcionar la combinación de sus productos pero no cuentan
con una asesoría personalizada.
Los competidores sustitutos como lo son EPK, OFFCORSS y ZARA kids manejan
productos muy similares a los de la competencia directa pero con la diferencia que estas marcas
manejan un costo muy bajo en comparación a las otras, son marcas grandes y ya son reconocidas
tanto a nivel nacional como internacional, no manejan la exclusividad debido a que sus prendas
se repiten más de 5 veces por modelo y no realizan ningún tipo de asesoría también tiene una
comunicación buena con sus clientes por medio de las redes sociales o de sus puntos de venta los
cuales están distribuidos en lugares estratégicos de la ciudad de Cali.
Los precios CARRUSEL son precios altos debido a que a diferencia de la competencia la
marca ofrece al mercado un paquete completo en el cual se incluye el servicio de la asesoría
personalizada, el diseño y las prendas adicional a esto CARRUSEL cuenta con un book el cual
las consumidoras pueden personalizar sus outfis dándole su toque personal, logrando así
exclusividad y experiencia de compra adicional a esto los outfits carrusel cuentan con grandes
estándares de calidad lo que le da una buena durabilidad al producto.
La competencia de productos sustitutos maneja precios muy bajos y adicional a esto están
entrando en constantes temporadas de promociones en las cuales se dan productos por un muy
bajo costo y a partir de un numero de prendas compradas se regala una adicional.
-
35
PROYECTO DE GRADO I
2.2. ESTRATEGIA DE MERCADEO.
2.2.1. Concepto del producto o servicio:
Descripción básica, especificaciones o características, aplicación/ uso del producto o
servicio, diseño, calidad, empaque y embalaje, fortalezas y debilidades del Producto o servicio
frente a la competencia. Creación de Marca (logo, visual, esencia de marca).
a) Logo:
-
36
PROYECTO DE GRADO I
b) Visual de la marca:
-
37
PROYECTO DE GRADO I
2.2.2. Marketing Mix:
Estrategia de Producto: marca, ciclo de vida (acciones estratégicas), presupuesto,
tácticas relacionadas con el producto.
OBJETIVOS ESTRATEGIA ACTIVIDAD/
TAREA META PLAZO RESPONSABLE PRESUPUESTO
Incrementar
para el 2016
las ventas de
outfits
Carrusel un
50 por ciento.
Dar a conocer el
servicio de
asesoría por
medio de las
redes sociales.
Actualizar las
redes sociales
con las últimas
colecciones
Carrusel
Lograr captar
clientes de todas
partes del país
por medio de la
internet
04 06
2015
Diseñadora
N/A
Hacer alianzas
estratégicas con
Jardines de la
ciudad o centros
de recreación
infantil.
Realizar
marketing por
fuera de la
empresa.
Atraer más
consumidores
potenciales.
08 05
2016
Diseñadora
N/A
Se brindara la
asesoría en la
comodidad de las
casas de las
consumidoras.
Desplazarse a
las zonas en
donde se
encuentran
ubicadas las
consumidoras.
Brindar
comodidad y
facilidad de
compra al cliente
para que se
vuelva fiel a la
marca.
07 08
2016
Diseñadora
$ 150.000
-
38
PROYECTO DE GRADO I
Estrategia de Distribución: alternativas de penetración, alternativas de comercialización,
distribución física internacional, estrategias de ventas, presupuesto, tácticas relacionadas con
distribución.
OBJETIVOS
ESTRATEGIA
ACTIVIDAD/
TAREA
META
PLAZO
RESPONSABLE
PRESUPUESTO
Incrementar
para el 2016
las ventas de
las prendas
CARRUSEL
en un 10%
Utilizar un book para
que cada consumidora
sea libre de escoger y
combinar los outfits
que ella desee.
Contar con varios books
los cuales tengan unas
propuestas de material y
de color actualizadas con
las últimas tendencias.
Lograr complacer a las
consumidoras
brindando un buen
producto.
05 05
2015
Diseñadora
$150.000
Sacar outfis con
grandes estándares de
calidad.
Cada outfit debe pasar
por control de calidad
antes de llegar al lugar de
distribución.
04 05
2016
Diseñadora.
.
Incrementar
para el 2016
las ventas de
accesorios
Carrusel en
un 10%
Contar con accesorios
que vayan de acuerdo
con cada uno de los
outfits de la marca.
Ampliar línea de
productos con accesorios
Lograr que el cliente
encuentre todo los
productos que desea en
Carrusel
06 07
2016
Diseñadora $400.000.
Tener en exhibición el
outfit con todos los
complementos
necesarios de
vestuario.(zapatos,
accesorios)
Diseñar y producir más
accesorios y
complementos para los
outfits
Lograr que el
consumidor adquiera
todo lo que desea y
necesita en carrusel.
06 09
2016
Diseñadora
$320.000
-
39
PROYECTO DE GRADO I
Estrategia de Precios: análisis competitivo de precios, punto de equilibrio, condiciones de
pago, seguros necesarios, impuestos a las ventas, costo de transporte, riesgo cambiario,
preferencias arancelarias, tácticas relacionadas con precios, posible variación de precios para
resistir guerra de precios.
OBJETIVOS ESTRATEGIA ACTIVIDAD/
TAREA META PLAZO RESPONSABLE PRESUPUESTO
Incrementar la
participación en el
mercado del 1%
para el año 2016
Ofrecer
exclusividad
Diseño y buena
calidad ante todo
debido a que los
precios del
mercado son
mucho más
bajos.
Estudio
completo de la
competencia de
carrusel
Conocer el precio
manejado por los
competidores en el
mercado.
03 08
2015
Diseñadora
Depende de la
inversión
requerida.
Dar una ten card
a las clientes
fieles, con esta
pueden obtener
descuentos en la
compra de sus
prendas.
Estrategias de
marketing
Lograr fidelizar
cada vez más las
consumidoras
potenciales.
05 07
2016
Diseñadora
150.000
Realizar
promociones de
paquetes en los
cuales este
incluido la
asesoría y las
prendas.
Reducir el
costo de la
producción
para lograr
sacar a menor
costo los
paquetes.
Lograr que las
consumidoras
prefieran a
CARRUSEL.
06 02
2016
Diseñadora
N/A
-
40
PROYECTO DE GRADO I
OBJETIVOS ESTRATEGIA
ACTIVIDAD/
TAREA
META PLAZO RESPONSABLE PRESUPUESTO
Incrementar
para el 2016
las ventas de
outfits
Carrusel un
50 por ciento.
Tener una buena
comunicación
con las clientas
por medio de la
web.
Montar informacion a
las plataformas y crear
un buzon de
comentarios, preguntas
y sugerencias.
Lograr sacar
provecho de esto y
que carrusel tenga
claro que es lo que el
cliente desea o
necesita.
03 04
2015
Diseñadora.
N/A
Patrocinar
eventos
infantiles para
lograr darnos a
conocer en el
mercado.
Realizar publicidad
como por ejemplo
(comerciales, flyers,
bolantes y demas)
Conseguir clientes y
ampliar mercado.
05 06
2015
Diseñadora
$ 190.000
Realizar
publicidad BTL.
Colocar la publicidad en
sectores estrategicos
para que le lleguen al
publico objetivo.
Lograr que la marca
se quede en la mente
de los consumidores.
06 05
2016
Diseñadora y
diseñador
grafico.
$215.000
Se utilizara la
estrategia del
PLV (publicidad
en el lugar de
venta)
Colocar publicidad en el
lugar de venta que
resalte los outfits
principales de la marca.
Aumentar las ventas
de outfits Carrusel.
03 05
2016
Diseñadora
$220.000
-
41
PROYECTO DE GRADO I
Estrategia de Promoción: promoción dirigida a clientes y canales (descuentos por
volúmenes o por pronto pago), manejo de clientes especiales; conceptos especiales que se
usan para motivar la venta, cubrimiento geográfico inicial y expansión; presupuesto de
promoción
Se harán tarjetas de fidelización con las cuales se le brindara al cliente el 20% en
cualquier prenda que quiera adquirir, por medio de esta estrategia se premian a las
clientas por la fidelidad que le tienen a la marca.
Se realizaran concursos por medio de las redes sociales para así divertir a las clientas, por
medio de estos concursos podrán ganar bonos de descuento y outfits Carrusel.
Le haremos publicidad a la marca por medio de vallas, internet, redes sociales, revistas
entre otros, por medio de esto daremos a conocer los nuevos productos que se sacaran y
que ya están disponibles en el mercado.
CARRUSEL celebrara las fechas especiales para los niños haciendo así un gran evento
con nuestros clientes más fieles.
Estrategia de Servicio: garantía y servicio postventa; mecanismos de atención a clientes
(servicio de instalación, servicio a domicilio, otros), formas de pago, comparación de
políticas de servicio con los de la competencia.
Se le dará facilidad de pago a las consumidoras fieles a la marca, ya que contamos con
sistema de separado y se da un mes para pagar el outfit en su totalidad.
Las clientas Carrusel que no tengan la facilidad de llegar hasta la empresa se le prestara el
servicio de la asesoría en la comodidad de sus casas.
-
42
PROYECTO DE GRADO I
2.2.3. Proyección de ventas
Total Total Total Total
ITEM 2015 2016 2017 2018
Volumen estimado de ventas
OUTFIT 1 38.920.000 64.316.560 88.628.220 122.129.687
OUTFIT 2 38.360.000 63.544.880 87.564.845 120.664.356
OUTFIT 3 38.360.000 63.544.880 87.564.845 120.664.356
Valor total de ventas ($) 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Iva 18.502.400 30.625.011 42.201.265 58.153.344
Retefuente 18.502.400 30.625.011 42.201.265 58.153.344
Total ventas con IVA 134.142.400 222.031.331 305.959.174 421.611.742
Ventas contado sin IVA ni Retefuente 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Ventas a plazos sin IVA ni Retefuente 0 0 0 0
Ingresos por ventas de Contado 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Recuperación de Cartera 0 0 0 0
Ingresos Efectivos 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Cuentas por Cobrar 0 0 0 0
PROYECCION de VENTAS ($)
-
43
PROYECTO DE GRADO I
MODULO 3: ANALISIS TECNICO - OPERATIVO
3.1. DESARROLLO DE COLECCIÓN:
DULCINEA
3.1.1. Conceptualización:
Dulcinea como su nombre lo indica es una colección dulce y femenina la cual logra transportar a
un mundo extraordinario lleno de sueños y fantasías.
3.1.2. Concepto de colección:
Los niños regresan a las delicias de la infancia en donde La regla de dulcinea es la
abundancia de felicidad, en sus prendas se plasma la dulzura de una gama de color pálida y de
ensueño como la del rosa de la goma de mascar y el algodón de azúcar, Dulcinea es la esencia
más pura, pura como el corazón de un niño.
Mood Board:
-
44
PROYECTO DE GRADO I
Propuestas:
-
45
PROYECTO DE GRADO I
-
46
PROYECTO DE GRADO I
3.2.DESCRIPCIÓN DEL PROCESO: En caso de subcontratación describir el proceso
que es responsabilidad de la empresa ( flujograma)
Asesoria y
uso del
BOOK
Selección
de colores y
materiales
(Cliente)
*BOOK
*Patronaje
*Corte
*confeccion
*Acabados
Produccion y
desarrollo
Entrega del
producto Entrega
personalizada con
el cliente
Asesoram
iento de
uso
adecuado
PAGO
Diseño y desarrollo de
coleccio
-
47
PROYECTO DE GRADO I
3.3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS:
3.3.1. Materias primas e insumos.
Denim
Seda
Chalis
Franela
Cuero
Dacron chino
Dacron
Lino
Tela Peluche
Boton
Hilo
-
48
PROYECTO DE GRADO I
Medias veladas
Accesorios
Coronas
3.3.2. Tecnología requerida:
Descripción de equipos y máquinas, capacidad instalada, mantenimiento.
Maquilas que realicen los productos Carrusel.
Computadores-Mac.
-
49
PROYECTO DE GRADO I
3.3.3. Localización y tamaño:
El punto de encuentro con los clientes y oficinas de CARRUSEL se encontrara en la zona
comercial del oeste de Cali.
3.4.PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.
Total Total Total Total
ITEM 2.015 2016 2017 2018
Tela colección 1 2.571.500 4.249.487 5.855.793 8.069.283
Tela colección 2 2.466.000 4.085.028 5.629.169 7.756.994
Tela colección 3 2.055.000 3.404.190 4.690.974 6.464.162
Etiqueta & marquilla 413.000 683.594 941.993 1.298.066
Confeccion colección 1 1.709.700 2.825.335 3.893.311 5.364.983
Costo Materias Primas e Insumos 16.140.550 26.715.938 36.814.562 50.730.467
Iva 2.582.488 4.274.550 5.890.330 8.116.875
Retefuente 968.433 1.602.956 2.208.874 3.043.828
Costo Total Materias Primas e insumos 18.723.038 30.990.488 42.704.892 58.847.342
Egreso Contado 17.754.605 29.387.532 40.496.019 55.803.514
CxP Proveedores Periodo - - - -
Pago Cuentas Por Pagar - - - -
Egresos Efectivos 17.754.605 29.387.532 40.496.019 55.803.514
Total cuentas por pagar - - - -
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
MINI SALA DE NEGOCIACIONES
ENTRADA
BAÑOS
VESTIER
OFICINA
4
6
-
50
PROYECTO DE GRADO I
3.5. PLAN DE PRODUCCIÓN.
MATERIA PRIMA COLECCIÓN 1 COLECCIÓN 2 COLECCIÓN 3
Costo
($/Unid)
DENIM
0,8 - 0,8
7000
SEDA 0,6
- 0 11.300
CHALIS - 0,8
- 8.000
FRANELA -
- 0,6 10.200
CUERO -
-
- 8.500
DACRON CHINO 0,8
- 0,8 2.100
DACRON - 0,4
- 4.300
-
51
PROYECTO DE GRADO I
LINO 0,8
- 8.000
HILO -
- 0,8 2.500
BOTON 2
-
- 40
PATRONAJE 1 1 1 950
CONFECCION 1 1 1 14000
MARQUILLA Y
ETIQUETA 1 1 1 1.200
CORTE 1 1 1 4.900
EMPAQUE 1 1 1 1000
TOTAL 36190 36570 37450
-
52
PROYECTO DE GRADO I
3.5.1. Plan de compras.
3.5.2. Control de calidad:
Se verificara el estado de cada prenda al llegar a manos de la diseñadora, debe estar en
perfecto estado para así ser entregado al cliente en el proceso de elaboración del producto se
supervisara el patronaje, el corte y la confección que se hará en manos de otras personas.
Total Total Total Total
ITEM 2015 2016 2017 2018
Volumen estimado de ventas
OUTFIT 1 38.920.000 64.316.560 88.628.220 122.129.687
OUTFIT 2 38.360.000 63.544.880 87.564.845 120.664.356
OUTFIT 3 38.360.000 63.544.880 87.564.845 120.664.356
Valor total de ventas ($) 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Iva 18.502.400 30.625.011 42.201.265 58.153.344
Retefuente 18.502.400 30.625.011 42.201.265 58.153.344
Total ventas con IVA 134.142.400 222.031.331 305.959.174 421.611.742
Ventas contado sin IVA ni Retefuente 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Ventas a plazos sin IVA ni Retefuente 0 0 0 0
Ingresos por ventas de Contado 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Recuperación de Cartera 0 0 0 0
Ingresos Efectivos 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Cuentas por Cobrar 0 0 0 0
PROYECCION de VENTAS ($)
-
53
PROYECTO DE GRADO I
MODULO 4: ORGANIZACIONAL Y LEGAL
ORGANIZACIONAL
4.1.1. CONCEPTO DEL NEGOCIO:
Carrusel es una marca especializada en el diseño producción y asesoría en vestuario infantil.
- Propuesta de valor: Brindar un servicio en asesoría el cual nuestros clientes tengan la libertad
de escoger materiales, colores y combinaciones.
4.1.2. OBJETIVOS DE LA EMPRESA:
- Objetivo general: Realizar un modelo de negocio para la comercialización de prendas
infantiles.
- Objetivos específicos:
Diseñar prendas exclusivas
Brindar asesoría en prendas infantiles .
Generar experiencia de compra.
- Análisis Dofa, estrategias para (Mantener, Explorar, Corregir, Afrontar).
-
54
PROYECTO DE GRADO I
4.1.3. DOFA:
DEBILIDADES:
Manejar pocas unidades por cada diseño.
Entrar al mercado a competir con marcas que ya lograron un posicionamiento.
OPORTUNIDADES:
Un nicho de mercado por explotar.
FORTALEZAS:
Innovación y exclusividad en el mercado.
Un nicho de mercado por explotar.
Contar con una propuesta de valor bien estructurada.
AMENAZAS:
Contrabando, en el mercado se encuentran productos a muy bajo costo debido
a esto.
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PROYECTO DE GRADO I
CARGOS Y CONCEPTOS 2.015 2.016 2.017 2.018
administradora y diseñadoraSalario básico mensual 1.500.000 1.590.000 1.685.400 1.786.524
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 72.000 76.320 80.899 85.753
Salario anual 18.000.000 19.080.000 20.224.800 21.438.288
Prestaciones sociales 8.431.560 8.937.454 9.473.701 10.042.123
Neto a pagar en el año 26.503.560 28.093.774 29.779.400 31.566.164
Asesor contableSalario básico mensual 120.000 127.200 134.832 142.922
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 72.000 76.320 80.899 85.753
Salario anual 1.440.000 1.526.400 1.617.984 1.715.063
Prestaciones sociales 674.525 714.996 757.896 803.370
Neto a pagar en el año 2.186.525 2.317.716 2.456.779 2.604.186
Diseñador graficoSalario básico mensual 750.000 795.000 842.700 893.262
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 72.000 76.320 80.899 85.753
Salario anual 9.000.000 9.540.000 10.112.400 10.719.144
Prestaciones sociales 4.215.780 4.468.727 4.736.850 5.021.061
Neto a pagar en el año 13.287.780 14.085.047 14.930.150 15.825.959
Nombre del cargo 4Salario básico mensual 0 0 0 0
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 0 0 0 0
Salario anual 0 0 0 0
Prestaciones sociales 0 0 0 0
Neto a pagar en el año 0 0 0 0
Nombre del cargo 5Salario básico mensual 0 0 0 0
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 0 0 0 0
Salario anual 0 0 0 0
Prestaciones sociales 0 0 0 0
Neto a pagar en el año 0 0 0 0
TOTAL SALARIOS MENSUALES 2.370.000 2.512.200 2.662.932 2.822.708
TOTAL SALARIOS ANUALES 28.440.000 30.146.400 31.955.184 33.872.495
TOTAL PRESTACIONES ANUAL 13.321.865 14.121.177 14.968.447 15.866.554
TOTAL SUBSIDIO TRANSPORTE 2.592.000 2.747.520 2.912.371 3.087.113
Total costo de la nómina 44.353.865 47.015.097 49.836.002 52.826.163
PRIMA JUNIO 1.184.526 1.255.598 1.330.933 1.410.789
PRIMA DICIEMBRE 1.184.526 1.255.598 1.330.933 1.410.789
VACACIONES DICIEMBRE 1.184.526 1.255.598 1.330.933 1.410.789
CESANTIA FEBRERO 2.369.052 2.511.195 2.661.867 2.821.579
INTERESES CESANTIA ENERO 284.286 301.343 319.424 338.589
PAGOS OTROS MESES 38.146.949 40.435.765 42.861.911 45.433.626
PAGO FIJO MENSUAL 3.178.912 3.369.647 3.571.826 3.786.136
PRESUPUESTO DE NOMINA
4.2. GRUPO EMPRENDEDOR.
Diseñadora: realizar el diseño de los vestidos, escoger telas y supervisar la producción en
talleres satélite, diseño de la vitrina del local, organización de prendas y distribución de espacios
del local.
4.2.1. Gastos de administración y nómina.
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PROYECTO DE GRADO I
4.2.2. Organismos de apoyo:
SENA- INEXMODA.
4.2.3. Constitución Empresa y Aspectos Legales:
- Tipo de sociedad : S.A.S
- Gastos de constitución: $350.000
- Normas Política de distribución de utilidades: No se distribuirán utilidades en el primer
año, debido a que se reinvertirá para el crecimiento continuo de la empresa.
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PROYECTO DE GRADO I
Año 0 2.015 2.016 2.017 2.018
Utilidad Neta 0 1.170.206 57.978.673 102.131.281 156.562.067
Total Depreciación 0 1.363.333 1.363.333 1.363.333 530.000
Pagos de capital 0 0 0 0
Total Amortización 0 0 0 0 0
1. Flujo de fondos neto del periodo 2.533.539 59.342.006 103.494.615 157.092.067
Inversiones en Activos del Período 5.150.000 0 0 0 0
Gastos preoperativos 350.000
Colchon de efectivo 19.500.000 1.170.000 1.240.200 144.612 83.089
Préstamo 0
2. Inversiones netas del periodo 25.000.000 1.170.000 1.240.200 144.612 83.089
3. Liquidación de la empresa 130.293.341
4. (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -25.000.000 1.363.539 58.101.806 103.350.003 287.302.318
Balance de proyecto -25.000.000 -26.136.461 29.351.699 135.636.871 436.502.877
Periodo de pago descontado 1,47 0,00 1,47 0,00 0,00
Tasa interna de retorno 145,80%
Valor presente neto 298.137.338
Tasa mínima de retorno 10,00%
FLUJO DE CAJA NETO
MODULO 5: FINANCIERO
5.1. SISTEMA DE FINANCIAMIENTO:
Capital de trabajo que se requiere para montar el negocio, inversiones previstas en bienes
de capital, necesidades de capital para crecer al ritmo que lo demandan las ventas, fuentes de
financiación que se consideran necesarias (capital propio, socios inversionistas, endeudamiento).
- Capital de trabajo: $25.000.000
- Aporte de socios : $25.000.000
- Prestamos: 0 (ninguno).
5.2. FLUJO DE CAJA Y ESTADOS FINANCIEROS:
a) Flujo de caja
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PROYECTO DE GRADO I
ACTIVO Año 0 2.015 2.016 2.017 2.018
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 19.500.000 12.044.723 46.412.450 115.444.601 249.048.415
Cuentas por Cobrar- Clientes 0 0 0 0 0
Anticipo Impuesto de Renta (Retefuente) 0 18.502.400 49.127.411 91.328.677 140.298.554
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 19.500.000 30.547.123 95.539.862 206.773.277 389.346.969
ACTIVO FIJO
Activos depreciables 5.150.000 5.150.000 5.150.000 5.150.000 5.150.000
Depreciación acumulada 0 1.363.333 2.726.667 4.090.000 4.620.000
Activos amortizables 0 0 0 0 0
Amortización acumulada 0 0 0 0 0
Gastos diferibles 350.000 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 5.500.000 3.786.667 2.423.333 1.060.000 530.000
TOTAL ACTIVOS 25.000.000 34.333.790 97.963.195 207.833.277 389.876.969
PASIVO + PATRIMONIO
PASIVO
Prestaciones Sociales por Pagar 0 2.653.338 2.812.539 2.981.291 3.160.168
Cuentas por pagar- Proveedores 0 0 0 0 0
Impuesto de Renta y Equidad por Pagar 0 0 0 9.183.467 30.937.414
Impuestos locales por pagar 1.462.846 2.421.290 3.336.538 4.597.749
Iva por pagar 0 4.047.400 8.580.488 6.051.823 8.339.412
Obligaciones finacieras 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 8.163.584 13.814.316 21.553.118 47.034.743
PATRIMONIO
Capital 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000
Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 1.053.185 53.233.991 145.152.144
Utilidades o Pérdidas del Ejercicio 0 1.053.185 52.180.805 91.918.153 140.905.860
Reserva Legal 117.021 5.914.888 16.128.016 31.784.223
TOTAL PATRIMONIO 25.000.000 26.170.206 84.148.878 186.280.160 342.842.226
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 25.000.000 34.333.790 97.963.195 207.833.277 389.876.969
Prueba de balance 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL
b) Balance general.
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PROYECTO DE GRADO I
ITEM 2.015 2.016 2.017 2.018
Ventas netas 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Costos de Materia prima 16.140.550 26.715.938 36.814.562 50.730.467
Costo mano de Obra 44.353.865 47.015.097 49.836.002 52.826.163
Gastos de Operación 40.026.179 43.248.423 46.563.299 49.534.782
Gastos de Administración y Ventas 13.599.200 16.448.190 19.229.297 22.867.506
Gastos diferidos 350.000 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0 0
Utilidad gravable 1.170.206 57.978.673 111.314.748 187.499.481
Menos: Impuesto de Renta y Equidad 0 0 9.183.467 30.937.414
Utilidad neta 1.170.206 57.978.673 102.131.281 156.562.067
Reserva legal 117.021 5.797.867 10.213.128 15.656.207
Utilidad del periodo 1.053.185 52.180.805 91.918.153 140.905.860
Costos de Materia prima 14,0% 14,0% 14,0% 14,0%
Costo mano de Obra 38,4% 24,6% 18,9% 14,5%
Gastos de Operación 34,6% 22,6% 17,7% 13,6%
Gastos de Administración y Ventas 11,8% 8,6% 7,3% 6,3%
Gastos diferidos 0,3% 0,0% 0,0% 0,0%
Gastos financieros 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Utilidad gravable 1,0% 30,3% 42,2% 51,6%
Menos: Impuesto de Renta 0,0% 0,0% 3,5% 8,5%
Utilidad neta 1,0% 30,3% 38,7% 43,1%
Reserva legal 0,1% 3,0% 3,9% 4,3%
Utilidad del periodo 0,9% 27,3% 34,8% 38,8%
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
c) Estados de resultado.
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PROYECTO DE GRADO I
MES 2.015 2.016 2.017 2.018
Gastos de Publicidad 3.469.200 5.742.190 7.912.737 10.903.752
Asesoría Contable 350.000 4.200.000 4.452.000 4.719.120 5.002.267
Gastos de Representacion 140.000 1.680.000 1.780.800 1.887.648 2.000.907
Gastos Transporte 100.000 1.200.000 1.272.000 1.348.320 1.429.219
Gastos Papelería 100.000 1.200.000 1.272.000 1.348.320 1.429.219
cafeteria 30.000 360.000 381.600 404.496 428.766
aseo 30.000 360.000 381.600 404.496 428.766
ferias 50.000 600.000 636.000 674.160 714.610
Gastos de administracion y ventas 9 0 0 0 0 0
Gastos de administracion y ventas 10 0 0 0 0 0
Depreciación Muebles y Enseres 530.000 530.000 530.000 530.000
Total gastos de admon y vtas 13.599.200 16.448.190 19.229.297 22.867.506
Gastos de administrativos fijos 10.130.000 6.254.000 6.597.440 6.961.486
Gastos administrativos variables 3.469.200 7.014.190 9.261.057 12.332.971
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Total Total Total Total
ITEM 2015 2016 2017 2018
Volumen estimado de ventas
OUTFIT 1 38.920.000 64.316.560 88.628.220 122.129.687
OUTFIT 2 38.360.000 63.544.880 87.564.845 120.664.356
OUTFIT 3 38.360.000 63.544.880 87.564.845 120.664.356
Valor total de ventas ($) 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Iva 18.502.400 30.625.011 42.201.265 58.153.344
Retefuente 18.502.400 30.625.011 42.201.265 58.153.344
Total ventas con IVA 134.142.400 222.031.331 305.959.174 421.611.742
Ventas contado sin IVA ni Retefuente 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Ventas a plazos sin IVA ni Retefuente 0 0 0 0
Ingresos por ventas de Contado 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Recuperación de Cartera 0 0 0 0
Ingresos Efectivos 115.640.000 191.406.320 263.757.909 363.458.399
Cuentas por Cobrar 0 0 0 0
PROYECCION de VENTAS ($)
d) Presupuestos de gastos administrativos. (Costos)
e) Proyección de ventas.
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61
PROYECTO DE GRADO I
5.3. EVALUACIÓN DEL PROYECTO:
TIR, VPN. Pto. de equilibrio, relación costo / beneficio y recuperación de la inversión.
ANALISIS DE COSTOS
Costos Fijos
2.015 2.016 2.017 2.018
Gastos Personal 44.353.865 47.015.097 49.836.002 52.826.163
Gastos de operación 38.563.333 40.827.133 43.226.761 44.937.034
Gastos de Administración 10.130.000 6.254.000 6.597.440 6.961.486
Gastos Diferidos 350.000 0 0 0
Total Costos fijos 93.397.198 94.096.230 99.660.204 104.724.683
Costos Variables
Materia Primas e insumos (Sin Iva) 16.140.550 26.715.938 36.814.562 50.730.467
Gastos de Operación 1.462.846 2.421.290 3.336.538 4.597.749
Gastos de Administración 3.469.200 7.014.190 9.261.057 12.332.971
Total costos variables 21.072.596 36.151.417 49.412.157 67.661.187
Costo total 114.469.794 130.247.647 149.072.361 172.385.870
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PROYECTO DE GRADO I
Numero productos o servicios 413 645 838 1.090
Costo Promedio producto o servicio promedio 277.167 201.966 177.812 158.169
Costo variable unitario promedio 51.023 56.057 58.938 62.081
Precio Promedio Unitario (Sin Iva) 280.000 296.800 314.608 333.484
Margen Unitario Promedio 228.977 240.743 255.670 271.403
Punto de Equilibrio 408 391 390 386
Costo total desembolsable 112.756.461 128.884.314 147.709.028 171.855.870
Costo promedio desembilsable 273.018 199.852 176.186 157.683
Cumplimiento del punto de equilibrio SI SI SI SI
Colchon de Efectivo 0 0 0 0
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63
PROYECTO DE GRADO I
5.4. OTROS INDICADORES FINANCIEROS:
- Capital de trabajo: $ 25.000.000
- Pasivo Financiero:
BALANCE GENERAL
ACTIVO Año 0 2.015 2.016 2.017 2.018
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 19.500.000 12.044.723 46.412.450 115.444.601 249.048.415
Cuentas por Cobrar- Clientes 0 0 0 0 0
Anticipo Impuesto de Renta (Retefuente) 0 18.502.400 49.127.411 91.328.677 140.298.554
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 19.500.000 30.547.123 95.539.862 206.773.277 389.346.969
ACTIVO FIJO
Activos depreciables 5.150.000 5.150.000 5.150.000 5.150.000 5.150.000
Depreciación acumulada 0 1.363.333 2.726.667 4.090.000 4.620.000
Activos amortizables 0 0 0 0 0
Amortización acumulada 0 0 0 0 0
Gastos diferibles 350.000 0 0 0 0
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PROYECTO DE GRADO I
TOTAL ACTIVOS FIJOS 5.500.000 3.786.667 2.423.333 1.060.000 530.000
TOTAL ACTIVOS 25.000.000 34.333.790 97.963.195 207.833.277 389.876.969
PASIVO + PATRIMONIO
PASIVO
Prestaciones Sociales por Pagar 0 2.653.338 2.812.539 2.981.291 3.160.168
Cuentas por pagar- Proveedores 0 0 0 0 0
Impuesto de Renta y Equidad por Pagar 0 0 0 9.183.467 30.937.414
Impuestos locales por pagar 1.462.846 2.421.290 3.336.538 4.597.749
Iva por pagar 0 4.047.400 8.580.488 6.051.823 8.339.412
Obligaciones finacieras 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 8.163.584 13.814.316 21.553.118 47.034.743
PATRIMONIO
Capital 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000
Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 1.053.185 53.233.991 145.152.144
Utilidades o Pérdidas del Ejercicio 0 1.053.185 52.180.805 91.918.153 140.905.860
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PROYECTO DE GRADO I
Reserva Legal 117.021 5.914.888 16.128.016 31.784.223
TOTAL PATRIMONIO 25.000.000 26.170.206 84.148.878 186.280.160 342.842.226
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 25.000.000 34.333.790 97.963.195 207.833.277 389.876.969
Prueba de balance 0 0 0 0 0
5.5. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y PLAN DE CONTINGENCIA.
La empresa Carrusel seria sensible al costo del arrendamiento, así que se deberá
encontrar un lugar que necesariamente no exceda el presupuesto del costo del
arrendamiento de $2.300.000 o se perderá el punto de equilibrio en el primer año.
- Ejercicio de sensibilidad N. 1
-
66
PROYECTO DE GRADO I
GASTOS DE OPERACION
MES 2.015 2.016 2.017 2.018
Arriendo 2.300.000 27.600.000 29.256.000 31.011.360 32.872.042
Servicios Públicos 500.000 6.000.000 6.360.000 6.741.600 7.146.096
Telefono & internet 250.000 3.000.000 3.180.000 3.370.800 3.573.048
Celular 90.000 1.080.000 1.144.800 1.213.488 1.286.297
Gasto de operación 4 0 0 0 0 0
Gasto de operación 5 0 0 0 0 0
Gasto de operación 6 0 0 0 0 0
Bomberos 50.000 53.000 56.180 59.551
Impuestos Locales 0 1.462.846 2.421.290 3.336.538 4.597.749
Registro Mercantil 0 0 0 0 0
Depreciación Equipos 0 833.333 833.333 833.333 0
Amortización 0 0 0 0 0
Total gastos de operación 40.026.179 43.248.423 46.563.299 49.534.782
Gastos de operación fijos 38.563.333 40.827.133 43.226.761 44.937.034
Gastos de operación variables 1.462.846 2.421.290 3.336.538 4.597.749
-
67
PROYECTO DE GRADO I
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
Costos de Materia prima 14,0% 14,0% 14,0% 14,0%
Costo mano de Obra 38,4% 24,6% 18,9% 14,5%
Gastos de Operación 34,6% 22,6% 17,7% 13,6%
Gastos de Administración y Ventas 11,8% 8,6% 7,3% 6,3%
Gastos diferidos 0,3% 0,0% 0,0% 0,0%
Gastos financieros 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Utilidad gravable 1,0% 30,3% 42,2% 51,6%
Menos: Impuesto de Renta 0,0% 0,0% 3,5% 8,5%
Utilidad neta 1,0% 30,3% 38,7% 43,1%
Reserva legal 0,1% 3,0% 3,9% 4,3%
Utilidad del periodo 0,9% 27,3% 34,8% 38,8%
-
68
PROYECTO DE GRADO I
- Ejercicio de sensibilidad N 2.
GASTOS DE OPERACION
MES 2.015 2.016 2.017 2.018
Arriendo 2.600.000 31.200.000 33.072.000 35.056.320 37.159.699
Servicios Públicos 500.000 6.000.000 6.360.000 6.741.600 7.146.096
Telefono & internet 250.000 3.000.000 3.180.000 3.370.800 3.573.048
Celular 90.000 1.080.000 1.144.800 1.213.488 1.286.297
Gasto de operación 4 0 0 0 0 0
Gasto de operación 5 0 0 0 0 0
Gasto de operación 6 0 0 0 0 0
Bomberos 50.000 53.000 56.180 59.551
Impuestos Locales 0 1.462.846 2.421.290 3.336.538 4.597.749
Registro Mercantil 0 0 0 0 0
Depreciación Equipos 0 833.333 833.333 833.333 0
Amortización 0 0 0 0 0
Total gastos de operación 43.626.179 47.064.423 50.608.259 53.822.440
Gastos de operación fijos 42.163.333 44.643.133 47.271.721 49.224.691
Gastos de operación variables 1.462.846 2.421.290 3.336.538 4.597.749
-
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PROYECTO DE GRADO I
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
Costos de Materia prima 14,0% 14,0% 14,0% 14,0%
Costo mano de Obra 38,4% 24,6% 18,9% 14,5%
Gastos de Operación 37,7% 24,6% 19,2% 14,8%
Gastos de Administración y Ventas 11,8% 8,6% 7,3% 6,3%
Gastos diferidos 0,3% 0,0% 0,0% 0,0%
Gastos financieros 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Utilidad gravable -2,1% 28,3% 40,7% 50,4%
Menos: Impuesto de Renta 0,0% 0,0% 3,4% 8,3%
Utilidad neta -2,1% 28,3% 37,3% 42,1%
Reserva legal 0,0% 2,8% 3,7% 4,2%
Utilidad del periodo -2,1% 25,5% 33,6% 37,9%
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PROYECTO DE GRADO I
BIBLIOGRAFIA
Varela V. Rodrigo, "Innovación Empresarial: Arte y Ciencia en la Creación de
Empresas". Cuarta Edición. Pearson Educación, Bogotá, 2014.
Osterwaalder A., Pigneur Y., “ Business Model generation” Modderman Drukwerk,
Amsterdam, 2009.
(Álvarez J. (2013). Moda infantil: un negocio para pequeños con pisadas de gigante.
Septiembre 10 de 2014, de Sena Sitio web:
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pequenos-con-pisadas-de-gigante&i=1123).
(Ruiz A. 2014). Home. Agosto 8 de 2014, de Página Oficial Sitio web:
http://www.agatharuizdelaprada.com/eng/news/la_casa_of_agatha_ruiz_de_la_prada_mil
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