Marco Normativo Entidades de Tratamiento Empresarial · 2018-10-26 · la Categoría del Gasto...

Capítulo

IX

Marco Normativo Entidades de Tratamiento Empresarial

Presupuesto Público 2010 Presupuesto por Resultados

Presupuesto Participativo

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Dr. FrANCISCO ruIz

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INStItutO pACíFICO 3

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prOCeSO preSupueStArIO eN el SeCtOr públICO

Lima, 10 de junio de 2009.CONSIDERANDO:Que, conforme al artículo 13° de la Ley N° 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, en concordancia con los artículos 3° y 4° de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, la Dirección Nacional del Presupuesto Público es el órgano rector y constituye la más alta autoridad técnico- normativa del Sistema Nacional de Presupuesto, establece los procedimientos relacionados a su ámbito y promueve el perfeccionamiento permanente de la técnica presupuestaria;Que, la Quincuagésima Cuarta Disposición Final de la Ley N° 29289, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009, incorpora en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP), a los Organismos Reguladores de la Inversión Privada en los Servicios Públicos y al Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propie-dad Intelectual, quedando sujetos a las disposiciones contenidas en la Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y normas complementarias;Que, en ese sentido, resulta necesario aprobar modificatorias a la Directiva N° 007-2007-EF/76.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Pre-supuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial”, vinculadas al efecto de la Quincuagésima Cuarta Disposición Final de la Ley N° 29289, así como otras modificaciones complementarias; y asimismo, es necesario aprobar el “Cronograma de Reuniones de Formulación Presupuestaria para las Entidades de Tratamiento Empresarial” y la Ficha de “Entidades de Tratamiento Empresarial bajo el ámbito de la Dirección Nacional del Presupuesto Público”, con el objeto de que dichas entidades inicien sus labores de programación y formulación correspondientes al año fiscal 2010;En uso de las facultades conferidas en el artículo 13º de la Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, los artículos 3º y 4º de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y el artículo 17º del Decreto Legislativo Nº 183, Ley Orgánica del Ministerio de Economía y Finanzas;SE RESUELVE:Artículo 1º.- Aprobar modificatorias a la Directiva N° 007-2007-EF/76.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto de las Enti-dades de Tratamiento Empresarial”, conforme al documento denominado

Aprobar modificatorias a la Directiva N° 007-2007-EF/76.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presu-puesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial”

Resolución Directoral Nº 027 -2009-EF/76.01

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“Modificatorias – Directiva N° 007-2007-EF/76.01”, que forma parte integrante de la presente Resolución.Artículo 2º.- Aprobar el “Cronograma de Reuniones de Formulación Presupues-taria para las Entidades de Tratamiento Empresarial”, así como la Ficha A/ETES: “Entidades de Tratamiento Empresarial bajo el ámbito de la Dirección Na-cional del Presupuesto Público”, los cuales forman parte integrante de la presente Resolución.Artículo 3º.- Disponer que el Texto Único Ordenado de la Directiva N° 007-2007-EF/76.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Pre-supuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial”, así como los Formatos, Fichas y anexo, correspondientes a dicha Directiva, se publican en la página web del Ministerio de Economía y Finanzas: http://www.mef.gob.pe/DNPP/enti-dades_tratamiento.php.Regístrese, comuníquese y publíquese.


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Directiva Nº 007-2007-EF/76.01(Texto Único Ordenado en www.mef.gob.pe)

Artículo 1°.- Sustitúyase del texto de la Directiva Nº 007-2007-EF/76.01 las referencias realizadas a “Grupo Genérico de Gasto” por “Genérica del Gasto” y a “Entidades de Tratamiento Empresarial del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local” por “Entidades de Tratamiento Empresarial del Go-bierno Regional y Gobierno Local”. Asimismo, retírese de la citada Directiva la referencia a “Organismos Reguladores de la Inversión Privada en los Servicios Públicos”.Artículo 2°.- Modifíquense los Artículos 12° numeral 12.2 literal h); 21º numeral 21.3 literales d) y e); 25º; y 33º, conforme a los siguientes textos:

Modificación del artículo 12° numeral 12.2 literal h):“Artículo 12º.- Pautas para la determinación de la Demanda Global de Gastos(…)12.2 (…)h) Gastos en Servicio de la Deuda Deben contemplarse las previsiones pertinentes de los gastos que se requieran

para el año fiscal respectivo, con cargo a la Categoría del Gasto “Servicio de la Deuda”, conforme al cronograma respectivo.

(…)”

Modificación del artículo 21° numeral 21.3 literales d) y e):“Artículo 21º.- Pautas para la determinación de las cadenas de gasto(…)21.3 (…): (…)d) Los gastos que se determinen para las Actividades, deben estar asociados úni-

camente a la Categoría del Gasto “Gasto Corriente” y “Servicio de la Deuda”, y sólo cuando se trate de gastos que se orienten a equipamiento y a la adquisición de inmuebles y de activos financieros pueden considerarse en la Categoría del Gasto “Gasto de Capital”.

e) En el caso de los Proyectos, las “cadenas de gasto” que se les asignen consideran como raíz -exclusivamente- la Genérica del Gasto 6. “Adquisición de Activos No Financieros”.”

Modificación del artículo 25°:“Artículo 25º.- Informe Sustentatorio de la propuesta del Presupuesto Institucional respectivo(…)VI. Información Complementaria(…)

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p) Ingresos Mensuales por período del Personal Activo (contrato a plazo inde-terminado y determinado) Consignados en la Genérica del Gasto 1. Personal y Obligaciones Sociales, sujetos a régimen privado (Formato 6-A/ETES) e “Ingresos de personal sujeto a contrato administrativo de servicios-CAS” (Formato 6-B/ETES).

Los formatos 6-A/ETES y 6-B/ETES deben ser remitidos a la DNPP en disquete de 3.5” de alta densidad (1.44MB) y en hoja de cálculo MS EXCEL.(…)”.

Modificación del artículo 33°:“Artículo 33º.- Absolución de Consultas(…)Asimismo, la DNPP con la finalidad de absolver las consultas sobre la presente Directiva, pone a disposición de las ETEs la siguiente dirección electrónica: [email protected].”


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FICHA A/ETES

Proceso Presupuestario del Sector Público

Formulacion del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial Entidades de Tratamiento Empresarial sujetas a la Directiva

ETEs de Gobierno Local

Empresas Municipales

Cajas Municipales

04 01 CMAC-Piura S.A.C. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Piura S.A.C.

04 02 CMAC-Arequipa S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Arequipa S.A.

04 03 CMAC-Trujillo S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Trujillo S.A.

04 04 CMAC-Sullana S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Sullana S.A.

04 05 CMAC-Huancayo S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Huancayo S.A.

04 06 CMAC-Cusco S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Cusco S.A.

04 07 CMAC-Ica S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Ica S.A.

04 08 CMAC-Tacna S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Tacna S.A.

04 09 CMAC-Maynas S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Maynas S.A.

04 10 CMAC-Paita S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Paita S.A.

04 11 CMAC-Santa S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito del Santa S.A.

04 12 CMAC-Pisco S.A.

04 14 CMCP-LIMA Caja Municipal de Credito Popular de LIMA

Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado

05 01 EPS SEDALIB S.A. Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de La Libertad S.A.

05 02 EPS SEDAPAR S.A. Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Arequipa S.A.

05 03 EPS Ayacucho S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A.

05 04 EPSEL S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Lambayeque S.A.

05 05 EPS Grau S.A. Entidad Prestadora De Servicio de Saneamiento Grau S.A.

05 06 EPS SEDACUSCO S.A. Entidad Municipal Prestadora de Servicios de Saneamiento del Cusco S.A.

05 07 SEDAM HUANCAYO S.A. Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de Huancayo

05 08 EPS Tacna S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A.

05 09 EPS Loreto S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Agua Potable y Alcantarrillado de Loreto S.A.

05 10 EPS SEDACHIMBOTE S.A. Empresa Municipal de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Chimbote, Casma y Huarmey S.A.

05 11 EMAPISCO S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pisco S.A.

05 12 EMSAPUNO Empresa Municipal de Saneamiento Basico de Puno S.A.

05 13 EPS SEDACAJ S.A. Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento de Cajamarca S.A.

05 14 EMAPA San Martin S.A. Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de San Martin S.A.

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05 15 EMAPACOP S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Coronel Portillo S.A.

05 16 EPS EMAPICA S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ica S.A.

05 18 SEDAHUANUCO S.A. Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Huanuco S.A.

05 19 SEMAPACH S.A. Empresa de Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Chincha S.A.

05 20 SEDA JULIACA S.A. Entidad Prestadora de Saneamiento de Juliaca S.A.

05 21 EMAPA CAÑETE S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Cañete S.A.

05 22 EPS ILO S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Ilo S.A.

05 23 EPS EMAPA Huacho S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Huacho S.A.

05 24 EPS CHAVIN S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Chavin S.A.

05 25 EPS EMAPAT SRLTDA. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Tambopata S.R.L

05 26 EPS Selva Central S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Selva Central S.A.

05 27 EPS Moquegua S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Moquegua S.A.

05 28 EPS Moyobamba S.R.LTDA. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Moyobamba S.R.Ltda.

05 29 EMAPA Huaral S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Huaral S.A.

05 30 EMUSAP Abancay S.A. Empresa Municipal de Servicios de Abastecimiento de Agua Potable y Alcantarillado Abancay S.A.

05 31 EPS Mantaro S.A. Entidad Prestadora De Servicios De Saneamiento Municipal Mantaro S.A.

05 32 SEMAPA Barranca S.A. Empresa de Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Barranca S.A.

05 33 EMUSAP S.R.L. Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Amazonas S.R.L

05 34 EPS Sierra Central S.R.L. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento “Sierra Central S.R.L.

05 35 EMAPAVIGSSA Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Virgen de Guada-lupe del Sur S.A.

05 36 EMPSSAPAL S.A. Empresa Municipal Prestadora de Servicio de Saneamiento de las Pro-vincias Alto Andinas S.A.

05 37 EMAPA Chancay S.A.C. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Chancay S.A.C

05 38 EMAPAB Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Bagua S.R.L

05 39 SEMAPA Huancavelica Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Huancavelica S.A.C.

05 40 EPSSMU Empresa Prestadora de Servicio de Saneamiento Municipal de Utcu-bamba S.R.Ltda.

05 41 EMAQ S.R.LTDA. Quillabamba Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Quillabamba S.R.Ltda.

05 42 EPS Nor Puno S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Nor Puno S.A.

05 43 EMSAPA Yauli S.A. Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Yauli S.A. - La Oroya

05 44 EPS Aguas del Altiplano SRL Entidad Municipal Prestadora de Servicios de Saneamiento Aguas del Altiplano S.R.Ltda.


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05 46 EMAPAT S.A.C. Empresa Municipal fe Agua Potable y Alcantarillado de Pativilca S.A.C.

05 47 EMAPA Salas S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Salas

05 45 EMAPA Pasco S.A. Empresa Municipal de Agua Potable f Alcantarillado de Pasco S.A.

05 48 EPS EMSAP Chanka S.A. Entidad Prestadora de Servicios Multiprovincial de Saneamiento Chanka S.A.

05 49 EPS Marañon S.R.L. Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento Jaen-Peru

05 50 EMAPA -y- S.R.LTDA. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Yunguyo S.R.Ltda.

05 51 EMSAPA CALCA Empresa Municipal de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Calca

05 53 EPS Jucusbamba SCRL Empresa Prestadora de Servicio de Saneamiento Jucusbamba SCRL - Ex Emapal

05 55 SEDAPAR SRL Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Rioja SRL

05 52 EMSAP Acobamba S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Acobamba

Empresas Municipales de Electricidad

06 01 EMSEMSA - Paramonga Empresa de Servicios Electricos Municipales de Paramonga S.A.

06 02 EMSEU S.A. Empresa Municipal de Servicios Electricos Utcubamba S.A. -Bagua Grande S.A.

06 03 Electro Tocache S.A. Empresa Municipal de Servicio Electrico de Tocache S.A.

Empresa Municipal de Informatica

07 01 INFFLORES S.A.C. Empresa Municipal de Servicios Informaticos Miraflores S.A.C.

Empresas Municipales Inmobiliarias

08 01 EMILIMA S.A. Empresa Municipal Inmobiliaria de Lima S.A.

08 02 FINVER Callao S.A. Fondo Municipal de Inversiones del Callao S.A.

08 03 EMUCSAC Tumbes Empresa Municipal Urbanizadora y Constructora S.A.

08 05 EMISAC Empresa Municipal Inmobiliaria S.A.C.

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FICHA A/ETES


Formulacion del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empres


Empresas Municipales de Mercados

09 01 EMMSA Empresa Municipal de Mercados S.A.

09 02 EMMEPSA - Chimbote Empresa Municipal Mercados del Pueblo S.A. - Chimbote

Empresas Municipales de Limpieza

10 01 ESLIMP Callao Empresa de Servicio de Limpieza Municipal Publica del Callao

Empresas Municipales de Servicios Diversos

11 01 EMAPE S.A. Empresa Municipal Administradora de Peaje de Lima

11 02 EMUFEC Empresa Municipal de Festejos y Actividades Recreacionales y Turisticas del Cusco

11 03 EMSEM - Huancayo S.A. Empresa Municipal de Servicios Multiples de Huancayo S.A.

11 06 EMSEM-Tambo (Huancayo) Empresa Municipal de Servicios Multiples "El Tambo" S.A.

11 15 EMUVI 2000 SRL. Empresa Municipal Vision S.R.L

11 20 EMUSSA Empresa Municipal Santiago de Surco S.A.

11 05 EMUSEM ILAVE Empresa Municipal de Servicios Multiples Sac - El Collao - Ilave

11 22 EMCASAC Empresa Municipal de Maquinaria Pesada S.A.C

11 04 EMPROCOM S.A. Empresa Municipal de Produccion, Comercializacion y Servicios Re-productivos S.A.

11 11 SERMUN EL COLLAO S.A. Servicentro Municipal El Collao S.A.C.

11 16 EM Huarochiri SM S.A.C. Empresa Municipal Huarochiri Servicios Multiples S.A.C.

11 12 EMUSEM S.R. LTDA Empresa Municipal de Servicios Multiples S.R.Ltda - Chincheros

Empresas Municipales de Transportes

12 01 TRAMUSA MACHUPICCHU Empresa Municipal de Transportes Turisticos Machupicchu S.A.

12 02 EMATTMO -MOLLENDO Empresa Municipal Administradora del Terminal Terrestre de Mollendo S.A.

12 03 EMUTRACSA-CANDARAVE Empresa Municipal Transporte Candarave S.A.

12 04 ETIPHSA HUANCABAMBA Empresa de Transporte Interprovincial Turismo Huancabamba S.A.

12 06 EMTDCSA Empresa Municipal de Transportes Daniel Alcides Carrion S.A.

12 11 SEMUTRAN S.A.C. Empresa de Servicio Especial de Transporte Municipal Anta S.A.C

Empresas Municipales de Telecomunicaciones

13 01 RTV NORTE Compañía Nor Andina de Telecomunicaciones S.A.

Organismos Publicos Descentralizados de los Gobiernos Locales

Servicio de Administracion Tributaria

14 01 SAT Servicio de Administracion Tributaria de Lima

14 06 SATT Servicio de Administracion Tributaria de Trujillo

14 07 SATP Servicio De Administracion Tributaria de Piura


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14 09 SATICA Servicio de Administracion Tributaria de Ica

14 10 SAT Huancayo Servicio de Administracion Tributaria de Huancayo

14 11 SAT Cajamarca Servicio de Administracion Tributaria de Cajamarca

14 15 SAT Chiclayo Servicio de Administracion Tributaria de Chiclayo

14 28 SAT Tarapoto Servicio de Administracion Tributaria de Tarapoto

14 29 AYNI Municipal Servicio de Administracion Tributaria de Huamanga

Servicios Diversos

14 02 SERPAR Lima Servicio de Parques de Lima

14 03 ICL Instituto Catastral de Lima

14 04 IMP Instituto Metropolitano de Planificacion de Lima

14 05 INVERMET Fondo Metropolitano de Inversiones de Lima

14 12 PROHVILLA Autoridad Municipal de Proteccion de los Humedales de los Pantanos de Villa

14 13 SISOL Sistema Metropolitano de la Solidaridad

14 24 SAIMT Servicio de Administracion de Inmuebles de Trujillo

14 25 HMLO Hospital Municipal de los Olivos

14 18 PROTRANSPORTE Instituto Metropolitano Protransporte de Lima

14 20 APCV Autoridad del Proyecto Costa Verde

14 27 SEGAT Sistema de Gestion Ambiental de Trujillo

14 26 PATPAL Patronato del Parque de las Leyendas

ETEs de Gobierno Regional

Organismos Publicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales

17 01 ZOFRATACNA Comité de Administracion de la Zofratacna- Zofratacna

17 02 Ceticos Ilo Centro de Exportacion, Transformacion, Industria, Comercializacion y Servicios de Ilo

17 03 Ceticos Paita Centro de Exportación, Transformacion, Industria, Comercializacion y Servicios de Paita

17 04 Ceticos Matarani Centro de Exportación, Transformacion, Industria, Comercializacion y Servicios de Matarani

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Capítulo IDisposiciones Generales

Artículo 1°.- ObjetivoLa presente Directiva tiene por objetivo establecer disposiciones para las fases de Programación y Formulación del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial del Gobierno Regional y del Gobierno Local.

Artículo 2°.- Alcance2.1 La Directiva se aplica a las Entidades de Tratamiento Empresarial que se

detallan en la Ficha A/ETES: “Entidades de Tratamiento Empresarial bajo el ámbito de la Dirección Nacional del Presupuesto Público” que forma parte de la Directiva.

2.2 Para el caso de las Entidades de Tratamiento Empresarial del Gobierno Re-gional y del Gobierno Local que se encuentren no operativas o declaradas en proceso de disolución, liquidación, extinción o concesión, no aplica la presente Directiva, sujetándose a las disposiciones que rigen dicho proceso.

Artículo 3°.- Definiciones BásicasA efectos de establecer criterios unificados en la clasificación de los Ingresos y Egre-sos, para la elaboración del Proyecto de Presupuesto del año fiscal respectivo, la ETE toma en cuenta las definiciones establecidas en la Ficha B/ETES: “Definiciones Básicas” de la Directiva.

Artículo 4°.- ReferenciasEn la presente Directiva, se tomarán en cuenta las siguientes referencias:“Ley General”, se entiende: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley Nº 28411.“La Directiva”, se entiende: Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial.“MEF”, se entiende: Ministerio de Economía y Finanzas.“DNPP”, se entiende: Dirección Nacional del Presupuesto Público.“ETE”, Se entiende Entidad de Tratamiento Empresarial del Gobierno Regional y del Gobierno Local.

Directiva para la Programación y Formulación del Presu-puesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial*Texto Único Ordenado

Directiva Nº 007-2007-EF/76.01

* Denominaciónmodificadaporelartículo1°delaResoluciónDirectoralN°027-2008-EF/76.01.


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Artículo 5°.- Objetivos Estratégicos de la ETELos Objetivos Estratégicos son los cambios que la ETE prevé lograr en una determi-nada población objetivo u objeto de atención en cumplimiento de su Misión, Visión y Objetivos alineados con la Estrategia Nacional a la cual contribuyen.

Artículo 6°.- Responsabilidades en las Fases de Programación y Formula-ción Presupuestal: Titular de la ETEPara efecto de las acciones que se desarrollen durante las Fases de Programación y Formulación Presupuestal, le corresponde al Titular de la ETE o a quien éste delegue, en el marco del artículo 7° de la Ley General, las siguientes responsabilidades:a) Fijar los objetivos estratégicos de la ETE.b) Revisar y dar la conformidad a la propuesta de distribución de la Asignación

Presupuestaria Total presentada por la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en la ETE, de acuerdo a los resultados que se esperen alcanzar.

c) Revisar la Estructura Funcional.d) Coordinar la Asignación Presupuestaria Total para el año fiscal respectivo con

el Gobierno Regional o Gobierno Local, en el caso de los Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y de los Gobiernos Locales.

e) Sustentar el Proyecto de Presupuesto para el año fiscal respectivo, ante el Directorio de la ETE, en los casos que corresponda.

f) Revisar y aprobar el proyecto de presupuesto de la ETE que se remita a la DNPP.

Artículo 7°.- Responsabilidades en las Fases de Programación y Formulación Presupuestal: Oficina de Presupuesto de la ETE, o la que haga sus vecesEs responsabilidad de la Oficina de Presupuesto de la ETE, o la que haga sus veces, en el marco de la Ley General, las siguientes responsabilidades:a) Prestar la asesoría técnica que requiera el Titular de la ETE y presidir la Comisión

de Programación y Formulación a que se refiere el artículo 8° de la presente Directiva.

b) Mantener una actitud activa y participativa en las reuniones de coordinación que se celebren en la Comisión de Programación y Formulación.

c) Prestar asesoría técnica a las Unidades Orgánicas durante la Programación y Formulación Presupuestal, encontrándose facultada para emitir los linea-mientos técnicos adicionales que sean necesarios para la fluidez y consistencia de la Programación y Formulación Presupuestaria, sin que ello implique modi-ficar y/o desnaturalizar el sentido de las disposiciones legales y administrativas vigentes en materia presupuestal.

d) Realizar sobre la base de los lineamientos técnicos contenidos en la Directiva, las reuniones que sean necesarias con los responsables de las unidades orgá-nicas, para luego revisar, en estrecha coordinación con el Titular de la ETE o con quien éste delegue, la propuesta final de la Estructura Funcional. Para este efecto, debe tenerse en cuenta lo siguiente:

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• Considerar los lineamientos para el diseño de la Estructura Funcional establecidos en la Directiva.

• Permitir que la Formulación facilite la determinación de las demandas de gasto que implique el desarrollo de las Actividades y Proyectos, para cuyo efecto, las Metas Presupuestarias que integren dichas Categorías, deben constituir “referencias claras de gasto”, perfectamente identificables, que permitan una fácil agrupación de previsiones de gasto, sin necesariamente recurrir a cálculos adicionales por prorrateo.

e) Contar con la información relativa a los ingresos que directamente recaude, obtenga o capte la ETE, (por toda Fuente de Financiamiento), y distribuirla entre las correspondientes previsiones de gasto, previa coordinación con las Unidades Orgánicas.

f) Verificar que los gastos se encuentren acordes a los criterios específicos para la orientación del gasto.

g) Supervisar que la formulación presupuestal garantice y priorice el logro de los Objetivos Estratégicos establecidos para el año fiscal respectivo.

h) Verificar que las Metas Presupuestarias que presenten las Unidades Orgánicas guarden coherencia con las Actividades y Proyectos determinados en la Fase de Formulación, asegurándose que la información presentada por éstas, facilite la ejecución y evaluación de su respectivo Presupuesto.

i) Supervisar que la propuesta de la Unidad Orgánica se enmarque dentro de los montos distribuidos por el Titular de la ETE en base a la Asignación Presu-puestaria Total.

j) Una vez realizada la supervisión a que se refiere el literal precedente, consolida y remite el Proyecto de Presupuesto Institucional de la ETE a la DNPP.

Artículo 8°.- Comisión de Programación y FormulaciónEl Titular de la ETE conforma una Comisión de Programación y Formulación, pre-sidida por el jefe de la Oficina de Presupuesto de la ETE o quien haga sus veces, la cual tiene por tarea elaborar las propuestas de gasto consistente con los resultados a alcanzar a nivel institucional para la programación y formulación del proyecto de presupuesto institucional de ingresos y gastos. Esta comisión inicia sus tareas a los dos días de la entrada en vigencia de la presente Directiva y culmina con la presentación del Resumen Ejecutivo que contiene los resultados de las acciones realizadas, el mismo que sirve para iniciar los trabajos de programación y formulación presupuestaria.La Comisión de Programación y Formulación se instala en cada ETE y será presidida por el jefe de la Oficina de Presupuesto de la ETE o quien haga sus veces, con la participación de los jefes de la Oficina General de Administración (OGA), de Planeamiento, de Abastecimiento, de Personal, o los que hagan sus veces, debiendo invitar a los representantes de las unidades orgánicas. La Comisión de Programación y Formulación tiene como funciones específicas las siguientes:a) Analizar y proponer las actividades y proyectos en concordancia con los obje-

tivos estratégicos de la ETE.


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b) Determinar la previsión de gasto que conllevan las actividades y proyectos y su forma de financiamiento, manteniendo la demanda global de gasto dentro de los límites de la Asignación Presupuestaria Total.

c) Revisar las orientaciones de gasto con el objeto de efectuar reasignaciones de recursos que permitan la mayor cantidad de acciones prioritarias.

d) Determinar indicadores de desempeño a nivel de resultado final, resultado intermedio y productos principales.

Capítulo IIProgramación Presupuestaria

Artículo 9°- Objeto de la FaseLa Programación Presupuestaria es la fase en la cual se efectúan las siguientes ac-ciones:a) Determinar la escala de prioridades de los objetivos estratégicos del año fiscal

respectivo.b) Determinar la demanda global de gasto y las metas presupuestarias a conseguir

compatibles con los objetivos estratégicos y funciones que desarrolla la ETE.c) Desarrollar los procesos para la estimación de los fondos públicos con el objeto

de determinar el monto de la Asignación Presupuestaria Total de la ETE.d) Definir la estructura del financiamiento de la demanda global de gasto en

función de la estimación de los fondos públicos.

Artículo 10°.- Escala de PrioridadesLa Escala de Prioridades es el orden de prelación otorgado a los objetivos estratégicos y sirve de guía para definir las actividades y proyectos que conlleven al logro de resultados, la cual es definida por el Titular de la ETE para el año fiscal respectivo utilizando para dicho efecto el modelo contenido en la Ficha Nº 01/ETES de la Directiva.

Artículo 11°.- De la demanda global de gastosLa demanda global de gastos constituye la previsión de gastos de la ETE. Para su determinación se requiere recabar, evaluar y consolidar la información relativa a la magnitud de los gastos que la ETE debe asumir para el mantenimiento y operativi-dad de las funciones que desarrolla y dentro del marco de los Objetivos Estratégicos de la ETE.

Artículo 12°.- Pautas para la determinación de la Demanda Global de Gas-tos12.1 La coordinación en la ETE para la determinación de la demanda global de

gastos toma en cuenta lo siguiente:a) La Oficina de Administración o la que haga sus veces, informa a la Oficina

de Presupuesto u órgano equivalente el monto de los gastos, agrupados a nivel de Genérica del Gasto, de los bienes y servicios necesarios para la operatividad de la ETE.

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b) La Oficina de Personal o la que haga sus veces, informa a la Oficina de Presupuesto u órgano equivalente el monto que se prevé ejecutar por concepto de Gastos de Personal y Obligaciones Sociales (que incluye los gastos por cargas sociales de la ETE en su condición de empleador), las “Pensiones y Prestaciones Sociales”, las Gratificaciones o Aguinaldos de julio y diciembre y la Bonificación por Escolaridad, en los casos que corresponda.

c) La Oficina de Infraestructura o de Inversiones, o la que haga sus veces, remite a la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces, la información relativa a las obligaciones derivadas de los estudios y obras contratadas (estudios de preinversión, proyectos de inversión pública y sus respectivas supervisiones) de acuerdo con el marco legal correspondiente.

12.2 Criterios para la determinación de la demanda global de gastos Para la determinación de la demanda global de gastos, las ETEs identifican

cada una de las diferentes actividades y proyectos existentes teniendo en cuenta los siguientes criterios:a) Priorizar la atención de los gastos de carácter ineludible que les permitan

mantener la operatividad de la ETE, honrar las deudas contraídas, así como el logro de los objetivos y metas definidas para el año fiscal respectivo.

b) La ETE calcula, en coordinación con sus diferentes órganos estructurales, la demanda de gastos de carácter ineludible mediante la elaboración y análisis de los respectivos Cuadros de Necesidades Básicas.

c) Gastos en materia de personal activo, cesante y cargas sociales.c.1 En lo que respecta a gastos de personal y pensiones, se toma como

referencia la planilla del mes de junio del año fiscal precedente, así como los gastos ocasionales y variables que se prevén incurrir durante el año fiscal materia de programación.

Asimismo, los Gastos de Personal y Obligaciones Sociales deben comprender todo tipo de acciones de personal (nuevos contratos de trabajo, ascensos, reasignaciones y rotaciones de personal, entre otros). Además, se debe considerar los gastos de carácter eventual motivados por retiro o cese de personal y reintegros.

c.2 Se debe asegurar el pago de la planilla de haberes de las actividades a desarrollar durante el año fiscal, así como de sus cargas sociales, dado que dichas cargas son asumidas íntegramente por las ETEs en su calidad de empleadores.

Las actividades que involucren el pago de pensiones, deben contar con las previsiones suficientes para el pago de la planilla continua durante el año fiscal.

c.3 En lo que respecta a las Gratificaciones o Aguinaldos y Bonificación por Escolaridad, atendiendo al tratamiento legal establecido para el año fiscal precedente en el marco de la Ley General, se debe con-siderar el otorgamiento de un Aguinaldo por Fiestas Patrias y otro por Navidad, cuyo monto no excederá de S/. 200,00 por cada uno; y, asimismo el otorgamiento de la Bonificación por Escolaridad por


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un monto que no excederá de S/. 300,00 a favor de los funcionarios y servidores del Sector Público, en los casos que corresponda.

Adicionalmente, en la programación de los gastos por Aguinaldos, en general, se debe considerar las cargas sociales a cargo del em-pleador que la normatividad señala y en el caso de la Bonificación por Escolaridad no se consigna cargas sociales.

c.4 En el caso de las ETEs sujetas al régimen laboral de la actividad privada, se debe considerar los montos que por dispositivo legal o negociación colectiva, vienen recibiendo por concepto de Gra-tificación, o de Bonificación por Escolaridad, con igual o diferente denominación; de no existir el dispositivo legal correspondiente no se puede otorgar montos superiores a los señalados en el párrafo precedente.

d) Gastos en materia de bienes, servicios y equipamiento Se debe contemplar prioritariamente las previsiones necesarias para

atender los gastos por conceptos de insumos, suministros, combustibles, lubricantes, tarifas de servicios básicos (luz, agua, teléfono, correo, entre otros), contratos de alquiler, pólizas de seguros y demás gastos necesarios para el desarrollo de las actividades relacionadas con la producción, distri-bución y prestación de los bienes y/o servicios que brinda la ETE; así como el monto para cubrir el pago de las obligaciones contractuales pactadas en su oportunidad, acorde con el marco legal correspondiente.

e) Otros Gastos Corrientes Debe garantizarse el gasto en:

e.1 Impuestos y Contribuciones: La proyección por este concepto debe prever la atención del total de las obligaciones tributarias que co-rrespondan ser devengadas en el año fiscal respectivo, para ello debe tomarse en cuenta la normatividad que rige tales obligaciones. Asimismo, prevé el egreso por las contribuciones que le corresponde efectuar a la ETE en cumplimiento de normas y convenios suscritos a la fecha en la elaboración del Proyecto de Presupuesto.

e.2 Dieta: El cálculo de gasto por “dieta” de los miembros de directo-rio considera un máximo de dos (2) sesiones por mes, así como el monto de “dieta” por sesión vigente al mes de junio del año fiscal precedente.

f) Gastos en Inversión Los proyectos de inversión para su programación deben:

f.1 Estar inscrito en la base de datos del Sistema Nacional de Inversión Pública, en los casos que corresponda.

f.2 Contar con la contrapartida correspondiente.f.3 Asegurar la previsión presupuestal en los futuros años fiscales.

Se deben garantizar los gastos de operación y mantenimiento de los proyectos culminados (los cuales forman parte del gasto corriente), previa a la consideración de nuevos proyectos de inversión.

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Dentro de las condiciones antes señaladas la programación de proyectos de inversión se sujeta a la siguiente prioridad:1° Los proyectos en actual ejecución que culminen en el año fiscal

respectivo.2° Los proyectos en actual ejecución que culminen en los años sub-

siguientes, siempre que se garantice su prioridad en los sucesivos años.

3° Los proyectos nuevos que cuenten con mayor rentabilidad social.4° Los proyectos de inversión pública en preparación.

Independientemente de la prioridad antes señalada, en el momento que ocurra la emergencia, las ETEs priorizan los proyectos de emergencia para mitigar los efectos dañinos de un fenómeno natural o antrópico de gran magnitud, o por peligro inminente de su ocurrencia declarado por el organismo técnico-científico competente; así como para rehabilitar la infraestructura pública dañada y aquella infraestructura necesaria para recuperar su capacidad productiva en las zonas afectadas por desastres.

Las ETEs deben coordinar con otras entidades que ejecuten proyectos de similar naturaleza a fin de compartir su financiamiento y evitar duplicida-des.

g) Gastos en Contrapartidas Bajo responsabilidad del Titular de la ETE debe asegurarse, en el marco de

la Asignación Presupuestaria Total, la contrapartida nacional que corres-ponda en el marco de los contratos de operaciones de endeudamiento, y los convenios de cooperación técnica reembolsable y no reembolsable, debidamente suscritos y vigentes a la fecha de formulación del presupues-to.

h) Gastos en Servicio de la Deuda Deben contemplarse las previsiones pertinentes de los gastos que se re-

quieran para el año fiscal respectivo, con cargo a la Categoría del Gasto “Servicio de la Deuda”, conforme al cronograma respectivo.

i) Gastos en Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales Con cargo a la Asignación Presupuestaria Total de la ETE, podrá considerar

la previsión para el pago de mandatos por sentencias judiciales consentidas o ejecutoriadas, que se encuentren en calidad de cosa juzgada, así como los laudos arbitrales. Dichos gastos se consideran en la Genérica del Gasto correspondiente.

Artículo 13°.- Lineamientos para racionalización del gastoLa ETE con el objeto de una adecuada gestión del gasto, debe realizar acciones orientadas a:a) Reubicar los recursos humanos a las áreas que carecen de personal para el

cumplimiento de sus fines.


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b) No incremento o reajustes de remuneraciones, bonificaciones, dietas, beneficios de toda índole, asignaciones e incentivos, sea cual fuese la forma, denominación o modalidad. La política salarial de los servidores públicos, se sujeta exclusi-vamente a los reajustes que apruebe el Poder Ejecutivo de forma general.

c) Revisar las planillas de pensiones con el objeto de depurar a los pensionistas inexistentes, así como los pagos por conceptos indebidos. Esta medida incluye verificar a través de los organismos correspondientes la supervivencia de los pensionistas que se encuentren en dicha planilla.

d) Prever que los gastos por concepto de actos protocolares, atenciones oficiales o celebración de eventos públicos, deben ser exclusivamente para el desempeño de las funciones de la Alta Dirección.

e) Para el caso de las Cajas Municipales que requieran realizar eventos públicos sólo podrán considerar aquellos que se requieran por la necesidad del giro del negocio.

Artículo 14°.- De las metas presupuestarias14.1 Las Metas Presupuestarias constituyen los subproductos generados para la

consecución de actividades y proyectos, siendo propuestas por cada Unidad Orgánica en la Fase de Programación, para contribuir al logro de los objetivos estratégicos. Las Metas Presupuestarias como unidades básicas de egresos comprenden los siguientes cuatro elementos:a) Finalidad: es la precisión del objeto de la meta.b) Unidad de Medida: establece la forma de medir la meta.c) Cantidad: es el número de unidades de medida que se espera alcanzar.d) Ubicación Geográfica: corresponde al lugar donde se ejecutan físicamente

(lugar donde se desarrolla la actividad y proyecto) las Metas a nivel pro-vincial.

14.2 Las Metas Presupuestarias tienen las siguientes características:a) Razonables: deben ser factibles de ser cumplidas teniendo en cuenta los

fondos públicos asignados. b) Claras: deben encontrarse explícitamente definidas y diferenciadas a fin

de evitar confusión en los productos esperados.c) Mensurables: deben ser susceptibles de medición.

Artículo 15°.- De la Estimación de IngresosLa estimación de los ingresos, tiene por objeto establecer la Asignación Presupuestaria Total de la ETE, que financie el gasto a cargo de la ETE. La estimación de ingresos se sujeta a las siguientes pautas:15.1 Pautas Generales

a) Dado el carácter financiero del Presupuesto, en ningún caso procede la inclusión de recursos no monetarios.

b) La estimación de ingresos es elaborada en nuevos soles corrientes, sin decimales.

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c) La estimación de ingresos considera los fondos públicos a captar en el ejercicio. Dicha estimación debe contemplar según corresponda, el nivel de morosidad alcanzado en el año fiscal anterior al año en que se ejecutan las labores de programación.

d) Los ingresos serán desagregados en las siguientes fuentes de financia-miento: Recursos Directamente Recaudados, Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito y Donaciones y Transferencias.

e) La estimación de los ingresos para el año fiscal respectivo a registrar en los Formatos de Presupuesto de Ingresos, no considera el Impuesto General a las Ventas - IGV.

f) Las variaciones (incremento/disminución) de los ingresos respecto a la proyección de los Ingresos del año fiscal precedente, deberán sustentarse en la Ficha Nº 05/ETES: “Variación de los Ingresos - A Toda Fuente”, de acuerdo a las pautas contenidas en la Nota Instructiva de la Directiva.

g) La estimación de ingresos de los Organismos Públicos de los Gobiernos Regionales y de los Gobiernos Locales, debe ser coordinada con el Go-bierno Regional o Gobierno Local correspondiente, de ser el caso.

h) Las Proyecciones que se efectúen deben sustentarse en las reuniones de Formulación Presupuestaria.

15.2 Pautas Específicasa. Pautas para la estimación de los Recursos Directamente Recaudadosa.1 “Ingresos Corrientes” Su proyección debe efectuarse sobre la base de la ejecución financiera de

ingresos informada para efectos de la elaboración de la Cuenta General de la República, al 31 de diciembre del año fiscal anterior al año en que se ejecutan las labores de programación, de los comportamientos registrados hasta mayo del año fiscal precedente y de sus proyecciones al cierre de dicho año.

Las ETEs deben tomar en consideración las variaciones que puedan originarse por efecto de la estacionalidad en su captación, la aplicación de normas legales aprobadas, los ajustes de tasas de interés, la ampliación en la cobertura de los servicios, la reducción de los índices de morosidad en la cobranza, el mejoramiento de los niveles de eficiencia en la gestión, y cual-quier factor adicional que incida en el comportamiento de los ingresos.

Las Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado consideran en su proyección de ingresos las tarifas vigentes al mes de mayo del año fiscal precedente.

Asimismo, sus estimaciones o proyecciones, obliga a las Oficinas de Presupuesto o quien haga sus veces a realizar los esfuerzos técnicos ne-cesarios a fin de evitar sobreestimaciones o subestimaciones.

a.2 “Ingresos de Capital” La previsión de recursos que se considera por este concepto será el re-

sultado del estimado de la venta de activos de la ETE y otros ingresos de capital.


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Los recursos que se obtengan por este concepto no financian gastos de personal y/o servicios prestados por terceros.

b. Pautas para la estimación de los Ingresos por Operaciones Oficiales de Crédito y Donaciones y Transferencias

Comprende los recursos de fuentes internas y externas provenientes de operaciones oficiales de créditos a plazos mayores de un año, y donaciones con Agencias Oficiales, Organismos Internacionales, Gobiernos y otras entidades domiciliadas o no en el país, así como las asignaciones de líneas de crédito, de acuerdo a los respectivos Contratos y/o Convenios suscritos por la ETE.

En el caso de los recursos provenientes de la fuente de financiamiento “Recursos por Operaciones de Crédito” acordados por el Gobierno Na-cional, se considera los montos asignados por la Dirección Nacional de Endeudamiento Público a cada operación de endeudamiento, comunicado mediante oficio a la ETE.

El detalle de los ingresos por Fuente de Financiamiento, se consigna en el Formato 1-B/ETES “Financiamiento por Operaciones Oficiales de Crédito, y Donaciones y Transferencias”, de la Directiva.

Artículo 16°.- La Asignación Presupuestaria TotalLa Asignación Presupuestaria Total de los fondos públicos, comprende el monto estimado proveniente de las Fuentes de Financiamiento “Recursos Directamente Recaudados”, “Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito” y “Donaciones y Transferencias”; resultado de los trabajos de estimación de los ingresos.

Capítulo III Formulación Presupuestaria

Artículo 17°.- Objeto de la FaseLa Formulación Presupuestaria es la fase mediante la cual la ETE, en el marco de lo establecido en el artículo 18° de la Ley General, efectúa las siguientes acciones:a) Define la Estructura Funcional del Presupuesto Institucional de la ETE.b) Define las Metas Presupuestarias propuestas durante la Fase de Programa-

ción.c) Consigna las cadenas de gasto, los montos para comprometer gastos (créditos

presupuestarios) y las respectivas fuentes de financiamiento.

Artículo 18°.- Propuesta de Estructura FuncionalLa DNPP proporciona a cada ETE una propuesta de Estructura Funcional detallada a nivel de Función, Programa Funcional, Subprograma Funcional y Actividad.Las ETEs deben evaluar la propuesta de Estructura Funcional y plantear los ajustes pertinentes, en base a las orientaciones señaladas en los artículos siguientes así como a los resultados de las reuniones de coordinación que se estime conveniente efectuar para dicho propósito, de ser el caso.

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Asimismo, la DNPP, publicará en la página web del MEF: http://www.mef.gob.pe la relación de Unidades de Medida para que la ETE seleccione la que considere perti-nente de acuerdo a las Actividades, Proyectos y Metas Presupuestarias seleccionados para el año fiscal.

Artículo 19°.- Pautas para la elaboración de la Estructura FuncionalSobre la base de la propuesta de la Estructura Funcional del año fiscal respectivo comunicada por la DNPP, la ETE evalúa su consistencia con sus funciones, siguiendo las pautas generales siguientes:a) Revisa las definiciones contenidas en el Clasificador Funcional Programático

a fin de seleccionar la Función o Funciones (deberes primordiales del Estado) a las cuales sirve la ETE.

b) Diseña la Estructura Funcional manteniendo un orden secuencial y armonioso desde las categorías agregadas a las específicas.

c) Elige las Categorías Presupuestarias a ser utilizadas para el diseño de la Estruc-tura Funcional de la ETE, las cuales deben obedecer a una cuidadosa selección, evitando atomizar el presupuesto, sin perder de vista que la misma sirve para el análisis, seguimiento y evaluación del avance de la gestión presupuestaria en las Fases de Ejecución y Evaluación Presupuestal, a nivel de las categorías presupuestarias más agregadas (Función, Programa Funcional, y Subprograma Funcional).

d) Efectúa el registro según la denominación del proyecto declarado viable por el Sistema Nacional de Inversión Pública, de acuerdo a la normatividad vigente.

e) Considera que la Estructura Funcional constituye el enlace coherente de las Funciones con los Programas Funcionales, los Programas Funcionales con los Subprogramas Funcionales y de estos últimos con las Actividades y Proyec-tos.

Las Actividades y los Proyectos, constituyen las unidades básicas de asignación de fondos públicos. Contienen la(s) Meta(s) Presupuestaria(s) que permite el análisis del avance de la ejecución física, su contrastación con la ejecución presupuestaria de los gastos y el grado de avance en el logro de los Objetivos Estratégicos de la ETE.Atendiendo a la importancia del diseño de la Estructura Funcional debe otorgarse especial atención a la selección de las Actividades y Proyectos. En consecuencia, las ETES en caso consideren necesario realizar ajustes a la propuesta remitida por la DNPP deben tener presente lo siguiente:La Actividad:- Reúne acciones presupuestarias que concurren en la operatividad y manteni-

miento de los servicios públicos o administrativos existentes.- Representa la producción de los bienes y servicios que la ETE lleva a cabo de

acuerdo a sus funciones y atribuciones dentro de los procesos y tecnologías acostumbrados.

- Es permanente y continua en el tiempo.- Responde a objetivos que pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente

a través de sus Metas.


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- Incluye las acciones de operación y mantenimiento que surgen como resultado de la culminación de los proyectos de inversión.

El Proyecto:- Toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente fon-

dos públicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad productora de bienes o servicios públicos, implicando la variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología utilizada por la ETE, cuyos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean indepen-dientes de los otros proyectos.

- Responde a intervenciones que pueden ser medidas física y financieramente, a través de sus Metas.

- No se puede considerar gastos de carácter permanente dentro de un Proyecto.- Luego de su culminación, puede dar origen a una actividad.Las Actividades y Proyectos contienen la (s) Meta(s) Presupuestaria(s) para efectos del control presupuestario a cargo de las ETEs.Las Metas Presupuestarias:Son los productos finales generados para la consecución de actividades y proyec-tos.

Artículo 20°.- Pautas para la determinación de Metas PresupuestariasLos procedimientos para la determinación de las Metas Presupuestarias, deben tener en cuenta las siguientes pautas:a) Expresar la cantidad de bienes y servicios que producen los órganos estructu-

rales que dependen de la Actividad o el Proyecto pertinente.b) Determinar una exacta ubicación geográfica (a nivel provincial) de la Meta

Presupuestaria. En caso que la ejecución física de una Meta Presupuestaria abarque más de una provincia, la ETE debe registrar la(s) meta(s) a cumplir en cada provincia.

Artículo 21°.- Pautas para la determinación de las cadenas de gasto21.1 Una vez diseñada la Estructura Funcional se procede a establecer las Cadenas de

Gastos y asignar los créditos presupuestarios por las fuentes de financiamiento que correspondan, a partir de las Actividades y Proyectos, teniendo en cuenta las Metas Presupuestarias contenidas en dichas Categorías Presupuestarias.

21.2 Se entiende por cadena de gasto a la codificación que asocia el Tipo de Transac-ción, la Genérica del Gasto, y la Específica del Gasto. Asimismo, a cada cadena de gasto se le asigna los correspondientes fondos públicos, especificándose el monto y la fuente de financiamiento respectiva.

21.3 Para la determinación de las cadenas de gasto, deben observarse las siguientes pautas:a) La Asignación Presupuestaria Total de la ETE, debe cubrir los gastos

sujetándose a los criterios para racionalizar gastos establecidos en la Di-rectiva.

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b) A las Metas Presupuestarias se les asigna las cadenas de gasto necesarias para el cumplimiento de las mismas.

c) Cada Meta Presupuestaria, comprende egresos que no impliquen dificul-tades en su imputación, a fin de evitar cálculos adicionales de prorrateos de costos o similares, como son el uso de los servicios básicos comunes (servicios de agua, luz y teléfono, entre otros) o acciones de carácter ad-ministrativo que son compartidos por varios programas. La formulación de las Metas Presupuestarias debe facilitar la afectación del gasto en la Fase de Ejecución Presupuestaria.

d) Los gastos que se determinen para las Actividades, deben estar asociados únicamente a la Categoría del Gasto “Gasto Corriente” y “Servicio de la Deuda”, y sólo cuando se trate de gastos que se orienten a equipamiento y a la adquisición de inmuebles y de activos financieros pueden considerarse en la Categoría del Gasto “Gasto de Capital.

e) En el caso de los Proyectos, las “cadenas de gasto” que se les asignen consideran como raíz -exclusivamente- la Genérica del Gasto 6. “Adqui-sición de Activos No Financieros.

Artículo 22°.- Registro de la InformaciónEl registro de los resultados de los procesos de las Fases de Programación y Formu-lación Presupuestal, se efectúa en el “Sistema de Información Financiera Presu-puestal - ETEs”, disponible en la siguiente página web: http://apps.mef.gob.pe/etes/index.html. Asimismo, las ETEs deben actualizar, en el citado sistema, la información correspondiente al Perfil de la ETE.

Artículo 23°.- Representantes de la ETE ante la DNPPEl Jefe de la Oficina de Presupuesto, o el que haga sus veces, sustenta el Proyecto de Presupuesto Institucional de la ETE ante la DNPP.

Artículo 24°.- Reuniones de Formulación Presupuestaria con la DNPPLas Reuniones de Formulación Presupuestaria que se realicen entre la DNPP y las ETEs, se efectúan de acuerdo al Cronograma de Reuniones de Formulación Presupuestaria para las Entidades de Tratamiento Empresarial y en los ambientes de la citada Dirección Nacional.La información a que se refiere el artículo 25° de la presente Directiva se remite a la DNPP hasta tres días calendario antes del plazo establecido para la Reunión de Formulación Presupuestaria, bajo responsabilidad del Jefe de la Oficina de Presu-puesto de la ETE, o el que haga sus veces, siendo requisito indispensable para la celebración de tal reunión.La DNPP podrá requerir información adicional a fin de complementar el sustento de los trabajos de Programación y Formulación de la ETE.

Artículo 25°.- Informe Sustentatorio de la Propuesta del Presupuesto Insti-tucional del año fiscal respectivoLas ETES deben presentar en el plazo señalado en el artículo precedente el “Informe


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Sustentatorio de la propuesta del Presupuesto Institucional”, estructurado conforme a lo siguiente:I. Exposición de MotivosII. Objetivos Estratégicos

a) Resumen de Objetivos Estratégicos (Ficha Nº 01/ETES).b) Resumen de los Objetivos Estratégicos e Indicadores de Desempeño (Ficha

Nº 01- A/ETES). La Fichas 01-A/ETES debe ser remitida a la DNPP en disquete de 3.5” de alta

densidad (1.44MB) y en hoja de cálculo MS EXCEL.III. Indicadores de Desempeño

c) Ficha de Indicador de Desempeño de la ETE según Objetivo Estratégico General (Ficha Nº 02/ETES).

d) Ficha de Indicador de Desempeño de la ETE según Objetivo Estratégico Específico (Ficha Nº 03/ETES).

e) Ficha de Indicador de Desempeño de la ETE según Producto Principal (Ficha Nº 04/ETES).

Las Fichas 02, 03 y 04/ETES deben ser remitidas a la DNPP en disquete de 3.5” de alta densidad (1.44MB) y en hoja de cálculo MS EXCEL.

IV. Ingresosf) Presupuesto de Ingresos para el Año Fiscal respectivo - A Nivel de Genérica

del Ingreso (Formato 1/ETES).g) Presupuesto de Ingresos para el Año Fiscal respectivo - A Nivel de Espe-

cífica del Ingreso (Formato 1-A/ETES).h) Financiamiento por Operaciones Oficiales de Crédito, y Donaciones y

Transferencias -(Formato 1-B/ETES).i) Variación de los Ingresos - A Toda Fuente (Ficha Nº 05/ETES).

V. Egresosj) Presupuesto de Gastos para el Año Fiscal respectivo - A Nivel de Genérica

del Gasto (Formato 2/ETES).k) Presupuesto de Gastos para el Año Fiscal respectivo - A Nivel de Específica

del Gasto (Formato 2-A /ETES).k) Detalle de Actividades para el Año Fiscal respectivo (Formato 3/ETES).

ll) Detalle de Proyectos para el Año Fiscal respectivo (Formato 4/ETES).l) Variación de los Egresos - Por Fuente de Financiamiento (Ficha Nº 06/

ETES)VI. Información Complementaria

n) Ficha de Proyecto de Inversión (Formato 5/ETES)o) Resumen de Personal (Formato 6/ETES) p) Ingresos Mensuales por período del Personal Activo (contrato a plazo

indeterminado y determinado) Consignados en la Genérica del Gasto

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1. Personal y Obligaciones Sociales, sujetos a régimen privado (Formato 6-A/ETES) e “Ingresos de personal sujeto a contrato administrativo de servicios-CAS” (Formato 6- B/ETES).

Los formatos 6-A/ETES y 6-B/ETES deben ser remitidos a la DNPP en disquete de 3.5” de alta densidad (1.44MB) y en hoja de cálculo MS EX-CEL. q) Detalle de las Deudas de la Entidad (Formato 7/ETES)

r) Perfil de la Entidad (Formato 11/ETES)VII. Información Financiera

s) Flujo de Caja (Formato 8/ETES)t) Balance General (Para Entidades Financieras) - (Formato 9/ETES)u) Balance General (Para Entidades no Financieras) - (Formato 9-A/ETES)v) Estado de Ganancias y Pérdidas (Para Entidades Financieras) - (For-

mato 10/ETES)w) Estado de Ganancias y Pérdidas (Para Entidades no Financieras) - (For-

mato 10- A/ETES)Los Formatos y Fichas se encuentran habilitados en el “Sistema de InformaciónFinanciera Presupuestal - ETEs”: http://apps.mef.gob.pe/etes/index.htmlLa DNPP, procederá a la revisión de los Proyectos de Presupuesto y coordinará con las ETEs las observaciones que hubiere lugar.Las asignaciones de ingresos y cadenas de gastos considerados en el Proyecto de Presupuesto para el año fiscal respectivo que no cuenten con la sustentación reque-rida por la DNPP no serán considerados para su aprobación en los Presupuestos de las ETEs.

Artículo 26°.- Estados FinancierosLa presentación a la DNPP de los Formatos: Balance General (Formato 9/ETES y 9- A/ETES) y Estado de Ganancias y Pérdidas (Formato 10/ETES y 10-A/ETES) se efectúa a valores históricos, sin decimales. Tales documentos forman parte sustentatoria del proyecto de Presupuesto elaborado por la ETE para el año fiscal respectivo.

Capítulo IVIndicadores de Desempeño

Artículo 27°.- Indicadores de Desempeño27.1 Las ETEs formulan indicadores de desempeño relevantes que midan los resul-

tados (finales e intermedios) y productos orientados al logro de los Objetivos Estratégicos. Debe señalarse claramente los valores a alcanzar en cada uno de los indicadores definidos y los medios de verificación para su seguimiento y evaluación.

27.2 La ETE fija indicadores que evidencien un producto o resultado, orientados directamente al cumplimiento de sus objetivos y misión. No se deben formular indicadores de desempeño vinculados directamente a productos de gestión administrativa (incluye asesoramiento y apoyo administrativo) y operativa


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interna de las dependencias de línea de la ETE, tales como las acciones rela-cionadas con la gestión para suministrar a las dependencias de los insumos utilizados para dar cumplimiento a los requerimientos de recursos humanos, administrativo y técnico correspondiente, la difusión del programa, entre otros, por ser gastos propios de las dependencias y entidades.

27.3 Para la elaboración de los indicadores se tomará como referencia el Anexo “Li-neamientos conceptuales y metodológicos para la formulación de indicadores de desempeño”.

Artículo 28°.- Indicadores de Desempeño a nivel de Objetivo Estratégico GeneralCon el fin de contribuir a medir y evaluar resultados de la gestión presupuestaria del Estado a nivel de Gobierno Nacional en su conjunto, las ETEs formulan indicadores a nivel de Resultado Final, para cada uno de sus Objetivos Estratégicos Generales. El número de indicadores por Objetivo Estratégico no debe ser superior a dos (2).

Artículo 29°.- Indicadores de Desempeño a nivel de Objetivo Estratégico EspecíficoLas ETES establecen indicadores de desempeño a nivel de resultado intermedio, para cada uno de los Objetivos Estratégicos Específicos definidos en su proceso de planeamiento y programación. El número de indicadores no debe exceder de tres (3) por Objetivo Estratégico Específico.

Artículo 30°.- Indicadores de Desempeño a nivel de productos principales1

A nivel de productos principales, la ETE debe establecer un conjunto de indicadores que midan el nivel de producto, así como las dimensiones del producto.

Capítulo VDisposiciones Complementarias

Artículo 31°.- Pautas de Aplicación Específica.a) Los requerimientos de los códigos adicionales a los contemplados en el Cla-

sificador de Ingresos, el Clasificador Funcional Programático y las Tablas de Referencia de Actividades, Proyectos, Finalidad de Metas y Unidades de Medida, son solicitados previamente por la Oficina de Presupuesto, o la que haga sus veces de la ETE, y autorizados por la DNPP. En el caso de los proyectos de inversión, éstos deben enmarcarse dentro de las normas del Sistema Nacional de Inversión Pública, según corresponda.

b) La aplicación de la Estructura Funcional no implica modificar o realizar la reestructuración orgánica de la ETE, especialmente en lo que se refiera a modificaciones en los órganos estructurales o unidades equivalentes.

1 Losproductosprincipalesconstituyenlosbienesyserviciosquelaentidaddebegeneraryproveerconelpropósitodealcanzar losObjetivosEstratégicosestablecidos,ypor tanto lograr losresultadosde lagestión.

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c) Todos los documentos que se presenten en la Fase de Formulación Presupues-taria ante la DNPP, tienen el carácter de Declaración Jurada, y en consecuencia se sujetan a las responsabilidades y consecuencias legales correspondientes.

1 Los productos principales constituyen los bienes y servicios que la entidad debe generar y proveer con el propósito de alcanzar los Objetivos Estratégicos establecidos, y por tanto lograr los resultados de la gestión.

Artículo 32°.- Tratamiento de los Saldos de BalanceLos recursos por concepto de Saldos de Balance2 se incorporan durante la Fase de Ejecución Presupuestaria del año fiscal respectivo en la respectiva Fuente de Financiamiento que los generó conforme a la normatividad vigente.

Artículo 33°.- Absolución de ConsultasLas Unidades Orgánicas canalizan a través de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en la ETE respectiva, sus consultas dirigidas a la DNPP sobre la aplicación de lo establecido en la presente Directiva. La DNPP sólo responde las consultas que se efectúen a través de este procedimiento, en el marco del artículo 6° de la Ley General.Asimismo, la DNPP con la finalidad de absolver las consultas sobre la presente Direc-tiva, pone a disposición de las ETEs la siguiente dirección electrónica: [email protected].

2 LeyGeneral,numeral42.1 literald): “Losrecursosfinancieros,distintosa laFuentedeFinanciamientoRecursosOrdinarios,quenosehayanutilizadoal31dediciembredelañofiscal,constituyenSaldosdeBalance,losmismosquesepuedenincorporardurantelaejecuciónenelpresupuestodelaEntidad,bajolamodalidaddeincorporacióndemayoresfondospúblicosquesegenerenporelincrementodeloscrédi-tospresupuestarios.


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FICHA A/ETES


Formulacion del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento EmpresarialEntidades de Tratamiento Empresarial Sujetas a la Directiva


Empresas Municipales

Cajas Municipales

04 01 CMAC-Piura S.A.C. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Piura S.A.C.

04 02 CMAC-Arequipa S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Arequipa S.A.

04 03 CMAC-Trujillo S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Trujillo S.A.

04 04 CMAC-Sullana S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Sullana S.A.

04 05 CMAC-Huancayo S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Huancayo S.A.

04 06 CMAC-Cusco S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Cusco S.A.

04 07 CMAC-Ica S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Ica S.A.

04 08 CMAC-Tacna S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Tacna S.A.

04 09 CMAC-Maynas S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Maynas S.A.

04 10 CMAC-Paita S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito de Paita S.A.

04 11 CMAC-Santa S.A. Caja Municipal de Ahorro y Credito del Santa S.A.

04 12 Cmac-Pisco S.A.

04 14 CMCP-Lima Caja Municipal de Credito Popular de Lima

Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado

05 01 EPS SEDALIB S.A. Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de la Libertad S.A.

05 02 EPS SEDAPAR S.A. Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Arequipa S.A.

05 03 EPS Ayacucho S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A.

05 04 EPSEL S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Lambayeque S.A.

05 05 EPS Grau S.A. Entidad Prestadora de Servicio de Saneamiento Grau S.A.

05 06 EPS SEDACUSCO S.A. Entidad Municipal Prestadora de Servicios de Saneamiento del Cusco S.A.

05 07 SEDAM HUANCAYO S.A. Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de Huancayo

05 08 EPS Tacna S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A.

05 09 EPS Loreto S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Agua Potable y Alcantarrillado de Loreto S.A.

05 10 EPS SEDACHIMBOTE S.A. Empresa Municipal de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Chimbote, Casma y Huarmey S.A.

05 11 EMAPISCO S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pisco S.A.

05 12 EMSAPUNO Empresa Municipal de Saneamiento Basico de Puno S.A.

05 13 EPS SEDACAJ S.A. Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento de Cajamarca S.A.

05 14 EMAPA San Martin S.A. Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de San Martin S.A.

30

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX


05 15 EMAPACOP S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Coronel Portillo S.A.

05 16 EPS EMAPICA S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ica S.A.

05 18 SEDAHUANUCO S.A. Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Huanuco S.A.

05 19 SEMAPACH S.A. Empresa de Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Chincha S.A.

05 20 SEDA Juliaca S.A. Entidad Prestadora de Saneamiento De Juliaca S.A.

05 21 EMAPA Cañete S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Cañete S.A.

05 22 EPS ILO S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Ilo S.A.

05 23 EPS EMAPA Huacho S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Huacho S.A.

05 24 EPS Chavin S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Chavin S.A.

05 25 EPS EMAPAT SRLTDA. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Tambopata S.R.L

05 26 EPS Selva Central S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Selva Central S.A.

05 27 EPS Moquegua S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Moquegua S.A.

05 28 EPS Moyobamba S.R.LTDA. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Moyobamba S.R.Ltda.

05 29 EMAPA Huaral S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Huaral S.A.

05 30 EMUSAP Abancay S.A. Empresa Municipal de Servicios de Abastecimiento de Agua Potable y Alcantarillado Abancay S.A.

05 31 EPS Mantaro S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Municipal Mantaro S.A.

05 32 SEMAPA Barranca S.A. Empresa de Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Barranca S.A.

05 33 EMUSAP S.R.L. Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Amazonas S.R.L

05 34 EPS Sierra Central S.R.L. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento “Sierra Central S.R.L.

05 35 EMAPAVIGSSA Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Virgen de Gua-dalupe del Sur S.A.

05 36 EMPSSAPAL S.A. Empresa Municipal Prestadora de Servicio de Saneamiento de las Provincias Alto Andinas S.A.

05 37 EMAPA ChancaY S.A.C. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Chancay S.A.C

05 38 EMAPAB Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Bagua S.R.L

05 39 SEMAPA Huancavelica Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Huancavelica S.A.C.

05 40 EPSSMU Empresa Prestadora de Servicio de Saneamiento Municipal de Utcu-bamba S.R.Ltda.

05 41 EMAQ S.R.LTDA. Quillabam-ba

Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Quillabamba S.R.Ltda.

05 42 EPS NOR Puno S.A. Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Nor Puno S.A.

05 43 EMSAPA Yauli S.A. Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Yauli S.A. - La Oroya


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III



05 44 EPS Aguas del Altiplano SRL Entidad Municipal Prestadora de Servicios de Saneamiento Aguas del Altiplano S.R.Ltda.

05 46 EMAPAT S.A.C. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pativilca S.A.C.

05 47 EMAPA Salas S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Salas

05 45 EMAPA Pasco S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pasco S.A.

05 48 EPS EMSAP Chanka S.A. Entidad Prestadora de Servicios Multiprovincial de Saneamiento Chanka S.A.

05 49 EPS Marañon S.R.L. Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento Jaen-Peru

05 50 EMAPA -y- S.R.LTDA. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Yunguyo S.R.Ltda.

05 51 EMSAPA Calca Empresa Municipal de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Calca

05 53 EPS JUCUSBAMBA SCRL Empresa Prestadora de Servicio de Saneamiento Jucusbamba Scrl - Ex Emapal

05 55 SEDAPAR SRL Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Rioja Srl

05 52 EMSAP Acobamba S.A. Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Acobamba

Empresas Municipales de Electricidad

06 01 EMSEMSA - Paramonga Empresa de Servicios Electricos Municipales de Paramonga S.A.

06 02 EMSEU S.A. Empresa Municipal de Servicios Electricos Utcubamba S.A. -Bagua Grande S.A.

06 03 Electro Tocache S.A. Empresa Municipal de Servicio Electrico de Tocache S.A.

Empresa Municipal de Informática

07 01 INFFLORES S.A.C. Empresa Municipal de Servicios Informaticos Miraflores S.A.C.

Empresas Municipales Inmobiliarias

08 01 EMILIMA S.A. Empresa Municipal Inmobiliaria de Lima S.A.

08 02 FINVER Callao S.A. Fondo Municipal de Inversiones del Callao S.A.

08 03 EMUCSAC Tumbes Empresa Municipal Urbanizadora y Constructora S.A.

08 05 EMISAC Empresa Municipal Inmobiliaria S.A.C.

Empresas Municipales de Mercados

09 01 EMMSA Empresa Municipal de Mercados S.A.

09 02 EMMEPSA - Chimbote Empresa Municipal Mercados del Pueblo S.A. - Chimbote

Empresas Municipales de Limpieza

10 01 ESLIMP Callao Empresa de Servicio de Limpieza Municipal Publica del Callao

Empresas Municipales de Servicios Diversos

11 01 EMAPE S.A. Empresa Municipal Administradora de Peaje de Lima

11 02 EMUFEC Empresa Municipal de Festejos y Actividades Recreacionales y Turis-ticas del Cusco

11 03 EMSEM - Huancayo S.A. Empresa Municipal de Servicios Multiples de Huancayo S.A.

11 06 EMSEM - Tambo (Huancayo) Empresa Municipal de Servicios Multiples "El Tambo" S.A.

11 15 EMUVI 2000 SRL. Empresa Municipal Vision S.R.L

11 20 EMUSSA Empresa Municipal Santiago de Surco S.A.

11 05 EMUSEM ILAVE Empresa Municipal de Servicios Multiples SAC - El Collao - Ilave

32

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX


11 22 EMCASAC Empresa Municipal De Maquinaria Pesada S.A.C

11 04 EMPROCOM S.A. Empresa Municipal De Produccion, Comercializacion Y Servicios Re-productivos S.A.

11 11 SERMUN El Collao S.A. Servicentro Municipal El Collao S.A.C.

11 16 EM Huarochiri SM S.A.C. Empresa Municipal Huarochiri Servicios Multiples S.A.C.

11 12 EMUSEM S.R. LTDA Empresa Municipal De Servicios Multiples S.R.Ltda - Chincheros

Empresas Municipales de Transportes

12 01 TRAMUSA Machupicchu Empresa Municipal De Transportes Turisticos Machupicchu S.A.

12 02 EMATTMO -Mollendo Empresa Municipal Administradora Del Terminal Terrestre De Mollendo S.A.

12 03 EMUTRACSA - CANDARAVE Empresa Municipal Transporte Candarave S.A.

12 04 ETIPHSA Huancabamba Empresa De Transporte Interprovincial Turismo Huancabamba S.A.

12 06 EMTDCSA Empresa Municipal De Transportes Daniel Alcides Carrion S.A.

12 11 SEMUTRAN S.A.C. Empresa De Servicio Especial De Transporte Municipal Anta S.A.C

Empresas Municipales de Telecomunicaciones

13 01 RTV NORTE Compañía Nor Andina De Telecomunicaciones S.A.


Servicio de Administracion Tributaria

14 01 SAT Servicio de Administracion Tributaria de Lima

14 06 SATT Servicio de Administracion Tributaria de Trujillo

14 07 SATP Servicio de Administracion Tributaria de Piura

14 09 SATICA Servicio de Administracion Tributaria de Ica

14 10 SAT Huancayo Servicio de Administracion Tributaria de Huancayo

14 11 SAT Cajamarca Servicio de Administracion Tributaria de Cajamarca

14 15 SAT Chiclayo Servicio de Administracion Tributaria de Chiclayo

14 28 SAT Tarapoto Servicio de Administracion Tributaria de Tarapoto

14 29 AYNI Municipal Servicio de Administracion Tributaria de Huamanga

Servicios Diversos

14 02 SERPAR Lima Servicio de Parques de Lima

14 03 ICL Instituto Catastral de Lima

14 04 IMP Instituto Metropolitano de Planificacion de Lima

14 05 INVERMET Fondo Metropolitano de Inversiones de Lima

14 12 PROHVILLA Autoridad Municipal de Proteccion de los Humedales de los Pantanos de Villa

14 13 SISOL Sistema Metropolitano de la Solidaridad

14 24 SAIMT Servicio de Administracion de Inmuebles de Trujillo

14 25 HMLO Hospital Municipal de los Olivos

14 18 PROTRANSPORTE Instituto Metropolitano Protransporte de Lima

14 20 APCV Autoridad del Proyecto Costa Verde

14 27 SEGAT Sistema de Gestion Ambiental de Trujillo

14 26 PATPAL Patronato del Parque de las Leyendas


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


ETEs de Gobierno Regional

Organismos Publicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales

17 01 ZOFRATACNA Comité de Administracion de la Zofratacna- Zofratacna

17 02 CETICOS Ilo Centro de Exportacion, Transformacion, Industria, Comercializacion y Servicios de Ilo

17 03 CETICOS Paita Centro de Exportacion, Transformacion, Industria, Comercializacion y Servicios de Paita

17 04 CETICOS Matarani Centro de Exportacion, Transformacion, Industria, Comercializacion y Servicios de Matarani

34

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FICHA 01/ETES

Proceso Presupuestario del Sector PúblicoFormulacion del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial

para el Año Fiscal 2010

Resumen de los Objetivos Estratégicos

Misión

Objetivos Estratégicos

Escala de Prioridades

Objetivo 1

Objetivo 2

Objetivo 3

Objetivo 4

Objetivo n

–––––––––––––––––––––––– –––––––––––––––––––––––– –––––––––––––––––––––––– Elaborado por Jefe de Presupuesto Titular de la Entidad Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

Nota : Se entiende por Escala de Prioridades a la prelación de los Objetivos Estratégicos que establece el Titular de la ETE, en función a la Misión, Propósitos y Funciones que persigue.


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FICHA 01-A/ETES

Proceso Presupuestario del Sector PúblicoFormulacion del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial

para el Año Fiscal 2010

RESUMEN DE LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS E INDICADORES DE DESEMPEÑO

Entidad:

ObjetivosEstrategicosGenerales 1/

ObjetivosEstrategicos

Especificos 2/

Productos Principales 3/

Indicadores de Desempeño 4/

Nombre del Indicador 5/

Unidad de medida

Valor Proyectado Año 2009


Obj Gral 1 I II

Objetivo Estrategico 1.1

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Obj Gral 2 I II


A B C

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2,2,2

… ….. ……..

1/ EscaladePrioridad:CorrespondealordendePrelacióndelObjetivoEstratégicoGeneral(FichaNº1/ETES).Elnúmerodeindicadoresnodebesersuperiroradosporobjetivo.

2/ CorrespondealosObjetivosEstratégicosEspecíficos,priorizadosenelFichaNº1/ETES,alcualestaasociadounoomasindicadores.Elnúmerodeindicadoresnodebesersuperioratresporobjetivo.

3/ CorrespondealosproductosprincipalesquelaETEdebegeneraroproveerconelpropósitodealcanzarlosObjetivosEstrategicosestablecidosenlaFichaN°1/ETES

4/ IndicadoresdeDesempeñoaniveldeObjetivoEstratégicoGeneral(nodebenexcederdedos:Iy/oII),aniveldeObjetivoEstratégicoEspecífico(nodebeexcederdetres:Ay/oBy/oC)yaniveldeProductosPrincipales

5/ LosconceptosdecadaindicadorserandetalladosenlasFichasdeIndicadoresdeDesempeño(FichasNos2/ETES,3/ETES,y4/ETES)

__________________________ ___________________________ _______________________ Elaborado por Jefe de la Oficina de Presupuesto Titular de la Entidad Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

36

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FIC

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02/E

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CAP. I

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val

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0

2009

2009

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Al 2

º Sem

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____

_

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FIC

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N°

05/E

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200

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s A

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-

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Ven

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-

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mie

nto

-

-

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e B

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l Ing

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-

-

-

-

40

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

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CIO

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010

- 200

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/ R

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cion

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Impu

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cion

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ias

Con

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“Ven

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Der

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


1/ C

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nto

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2009

__

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HA

N°

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B/A

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- 200

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s O

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s

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l

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acio

nes

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cias

Otro

s G

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s

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uisi

ción

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Act

ivos

No

Fina

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e A

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cio

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Deu

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l Gas

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42

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FIC

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N°

1/E

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sos

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ione

s y

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1. In

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os P

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pues

tario

s

1.1.

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Con

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cion

es O

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ias

1.

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iale

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1.

3. V

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Bie

nes

y S

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cios

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hos

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inis

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os

1.4.

Don

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nes

y Tr

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eren

cias

1.

5. O

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Ingr

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1.

6. V

enta

de

Act

ivos

No

Fina

ncie

ros

1.7.

Ven

ta d

e A

ctiv

os F

inan

cier

os

1.8.

End

euda

mie

nto

1.9.

Sal

do d

e B

alan

ce

Tota

l Gen

eral

1/ C

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spon

de a

lo e

jecu

tado

de

Ene

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Jun

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Pro

yeci

ón d

e Ju

lio a

Dic

iem

bre

2009

__

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____

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___

E

labo

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por

Je

fe d

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ina

de P

resu

pues

to

Titu

lar d

e la

Ent

e

Sel

lo y

Firm

a S

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y F

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Firm

a


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FIC

HA

N°

1-A

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Pre

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acio

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l 201

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1

Sub

gené

rica

- Niv

el 2

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- N

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1

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4D

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cion

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1. In

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s

1.1.

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Con

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cion

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1....

....

......

...

1....

....

......

...(In

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s pa

rtida

s se

gún

el C

lasi

ficad

or d

e In

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os)

1....

....

......

...

1.2.

Con

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cion

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les

1....

....

......

...

1....

....

......

...(In

gres

ar la

s pa

rtida

s se

gún

el C

lasi

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or d

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gres

os)

1....

....

......

...

1.3.

Ven

ta d

e B

iene

s y

Ser

vici

os y

Der

echo

s A

dmin

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tivos

1....

....

......

...

1....

....

......

...(In

gres

ar la

s pa

rtida

s se

gún

el C

lasi

ficad

or d

e In

gres

os)

1....

....

......

...

1.4.

Don

acio

nes

y Tr

ansf

eren

cias

1....

....

......

...

44

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

Cad

ena

del I

ngre

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jecu

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20

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....

......

...(In

gres

ar la

s pa

rtida

s se

gún

el C

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or d

e In

gres

os)

1....

....

......

...

1.5.

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os

1....

....

......

...

1....

....

......

...(In

gres

ar la

s pa

rtida

s se

gún

el C

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or d

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....

......

...

1.6.

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1....

....

......

...

1....

....

......

...(In

gres

ar la

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s se

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el C

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....

......

...

1.7.

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ta d

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....

......

...

1....

....

......

...(In

gres

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s pa

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......

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1.8.

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1....

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......

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s pa

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......

...


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


1/ C

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spon

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lo e

jecu

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Ene

ro a

Jun

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Pro

yeci

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bre

2009

__

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____

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E

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gené

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spec

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E

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2R

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ctam

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Tota

l Gen

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46

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FIC

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N°

1-B

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Pre

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lD

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bols

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a

Mon

to A

utor

izad

oTo

tal

Des

embo

lso

Año

201

0S

aldo

de

Pre

stam

opa

ra e

l Año

201

1

N°

Fech

aM

oned

a O

rigen

US

$S

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oned

a O

rigen

US

$S

/.M

oned

a O

rigen

US

$S

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Fina

ncia

mie

nto

Ope

raci

ones

Ofic

iale

s de

Cre

dito

Ope

raci

ones

Ofic

iale

s de

Cre

dito

Inte

rno

Ope

raci

ones

Ofic

iale

s de

Cre

dito

Ext

erno

Don

acio

nes

y Tr

ansf

eren

cias

Don

acio

nes

Tran

sfer

enci

as

Tota

l (A

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En

la c

olum

na d

e m

oned

a de

oríg

en s

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se d

ebe

cons

igna

r inf

orm

ació

n cu

ando

el e

ndeu

dam

ient

o ha

ya s

ido

conc

erta

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n m

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fere

nte

al U

S$

y/o

S/.

N

ota:

-

Todo

s lo

s co

ncep

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aplic

able

s de

ben

ser l

lena

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- (*

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cas

o de

las

Caj

as M

unic

ipal

es d

eber

á id

entifi

car s

i el d

esem

bols

o se

rá o

rient

ado

a C

apita

l de

Trab

ajo

(Col

ocac

ione

s).

__

____

____

____

____

____

____

____

____

_ _

____

____

____

____

____

____

____

____

__

____

____

____

____

____

____

____

____

___

E

labo

rado

por

Je

fe d

e la

Ofic

ina

de P

resu

pues

to

Titu

lar d

e la

Ent

idad

Sel

lo y

Firm

a S

ello

y F

irma

Sel

lo y

Firm

a


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FIC

HA

N°

2/E

TES

Pro

ceso

Pre

supu

esta

rio

del S

ecto

r P

úblic

oFo

rmul

acio

n de

l Pre

supu

esto

de

las

Ent

idad

es d

e Tr

atam

ient

o E

mpr

esar

ial p

ara

el A

ño F

isca

l 201

0

PR

ES

UP

UE

STO

DE

GA

STO

S A

NIV

EL

DE

GE

NE

RIC

A D

EL

GA

STO

En

Nue

vos

Sol

es

Ent

idad

:

1/ C

orre

spon

de a

lo e

jecu

tado

de

Ene

ro a

Jun

io +

Pro

yeci

ón d

e Ju

lio a

Dic

iem

bre

2008

__

____

____

____

____

____

____

____

____

_ _

____

____

____

____

____

____

____

____

__

____

____

____

____

____

____

____

____

___

E

labo

rado

por

Je

fe d

e la

Ofic

ina

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resu

pues

to

Titu

lar d

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Sel

lo y

Firm

a S

ello

y F

irma

Sel

lo y

Firm

a

Cad

ena

del G

asto

Eje

cuci

ónA

ño 2

009

1/P

roye

ctad

a(A

)

Pre

supu

esto

de

Gas

tos

Año

Fis

cal 2

010

po

r Fu

ente

de

Fina

ncia

mie

nto

Tota

lP

resu

pues

tode

Gas

tos

Año

201

0(B

)

Var

iaci

ón%

(C) =

(B/A

) -1

Tipo

de

Tran

sacc

ión

C

ateg

oria

del

Gas

to

Gen

eric

a de

l Gas

to

2R

ecur

sos

Dire

ctam

ente

Rec

auda

dos

3R

ecur

sos

por O

pera

c.

Ofic

iale

sde

Cré

dito

4D

onac

ione

s y

Tran

sfer

enci

as

2. G

asto

s P

resu

pues

tario

s

Gas

tos

Cor

rient

es

1.

Per

sona

l y O

tras

Obl

igac

ione

s S

ocia

les

2.

Pen

sion

es y

Otra

s P

rest

acio

nes

Soc

iale

s

3. B

iene

s y

Ser

vici

os

4.

Don

acio

nes

y Tr

ansf

eren

cias

5. O

tros

Gas

tos

7.

Adq

uisi

cion

de

Act

ivos

Fin

anci

eros

G

asto

s de

Cap

ital

4.

Don

acio

nes

y Tr

ansf

eren

cias

5. O

tros

Gas

tos

6.

Adq

uisi

cion

de

Act

ivos

No

Fina

ncie

ros

7.

Adq

uisi

cion

de

Act

ivos

Fin

anci

eros

S

ervi

cio

de la

Deu

da

8. S

ervi

cio

de la

Deu

da P

ublic

a

Tota

l

48

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FIC

HA

N°

2-A

/ETE

S

Pro

ceso

Pre

supu

esta

rio

del S

ecto

r P

úblic

oFo

rmul

acio

n de

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supu

esto

de

las

Ent

idad

es d

e Tr

atam

ient

o E

mpr

esar

ial p

ara

el A

ño F

isca

l 201

0

PR

ES

UP

UE

STO

DE

GA

STO

S A

NIV

EL

DE

ES

PE

CIF

ICA

DE

L G

AS

TOE

n N

uevo

s S

oles

Ent

idad

:

Cad

ena

del G

asto

Eje

cuci

ónA

ño 2

009

1/P

roye

ctad

a(A

)

Pre

supu

esto

de

Gas

to

Año

Fis

cal 2

010

Tota

lP

resu

pues

tode

Gas

toA

ño 2

010

(B)

Var

iaci

ón%

(C) =

(B/A

) -1

Tipo

Tra

nsac

ción

G

enér

ica

S

ubge

néric

a - N

ivel

1

Sub

gené

rica

- Niv

el 2

E

spec

ífica

- N

ivel

1

E

spec

ífica

- N

ivel

2

2R

ecur

sos

Dire

ctam

ente

Rec

auda

dos

3R

ecur

sos

por O

pera

c.

Ofic

iale

sde

Cré

dito

4D

onac

ione

s y

Tran

sfer

en-

cias

2. G

asto

s P

resu

pues

tario

s

2.1.

Impu

esto

s y

Con

tribu

cion

es O

blig

ator

ias

2.1

....

2.1

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.1

....

2.2.

Con

tribu

cion

es S

ocia

les

2.2

....

2.2

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.2

....

2.3.

Ven

ta d

e B

iene

s y

Ser

vici

os y

Der

echo

s A

dmin

istra

tivos

2.3

....

2.3

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.3

....


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


Cad

ena

del G

asto

Eje

cuci

ónA

ño 2

009

1/P

roye

ctad

a(A

)

Pre

supu

esto

de

Gas

to

Año

Fis

cal 2

010

Tota

lP

resu

pues

tode

Gas

toA

ño 2

010

(B)

Var

iaci

ón%

(C) =

(B/A

) -1

Tipo

Tra

nsac

ción

G

enér

ica

S

ubge

néric

a - N

ivel

1

Sub

gené

rica

- Niv

el 2

E

spec

ífica

- N

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1

E

spec

ífica

- N

ivel

2

2R

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sos

Dire

ctam

ente

Rec

auda

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sos

por O

pera

c.

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sde

Cré

dito

4D

onac

ione

s y

Tran

sfer

en-

cias

2.4.

Don

acio

nes

y Tr

ansf

eren

cias

2.4

....

2.4

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.4

....

2.5.

Otro

s In

gres

os

2.5

....

2.5

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.5

....

2.6.

Ven

ta d

e A

ctiv

os N

o Fi

nanc

iero

s

2.6

....

2.6

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.6

....

2.7.

Ven

ta d

e A

ctiv

os F

inan

cier

os

2.7

....

2.7

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.7

....

2.8.

End

euda

mie

nto

2.8

....

2.8

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

50

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

Cad

ena

del G

asto

Eje

cuci

ónA

ño 2

009

1/P

roye

ctad

a(A

)

Pre

supu

esto

de

Gas

to

Año

Fis

cal 2

010

Tota

lP

resu

pues

tode

Gas

toA

ño 2

010

(B)

Var

iaci

ón%

(C) =

(B/A

) -1

Tipo

Tra

nsac

ción

G

enér

ica

S

ubge

néric

a - N

ivel

1

Sub

gené

rica

- Niv

el 2

E

spec

ífica

- N

ivel

1

E

spec

ífica

- N

ivel

2

2R

ecur

sos

Dire

ctam

ente

Rec

auda

dos

3R

ecur

sos

por O

pera

c.

Ofic

iale

sde

Cré

dito

4D

onac

ione

s y

Tran

sfer

en-

cias

2.8

....

2.9.

Sal

do d

e B

alan

ce

2.9

....

2.9

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.9

....

Tota

l Gen

eral

1/ C

orre

spon

de a

lo e

jecu

tado

de

Ene

ro a

Jun

io +

Pro

yeci

ón d

e Ju

lio a

Dic

iem

bre

2009

____

____

____

____

____

____

____

____

___

___

____

____

____

____

____

____

____

____

__

____

____

____

____

____

____

____

____

_

Ela

bora

do p

or

Jefe

de

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a de

Pre

supu

esto

Ti

tula

r de

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ntid

ad

S

ello

y F

irma

Sel

lo y

Firm

a S

ello

y F

irma


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


1/ C

orre

spon

de a

lo e

jecu

tado

de

Ene

ro a

Jun

io +

Pro

yecc

ión

de J

ulio

a D

icie

mbr

e 20

09

Not

a

La in

form

ació

n de

be s

er s

ubto

taliz

ada

oblig

ator

iam

ente

a n

ivel

de

Gen

éric

a de

l Gas

to.

A

quel

las

Act

ivid

ades

que

teng

an m

ás d

e 01

Met

a el

ebor

arán

un

form

ato

por c

ada

una

de e

llas;

con

sign

ando

en

el ú

ltim

o fo

rmat

o de

Met

a el

gas

to to

tal d

e la

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ivid

ad.

____

____

____

____

____

____

____

____

___

___

____

____

____

____

____

____

____

____

__

____

____

____

____

____

____

____

____

_

Ela

bora

do p

or

Jefe

de

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a de

Pre

supu

esto

Ti

tula

r de

la E

ntid

ad

S

ello

y F

irma

Sel

lo y

Firm

a S

ello

y F

irma

FIC

HA

N°

3/E

TES

Det

allle

de

Act

ivid

ades

En

Nue

vos

Sol

esE

ntid

ad:

Func

ion

Met

a P

resu

pues

taria

P

rogr

ama

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iona

l

- Fin

alid

ad

Sub

prog

ram

a Fu

ncio

nal

- Uni

dad

de M

edid

a A

ctiv

idad

- C

antid

ad

Cad

ena

del G

asto

Eje

cuci

ónA

ño 2

009

1/P

roye

ctad

a(A

)

Pre

supu

esto

de

Gas

to A

ño F

isca

l 201

0

Tota

lP

resu

pues

tode

Gas

toA

ño 2

010

(B)

Var

iaci

ón%

(C) =

(B/A

) -1

Tipo

Tra

nsac

ción

G

enér

ica

S

ubge

néric

a - N

ivel

1

Sub

gené

rica

- Niv

el 2

E

spec

ífica

- N

ivel

1

E

spec

ífica

- N

ivel

2

2R

ecur

sos

Dire

ctam

ente

Rec

auda

dos

3R

ecur

sos

por O

pera

c.

Ofic

iale

sde

Cré

dito

4D

onac

ione

s y

Tran

sfer

en-

cias

2.1.

Impu

esto

s y

Con

trib

ucio

nes

Obl

igat

oria

s

2.1

....

2.1

....

2.1

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.2.

Con

trib

ucio

nes

Soc

iale

s

2.2

....

Apl

icac

ione

s D

irect

as

2.2

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

2.2

....

....

Tota

l Met

a P

resu

pues

taria

Tota

l Act

ivid

ad

52

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

1/ C

orre

spon

de a

lo e

jecu

tado

de

Ene

ro a

Jun

io +

pro

yecc

ión

de J

ulio

a D

icie

mbr

e 20

09

La

info

rmac

ión

debe

ser

sub

tota

lizad

a ob

ligat

oria

men

te a

niv

el d

e G

enér

ica

del G

asto

A

quel

los

proy

ecto

s qu

e te

ngan

más

de

01 m

eta

elab

orar

án u

n fo

rmat

o po

r cad

a un

o de

ello

s, c

onsi

gnan

do e

n el

últi

mo

form

ato

la m

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del g

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tota

l del

pro

yect

o.

__

____

____

____

____

____

____

____

____

_ _

____

____

____

____

____

____

____

____

__

____

____

____

____

____

____

____

____

___

E

labo

rado

por

Je

fe d

e la

Ofic

ina

de P

resu

pues

to

Titu

lar d

e la

Ent

idad

Sel

lo y

Firm

a S

ello

y F

irma

Sel

lo y

Firm

a

FIC

HA

N°

4/E

TES

Det

allle

de

Pro

yect

osE

n N

uevo

s S

oles

Ent

idad

:Fu

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n

M

eta

Pre

supu

esta

ria

Pro

gram

a Fu

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nal

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inal

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S

ubpr

ogra

ma

Func

iona

l

- U

nida

d de

Med

ida

Pro

yect

o

- C

antid

ad

Cad

ena

del G

asto

Eje

cuci

ónA

ño 2

009

1/P

roye

ctad

a(A

)

Pre

supu

esto

de

Gas

to A

ño F

isca

l 201

0

Tota

lP

resu

pues

tode

Gas

toA

ño 2

010

(B)

Var

iaci

ón%

(C) =

(B/A

) -1

Tipo

Tra

nsac

ción

G

enér

ica

S

ubge

néric

a - N

ivel

1

Sub

gené

rica

- Niv

el 2

E

spec

ífica

- N

ivel

1

E

spec

ífica

- N

ivel

2

2R

ecur

sos

Dire

ctam

ente

Rec

auda

dos

3R

ecur

sos

por O

pera

c.

Ofic

iale

sde

Cré

dito

4D

onac

ione

s y

Tran

sfer

en-

cias

....

....

....

....

....

....

(Ingr

esar

las

parti

das

segú

n el

Cla

sific

ador

de

Gas

tos)

....

....

....


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FIC

HA

N°

5/E

TES

Fich

a de

Pro

yect

o de

Inve

rsió

n

Ent

idad

:Fu

ncio

n

P

rogr

ama

Func

iona

l

Sub

prog

ram

a Fu

ncio

nal

P

roye

cto

1. D

escr

ipci

ón d

el P

roye

cto

2. O

bjet

ivo

Esp

ecifi

co d

el P

roye

cto

3. D

etal

le F

inan

cier

o de

l Pro

yect

o

Fech

aC

osto

Tota

lS

/.

Cos

toTo

tal

Us$

(En

Dol

ares

Am

eric

anos

)

Eje

cuci

ón20

09 1

/P

roye

ctad

a

Pro

yecc

ion

de G

asto

s In

icio

Term

ino

2010

2011

2012

2013

Sal

do

4. D

etal

le F

isic

o de

l Pro

yect

o

(*)

Uni

dad

deM

edid

a

Met

a To

tal

Niv

el d

e A

vanc

e de

la E

jeuc

ión

Fisi

ca

Eje

cuci

ón20

09 1

/P

roye

ctad

a

Pro

yecc

ión

2010

2011

2012

2013

Sal

do

(*) L

a E

TE id

entifi

cará

la u

nida

d de

med

ida

que

repr

esen

te e

n fo

rma

sign

ifica

tiva

a ca

da p

roye

cto

54

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

5. F

inan

ciam

ient

o (E

n S

/.)

Fue

nte

de F

inan

ciam

ient

o E

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


Nota:Todos los conceptos aplicables deben ser llenados 1/ Solo se considera cuando la remuneración del “Presidente de Directorio o equivalente” forma parte de la

Política Remunerativa aprobada mediante Resolución Suprema o Decreto Supremo 2/ Es obligatorio detallar 3/ Registrar la Norma Legal que rige para la aplicación de la Política Salarial de la Entidad.

________________________ ____________________________ ________________________ Elaborado por Jefe de la Oficina de Presupuesto Titular de la Entidad Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

FICHA N° 6/ETES

Resumen del Personal

Entidad:

NivelesMes Junio 2009 Año 2010

PEA S/. PEA S/.

A. Planilla

DirectivosPresidente de Directorio o equivalente 1/Gerente General o equivalenteGerentes o equivalentesSub- Gerentes o equivalentesFuncionarios

Profesionales No sujetos a negociación colectiva Sujeto a negociación colectiva Personal Eventual

Técnicos y auxilares No sujetos a negociación colectiva Sujeto a negociación colectiva Personal Eventual

Obreros No sujetos a negociación colectiva Sujeto a negociación colectiva Personal Eventual

Total de Personal

B. Personal de Inversión

C. Jubilados

D. Locación de Servicios

Personas NaturalesPersonas Juridicas - Servicios de Limpieza - Servicios de Vigilancia - Servicios de apoyo administrativo - Otros 2/…

Total Locación de Servicios

Número Dispositivo Legal(3/)

Remuneraciones al Año

56

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FICHA N° 6-B/ETES

“Ingresos del Personal Sujeto a Contrato Administrativo de Servicios - CAS1/ “

Entidad:

NivelesMes Junio 2009 Año 2010

PEA S/. PEA S/.

A. CAS

Directivos - - - - -

Profesionales - - -

Técnicos y auxilares - - -

Obreros - - -

Total CAS

B. Cargas Sociales

Total CAS + Cargas Sociales

Nota:Todos los conceptos aplicables deben ser llenados 1/ Formato aplicable al personal comprendido en el Artículo 2° del Decreto Legistativo N° 1057 y modificatorias.


58

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FICHA N° 7/ETES

Detalle de las Deudas de la Entidad(En Nuevos Soles)

Entidad:

Concepto

DeudaEstimada al 31-12-09

(1)

DeudaEstimada al

31-12-10 (2)

Diferencia(2) - (1)

Comentario del Incremento de las Deudas (3)

Cuentas por Pagar (4)

SUNATAduanasEssalud (IPSS)Comp.Tiempo Serv.(CTS)Ex-COLFONAVIProveedoresPersonalOtros 5/…

Servicio de la Deuda (6)

2.1. Endeudamiento Externo

Largo PlazoAmortizaciónIntereses y cargos de la DeudaCorto PlazoAmortizaciónIntereses y Cargos de la Deuda

2.2. Endeudamiento Interno

Largo Plazo Amortización Intereses y cargos de la Deuda Corto Plazo Amortización Intereses y cargos de la Deuda

Total (I + II)

(1) Corresponde al desagregado del total pasivo del balance general estimada al 31-12-2009 (2) Corresponde al desagregado del total pasivo del balance general estimada al 31-12-2010 (3) Corresponde al comentario sobre los incrementos de las deudas durante el año 2010 (4) Corresponde a gastos por la amortizacion de las deudas provenientes de operaciones corrientes (5) Es obligatorio detallar (6) Corresponde a gastos por la amortizacion de las deudas provenientes de operaciones de credito efectuadas

con instituciones, Organismos internacionales y gobiernos extranjeros, así como las asignaciones de líneas de credito.

Nota: - Todos los conceptos aplicables deben ser llenados



SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

Rub

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FICHA N° 9/ETES

Balance General (Para Entidades Financieras)(En Nuevos Soles)

Entidad:

RubrosEjecuciónAño 2008

(Real)

EjecuciónAño 2009 1/(Proyectado)

Balance General

Año 2010

Activo

Activo Corriente

DisponibleFondos InterbancariosInversiones Negociables y a Vencimiento (Neto)Cartera de Créditos (Neto)Cuentas por Cobrar (Neto)Bienes Realiz.Rec. en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto)Impuesto a la Renta y Participaciones DiferidasOtros Activos

Total Activo Corriente

Activo No Corriente

Cartera de Créditos (Neto)Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto)Inversiones Permanentes (Neto)Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto)Impuesto a la Renta y Particip. DiferidasOtros Activos (Neto de Amortización Acumulada)

Total Activo No Corriente

Total del Activo

Cuentas de Orden

Pasivo

Pasivo Corriente

Obligaciones con el PúblicoFondos InterbancariosDepósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organ.Financ. Internac.Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto PlazoCuentas por PagarProvisionesValores, Títulos y Obligaciones en CirculaciónImpuesto a la Renta y Paticip. DiferidasOtros Pasivos

Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente

Obligaciones con el PúblicoDepósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organ.Financ. Internac.Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo PlazoProvisionesImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidas Otros Pasivos

Total Pasivo No Corriente

Total del Pasivo

62

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX


(Real)


Balance General

Año 2010

Patrimonio

Capital SocialCapital AdicionalReservasAjustes al PatrimonioResultados AcumuladosResultado Neto del Ejercicio

Total del Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

Cuentas de Orden

1/ Corresponde a lo ejecutado de Enero a Junio + Proyeción de Julio a Diciembre 2009 Nota: - Todos los conceptos aplicables deben ser llenados



SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FICHA N° 9-A/ETES

Balance General (Para Entidades No Financieras)(En Nuevos Soles)

Entidad:


(Real)


Balance General

Año 2010

Activo

Activo Corriente

Efectivo y Equvalente de EfectivoInversiones FinancierasCuentas por Cobrar Comerciales (Neto)Cuentas por Cobrar a Partes RelacionadasOtras Cuentas por Cobrar (Neto)Existencias (Neto)Activos BiológicosActivos no Corrientes mantenidos para la VentaGastos DiferidosOtros Activos


Activo No Corriente

Inversiones FinancierasCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Cobrar a Partes RelacionadasOtras Cuentas por CobrarExistencias (Neto)Activos BiológicosInversiones InmobiliariasInmueble, Maquinaria y Equipo (Neto)Activos Intangibles (Neto)Activo por Imp. A la Renta y Participaciones DiferidosCrédito MercantilOtros Activos


Total del Activo

Cuentas de Orden

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente

Sobregiros BancariosObligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a Partes RelacionadasImpuesto a la Renta y Participaciones CorrientesOtras Cuentas por PagarProvisionesPasivos mantenidos para la Venta


64

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX


(Real)


Balance General

Año 2010

Pasivo No Corriente

CapitalAcciones de InversiónCapital AdicionalResultados no RealizadosReservas LegalesOtras ReservasResultados AcumuladosDiferencias de Conversión



Cuentas de Orden




SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FICHA N° 10/ETES

Estado de Ganancias y Pérdidas (para Entidades Financieras)(En Nuevos Soles)

Entidad:


(Real)


Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2010

Ingresos Financieros

Intereses por DisponiblesIntereses y Comisiones por Fondos InterbancariosIngresos por Inversiones Negociables y a VencimientoIngresos por Valorización de Invers. Negoc. y a VencimientoIntereses y Comisiones por Cartera de CréditosIngresos de Cuentas por CobrarParticipaciones Ganadas por Inversiones PermanentesOtras ComisionesDiferencia de Cambio de Instrumentos Financieros DerivadosDiferencia de Cambió de Operaciones VariasReajuste por IndexaciónFluctuación de Valor por Variaciones de Instrumentos Financieros DerivadosCompra -Venta de ValoresOtros Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Intereses y Comisiones por Obligaciones con el PúblicoIntereses y Comisiones por Fondos InterbancariosPérdida por Valorización de Invers. Negociables y a VencimientoIntereses por Dep.de Emp. del Sist. Finan. y Organis. Finan. Inter.Intereses por Adeudos y Obligac. del Sistema Financ.del PaísIntereses por Adeudos y Obligaciones con Instituc.Financ. del Exter. y Organ. Financ. Internac.Intereses de Otros Adeudos y Obligac. del País y del ExteriorIntereses, Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por PagarIntereses de Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones FinancierasDiferencia de Cambio de Instrumentos Financieros DerivadosDiferencia de Cambio de Operaciones VariasReajuste por IndexaciónFluctuación de Valor por Variaciones de Instr. Financ. DerivadosCompra-Venta de Valores y Pérdida por Participac. PatrimonialPrimas al Fondo de Seguros de DepósitosOtros Gastos Financieros

Margen Financiero Bruto

Provisiones para Desvalorización de Inversiones del EjercicioProvisiones para Desvalorización de Inversiones de Ejercicios AnterioresProvisiones para Incobrabilidad de Créditos del EjercicioProvisiones para Incobrabilidad de Créditos de Ejerc. Anteriores.

Margen Financiero Neto

Ingresos por Servicios Financieros

Ingresos por Operaciones ContingentesIngresos por Fideicomisos y Comisiones de ConfianzaIngresos Diversos

66

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX


(Real)



Gastos por Servicios Financieros

Gastos por Operaciones Contingentes

Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza

Gastos Diversos

Margen Operacional

Gastos de Administración

Gasto de Personal y Directorio

Gastos por Servicios Recibidos de Terceros

Impuesto y Contribuciones

Margen Operacional Neto

Provisiones, Depreciación y Amortización

Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar

Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjud. y Bien. Fuera de Uso

Provisiones para Contingencias y Otras

Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Amortización de Gastos

Resultado de Operación

Otros Ingresos y Gastos

Ingresos Extraordinarios

Ingresos de Ejercicios Anteriores

Gastos Extraordinarios

Gastos de Ejercicios Anteriores


Resultado del Ejercicio antes de Participaciones e Impuesto a la Renta

Distribución Legal de la Renta Neta

Impuesto a la Renta

Resultado Neto del Ejercicio




SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III




FICHA N° 10-A/ETES

Estado de Ganancias y Pérdidas (para Entidades No Financieras)(En Nuevos Soles)

Entidad:


(Real)



Ingresos Operacionales

Ventas Netas (Ingresos Operacionales)Otros Ingresos Operacionales

Total Ingresos Brutos

Costo de Ventas ( Operacionales)Otros Costos Operacionales

Total Costos Operacionales

Utilidad Bruta

Gastos de VentasGastos de AdministraciónGanancias (Péridida) por Venta de ActivosOtros IngresosOtros Gastos

Utilidad Operativa

Ingresos Financieros Gastos Financieros Participación en los Result. de Partes Relacionad. Por Metod. Participación Ganancias (Péridida) por Instrumentos Financieros Derivados

Resultado antes de Participac. y del Impto. Renta.

Participación de los TrabajadoresImpuesto a la Renta

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Continuas

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

68

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FIC

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FICHA N° B/ETES

Proceso Presupuestario del Sector Público Formulación del Presupuesto de las Entidades Tratamiento Empresarial

Definicios Básicas

A

Actividad, conjunto de tareas necesarias para mantener, en forma permanente y continua, la operatividad de la ETE. Representa la producción, distribución y prestación de bienes y/o servicios que la ETE lleva a cabo de acuerdo a sus funciones y atribuciones, dentro de los procesos y tecnologías acostumbrados.Año Fiscal, período en el cual se produce la ejecución presupuestaria de los Ingresos y Egresos como resultado del proceso de producción, distribución y prestación de bienes y/o servicios. Corresponde al año calendario, es decir del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.Asignación Presupuestaria Total, son los montos estimados por la ETE correspondientes a las fuentes de financiamiento: Recursos Directamente Recaudados, Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, y, Donaciones y Transferencias.

C

Categoría Presupuestaria, es la clasificación técnica para efectos de la operatividad del Proceso Presu-puestario. Su selección obedece y/o responde a uno o varios Objetivos, dependiendo de su importancia y ámbito. Todas las Categorías Presupuestarias se encuentran contenidas en el clasificador Funcional así como en las Tablas de Referencia de actividades y Proyectos; y, se aplican teniendo en cuenta su grado de relevancia respecto a los Objetivos Estratégicos trazados por las ETEs.

D

Desembolso, recursos financieros provenientes de la concertación de endeudamiento interno o externo.Devengado, es la obligación de pago que asume la ETE como consecuencia del respectivo compromiso contraído. El devengado representa la afectación presupuestaria.Donación, Transferencia, recursos en efectivo sin contraprestación, no recuperable, procedente de per-sonas naturales, de gobiernos o de instituciones nacionales o internacionales, públicas o privadas.

E

Endeudamiento de Corto Plazo, comprende los recursos de fuentes externas o internas concertada a plazo de pago menor o igual a un año.Endeudamiento de Largo Plazo, comprende los recursos de fuentes externas o internas concertada a plazos de pago mayor de un año.Entidades de Tratamiento Empresarial, son aquellas Entidades que financian íntegramente su gestión con recursos distintos a la Fuente de Financiamiento “Recursos Ordinarios”.Escala de Prioridades, es el orden de prelación otorgado por el Titular de la ETE a los Objetivos Estratégicos, en función a la Misión, Propósitos y funciones que persigue la ETE, y sirve de guía para definir actividades y proyectos y las metas que conlleven a sus logros. El Titular de la ETE otorga el orden de prioridad de los Objetivos Estratégicos.Estructura Funcional, muestra las grandes líneas de acción que la ETE desenvolverá durante el ejercicio presupuestario a fin de lograr los Objetivos Estratégicos propuestos, a través del cumplimiento de las Metas contempladas en el Presupuesto Institucional.

F

Financiamiento, comprende los desembolsos por créditos tanto internos como externos.Fuente de Financiamiento, es una modalidad de clasificación presupuestaria de los Fondos Públicos de la ETE. De acuerdo al origen de los recursos que comprende cada Fuente de Financiamiento, se distinguen en: Recursos Directamente Recaudados, Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito y Donaciones y Transferencias.Función, es la Categoría Presupuestaria que determina las principales áreas de acción que desarrolla el estado, la cual puede vincular a una o varias Entidades.


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I

Indicadores de Desempeño, miden los resultados (finales e intermedios) y productos orientados al logro de los Objetivos Estratégicos. Los valores a alcanzar en cada uno de los indicadores definidos y los medios de verificación para su seguimiento y evaluación, se registran en las Fichas de los Indicadores definidos y los medios de verificación para su seguimiento y evaluación, se registran en las Fichas de los Indicadores.Ingresos Captados, recursos percibidos por la ETE por la venta de bienes, prestación de servicios y otros ingresos de operación relacionados a su actividad.Ingresos Obtenidos, recursos percibidos por la ETE, provenientes de operaciones de endeudamiento, donaciones y transferencias.

M

Meta Presupuestaria, es la expresión concreta, cuantificable y medible que caracteriza el (los)producto(s) final(es) de las Actividades y Proyectos establecidos para el Año Fiscal. Se compone de cuatro elementos, a saber:- Finalidad (Precisión del objeto de la meta).- Unidad de Medida (Forma de medir la meta).- Cantidad (el número de Unidades de Medida que se espera alcanzar).- Ubicación Geográfica ( lugar donde se desarrolla la actividad y proyecto).Misión, es la imagen actual que enfoca los esfuerzos que realiza una determinada ETE para perseguir sus fines.

O

Objetivos Estratégicos, son los cambios que la Entidad prevé lograr en una determinada población objetivo u objeto de atención en cumplimiento de su Misión, Visión y Objetivos del sector al que pertenece, alineados con la Estratégica Nacional a la cual contribuyen.

P

Presupuesto, es la previsión de Ingresos y Egresos, debidamente equilibrada, que se aprueba a las ETEs para un período determinado, debe permitir el cumplimiento de los Objetivos Estratégicos y Metas Presupuestarias trazados para el año fiscal.Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), previsión inicial de los Ingresos y Gastos a ser ejecutados durante un período anual. Su aprobación se sujeta a los procedimientos que señala la normatividad presu-puestaria establecida por la Ley General, Leyes Anuales de Presupuesto y Directivas que emita la Dirección Nacional del Presupuesto Público.Programa Funcional, Es el desagregado de la Función y su selección implica una relación típica o atípica respecto de la Función a la que sirve.Propósito, es el carácter particular que cada ETE imprime a la misión que detenta. Así por ejemplo, los hospi-tales- en general - tienen como misión proteger, promover y mejorar la salud individual y colectiva contribuyendo a elevar la calidad de vida de la población. Sin embargo, cada hospital se diferencia de otros por su propósito, dado que prestaran servicios de salud a la población materno infantil, otros a enfermedades Neoplásicas, emergencias pediátricas, etc.Proyecto, conjunto de operaciones limitadas en el tiempo, de las cuales resulta un producto fi nal, que concurre a la expansión de la acción de la ETE. Representa la creación, ampliación, mejoramiento, modernización o recuperación de la capacidad productora de bienes o servicios públicos, implicando la variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología utilizada por la ETE, cuyos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto y estos sean independientes de los de otros proyectos. Luego de su culminación, puede dar origen a una Actividad.

R

Recursos Directamente Recaudados, comprende los ingresos generados por las ETEs y que son adminis-trados directamente por éstas, entre los cuales se puede mencionar las Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de Bienes y Prestación de Servicios, entre otros; así como aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a la normatividad vigente.Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, comprende los recursos de fuente interna y externa pro-venientes de operaciones de crédito efectuadas por la ETE con instituciones, organismos internacionales y gobiernos extranjeros.Recursos Públicos, son los ingresos que provienen de las siguientes fuentes de financiamiento: Re-cursos Ordinarios, Recursos Directamente Recaudados, Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito y Donaciones y Transferencias.

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S

Servicio de la Deuda, conjunto de obligaciones que comprende las amortizaciones, intereses, comisiones y moras entre otros, que se deben atender conforme a los términos establecidos en los contratos de préstamo de las operaciones de endeudamiento externo e interno.Saldo de Balance; es el saldo de los recursos financieros que se obtienen luego de culminado el ejercicio anterior.Subprograma Funcional, es una Categoría Presupuestaria y el desagregado del Programa Funcional, rela-cionándose típica o atípicamente con los mismos.

V

Visión, es la imagen futura que una ETE desarrolla sobre sí misma, situándola en una perspectiva de mediano plazo y largo plazo.


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CAP. I

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ANEXO

Lineamientos Conceptuales y Metodológicos para la formulación de Indicadores de Desempeño

1. Definición de Indicadores de Desempeño

Los indicadores de desempeño son instrumentos que proporcionan información cuantitativa sobre el desenvolvimiento y logros de una institución, programa, actividad o proyecto a favor de la población u objeto de su intervención, en el marco de sus objetivos estratégicos y su Misión. Los indicadores de desempeño establecen una relación entre dos o más variables, las cuáles comparadas con periodos anteriores, productos similares o metas establecidas, permiten realizar inferencias sobre los avances y logros de las instituciones y/o programas.

2. Importancia

La importancia del uso de indicadores está asociada con la utilidad de estos para:

1) Mejorar la gestión interna de una organización para el cumplimiento de sus objetivos.

2) Mejorar la eficiencia en la asignación de los recursos.

3) Mejorar la transparencia frente a los agentes internos y externos

4) Realizar el seguimiento al logro de los objetivos y productos estratégicos de una ins-titución a favor de la población a la que sirve o del objeto de su competencia.

3. Tipología1

Los indicadores de desempeño pueden ser clasificados en función a dos perspectivas, que se presentan de manera simultánea; la primera, referida al control de variables en relación a los insumos utilizados, productos generados y resultados obtenidos, la cual se define como el ámbito de control.

La segunda se define en relación a las dimensiones del desempeño, y se asocia al cumpli-miento de los objetivos estratégicos establecidos y la manera cómo éstos son logrados (cumplimiento del objetivo, uso de recursos, satisfacción de los usuarios, oportunidad del producto).

De acuerdo al ámbito de control:

• Insumo: Miden la cantidad de recursos físicos, financieros y/o humanos utilizados para la producción

de bienes o servicios. Su utilidad radica en identificar los recursos necesarios para el logro de un objetivo, pero por si mismos, no dan cuenta del logro del objetivo. Ejemplos:

- Cantidad de profesionales contratados.

- Gasto total en materiales

- Horas de trabajo utilizadas

• Producto: Cuantifican los bienes y servicios producidos o entregados por la institución, programa,

proyecto o actividad. Cabe indicar que por si mismo, un indicador de producto no determina el grado de cumplimiento de un objetivo o resultado, por lo que debe ser complemen-tado con otro tipo de indicadores como los de resultado intermedio o resultado final.Ejemplos:

1 AdaptadodeBonnefoyyArmijo(2005).IndicadoresdeDesempeñoenelSectorPúblico

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- Porcentaje de casos de IRA (Infección Respiratoria Aguda) / EDA (Enfermedad Diarreica Aguda) complicada hospitalizada en menores de tres años.

- Km. de caminos vecinales rehabilitados

- Km. de caminos departamentales con mantenimiento (rutinario /periódico)

- No. de partos institucionales atendidos.

- No. de inspecciones realizadas.

• Resultado intermedio: Miden los cambios en el comportamiento, estado o actitud sobre la población objetivo, una

vez que se ha llevado a cabo la provisión de bienes o servicios generados por la interven-ción pública. Contribuyen a lograr otros cambios que son considerados los propósitos últimos de las intervenciones y que se conocen como resultados finales. Ejemplos:

- Reducción en morbilidad en IRA, EDA y otras enfermedades prevalentes.

- Incremento de la red de caminos vecinal en buen estado.

- Porcentaje de alumnos con suficiente nivel de comprensión lectora.

• Resultado final: Estos indicadores miden el grado de mejora en las condiciones de la población, atribuibles

a la intervención directa de los bienes o servicios provistos por la entidad pública.

- Reducción de niveles de desnutrición infantil

- Reducción del tiempo de acceso promedio a un centro de salud /educación.

- Mejora en el nivel de ingresos de población objetivo

- Mejora de resultados educativos nacionales en evaluaciones internacionales

De acuerdo a las dimensiones de desempeño:

• Eficiencia: Describe la relación entre dos magnitudes, la producción de un bien o servicio y los insumos

(financieros, humanos o bienes) utilizados para su generación. Este tipo de indicador esta referido a la producción de bienes o servicios, utilizando el mínimo de recursos disponibles.

- Costo por kilómetro de carretera construido

- Costo de un servicio provisto por usuario

- Cantidad de inspecciones realizadas en relación al total de inspectores

• Eficacia:

Cuantifican el grado de cumplimiento de los objetivos o resultados de la institución, programa o proyecto. Este indicador solamente mide el grado de cumplimiento de las metas establecidas y no considera los recursos utilizados. Las medidas de eficacia con-tribuirán en la medida que los objetivos y/o resultados de la institución o programa se encuentren claramente determinados.

- Porcentaje de alumnos capacitados que consiguen un empleo al finalizar el progra-ma.

- Número de beneficiarios en relación a la población potencial de beneficiarios.

- Número de fiscalizaciones en relación al total de instituciones por ser fiscalizadas.

• Calidad: Este indicador se encuentra referido exclusivamente a medir la capacidad de la institución

o programa, para responder ante las necesidades de sus clientes, usuarios o población objetivo. Esta referido a las características y/o atributos de los bienes y servicios entre-


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gados, como la oportunidad, la accesibilidad, la continuidad, la cortesía en la atención, entre otros.

- Tiempo de espera promedio en oficinas de atención al público.

- Número de reclamos por parte de los usuarios

- Usuarios satisfechos en relación al total de usuarios

- Tiempo de respuesta promedio a cartas de reclamos

• Economía: Este indicador se relaciona a la capacidad de una institución, programa o intervención,

para administrar sus recursos financieros, generar ingresos propios para financiar sus actividades, recuperar préstamos.

- Presupuesto ejecutado respecto al presupuesto programado.

- Porcentaje de recuperación de préstamos.

- Porcentaje de recursos generados en relación al gasto total para la producción del bien o servicio.

4. Pasos generales para la formulación de los indicadores de desempeño2

La formulación de indicadores de desempeño sigue una secuencia de análisis que se inicia con la identificación de las definiciones fundamentales del planeamiento estratégico del accionar de las entidades tales como la Misión, los Objetivos Estratégicos y los productos principales. Requiere asimismo del establecimiento de las medidas del desempeño, determinación de responsabilidades, valores de referencia, definición de fórmulas, recopilación de información, comunicación de los mismos al personal de la entidad, entre otros.

Pasos para la Formulación de Indicadores de Desempeño

Identificar Misión y Objetivos

Estratégicos1

Establecimiento de referentes y

valores a alcanzar4

Validación de losindicadores

7

Comunicar/infor-mar

9

Establecer las medidas de

desempeño2

Construcción de formulas5

Análisis de resul-tados8

Establecerresponsabilidades3

Recopilación deinformación

necesaria6

I. Planificación

II. Elaboración

III. Evaluación

IV.Comunicación

AdaptadodeBonnefoyyArmijo,2005

2 BasadoenBonnefoyyArmijo(2005).IndicadoresdeDesempeñoenelSectorPúblico.

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I. Etapa de planificación

1. Identificación y/o revisión de misión, objetivos estratégicos y productos principales:

Dado que el objetivo de los indicadores de desempeño es proveer información sobre el accionar de las organizaciones y sobre el grado de cumplimiento de sus objetivos estratégicos (proyecto, programa o actividad), la formulación de estos debe partir de la identificación y/o revisión de la Misión, sus Objetivos Estratégicos (generales y específicos) y sus principales productos (o productos estratégicos) contenidos en sus planes estratégicos respectivos.

Ejemplo: Elementos del Plan Estratégico

Producto Objetivo Específico Objetivo General Misión

P1: Ampliar cobertura y mejorar calidad de educación de estudian-tes en los niveles inicial, primaria y secundaria

OE1: Mejorar niveles de calidad y equidad de los servicios del Sector Educación

OG1: Asegurar que todas las personas dispongan de opor-tunidades y medios para el logro del aprendizaje y co-nocimiento.

Somos el sector del Es-tado que busca asegurar que todas las personas dispongan de las me-jores oportunidades y los medios para lograr aprendizajes y conoci-mientos, potenciando el aporte formativo en los contextos socioculturales e interculturales para así contribuir a mejorar el desarrollo humano de los peruanos

P2: Asegurar la conclusión de edu-cación primaria decalidad

P3: Mejorar acceso y calidad a los servicios educativos (respetando diversidad cultural y lingüística)

P4: Mejorar infraestructura y equi-pamiento (considerando las tec-nologías de información y comu-nicación)

P5: Fortalecer descentralización de la gestión del sistema educativo

OE2: Asegurar imple-mentación de políticas del sector a nivel de gobiernos regionales y locales (participación sociedad civil y sector privado)

P6: Desarrollar capacidades de planeamiento y gobierno sectorial, fomentando cultura de planificación, evaluación y vigilancia social.

Fuente:AdaptadodelPlanEstratégicoSectorialMultianual2007–2011/MinisteriodeEducación

En esta etapa deben quedar establecidas las relaciones de causalidad entre las acciones de la organización con los productos, resultados intermedios y resultados finales; lo que a su vez se traduce en una correspondencia clara entre acciones y objetivos estratégicos.


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Relaciones de causalidad esperados

1.1.1. Contratación de estudios para el mejo-ramiento de la red de caminos de herradura

2.1.1. Contratación de estudios para la reha-bilitación de caminos vecinales Mejorar las condiciones

de acceso de las pobla-ciones rurales pobres a servicios sociales bási-cos (salud, educación) y a oportunidades de mercado

2.2.1. Desarrollo de mi-croempresas para el mantenimiento rutinario de caminos vecinales

2.3.1. Elaboración de expedientes para obras de mantenimiento pe-riódico

1.1.2. Contratación de obras para el mejora-miento de la red de ca-minos de herradura

2.1.2. Contratación de obras y supervisión para la rehabilitación de cami-nos vecinales

2.2.2. Contratación de microempresas para el mantenimiento rutinario de caminos vecinales

2.3.2. Contratación de obras para manteni-miento periódico de la red vial vecinal

1.1. Mejoramiento de la red de caminos de herradura

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2.1. Rehabilita-ción de caminos

vecinales

2.2. Manteni-miento rutinario

de caminos vecinales

2.3. Manteni-miento periódico

de caminos vecinales

Fuente:AdaptadodelProgramaEstratégicodelSectorTransporte“Accesoparalapoblaciónruralatravésdelreddecaminos vecinales”

2. Definición de las medidas de desempeño:

En esta etapa se definirán los tipos de indicadores, sobre la base de los productos y resulta-dos identificados previamente. Para estos efectos, se debe considerar la disponibilidad de información, las prioridades de evaluación y la disponibilidad de recursos.

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El conjunto de estos criterios, ayudará a definir la validez y la categoría del indicador, tanto de acuerdo a la clasificación de ámbito (insumo, producto, resultado intermedio o resultado final), como a la dimensión del desempeño (eficiencia, eficacia, economía o calidad).

Los indicadores de desempeño, se deberán corresponder con los Objetivos Estra-tégicos Generales y los Objetivos Estratégicos Específicos. Asimismo, también se deberán considerar indicadores de desempeño a nivel de los principales productos estratégicos de la institución, pero sólo de aquellos que la institución considere como los productos más relevantes.

Cabe señalar que los indicadores podrán ser los mismos que se plantearon en los Planes Estratégicos institucionales, siempre y cuando las relaciones de causalidad entre los dife-rentes niveles (productos y resultados) sean consistentes; y los indicadores evidencien el avance o cumplimiento de los objetivos planteados en términos de resultados. De ser el caso, los indicadores deberán ser ajustados para evidenciar efectivamente los objetivos y productos estratégicos de la institución.

Definición de Indicadores respecto a los niveles de Objetivos

Objetivos Indicador Ámbito Dimensión Responsable

Objetivo General 1: Incre-mentar los niveles de calidad y equidad de los servicios del Sector Educación

Desempeño sufi-ciente en compren-sión lectora y mate-mática a nivel prima-ria y secundaria

Resultado intermedio

Eficacia Unidad de Medición de la Calidad (UMC).

Objetivo Específico1: Ampliar la cobertura y mejo-rar la calidad de la educación para niñas y niños menores de seis años.

Tasa neta de cober-tura del nivel inicial


Eficacia Dirección de Educa-ción Inicial – Dirección Nacional de Educación Básica Regular

Objetivo Específico2: Asegurar que todas las niñas y niños concluyan una educación primariade calidad.

Tasa de conclu-sión de primaria en edad oficial (11 a 13 años).


Eficacia Dirección de Educación Primaria – Dirección Nacional de Educación Básica Regular


3. Establecimiento de responsabilidades: Los indicadores de desempeño se encuentran asociados al cumplimiento o logro de un

objetivo o producto estratégico de la organización; por lo que estos deberán ser asumidos por alguna área específica, para que ésta sea responsable de su cumplimiento. En tal sentido, una vez identificado el objeto de la medición, se deben establecer las responsabilidades dentro de la institución para el seguimiento del indicador y el logro de los valores definidos.

II. Etapa de elaboración

4. Establecimiento de referentes y valores a alcanzar

En esta etapa, se deben determinar los parámetros sobre los cuáles se comparará el valor obtenido por el indicador, para a partir de ello, determinar si este es adecuado o no.

Asimismo, sobre la base de los parámetros relacionados y la experiencia previa de los res-ponsables, se debe establecer el valor a alcanzar del indicador, el cuál debe ser consistente con los niveles de recursos establecidos, para las acciones que posibilitan su logro, en la programación y formulación presupuestal.


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Por lo general, los parámetros deben basarse en estándares definidos para los indicadores en base a la experiencia internacional; opcionalmente pueden basarse en la ejecución de lo planeado versus lo presupuestado, en relación a resultados o productos de otras instituciones similares o considerando la evolución de los resultados históricos.

Ejemplo: Estándares de EducaciónEstándar: “Los alumnos de segundo grado, de 8 años de edad, deberían poder leer sesenta palabras por minuto con un buen nivel de comprensión”En: Un nuevo contrato social para el Perú. ¿Cómo lograr un país más educado, saludable, y ssolidario?, Capítulo 3 – Banco Mundial.

5. Construcción del algoritmo:

La relación de variables que se determine para la elaboración del indicador, debe permitir obtener la información relevante que se busca generar a partir de los resultados del indicador. Las formulas que generalmente se utilizan son ratios, tasas de variación o niveles, lo cuál no es excluyente para el uso de cualquier otro algoritmo.

6. Recopilación de información:

En esta etapa se deben determinar todos aquellos mecanismos que contribuyen con la elaboración del indicador, desde la información en sí, hasta de ser el caso, el sistema de generación de la información.

Asimismo, se debe determinar el tipo de información necesaria para la elaboración de los indicadores, es decir si ésta es de tipo contable, operacional o de resultados (producto de una evaluación).

Se debe buscar que las fuentes de información sean accesibles, económicas y confiables. De ser posible se debe contar con un sistema de información que asegure estas características en la provisión de información, para la elaboración oportuna y fiable de los indicadores.

III. Etapa de evaluación

7. Validación de indicadores:

En esta etapa de validación, una vez que los indicadores ya se encuentran determinados, se deben considerar diferentes criterios técnicos que aseguren la calidad, confiabilidad y transparencia del indicador para la adecuada toma de decisiones. Entre los criterios más importantes se deben considerar los siguientes:

- Pertinencia: se refiere a la selección de los objetivos y productos estratégicos de mayor relevancia dentro de la institución, para no generar una saturación en la generación de indicadores.

- Relevancia: se refiere a determinar que la información que mide el indicador es efectiva-mente la información que se busca.

- Independencia: los indicadores deben estar asociados a las actividades y al queha-cer propio de la institución o programa, dado que si depende de factores externos, su resultado no va a poder ser controlado.

- Economía: la información y la generación del indicador debe ser lo menos costosa posible o en relación a los resultados del mismo

- Oportunidad: El indicador debe poder ser generado en el momento oportuno, depen-diendo de sus características y de la necesidad de información.

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Ejemplo de validación de indicador de desempeño

Indicador Formula

Desempeño suficiente en comprensión lectora de alumnos que concluyen la educación primaria

(No de alumnos del último grado de primaria con des-empeño suficiente en la comprensión de textos verbales del área de comunicación / Total de alumnos del último grado de primaria) x 100

Criterios de validación

Pertinencia:El indicador esta referido a uno de los objetivos específicos del sector más importantes referido a la calidad de la ecuación en el nivel primario

Relevancia:El indicador contribuye efectivamente a monitorear el logro de mejorar la calidad en la educación primaria, a través de la variación en el mismo (un incremento indicaría que más estudiantes comprenden lo que leen, mientras que un menor resultado implicaría una pérdida en la calidad de la educación primaria).

Independencia:El indicador depende en gran medida del sector educación. Sin embargo, deberá tomarse en conside-ración que otros actores, como los propios padres de familia, podrían incidir.

Economía:La elaboración del indicador se basa en pruebas tomadas por el Ministerio actualmente como parte de su gestión, no implica un costo adicional a lo ya programado.

Oportunidad:El indicador se genera al finalizar el año escolar, de manera que contribuye a evaluar los resultados del año escolar.


8. Análisis de resultados:

Los resultados de los indicadores se compararán en relación al valor a alcanzar propuesto, así como en relación a los parámetros determinados. A partir de ello, se podrán determinar ajustes sobre las metas para periodos futuros, modificaciones a la asignación de recursos, así como, la validez de los programas o actividades monitoreados a través de los indi-cadores. Asimismo, se podrá evaluar la pertinencia o no del indicador, y las causas de los desvíos entre la meta planteada y el resultado obtenido.

IV. Etapa de Comunicación

9. Comunicar / Informar:

Los indicadores diseñados deberán ser comunicados oportunamente a los diferentes agentes involucrados en el quehacer de la institución, tanto a nivel interno como externo, como una manera de transparentar la gestión.

La comunicación se refiere tanto a los indicadores, como a los resultados de los mismos, dependiendo de su periodicidad. Cabe señalar que la información que se proporcione debe ser simple, directa y verificable


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Estructura FuncionalFormulación Presupuestaria de las Entidades para el Año Fiscal 2010

PRE22A8CPagina: 1Prop: A

Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito01 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Piura S.A.C

Función Programa Funcional Subprograma Funcional Tipo Actividad/Proyecto

08 Comercio 006 Gestión011 Transferencias e Intermediación Financiera

0008 Asesoramiento y Apoyo0020 Intermediación Financiera

1 000267 Gestión Administrativa1 014790 Intermediación Financiera

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Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito02 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Arequipa S.A





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Estructura FuncinalFormulación Presupuestaria de las Entidades para el Año Fiscal 2010


Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito03 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Trujillo S.A





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Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito04 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Sullana S.A





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito05 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Huancayo S.A





Cajas Municipales

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Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito06 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Cusco S.A





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Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito07 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Ica S.A





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito08 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Tacna S.A





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito09 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Maynas S.A





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito10 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Paita S.A






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Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito11 Caja Municipal de Ahorro y Credito del Santa S.A





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito12 Caja Municipal de Ahorro y Credito de Pisco S.A





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

04 Cajas Municipales de Ahorro y Credito14 Caja Municipal de Credito Popular de Lima





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SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado01 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de la Libertad


18 Saneamiento

24 Previsión Social

006 Gestión040 Saneamiento


0008 Asesoramiento y Apoyo0088 Saneamiento Urbano

0116 Sistemas de Pensione

1 000267 Gestión Administrativa1 014790 Intermediación Financiera1 014787 Comercialización y Servicios Colaterales1 014788 Servicio de Agua Potable1 014789 Servicio de Alcantarillado1 000347 Obligaciones Previsionales

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado05 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Grau S.A.


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado02 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Arequipa


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado03 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A.


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado04 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Lambayeque S.A.


18 Saneamiento







Empresas Municipales - Agua


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado06 Entidad Municipal Prestadora de Servicios de Saneamiento del Cusco S.A.


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado07 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de Huancayo


18 Saneamiento 006 Gestión040 Saneamiento


1 000267 Gestión Administrativa1 014790 Intermediación Financiera1 014787 Comercialización y Servicios Colaterales1 014788 Servicio de Agua Potable1 014789 Servicio de Alcantarillado

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado08 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A.


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado09 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Agua Potable y Alcantarillado de Loreto S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado10 Empresa Municipal de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Chimbote, Casma y Huarmey S.A.


18 Saneamiento







86

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado11 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de Pisco S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado12 Empresa Municipal de Saneamiento Basico de Puno S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado13 Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento de Cajamarca S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado15 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Coronel Portillo S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado14 Empresa Municipal de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de San Martin S.A.


18 Saneamiento








SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado16 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ica S.A.


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado18 Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Huanuco S.A.


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado19 Empresa de Servicios Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Chincha S.A.


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado20 Entidad Prestadora de Saneamiento de Juliaca S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado21 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Cañete S.A.





88

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado24 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Chavin S.A.


18 Saneamiento







MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado22 Entidad Prestadora de Servicios de Ilo S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado23 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Huacho S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado25 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Tambopata S.R.L.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado26 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Selva Central S.A.






SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado27 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Moquegua S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado28 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Moyobamba S.R.LTDA.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado29 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Huaral S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado30 Empresa Municipal de Servicios de Abastecimiento de Agua Potable y Alcantarillado Abancay S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado31 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Municipal Mantaro S.A.





90

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado32 Empresa de Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Barranca S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado33 Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Amazonas S.R.L.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado34 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento “Sierra Central S.A.”





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado36 Empresa Municipal Prestadora de Servicios de Saneamiento de las Provincias Alto Andinas S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado35 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Virgen de Guadalupe del Sur S.A.


18 Saneamiento








SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado37 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Chancay S.A.C.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado38 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Bagua S.R.L.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado39 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Huancavelica S.A.C.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado40 Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento Municipal de Utcubamba S.R.LTDA.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado41 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Quillabamba S.R.LTDA.





92

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado42 Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Nor Puno S.A





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado43 Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Yauli S.A. – La Oroya





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado44 Entidad Municipal Prestadora de Servicios de Saneamiento Aguas del Altiplano S.R.LTDA.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado45 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pasco S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado46 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pativilca S.A






SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado47 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Salas





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado49 Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento Jaen-Perú





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado50 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Yunguyo S.R.LTDA.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado51 Empresa Municipal de Servicios Agua Potable y Alcantarillado Calca





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado48 Entidad Prestadora de Servicios Multiprovincial de Saneamiento Chanka S.A.


18 Saneamiento







94

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado52 Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Acobamba





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado53 Empresa Prestadora de Servicio de Saneamiento Jucusbamba SCRL – Ex Emapal





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

05 Empresas Municipales de Agua Potable y Alcantarillado55 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Rioja S.R.L.






SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

06 Empresas Municipales de Electricidad01 Empresa de Servicios Electricos Municipales de Paramonga S.A.


12 Energia 006 Gestión028 Energia Electrica

0008 Asesoramiento y Apoyo0057 Distribución de Energia Electrica

1 000267 Gestión Administrativa1 014787 Comercialización y Servicios Colaterales1 015691 Mantenimiento del Servicio

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

06 Empresas Municipales de Electricidad02 Empresa Municipal de Servicios Electricos Utcubamba S.A. – Bagua Grande S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

06 Empresas Municipales de Electricidad03 Empresa Municipal de Servicio Electrico de Tocache S.A.





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

08 Empresas Municipales Inmobiliarias01 Empresa Municipal Inmobiliaria de Lima S.A.


19 Vivienda y Desarrollo Ur-bano

006 Gestión041 Desarrollo Urbano

0008 Asesoramiento y Apoyo0090 Planeamiento y Desarrollo Urbano

1 000267 Gestión Administrativa1 015604 Gestión en Proyectos1 015605 Gestión en Saneamiento Inmobiliario1 015608 Gestión Inmobiliaria1 059387 Administración del Parque de la Reserva

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

07 Empresa Municipal de Informatica01 Empresa Municipal de Servicios Informaticos Miraflores S.A.C.


03 Planeamien-to, Gestión y R e s e r v a d e Contingencia

006 Gestión 0008 Asesoramiento y Apoyo 1 000267 Gestión Administrativa1 000622 Sistema de Informatica y Comunicaciones

Empresas Municipales - Otras

96

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

08 Empresas Municipales Inmobiliarias02 Fondo Municipal de Inversiones del Callao S.A.


03 Planeamien-to, Gest ión y R e s e r v a d e Contingencia

006 Gestión 0008 Asesoramiento y Apoyo 1 000267 Gestión Administrativa

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

08 Empresas Municipales Inmobiliarias03 Empresa Municipal Urbanizadora y Constructora S.A.


19 Vivienda y Desarrollo Ur-bano

042 Vivienda 0092 Construcción 1 000267 Gestión Administrativa

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

08 Empresas Municipales Inmobiliarias05 Empresa Municipal Inmobiliaria S.A.C.


03 Planeamien-to, Gest ión y R e s e r v a d e Contingencia


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

09 Empresas Municipales de Mercados01 Empresa de Mercados Mayoristas S.A.


08 Comercio 006 Gestión021 Comercio

0008 Asesoramiento y Apoyo0043 Promoción del Comercio Interno

1 000267 Gestión Administrativa1 000705 Promoción del Comercio

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

09 Empresas Municipales de Mercados02 Empresa Municipal Mercados del Pueblo S.A. - Chimbote


08 Comercio 021 Comercio 0043 Promoción del Comercio Interno 1 016056 Servicio de Alquileres y Comercio de Alimentos


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

10 Empresas Municipales de Limpieza01 Empresade Servicio de Limpieza Municipal Pública del Callao


17 Medio Ambiente 006 Gestión039 Medio Ambiente

0008 Asesoramiento y Apoyo0086 Limpieza Pública

1 000267 Gestión Administrativa1 000584 Servicio de Limpieza Pública1 015690 Mantenimiento de Equipo Mecanico

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos01 Empresa de Servicio de Limpieza Municipal Pública del Callao


15 Transporte 006 Gestión0.36 Transporte Urbano

0007 Dirección y Supervisión Superior0008 Asesoramiento y Apoyo0009 Soporte Tecnologico0074 Vias Urbanas

1 000267 Gestión Administrativa1 000485 Supervisión y Control1 015862 Planificación e Informatica1 006049 Seguridad, Limpieza y Mantenimiento

de ñas Areas Verdes1 016053 Servicio de Recaudación1 016085 Supervisión de Obras y Monitoreo

de Mantenimiento de Vias1 046424 Realizar la Gestión para el

Monitorieo del Cobro de Peaje y la Supervisión de Obras

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos02 Empresa Municipal de Festejos y Actividades Recreacionales y Turisticas del Cusco


09 Turismo 006 Gestión022 Turismo

0008 Asesoramiento y Apoyo0045 Promoción del Turismo

1 000267 Gestión Administrativa1 000221 Difución Cultural1 000337 Mejoramiento de Centros de

Recreación y Esparcimiento

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos03 Empresa Municipal de Servicios Multiples de Huancayo S.A.


08 Comercio 021 Comercio 0043 Promoción del Comercio Interno 1 000267 Gestión Administrativa1 016057 Servicios Municipales1 017786 Administración de Tasa de

Estacionamiento Vehicular

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos06 Empresa Municipal de Servicios Multiples “El Tambo” S.A.


08 Comercio 006 Gestión 0008 Asesoramiento y Apoyo 1 000267 Gestión Administrativa1 016057 Servicios Municipales

98

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos11 Servicentro Municipal el Collao S.A.C.


08 Comercio 021 Comercio 0043 Promoción del Comercio Interno 1 000267 Gestión Administrativa

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos15 Servicentro Municipal Visión 2000 SRL.


15 Transporte

036 Transporte Urbano 0076 Servicios de Transporte Urbano 1 014787 Comercialización y Servicios Colaterales

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos16 Servicentro Municipal Huarochiri Servicios Multiples S.A.C.



MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos20 Empresa Municipal Santiago de Surco S.A.


08 Comercio 021 Comercio 0008 Asesoramiento y Apoyo0043 Promoción del Comercio Interno

1 000267 Gestión Administrativa1 015603 Gestión de Residuos Sólidos

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

11 Empresas Municipales de Servicios Diversos22 Empresa Municipal de Maquinaria Pesada S.A.C.



MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

12 Empresas Municipales de Transportes01 Empresa Municipal de Transportes Turisticos Machupicchu S.A.


15 Transporte

033 Transporte Terrestre 0008 Asesoramiento y Apoyo0069 Servicios de Transporte Terrestre

1 000267 Gestión Administrativa1 016111 Transporte Terrestre


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

12 Empresas Municipales de Transportes02 Empresa Municipal Administradora del Terminal Terrestre de Mollendo S.A.


15 Transporte

006 Gestión033 Transporte Terrestre

0008 Asesoramiento y Apoyo0069 Servicios de Transporte Terrestre

1 000267 Gestión Administrativa1 015047 Administración del Terminal Terrestre

de Mollendo

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

12 Empresas Municipales de Transportes04 Empresa de Transporte Interprovincial Turismo Huancabamba S.A.


15 Transporte 033 Transporte Terrestre 0069 Servicios de Transporte Terrestre 1 016111 Transporte Terrestre

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

12 Empresas Municipales de Transportes06 Empresa Municipal de Transportes Daniel Alcides Carrión S.A.


15 Transporte 006 Gestión033 Transporte Terrestre

0008 Asesoramiento y Apoyo0069 Servicios de Transporte Terrestre

1 000267 Gestión Administrativa1 016111 Transporte Terrestre

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

12 Empresas Municipales de Transportes11 Empresa de Servicio Especial de Transporte Municipal Anta S.A.C


15 Transporte 033 Transporte Terrestre 0008 Asesoramiento y Apoyo 1 000267 Gestión Administrativa

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

13 Empresas Municipales de Telecomunicaciones01 Compañía Nor Andina de Telecomunicaciones S.A.


16 Comunicaiones 006 Gestión038 Telecomunicaciones

0008 Asesoramiento y Apoyo0078 Servicios de Telecomunicaciones

1 000267 Gestión Administrativa1 000470 Servicios de Telecomunicaciones

100

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

Empresas Municipales - SATS

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales01 Servicio de Administración Tributaria de Lima

Función Programa Fun-cional Subprograma Funcional Tipo Actividad/Proyecto

03 Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia

006 Gestión007 Recaudación

0008 Asesoramiento y Apoyo0013 Recaudación

1 000267 Gestión Administrativa1 000485 Supervisión y Control1 000704 Administración de Recursos Municipales

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales06 Servicio de Administración Tributaria de Trujillo






MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales07 Servicio de Administración Tributaria de Piura






MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales09 Servicio de Administración Tributaria de Ica






MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales10 Servicio de Administración Tributaria de Huancayo







SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales11 Servicio de Administración Tributaria de Cajamarca






MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales15 Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo






MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales28 Servicio de Administración Tributaria de Tarapoto






MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales29 Servicio de Administración Tributaria de Huamanga






102

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

Empresas Municipales - Servicios Diversos

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales02 Servicio de Parques de Lima


17 Medio Ambiente24 Previsión Social

006 Gestión039 Medio Ambiente052 Previsión Social

0008 Asesoramiento y Apoyo0087 Parques, Jardines y Ornato 0116 Sistemas de Pensiones

1 000267 Gestión Administrativa1 015694 Mantenimietno y Conservación de

Parques Zonales y de Areas Verdes en Avenidas

1 000347 Obligaciones Previsionales

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales03 Instituto Catastral de Lima


19 Vivienda y DesarrolloUrbano


0008 Asesoramiento y Apoyo0090 Planeamiento y Desarrollo

Urbano

1 000267 Gestión Administrativa1 000366 Planeamiento Urbano

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Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales04 Instituto Metropolitano de Planificación de Lima


19 Vivienda y DesarrolloUrbano


0008 Asesoramiento y Apoyo0090 Planeamiento y Desarrollo

Urbano

1 000267 Gestión Administrativa1 000366 Planeamiento Urbano

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales05 Fondo Metropolitano de Inversiones de Lima



006 Gestión 0007 Dirección y Supervisión Superior

0008 Asesoramiento y Apoyo

1 000485 Supervisión y Control1 000267 Gestión Administrativa1 016686 Transferencia Financiera a Gobiernos

Locales1 023049 Supervisión de Contratos- Inv.

Privada-Mml

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Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales12 Autoridad Municipal de Protección de los Humedales de los Pantanos de Villa


17 Medio Ambiente

006 Gestión039 Medio Ambiente

0007 Dirección y Supervisión Superior

0008 Asesoramiento y Apoyo

1 000267 Gestión Administrativa1 000531 Vigilancia y Control del Medio Ambiente 1 018148 Promoción y Protección de los Recurso

Naturales


SECCIÓN II

CAP. I

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Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales13 Sistema Metropolitano de la Solidaridad


20 Salud

006 Gestión044 Salud Individual

0008 Asesoramiento y Apoyo0096 Atención Medica Basica

1 000267 Gestión Administrativa1 000538 Atención Basica de Salud

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales18 Instituto Metropolitano Protransporte de Lima


15 Transporte 036 Transporte Urbano 0074 Vias Urbanas 2 008302 Construcción de Vias Urbanas

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales20 Autoridaddel Proyecto Costa Verde



006 Gestión 0008 Asesoramiento y Apoyo 1 000267 Gestión Administrativa1 000366 Planeamiento Urbano

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Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales24 Servicio de Administración de Inmuebles de Trujillo




MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales25 Hospital Municipal de los Olivos


20 Salud 044 Salud Individual 0096 Atención Medica Basica 1 000267 Gestión Administrativa1 000538 Atención Basica de Salud

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SECCIÓN II

CAP. I

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Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales26 Patronato del Parque de las Leyendas


21 Cultura y Deporte 006 Gestión045 Cultura

0008 Asesoramiento y Apoyo0099 Patrimonio Historico y Cultural0100 Promoción y Desarrollo Cul-tural

1 000267 Gestión Administrativa1 018066 Mantenimietno y Apoyo1 018051 Investigación Conservación y

Restauración de Monumentos Arqueologicos

1 017977 Educación Ambiental y Cultural1 018147 Promoción y Difusión Institucional 1 021967 Conservación y Gestión de

Zoologicos1 022445 Investigación y Conservación de

Especies Botanicas

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

14 Organismos Públicos Descentralizados Municipales27 Sistema de Gestión Ambiental de Trujillo


17 Medio Ambiente 006 Gestión039 Medio Ambiente

0008 Asesoramiento y Apoyo0085 Control de la Contaminación0086 Limpieza Pública0087 Parques, Jardines Y Ornato

1 000267 Gestión Administrativa1 000531 Vigilancia y Control del Medio

Ambiente1 000584 Servicio de Limpieza Pública1 000586 Mantenimiento de Parques y Jardines


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


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Grupo :Entidad :

17 Organismos Públicos Descentralizados Regionales01 Comité de Administración de la Zofratacna - Zofratacna


08 Comercio 006 Gestión011 Transferencias e

Intermediación Financiera021 Comercio

0008 Asesoramiento y Apoyo0019 Transferecnias de Carácter

General0044 Promoción del Comercio Externo

1 000267 Gestión Administrativa1 016213 Transferencia Financiera a

Gobiernos Regionales1 016583 Transferencia de Recursos1 016686 Transferencia Financiera a

Gobiernos Locales1 018381 Transferencia a Otros Organismos

Públicos1 015609 Gestión Operativa1 015896 Promoción Del Sistema

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

17 Organismos Públicos Descentralizados Regionales02 Centro de Exportación, Transformación, Industria, Comercialización y Servicios de Ilo



0008 Asesoramiento y Apoyo0044 Promoción del Comercio Externo

1 000267 Gestión Administrativa1 015609 Gestión Operativa

MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

17 Organismos Públicos Descentralizados Regionales03 Centro de Exportación, Transformación, Industria, Comercialización y Servicios de Paita





MEF/DNPP16/06/200914:04:22



Grupo :Entidad :

17 Organismos Públicos Descentralizados Regionales04 Centro De Exportación, Transformación, Industria, Comercialización y Servicios de Matarani





Empresas Municipales - Regionales

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

Lima, 14 de diciembre de 2009.CONSIDERANDOQue, mediante la Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, se establecen los principios, así como los procesos y procedimientos que regulan el Sistema Nacional de Presupuesto;Que, en el marco del artículo 13° de la Ley N° 28112 - Ley Marco de la Administra-ción Financiera del Sector Público, en concordancia con los artículos 3o y 4o de la Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, la Dirección Na-cional del Presupuesto Público es el órgano rector y constituye la más alta autoridad técnico-normativa del Sistema Nacional de Presupuesto, establece los procedimientos relacionados a su ámbito, promueve el perfeccionamiento permanente de la técnica presupuestaria y emite las directivas y normas complementarias pertinentes;Que, conforme a lo establecido por el literal e) del numeral 3 del inciso 53.1 del artículo 53° de la Ley N° 28411-Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, los Organismos Públicos Descentralizados y Empresas de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales aprueban sus presupuestos conforme a las Directivas que emita la Dirección Nacional del Presupuesto Público;Que, es necesario establecer las pautas y procedimientos de carácter general y per-manente orientados a que las Entidades de Tratamiento Empresarial aprueben sus Presupuestos Institucionales de Apertura en cada año fiscal, en el marco del Sistema Nacional de Presupuesto;En uso de las facultades conferidas en el artículo 13° de la Ley N° 28112- Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, los artículos 3” y 4o de la Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y el artículo 17° del Decreto Legislativo N° 183- Ley Orgánica del Ministerio de Economía y Finanzas;SE RESUELVE:Artículo 1º.- Aprobar la Directiva N° 004-2009-EF/76.01, Directiva para la Apro-bación del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial, la cual forma parte de la presente Resolución.Artículo 2º.- Disponer que los Formatos, Anexos y Modelo, que forman parte de la Directiva N° 004-2009-EF/76.01 -Directiva para la Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial, se publican en la página web del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.aob.pe.Regístrese, comuniqúese y publíquese.

Aprobar la Directiva N° 004-2009-EF/76.01, Directiva para la Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial

Resolución Directorial N° 041-2009/76.01


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CAP. I

SECCIÓN III


Directiva para la Aprobacion del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial

Directiva N° 004 -2009-EF/76.01

INDICE

Capitulo I Disposiciones Generales Objetivo Base Legal Entidades de Tratamiento Empresarial Alcance Referencias Genéricas Carácter Indispensable

Capitulo II Titular de la ETE Titular de la ETE

Capitulo III Aprobación de Institucionales los Presupuestos Procedimiento de Aprobación del Presupuesto Institucional de Aper-

tura (PIA) Plazo de Aprobación y Presentación del Presupuesto Institucional de

Apertura Registro de Información del Presupuesto de Apertura

Capitulo IV Acciones de Control y Responsabilidad del Titular de la ETE y la Oficina de Presupuesto

Responsabilidad en las Acciones de Control Responsabilidad del Titular de la ETE Responsabilidad de la Oficina de Presupuesto Calidad de Declaración Jurada

Capitulo V Disposiciones Complementarias ETEs que inicien o efectúen operaciones durante el Año Fiscal Incumplimiento. Coordinaciones y Consultas.

Cuadro Reporte Oficial, Formatos, Anexos y Modelo

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SECCIÓN III

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DIRECTIVA N° 004 -2009-EF/76.01

Artículo 1º.- ObjetivoEstablecer los lineamientos técnicos y procedimientos necesarios que orienten el proceso de Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial.

Artículo 2º.- Base LegalLa aplicación de la presente norma se sujeta a lo prescrito por el siguiente marco legal:a) Ley N° 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público

y modificatorias.b) Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y modifica-

torias.c) Ley N° 27245 - Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal modificada por

la Ley N° 27958 y el Marco Macroeconómico Multianual.d) Ley N° 27783 - Ley de Bases de la Descentralización y modificatorias.e) Ley N° 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública y modificato-

rias.f) Decreto Legislativo Nº 1031- Decreto Legislativo que Promueve la Actividad

Empresarial del Estado.g) Ley N° 27658 - Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.h) Decreto Legislativo N° 183 - Ley Orgánica del Ministerio de Economía y Fi-

nanzas y modificatorias.i) Decreto Supremo N° 151-2004-EF - Reglamento de la Ley de Responsabilidad

y Transparencia Fiscal.j) Decreto Supremo N° 102-2007-EF - Aprueba el Nuevo Reglamento del Sistema

Nacional de Inversión Pública.k) Resolución Viceministerial N° 148-99-EF/13.03 - Reglamento de Organización y

Funciones del Ministerio de Economía y Finanzas y sus modificatorias.I) Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal respectivo.

Artículo 3°.- Entidades de Tratamiento EmpresarialLas Entidades de Tratamiento Empresarial son unidades económicas productoras, comercializadoras o prestadoras de bienes y servicios sobre las que el Sector Público ostenta la propiedad del capital social o fondo patrimonial, la capacidad de controlar la gestión o la capacidad de nombrar mayoritariamente a sus Órganos de Dirección.

Artículo 4º.- AlcanceLa presente Directiva es de aplicación para las Entidades de Tratamiento Empresarial, comprendidas en el Presupuesto Consolidado de los Organismos Públicos Descen-tralizados y Empresas de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, aprobado


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


mediante Decreto Supremo conforme a lo establecido por el inciso c) del numeral 3 del artículo 53° de la Ley N° 28411- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Asimismo, es de alcance para las ETEs que por creación, fusión o formalización sean incorporadas en los Decretos Supremos que modifiquen el Presupuesto consolidado de las Entidades de Tratamiento Empresarial.

Artículo 5°.- Referencias GenéricasSe tomarán en cuenta las siguientes referencias:“La Directiva”, se entiende: “Directiva para la Aprobación del Presupuesto Institu-cional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial”.“ETEs”, cuando se haga referencia a los Organismos Públicos Descentralizados y Empresas de los Gobiernos Regionales y de los Gobiernos Locales.

Artículo 6º.- Carácter IndispensableLa Aprobación del Presupuesto es parte del proceso presupuestario cuyo caracteres indispensable para la ejecución del gasto por parte de la ETE, en razón a ello se sujeta a los plazos de aprobación y presentación que se establezcan para tal efecto.

CAPÍTULO II TITULAR DE LA ETE

Artículo 7º - Titular de la ETEEl Titular de la ETE, es la máxima Autoridad Ejecutiva y es responsable de la Gestión Presupuestaria de la ETE.Para el caso de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, la titularidad recae en la gerencia mancomunada en concordancia con el artículo 15° del Decreto Supremo N° 157-90-EF publicado el 29 de mayo de 1990.En las demás ETEs la titularidad corresponde ser ejercida por aquella autoridad eje-cutiva conforme lo establezcan las respectivas normas que regulan su organización y funciones de cada una de ellas.

CAPÍTULO IIIAPROBACION DE LOS PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES

Artículo 8º.- Procedimiento de Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)La aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de las ETEs, se sujeta al siguiente procedimiento:a) La Dirección Nacional del Presupuesto Público remite a cada ETE, antes del

inicio del Año Fiscal, el reporte oficial denominado “Aprobación Institucional de Apertura para el Año Fiscal que contiene el desagregado del Presupuesto de Ingresos a nivel de Entidad y Específicas del Ingreso (Formato N° 01 A) y el de Egresos a nivel de Función, Programa Funcional, Subprograma Funcional, Actividad y/o Proyecto, Fuente de Financiamiento y Genérica del Gasto (For-mato N° 02A).

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SECCIÓN II

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SECCIÓN III

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El citado reporte, constituye el documento técnico que expresa el resultado final de los trabajos de las Fases de Programación y Formulación de los Presupuestos Institucionales de Apertura (PIA).

b) La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en la ETE, sobre la base del reporte “Aprobación Institucional del Presupuesto para el Año Fiscal desagrega la información complementaria en los Formatos y

Anexos establecidos en el Cuadro “Reporte Oficial, Formatos, Anexos y Modelo”, que forman parte de la Directiva y que se encuentran habilitados en el “Sistema de Información Financiera Presupuesta! - ETEs” a través de Internet.

En este sentido, el Jefe de la Oficina de Presupuesto y el Contador General son responsables de efectuar la actualización de la proyección de los Estados Financieros, Flujo de Caja y de los Anexos correspondientes.

c) El desagregado en los Formatos señalados anteriormente, debe registrarse en números enteros.

d) El Titular de la ETE aprueba, mediante Resolución, el Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal, según el Modelo N° 01A que forma parte de la Directiva. En aquellos casos que el Presupuesto sea aprobado por Acuerdo de Directorio, éste deberá contener el desagregado que señalan los artículos 1o y 2o del Modelo N° 01A que forma parte de la presente Directiva.

e) Forman parte de la Resolución de Aprobación, el reporte oficial “Aprobación Institucional de Apertura para el Año Fiscal “ (Formato N° 01A y Formato N° 02A) señalado en el inciso a), así como los Formatos y Anexos contenidos en el Cuadro “Reporte Oficial, Formatos, Anexos y Modelo”, los mismos que serán suscritos por el Titular de la ETE, el Jefe de la Oficina de Presupuesto y el Contador General, o quienes hagan sus veces en la ETE.

Artículo 9°.- Plazo de Aprobación y Presentación del Presupuesto Institu-cional de AperturaEl Titular de la Entidad, bajo responsabilidad, aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura a más tardar el 31 de diciembre del Año Fiscal precedente.La Información de Aprobación Institucional a que se refiere los incisos d) y e) del artículo 8o de la Directiva, es presentada a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso de la República, a la Contraloría General de la República y a la Dirección Nacional del Presupuesto Público, dentro del plazo establecido para tal efecto.

Artículo 10°.- Registro de Información del Presupuesto de AperturaLas ETEs deben efectuar el registro de la Información Presupuestaria en el “Sistema de Información Financiera Presupuesta! - ETEs” que para tal fin se encuentre disponible en la página web del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe.El registro de la información por este medio, no exime a la ETE de su obligación en la presentación a la Dirección Nacional del Presupuesto Público, de los Formatos y Anexos detallados en el Cuadro “Reporte Oficial, Formatos, Anexos y Modelo”. Dichos Formatos y Anexos serán impresos del “Sistema de Información Financiera Presupuestal - ETEs”.


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


CAPÍTULO IVACCIONES DE CONTROL Y RESPONSABILIDAD DEL TITULAR DE

LA ENTIDAD Y LA OFICINA DE PRESUPUESTO

Artículo 11o - Responsabilidad en las Acciones de ControlEl Órgano de Control Interno es responsable de evaluar que las acciones efectuadas por la Entidad, se hayan realizado en cumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente Directiva.

Artículo 12°.- Responsabilidad del Titular de la ETEPara efecto de las acciones que se desarrollen durante la fase de aprobación presu-puestal, le corresponde al Titular de la ETE o quien haga sus veces, la responsabilidad de revisar y aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura del Año Fiscal respectivo, presentada por la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces.

Artículo 13°.- Responsabilidad de la Oficina de PresupuestoLa Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces, es responsable de la coordinación, seguimiento y control del registro de la información de Aprobación Institucional así como de su presentación a los Organismos correspondientes.

Artículo 14°.- Calidad de Declaración JuradaTodos los documentos que se presenten ante la Dirección Nacional del Presupuesto Público, tienen el carácter de Declaración Jurada, y en consecuencia se sujetan a las responsabilidades y consecuencias legales correspondientes.

CAPÍTULO V DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

Artículo 15°.- ETEs que inicien o efectúen operaciones durante el Año Fis-calLas ETEs que inicien o efectúen operaciones durante el Año Fiscal, regulan su apro-bación presupuestaria conforme a lo establecido en la Directiva y a los lineamientos que para el efecto establezca la Dirección Nacional del Presupuesto Público.

Artículo 16°.- IncumplimientoEl incumplimiento de la presente Directiva implica responsabilidad del Titular de la ETE, del Jefe de la Oficina de Presupuesto o el que haga sus veces y de los Jefes de las áreas involucradas, dando lugar a las sanciones administrativas aplicables, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, conforme lo establece el artículo 65° de la Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.Asimismo, el mencionado incumplimiento será comunicado a la Contraloría General de la República; de persistir dicha situación, se procederá a su publicación así como el nombre de la Entidad en el Diario Oficial “El Peruano”, dando cuenta a la Contraloría General de la República, a efecto que determine la responsabilidad administrativa a que hubiere lugar, conforme a ley.

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Artículo 17°.- Coordinaciones y ConsultasCualquier información o consulta, comunicarse a los teléfonos y dirección electró-nica asignados al personal de la Dirección de Presupuesto de Entidades de Trata-miento Empresarial: Teléfonos: 311-5930 ó 311-9900 (Anexos 2263, 2243, 2244, 2245, 2264 ó 2273) y línea directa 626-9932 así como a la Dirección Electrónica: [email protected] y a los lineamientos que para el efecto establezca la Dirección Nacional del Presupuesto Público.

CuadroReporte Oficial, Formatos, Anexos y Modelo

Documentos Denominación

Reporte Oficial: “Aprobación Institucional de Apertura para el Año Fiscal ...”

01A Presupuesto de Ingresos a Nivel de Partidas del Ingreso

02A Presupuesto de Egresos a Nivel de Actividad y/o Proyecto y Genérica del Gasto

Formatos:

01A-1 Presupuesto de Ingresos a Nivel de Específicas del Ingreso - Desagregado Trimestral - Por Fuente de Financiamiento

02A-1 Presupuesto de Egresos a Nivel de Actividad y/o Proyecto y Genérica del Gasto - Des-agregado Trimestral - Por Fuente de Financiamiento

03A Flujo de Caja

04A Financiamiento por Operaciones Oficiales de Crédito y Donaciones y Transferencias

05A Detalle de las Deudas de la Entidad

06A Balance General (para Entidades Financieras)

06A-1 Balance General (para Entidades No Financieras)

07A Estado de Ganancias y Pérdidas (para Entidades Financieras)

07A-1 Estado de Ganancias y Pérdidas (para Entidades No Financieras)

08A Programación de las Metas Físicas

Anexos:

01A Resumen de los Objetivos Estratégicos

02A Resumen de los Objetivos Estratégicos e Indicadores de Desempeño

Modelo:

01A "Resolución para la Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura para las Entidades de Tratamiento Empresarial"


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


Formatos, Anexos y Modelo Aprobación del PresupuestoInstitucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento

EmpresarialAño Fiscal 2010 (Web: www.mef.gob.pe)

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


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118

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FORMATO Nº 03A

Flujo de Caja(En Nuevos Soles)

Entidad:Fuente de Financiamiento:

RubrosPresupuesto de Egresos Año 2010

I TRIM II TRIM III TRIM IVTRIM Total

I. Ingresos de Operación

1.1. Venta de Bienes1.2. Prestación de Servicios1.3. Rentas de la Propiedad

1.3.1 De la Propiedad Financiera1.3.2 Otros 1/

1.4 Otros Ingresos Corrientes 1/1.5 Transferencias 211.6 Impuestos (Tributos)

1.6.1. I.G.V.1.6.2. Otros

II. Egresos de Operación

2.1. Personal y Obligaciones Sociales2.2. Obligaciones Previsonales2.3. Bienes y Servicios2.4. Otros Gastos Corrientes 1/2.5. Impuestos

2.5.1. Por cuenta propia2.5.2. Por cuenta de terceros

I.G.V.Otros Impuestos

2.8. Gastos Financieros2.7. Gastos de Ejercicios Anteriores 3/

III. Saldo Operativo

IV. Gastos de Capital

4.1 Inversiones4.2 Inversiones Financieras4.3 Otros Gastos de Capital4.4. Gastos de Ejercicios Anteriores 4/

V. Ingresos de Capital

5.1 Ventas de activos5.2 Otros Ingresos de Capital

5.2.1 Aportes de Capital5.2.2 Otros 1/

VI. Saldo Economico


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


RubrosPresupuesto de Egresos Año 2010

I TRIM II TRIM III TRIM IVTRIM Total

VII. Financiamiento Neto

6.1. Operaciones Oficiales de Crédito 5/ 6.2. Servicio de la deuda 6/

6.2.1.Amortización de la Deuda6.2.2.Intereses y Cargos de la Deuda6.2.3.Gastos de Ejercicios Anteriores 7/

Saldo Neto de Caja

Saldo Inicial de Caja

Saldo Final de Caja

1/ Detallar Otros (por cada uno de los conceptos que lo conforman) 2/ Corresponde a Donaciones y Transferencias3/ Corresponde a pagos de gastos corrientes que hayan sido devengados en ejercicios anteriores. 4/ Corresponde a papos de gastos de capital que hayan sido devengados en ejercicios anteriores. 5/ Corresponde a los Desembolsos por préstamos de fuente interna y extema6/ Corresponde a pagos por la amortización de las deudas provenientes de operaciones de crédito efectuadas con

instituciones, organismos internacionales y gobiernos extranjeros, asi como las asignaciones de Lineas de Crédito. 7/ Corresponde a pagos del servicio de la deuda que hayan sido devengados en ejercicios anteriores.

______________________ ___________________________ ______________________ Contador Presupuesto y Planificación Titular de la Entidad Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

120

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FORMATO Nº 05A

Detalle de las Deudas de la Entidad(En Nuevos Soles)

Entidad:

Concepto Cuentas por Pagar al 31-12-2010

Cuentas por Pagar (1)

SUNATAduanasEssalud (IPSS)Comp.Tiempo Serv.(CTS)Ex-COLFONAVIProveedoresPersonalOtros 2/

Servicio de la Deuda (3)

2.1. Endeudamiento ExternoLargo PlazoAmortizaciónIntereses y cargos de la Deuda

Corto PlazoAmortizaciónIntereses y Cargos de la Deuda

2.2. Endeudamiento InternoLargo PlazoAmortizaciónIntereses y cargos de la Deuda

Corto PlazoAmortizaciónIntereses y cargos de la Deuda

Total (I + II)

(1) corresponde a gastos por la amortizacion de us deudas provenientes de operaciones corrientes(2) Debera detallar el rubro otros por cada uno de los conceptos que lo conforman(3) Corresponde a gastos por la amortizacion de las deudas provenientes de operaciones de credito efectuadas con

instituciones, organismos internacionales y gobiernos extranjeros, asi como las asignaciones de lineas de credito.Nota:- Todos los conceptos aplicables deben ser Llenados

______________________ ___________________________ ______________________ Contador Presupuesto y Planificación Titular de la Entidad Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

122

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FORMATO Nº 06A

Balance General (para Entidades Financieras)(En Nuevos Soles)

Entidad:

Rubros Balance General Año 2010

Activo

Activo CorrienteDisponibleFondos InterbancariosInversiones Negociables y a Vencimiento (Neto) Cartera de Créditos (Neto) Cuentas por Cobrar (Neto)Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto) Impuesto a la Renta y Participaciones DiferidasOtros Activos


Activo No CorrienteCartera de Créditos (Neto)Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto)Inversiones Permanentes (Neto)Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto)Impuesto a la Renta y Particip. DiferidasOtros Activos (Neto de Amortización Acumulada)


Total del Activo

Cuentas de Orden

Pasivo

Pasivo CorrienteObligaciones con el Público Fondos InterbancariosDepósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Finarte. Intemac. Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo Cuentas por Pagar ProvisionesValores, Títulos y Obligaciones en Circulación Impuesto a la Renta y Particip. Diferidas Otros Pasivos


Pasivo No CorrienteObligaciones con el PúblicoDepósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Financ. Internac. Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo ProvisionesImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidas Otros Pasivos


Total del Pasivo


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III



Patrimonio

Capital Social Capital Adicional ReservasAjustes al Patrimonio Resultados Acumulados Resultado Neto del Ejercicio

Total del Patrimonio


Cuentas de Orden

Nota:- Todos los conceptos aplicables deben ser llenados

___________________________ ______________________ Elaborado por Titular de la Entidad Sello y Firma Sello y Firma

124

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FORMATO Nº 06A -1

Balance General (para Entidades Financieras)(En Nuevos Soles)

Entidad:


Activo

Activo CorrienteEfectivo y Equivalente de EfectivoInversiones FinancierasCuentas por Cobrar Comerciales (Neto)Cuentas por Cobrar a Partes RelacionadasOtras Cuentas por Cobrar (Neto)Existencias (Neto)Activos BiológicosActivos no Comentes mantenidos para la VentaGastos DiferidosOtros Activos


Activo No CorrienteInversiones FinancierasCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Cobrar a Partes RelacionadasOtras Cuentas por CobrarExistencias (Neto)Activos BiológicosInversiones InmobiliariasInmueble, Maquinaria y Equipo (Neto)Activos Intangibles (Neto)Activo por Imp. A la Renta y Participaciones DiferidosCrédito MercantilOtros Activos


Total del Activo

Cuentas de Orden

Pasivo y Patrimonio

Pasivo CorrienteSobregiros BancariosObligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a Partes Relacionadasimpuesto a la Renta y Participaciones CorrientesOtras Cuentas por PagarProvisionesPasivos mantenidos para la Venta



SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III



Pasivo No CorrienteObligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a Partes RelacionadasPasivo por Imp. a la Renta y Parte. DiferidosOtras Cuentas por PagarProvisionesIngresos Diferidos (Neto)


Total del Pasivo

Patrimonio Neto

CapitalAcciones de InversiónCapital AdicionalResultados no RealizadosReservas LegalesOtras ReservasResultados AcumuladosDiferencias de Conversión

Total Patrimonio Neto


Cuentas de Orden



126

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FORMATO Nº 07A


Entidad:

Rubros Estado de Ganancias y Perdidas Año 2010

Ingresos Financieros

Intereses por DisponiblesIntereses y Comisiones por Fondos InterbancariosIngesos por Inversiones Negociables y a VencimientoIngresos por Valorización de Inversiones Negociables y a VencimientoIntereses y Comisiones por Cartera de CréditosIngresos de Cuentas por CobrarParticipaciones Ganadas por Inversiones PermanentesOtras ComisionesDiferencia de Cambio de Instrumentos Financieros Derivados Diferencia de Cambió de Operaciones Varias Reajuste por IndexaciónFluctuación de Valor por Variaciones de Instrumentos Financieros Derivados Compra -Venta de Valores Otros Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Intereses y Comisiones por Obligaciones con el PúblicoIntereses y Comisiones por Fondos InterbancariosPérdida por Valorización de Inversiones Negociables y a VencimientoIntereses por Depósitos de Emp. del Sist Finan, y Organis. Finan. Intemac.Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Paisintereses por Adeudos y Obligaciones con Instituc.Financ. del Exter. y Organ. Financ. Internac.Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del Pais y del ExteriorIntereses, Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por PagarIntereses de Valores. Títulos y Obligaciones en CirculaciónComisiones y Otros Cargos por Obligaciones FinancierasDiferencia de Cambio de Instrumentos Financieros DerivadosDiferencia de Cambio de Operaciones VariasReajuste por IndexaciónFluctuación de Valor por Variaciones de Instr. Financ. Derivados Compra-Venta de Valores y Pérdida por Participación Patrimonial Primas al Fondo de Seguros de Depósitos Otros Gastos Financieros

Margen Financiero Bruto

Provisiones para Desvalorización de Inversiones del Ejercicio Provisiones para Desvalorización de Inversiones de Ejercicios Anteriores Provisiones para Incobrabilidad de Créditos del Ejercido Provisiones para Incobrabilidad de Créditos de Ejercicios Anteriores.

Margen Financiero Neto

Ingresos por Servicios Financieros

Ingresos por Operaciones Contingentes Ingresos por Fideicomisos y Comi-siones de Confianza Ingresos Diversos

Gastos por Servicios Financieros

Gastos por Operaciones ContingentesGastos por Fideicomisos y Comisiones de ConfianzaGastos Diversos


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


Rubros Estado de Ganancias y Perdidas Año 2010

Margen Operacional

Gastos de Administración

Gasto de Personal y DirectorioGastos por Servicios Recibidos de TercerosImpuesto y Contribuciones

Margen Operacional Neto

Provisiones, Depreciación y Amortización

Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por CobrarProvisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjud. y Bien. Fuera de Uso Provisiones para Contingencias y Oías Depreciación de inmuebles, Mobiliario y Equipo Amortización de Gastos

Resultado de Operación


Ingresos Extraordinarios Ingresos de Ejercicios Anteriores Gastos Extraordi-narios Gastos de Ejercicios Anteriores Otros Ingresos y Gastos

Resultado del Ejercicio antes de Participaciones e Impuesto a la Renta

Distribución Legal de la Renta Neta

Impuesto a la Renta

Resultado Neto del Ejercicio



128

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FORMATO Nº 07A-1


Entidad:

Rubros Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2010

Ingresos Operacionales

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) Otros Ingresos Operacionales

Total Ingresos Brutos

Costo de Ventas (Operacionales) Otros Costos Operacionales

Total Costos Operacionales

Utilidad Bruta

Gastos de VentasGastos de AdministraciónGanancias (Péridida) por Venta de ActivosOtros IngresosOtros Gastos

Utilidad Operativa

Ingresos Financieros Gastos FinancierosParticipación en los Result, de Partes Relacionad. Por Metod. Participación Ganancias (Péridida) por Instrumentos Financieros Derivados

Resultado antes de Participac. y del Impto. Renta.

Participación de los Trabajadores Impuesto a la Renta

Utilidad (Perdida) Neta de Actividades Continuas

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio




SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FORMATO Nº 01A

Resumen de los Objetivos Estratégicos

Misión

Objetivos Estratégicos

Escala de Prioridades

Objetivo 1

Objetivo 2

Objetivo 3

Objetivo 4

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Nota : Se entiende por Escala de Prioridades a la prelación de los Objetivos Estratégicos que establece el Titular de la ETE, en función a la Misión, Propósitos y Funciones que persigue.

______________________ ___________________________ ______________________ Elaborado por Jefe de Presupuesto Titular de la Entidad Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


FORMATO Nº 02A

Resumen de los Objetivos Estrategicos e Indicadores de Desempeño

1/ Escala de Prioridad: Corresponde al orden de Prefación del Objetivo Estratégico General (Ficha N° 1/ETES). El número de indicadores no debe ser superior a dos por objetivo.

2/ Corresponde a los Objetivos Estratégicos Específicos, priorizados en el Ficha N° 1/ETES, al cual esta asociado uno o mas indicadores. El número de indicadores no debe ser superior a tres por objetivo.

3/ Corresponde a los productos principales que la ETE debe generar o proveer con el propósito de alcanzar los Objetivos Estratégicos establecidos en la Ficha Nº 1/ETES

4/ Indicadores de Desempeño a nivel de Objetivo Estratégico General (no deben exceder de dos: I y/o II), a nivel de Objetivo Estratégico Específico (no debe exceder de tres: A y/o B y/o C) y a nivel de Productos Principales

5/ Los conceptos de cada indicador serán detallados en las Fichas de Indicadores de Desempeño (Fichas Nos 2 /ETES, 3/ETES, y 4/ETES)

______________________ ___________________________ ______________________ Elaborado por Jefe de Presupuesto Titular de la Entidad Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

Entidad:

Objetivos Estrategicos Generales 1/

Objetivos Estrategicos Especificos 2/

Productos Principales

3/

Indicadores de Desempeño 4/

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Medida


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132

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

FORMATO Nº 01A/ETES

Resolución para la Aprobación del Presupuesto Institucional de apertura para las Entidades de Tratamiento Empresarial

Resolución N° .......................... FechaConsiderando:Que, mediante Resolución Directoral N° 041-2009-EF/76.01, se aprobó la Directiva N° 004-2009- EF/76.01- Directiva para la Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial.

Que, es necesario aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal ......................de (NOMBRE DE LA ETE)..., de conformidad con lo dispuesto en el artículo 8° de la Directiva N° 004-2009- EF/76.01.

En uso de las facultades contenidas por .................. (NORMA QUE REGULA LA ORGANIZA-CIÓN Y FUNCIONES DE LA ETE)

Se Resuelve:Artículo 1º.- Aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura de Ingresos correspondiente al Año Fiscal............de la (NOMBRE DE LA ETE) por Fuentes de Financiamiento, de acuerdo a lo siguiente:

Fuentes de Financiamiento En Nuevos Soles Recursos Directamente Recaudados Donaciones y Transferencias Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito _____________ Total =============

Artículo 2°.- Aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura de Egresos correspondiente al Año Fiscal........... de (NOMBRE DE LA ETE), de acuerdo a lo siguiente: En Nuevos Soles Gastos Corrientes Gastos de Capital Servicio de la Deuda _____________ Total =============

Artículo 3.- El reporte oficial “Aprobación Institucional de Apertura para el Año Fiscal ......................“proporcionado por la Dirección Nacional del Presupuesto Público, que acompaña a la presente Resolución, forma parte de la misma.

Artículo 4.- La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces de la (NOMBRE DE LA ETE) es responsable del seguimiento y control del proceso presupuestario durante el Año Fiscal..........., teniendo en cuenta el desagregado de Ingresos y Egresos establecido en los Artículos 1o y 2o del presente dispositivo.

Artículo 5.- Copia de la presente Resolución se presenta a los Organismos señalados en el artículo 9o de la Directiva No. 004-2009-EF/76.01.

__________________________ Sello y firma del Titular de la ETE


SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


Lima, 05 de octubre de 2009

OFICIO CIRCULAR Nº 004-2009-EF/76.16

A lasEntidades de Tratamiento Empresarial

Presente.-

Asunto : Requerimiento de información sobre personal

Referencia : Articulo 4° de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley Nº 28411

Tengo el agrado de dirigirme a usted, a fin de manifestarte que en el marco de las atribu-ciones de la Dirección Nacional del Presupuesto Público señaladas en el Articulo 4° de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley N° 28411, solicitamos tenga a bien proporcionarnos información sobre el número de personal y sus ingresos por cada categoría y nivel remunerativo de su entidad, conforme a los anexos adjuntos:

Anexo 1

- Corresponde a información de personal al mes de junio de 2009.

- Comprende al personal contratado a plazo indeterminado y no indeterminado que se ejecuta a través de la Genérica del Gasto 1. Personal y Obligaciones Sociales. No incluye CAS y dietas.

- Se elabora por toda Fuente de Financiamiento.

- En cada Categoría se desagrega por niveles remunerativos, según las particularidades de cada Entidad.

- Como Ingreso Continuo se entiende las remuneraciones que percibe mensualmente el trabajador. Los ingresos No continuos comprende los ingresos que se perciben en determinados meses del año.

Anexo 2

- Asimismo, se deberá adjuntar información del marco legal que sustenta la política remunerativa de la Entidad según el Anexo del presente Oficio.

Cabe mencionar que dicha información permitirá a este Despacho complementar las labores de formulación del presupuesto para el próximo año fiscal, por lo cual agradeceré remitir la información solicitada, hasta el día 15 de octubre de 2009, en forma impresa y debidamente visada.

Finalmente se debe recordar que el articulo 65° de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley NO 28411, señala que el incumplimiento de las disposiciones establecidas en la citada Ley General, las Leyes de Presupuesto del Sector Público, así como las Direc-tivas y disposiciones complementarias emitidas por la Dirección Nacional del Presupuesto Público, da lugar a las sanciones administrativas aplicables.

Válgame de la ocasión para renovar a usted las seguridades de mi especial estima y con-sideración.

Atentamente

134

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


Cat

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CAP. I

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Dr. FrANCISCO ruIz

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SECCIÓN II

CAP. I

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138

SECCIÓN II

CAP. I

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CApítulO X: XXXXX

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SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III


ANEXO 2

Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2010Dispositivos de Política Remunerativa

Entidad:

Nº 1/ Dispostivo Legal 2/ Fecha Beneficio que se Aprueba (Descripción breve y concreta)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

.

.

n

1/ Listar en orden cronológico. 2/ Adjuntar copia del dispositivo, Acuerdo de Directorio, u otro documento que otorgó el beneficio.

140

SECCIÓN II

CAP. I

SECCIÓN III

Dr. FrANCISCO ruIz

CApítulO X: XXXXX

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