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Marco Normativo Internacional de Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo

Ciudad de Panamá Abril 28 de 2015

El SISTEMA GAFI

El GAFI y sus Miembros Asociados

1.  GAFIT

2.  GAFILAT

3.  MONEYVAL

4.  EAG

5.  APG

6.  MENAFATF

7.  ESAAMLG

8.  GIABA

9.  GABAC

Más de 180 jurisdicciones forman parte del sistema

FUNCIONES DEL SISTEMA

1.  Establecer estándares internacionales para

combatir el LA/ FT y FPADM

2.  Evaluar el cumplimiento de tales estándares

3.  Identificar y responder a las amenazas a la

integridad del sistema financiero internacional

4.  Brindar asistencia técnica

EVOLUCION DEL SISTEMA GLOBAL ALA/CFT

La preocupación de la comunidad internacional

por el lavado de activos comenzó a mediados

de la década de 1980, en el contexto de la

lucha contra el tráfico de ilícito de drogas.


A.  Instrumentos de las Naciones Unidas

Convención de Viena de 1988

Estableció, por primera vez en un instrumento

internacional, la obligación de tipificar las conductas

de lavado de activos como delito autónomo, aunque

considerando únicamente a los delitos de tráfico

ilícito de drogas como subyacentes.

EVOLUCION DEL SISTEMA GLOBAL ALA/CFT Convención de Palermo de 2000

Ø  Independizó completamente al lavado de activos del

narcotráfico y establece su combate como uno de sus

objetivos primordiales, al mismo nivel que la

participación en un grupo delictivo organizado y la

corrupción.

Ø  Incorporó la obligación de implementar medidas de

prevención y control del lavado de activos adicionales a

su tipificación como delito (artículo 7).

Convenio de Nueva York de 1999

Estableció la obligación de tipificar el delito de financiamiento del

terrorismo.

Resoluciones del Consejo de Seguridad sobre FT

Establecen la obligación de congelar activos vinculados al terrorismo y

con la finalidad de evitar la financiación de tales actos. Estas

resoluciones han sido dictadas al amparo del Capítulo VII de la Carta

de la Organización, por la cual son de debido cumplimiento por parte

de los Estados miembros. (1373-1267 y ss).


Resoluciones del Consejo de Seguridad sobre FdeP

Establecen la obligación de congelar activos vinculados a

personas físicas y jurídicas designadas (Irán y Corea del Norte)

con la finalidad de evitar la financiación de tales actos. Estas

resoluciones han sido dictadas al amparo del Capítulo VII de la

Carta de la Organización, por la cual son de debido cumplimiento

por parte de los Estados miembros (1737 - 1803).


Las Recomendaciones del GAFI

Aprobadas en 1990, modificadas en 1996, 2003 y 2012 E n 2 0 0 1 s e e m i t i e r o n l a s I X Recomendaciones Especiales contra el Financiamiento del Terrorismo



A) EVOLUCIÓN DE LAS RECOMENDACIONES

1. Alcances en cuanto a las manifestaciones

delictivas comprendidas

2. Alcance en cuanto a los sectores de actividad regulados

1. Alcances en cuanto a las manifestaciones delictivas comprendidas

Ø  Inicialmente se circunscribían al lavado de

activos proveniente del narcotráfico Ø  Luego se incluyen otros delitos precedentes Ø Se incorpora el financiamiento del terrorismo Ø Se incorpora el financiamiento de la proliferación


2. Alcance en cuanto a los sectores de actividad regulados

Ø Inicialmente: bancos

Ø Se incorporan otras actividades financieras

Ø Se incorpora a las APNFD


Las 40 Recomendaciones

B) Naturaleza de las Recomendaciones

Ø  Fuentes de su obligado cumplimiento: membresía, Convención de

Palermo art. 7

Ø  Las Recomendaciones del GAFI fijan requerimientos mínimos que

deben implementar los países en la lucha contra el LA y el FT.

Ø  Contienen estándares referidos a los aspectos penales, medidas

preventivas, operativas y de cooperación internacional.

C) Estructura de las Recomendaciones ¿Las 240 Recomendaciones del GAFI?

Ø  Texto de las Recomendaciones “stricto sensu”

Ø  Notas interpretativas

Ø  Glosario

Ø  Los criterios de evaluación


CUATRO ÁREAS TEMÁTICAS:

1.  Aspectos Institucionales

2.  Aspectos Penales

3.  Medidas preventivas

4.  Cooperación Internacional



1. Aspectos Institucionales

Ø Enfoque basado en el riesgo

Ø Coordinación nacional

Ø Unidad de inteligencia financiera

Ø Supervisión

Ø Fuerzas de aplicación de la ley



2. Aspectos Penales

Ø Tipificación del lavado de activos y del financiamiento del

terrorismo

Ø Incautación y decomiso

Ø Control del transporte transfronterizo


CUATRO ÁREAS TEMÁTICAS: 3. Medidas Preventivas

Ø Establecimiento de sujetos obligados Ø Debida diligencia del cliente Ø Mantenimiento de registros Ø Reporte de operaciones sospechosas Ø Congelamiento de activos Ø Políticas y Controles internos Ø  Transparencia de las personas y estructuras jurídicas Ø Reporte de operaciones sospechosas Ø Supervisión y sanciones



4. Cooperación Internacional

Ø Ratificación e implementación de instrumentos internacionales

Ø Asistencia jurídica internacional

Ø  Incautaciones y decomisos

Ø Extradición

Ø Cooperación administrativa internacional


¡GRACIAS! Alejandro Montesdeoca Broquetas

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Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva Ciudad de Panamá - Abril 28 de 2015

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Marco Legal Panamá

I.  Ley contra el Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

Cons&tuye el marco para que los organismos de supervisión, las en&dades, personas naturales y jurídicas, sujetas a esta supervisión, establezcan:

a.  Medidas para iden&ficar, evaluar y entender los riesgos y consecuencias del BC – FT – FPADM.

b.  Los controles apropiados para su mi&gación, con el objeto de proteger la integridad del sistema financiero y de otros sectores de la economía del país. (con un enfoque basado en riesgo)

c.  Facilitar la cooperación internacional


I.I Esta Ley aplica a: (coordinadores + sujetos obligados) a.  La Comisión Presidencial de Alto Nivel contra el Blanqueo de

Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva CPAN.

b.  La Unidad de Análisis Financiero UAF

c.  Los Organismos de Supervisión

d.  Los Sujetos Obligados, sus sucursales y filiales en el extranjero.

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Artículo 9. Dirección de Políticas de Prevención de Blanqueo capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva. La Unidad de Políticas para Prevención de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo de la estructura organizativa del Ministerio de Economía y Finanzas, se denominará Dirección de Políticas de Prevención del Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, bajo la competencia del Viceministerio de Finanzas del Ministerio de Economía y Finanzas. La Dirección tendrá además, las facultades para supervisar en materia de prevención del BC, FT y FPADM a los Sujetos Obligados No Financieros y Actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, descritos en la presente Ley. Las facultades serán reglamentadas por Decreto Ejecutivo.

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¿Qué es el Blanqueo de Capitales?

Es tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de ac&vidades ilícitas. Fuente: GAFI


¿Qué es el Financiamiento del Terrorismo?

Es proveer recursos para llevar a cabo actos de terrorismo. Es cualquier forma de acción económica, ayuda o mediación que proporcione apoyo financiero a las ac&vidades de elementos o grupos terroristas. Puede tener origen en fuentes lícitas o ilícitas


ü  Ar#culo 252. Quien, personalmente o por interpuesta

persona, reciba, deposite, negocie, transfiera o convierta… ü Que: dineros, <tulos, valores, bienes u otros recursos

financieros, previendo razonablemente que proceden de ac?vidades relacionadas…

¿Qué es el Blanqueo de Capitales? Código Penal Panameño


Delitos precedentes ü  1.-‐ El soborno internacional ü  2.-‐ Los delitos contra el Derecho de Autor y Derechos Conexos ü  3.-‐ Contra los Derechos de la Propiedad Industrial o contra la

Humanidad

ü  4.-‐ Tráfico de drogas ü  5.-‐ Asociación ilícita para cometer delitos relacionados con drogas

ü  6.-‐ Estafa calificada ü  7.-‐ Delitos financieros



ü  11.-‐ Extorsión ü  12.-‐ Peculado ü  13.-‐ Homicidio por precio o recompensa ü  14.-‐ Contra el ambiente ü  15.-‐ Corrupción de servidores públicos ü  16.-‐ Enriquecimiento ilícito ü  17.-‐ Actos de terrorismo ü  18.-‐ Financiamiento de terrorismo ü  19.-‐ Pornograaa y corrupción de personas menores de edad ü  20.-‐ Trata y explotación sexual comercial ü  21.-‐ Robo o tráfico internacional de vehículos



ü  Con: el objeto de ocultar, encubrir o disimular su origen ilícito, o ayude a eludir las consecuencias jurídicas de tales hechos punibles será sancionado con pena de cinco a doce años de prisión.

¿Qué es el Blanqueo de Capitales?


Organismos de Supervisión

ü  La Superintendencia de Bancos de Panamá

ü  La Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá

ü  La Superintendencia del Mercado de Valores

ü  El Ins&tuto Panameño Autónomo Coopera&vo (IPACOOP)

ü  La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no financieros

ü  Cualquier otra ins&tución pública que se determine por Ley, a fin de garan&zar la supervisión de otras ac&vidades descritas en esta Ley o cuyo perfil de riesgo, así lo requiera.


Atribuciones de los Organismos de Supervisión 11

1.  Supervisar que los sujetos obligados cuenten con políticas, mecanismos y procedimientos de control interno, de cada una de las personas naturales o jurídicas sujetas a su supervisión…

2.  Adoptar un enfoque de supervisión basado en riesgos…

3.  Tener acceso a información financiera relacionada con los delitos de BC – FT – FPADM asociados a los clientes, productos y servicios de los sujetos obligados.

4.  Imponer las sanciones correspondientes por el incumplimiento de la presente norma de BC – FT – FPADM

5.  Notificar a la UAF, las sanciones impuestas de conformidad con lo establecido en esta Ley y sus reglamentos

6.  Aplicar las medidas necesarias para que los sujetos obligados cumplan con lo dispuesto en esta Ley y sus reglamentos.


Sujetos Obligados

1.  Supervisados por la Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP): a.  Bancos b.  Empresas Fiduciarias, incluyendo cualquier otra actividad que estas realicen c.  Empresas financieras d.  Empresas de Arrendamiento Financiero o leasing e.  Empresas de Factoring f.  Emisores o procesadores de tarjetas de débito, crédito y pre-pagadas, sean estas

personas naturales o jurídicas, incluyendo a aquellas que emitan y operan sus propias tarjetas

g.  Las entidades emisoras de medios de pago y dinero electrónico. 2. Supervisados por la Superintendencia del Mercado de Valores: a.  Organizaciones autorreguladas, b.  Casas de Valores c.  Administradores de Inversión


2. Supervisados por la Superintendencia del Mercado de Valores: a.  Administradoras de Fondos de Pensiones y Administradoras de Fondos de Cesantía b.  Sociedades de Inversión y Sociedades de Inversión Auto Administradas c.  Asesores de Inversión d.  Proveedor de Servicios administrativos del mercado de valores 3. Supervisados por la Superintendencia de Seguros de Panamá: a.  Compañías de Seguros y Reaseguros b.  Corredores de seguros (persona natural y persona jurídica) c.  Corredores de reaseguros (persona natural y persona jurídica) d.  Ajustadores de seguros y/o inspectores de averías e.  Agentes de seguros (persona natural y persona jurídica) f.  Ejecutivos de Cuentas o de ventas de seguros

Sujetos Obligados


3. Supervisados por la Superintendencia de Seguros de Panamá: g. Canales de Comercialización h. Administradores de Empresas Aseguradoras i. Aseguradoras Cautivas j. Administración de Aseguradoras Cautivas k. Administradoras de Corredores de Seguros 4. Supervisados por el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo (IPACOOP): a.  Cooperativas de Ahorro y Crédito b.  Cooperativas de Servicios Múltiples o Integrales que desarrollen la actividad de

ahorro y crédito c.  y cualquier otra organización cooperativa que realice la actividad de intermediación

financiera

Sujetos Obligados


Sujetos Obligados no Financieros de Conformidad de la Presente Ley

ü 5. Supervisados por La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no financieros:

1.  Empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas que realicen actividades dedicadas al comercio exterior

2.  Empresas de la Zona Libre de Colón 3.  Empresas de remesas de dinero, sea o no actividad principal (ofrecen la posibilidad de

realizar envíos de efectivo a prácticamente cualquier lugar del mundo, en tan sólo unos minutos) 4.  Casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros

establecimientos físicos o telemáticos que desarrollan estos negocios a través de interne

5.  Empresas Promotoras, Agente Inmobiliario y Corredoras de Bienes y Raíces, cuando estos se involucren en transacciones para sus clientes concernientes a la compra y venta de bienes inmobiliarios


5. Supervisados por La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no financieros: 6.  Empresas dedicadas al ramo de la Construcción, a saber: empresas

contratistas generales y contratistas especializadas 7.  Empresas de Transporte de Valores 8.  Casas de Empeño (¿?) 9.  Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y empresas

dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro (¿?)

10. Lotería Nacional de Beneficencia 11. Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá 12. Sociedades Anónimas de Ahorros y Préstamos para la vivienda (¿Financiera?)

Sujetos Obligados no Financieros de Conformidad de la Presente Ley


Actividades Realizadas por Profesionales 6. Supervisados por La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no financieros: Los abogados, contadores públicos autorizados, auditores externos y notarios solo estarán sujetos a supervisión cuando en el ejercicio de su actividad profesional realicen en nombre de un cliente o por un cliente, las siguientes actividades:

1.  Compraventa de inmuebles

2.  Administración de dinero, valores bursátiles ti otros activos del cliente

3.  Administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores

4.  Organización de aportes o contribuciones para la creación, operación o administración de compañías

5.  Creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras jurídicas, como por ejemplo: Fundaciones de Interés Privado, Sociedades Anónimas, Fideicomiso y demás


6. Los abogados, contadores públicos autorizados, auditores externos y notarios solo estarán sujetos a supervisión cuando en el ejercicio de su actividad profesional realicen en nombre de un cliente o por un cliente, las siguientes actividades: 6.  Compraventa de personas jurídicas o estructuras jurídicas

7.  Actuación o arreglo para que una persona pagada por el abogado o firma de abogado, actúe como director apoderado de una compañía o una posición similar, con relación a otras personas jurídicas

8.  Proveer de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacIO fisico, domicilio postal o administrativo para una compañía, sociedad o cualquiera otra persona jurídica o estructura jurídica que no sea de su propiedad

9.  Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firmas de abogados, actúe como un accionista testaferro para otra persona

Actividades Realizadas por Profesionales


6. Los abogados, contadores públicos autorizados, auditores externos y notarios solo estarán sujetos a supervisión cuando en el ejercicio de su actividad profesional realicen en nombre de un cliente o por un cliente, las siguientes actividades: 10. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma de

abogados, actúe como participante de un fideicomiso expreso o que desempeñe la función equivalente para otra forma de estructura jurídica; y

11. La de agente residente de entidades jurídicas constituidas o existentes de conformidad con las Leyes de la República de Panamá.

Actividades Realizadas por Profesionales


Mecanismos de Prevención Control del Riesgo de Bc/Ft/Fpadm

Debida Diligencia Iden?ficación adecuada de los clientes y verificación razonable de la información y documentación. Sujetos Obligados Financieros, Sujetos Obligados No Financieros y Ac?vidades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, deberán mantener, en sus operaciones, la debida diligencia y el cuidado conducente a prevenir razonablemente que dichas operaciones se lleven a cabo con fondos o sobre fondos provenientes de ac?vidades relacionadas con los Delitos de BC/FT y FPADM.


Seguimiento del Negocio del Cliente

Los Sujetos Obligados Financieros deberán: ü  Conocer la naturaleza del negocio del Cliente

ü  Seguimiento con?nuado de la relación de negocios

ü  El seguimiento tendrá, carácter integral, debiendo incorporar todos los productos y servicios del cliente…

ü  El Manual de Prevención…



Criterios Esenciales Los Sujetos Obligados Financieros deberán: ü  Diseño de controles para la Aplicación de Medidas Preven?vas, con

un Enfoque Basado en Riesgo ü  Examen Especial, de cualquier hecho, operación o transacción, con

independencia de su cuan<a, que se considere inusual según lo establecido…

ü  Polí?ca de conocimiento del empleado… ü  Posibilidades de intercambiar información entre Sujetos Obligados

Financieros del mismo grupo económico.



Criterios Esenciales Operaciones en Zona Libre de Colon ü  Las empresas de la Zona Libre de Colón deberán diseñar controles

que le permitan asegurar la razonabilidad de sus operaciones en cuanto a conocer la iden?dad de sus contrapartes de la cadena del comercio exterior, entendiendo los riesgos de los Delitos relacionados al BC/FT y FPADM.

ü  …todas las operaciones deberán contar con el detalle comercial que

indique el exportador, el país del exportador, el puerto de embarque, el importador, el país del importador, el puerto de desembarque y la razonabilidad de que los par?cipantes guardan relación con el producto comercializado, así como el verdadero origen del producto y del Beneficiario Final.



Criterios Esenciales Operaciones establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú, y Zonas Francas que realicen atividades dedicadas al comercio exterior. ü  Las empresas deberán diseñar controles que le permitan asegurar

la razonabilidad de sus operaciones en cuanto a conocer la iden?dad de sus contrapartes de la cadena del comercio exterior o ac?vidades que desarrollan, entendiendo: los riesgos de BC/FT y FPADM.

Obligación de Capacitar. ü  Sujetos Obligados Financieros, Sujetos Obligados No Financieros y

Ac?vidades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, deberán brindar capacitación con?nua y específica a los empleados...



SANCIONES…


Ar#culo 59. Criterio para la imposición de sanciones…

…Los organismos de supervisión establecerán la gradación de las sanciones, una progresión de sanciones disciplinarias y financieras, la potestad para reCrar, restringir, suspender la licencia del sujeto obligado, así como el procedimiento sancionatorio a seguirse en cumplimiento con lo establecido en la presente Ley y en las Leyes especiales.

TÍTULO X DE LAS SANCIONES


Ar#culo 60. Sanciones Genéricas. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en esta Ley o de las dictadas para su aplicación por parte de los respecCvos Organismos de Supervisión de cada acCvidad, para las cuales no se establezca una sanción específica, será sancionado por ese solo hecho con multas de cinco mil balboas (B/.5,OOO.OO) a un millón de balboas (B/.1,OOO,OOO.OO), según la gravedad de la falta y el grado de reincidencia, que impondrán los Organismos de Supervisión de cada acCvidad o a solicitud de la UAF por cualquier incumplimiento del envío tardío o incorrecto de los reportes.



Ar#culo 61. Sanciones específicas. Ar#culo 62. Multas progresivas Ar#culo 63. Responsabilidad CorporaCva Ar#culo 64. Cobro de las sanciones. Ar#culo 65. DesCno del Monto de la Sanción.



1.  Su negocio puede terminar involucrado en procesos legales que impliquen la cancelación de licencias, la perdida de patrimonio y mala reputación.

2.  Las organizaciones criminales buscan actividades económicas lícitas para ocultar, transformar o administrar los recursos de sus actividades ilícitas.

3.  Exclusión de fuentes de financiación – Cero créditos

4.  Bloqueo internacional (inclusión en listas internacionales)

5.  Persecución penal – Cárcel

6.  Suspensión y cancelación de la personería jurídica – Fin de la empresa

Consecuencias


CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO: EVALUACIONES Y LISTAS Ciudad de Panamá Abril 28 de 2015


1)  LAS EVALUACIONES MUTUAS

Ø El principio de mutualidad

Ø El proceso de evaluación

Ø Las rondas de evaluación

Ø La metodología


LA METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN a) Cumplimiento técnico Marco jurídico e institucional Poderes y procedimientos b) Efectividad Idoneidad de la implementación Obtención de resultados

IMPORTANTE: Análisis integrado


Calificación del cumplimiento técnico CUMPLIDO NO hay deficiencias

MAYORITARIAMENTE CUMPLIDO Hay deficiencias MENORES

PARCIALMENTE CUMPLIDO Hay deficiencias MODERADAS

NO CUMPLIDO Hay deficiencias IMPORTANTES


Calificación de la efectividad

El objetivo de Alto Nivel

Los resultados intermedios

Los resultados inmediatos


Ø  Nivel alto de efectividad El Resultado Inmediato se ha logrado en gran medida. Pocas mejoras son necesarias.

Ø  Nivel Substancial de efectividad El Resultado Inmediato se ha logrado. Se requiere unas mejoras moderadas.

Ø  Nivel moderado de efectividad Hasta cierto grado se logra el Resultado Inmediato. Se requiere unas mejoras considerables.

Ø  Nivel bajo de efectividad No se logra el Resultado Inmediato o se logra de grado insignificante Se requiere mejoras sustanciales


2) LAS LISTAS DEL GAFI

Ø  Proceso de países y territorios no cooperantes (antigua lista negra). Llegó a incluir a 23 jurisdicciones. Existió entre 2000 y 2006. Uruguay estuvo nominado pero no entró.

Ø  En 2007 se crea el ICRG (Grupo para la revisión de la

cooperación internacional). Incluía a jurisdicciones a partir de denuncias de deficiencias en la cooperación por parte de miembros del GAFI.

Ø  En 2009, el G20 le pide al GAFI que nuevamente instale el

sistema de listas a raíz de la crisis financiera del año anterior. Las primeras listas se emitieron en febrero de 2010.


EL CONJUNTO DE LAS LISTAS SE LLAMA: “JURISDICCIONES DE ALTO RIESGO Y NO COOPERATIVAS” DOS SUBCONJUNTOS: A) “MEJORANDO EL CUMPLIMIENTO GLOBAL DE LOS ESTÁNDARES ALA/CFT: UN PROCESO PERMANENTE” O LISTA GRIS B) “DECLARACIÓN PÚBLICA” O LISTA NEGRA


RECOMENDACIONES CLAVE (KEY) Y ESENCIALES (CORE) R1 – Evaluación de Riesgos y Enfoque basado en el Riesgo R3- Delito de lavado de activos R4- Decomiso y medidas provisionales R5 – Delito de financiamiento del terrorismo R6- Sanciones financieras dirigidas R9- Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras R10- Debida diligencia del cliente R11- Mantenimiento de registros R20 – Reporte de operaciones sospechosas R26 – Regulación y supervisión de instituciones financieras


R29- Unidad de Inteligencia Financiera R36 - Instrumentos internacionales R37 – Asistencia legal mutua R40- Cooperación administrativa internacional.


ACLARACIÓN SOBRE PANAMÁ

Panamá fue evaluado en 2011 por el FMI respecto de las anteriores 40 + 9 Recomendaciones del GAFI y utilizando la antigua metodología de evaluación. No obstante, el país será nuevamente evaluado por GAFILAT en 2016. Esta ves utilizando las nuevas Recomendaciones y la actual metodología.


CAUSAS Y CONSECUENCIAS DE LAS LISTAS

A) “MEJORANDO EL CUMPLIMIENTO GLOBAL DE LOS ESTÁNDARES ALA/CFT: UN PROCESO PERMANENTE”

-LISTA GRIS-


CAUSAS: Presentar deficiencias estratégicas en su sistema ALA/CFT de acuerdo a sus respectivos informes de evaluación. Asumir un compromiso de alto nivel político con el GAFI para superar esas estrategias, materializado en un plan de acción.

CONSECUENCIAS: Revisión cada cuatro meses. No implica sanciones. Pasaje a la lista negra si hay incumplimientos.


LISTA GRIS ACTUAL Afganistán Angola Guyana Indonesia Irak Laos PDR Panamá Papúa Nueva Guinea Siria Sudán Yemen

GRIS OSCURA: Uganda


¿Por qué Panamá está en la lista gris?

Ø  Deficiencias en la tipificación de los delitos de lavado de activos y

de financiamiento del terrorismo.

Ø  Ausencia de un mecanismo para congelar activos vinculados al terrorismo.

Ø  Deficiencias en las medidas de debida diligencia del cliente exigidas

a los sujetos obligados.

Ø  Sectores financieros y de APNFD sin regular.

Ø  La UIF no se encontraba plenamente operativa y no funcionaba en forma efectiva.

Ø  Falta de transparencia en las personas y estructuras jurídicas.

Ø  Limitaciones en el sistema de cooperación internacional, tanto a nivel judicial como administrativo.


B) “DECLARACIÓN PÚBLICA”

-LISTA NEGRA-


LISTA NEGRA CLARA CAUSAS: No haber asumido un compromiso de alto nivel para superar sus deficiencias. No haber avanzado sustancialmente en el cumplimiento con sus respectivos planes de acción adoptados para superar sus deficiencias. CONSECUENCIA: Se “exhorta” a los miembros a considerar los riesgos emanados del nivel de incumplimiento de estas jurisdicciones. Recomendación 19.


LISTA NEGRA OSCURA O ROJA CAUSAS: Continuar sin asumir un compromiso de alto nivel para superar sus deficiencias. Encontrarse en franca rebeldía contra el sistema. CONSECUENCIA: Se exhorta a los miembros a aplicar contramedidas (sanciones). Recomendación 19.


LISTA NEGRA “CLARA” ACTUAL Argelia Ecuador Myanmar

LISTA NEGRA “OSCURA” ACTUAL Irán Corea del Norte


¡GRACIAS! Alejandro Montesdeoca Broquetas


Sistema de Prevención de Riesgos de BC / FT / FPAM Ciudad de Panamá Abril 28 de 2015


Marco Legal Panamá

Ley contra el Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva Articulo 4. Definiciones (19) Para los fines de esta Ley, los términos que se

señalan a continuación tendrán los siguientes significados:

Administración del Riesgo de Blanqueo de Capitales, de Financiamiento del Terrorismo y de Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva: Son los procesos y herramientas tecnológicas que

permitan identificar, clasificar, medir, controlar, mitigar y prevenir el riesgo

relacionado con el Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y

el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.


Marco Legal Panamá

Ley contra el Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva Articulo 4. Definiciones Para los fines de esta Ley, los términos que se


Debida Diligencia: Es el conjunto de normas, de políticas, de

procedimientos, de procesos y gestiones que permitan un conocimiento

razonable de los aspectos cualitativos y cuantitativos del cliente, del

beneficiario final, con especial atención del perfil financiero y transaccional

del cliente, el origen de su patrimonio, y el seguimiento continuo ele sus

transacciones u operaciones, cuando aplique, conforme a la reglamentación

de esta Ley.


Marco Legal Panamá

Ley contra el Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva Articulo 4. Definiciones Para los fines de esta Ley, los términos que se


Empresas de Cumplimiento: Son aquellas que, debidamente registradas

ante el Organismo de Supervisión, se dedican a ofrecer el servicio de debida

diligencia a Sujetos Obligados Financieros, Sujetos Obligados No

Financieros y Actividades realizadas por Profesionales sujetas a supervisión,

que los contraten para cumplir con los objetivos de esta ley. (BAKER TILLY

PANAMÁ)


Marco Legal Panamá

Ley contra el Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo

y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

Enfoque Basado en Riesgo: Es el proceso mediante el cual los Sujetos

Obligados Financieros, los Sujetos Obligados No Financieros, y los

Organismos de Supervisión, según su comprensión de los riesgos, adoptan

medidas de prevención y supervisión acordes con la naturaleza de estos

riesgos a fin de focalizar sus esfuerzos de manera más efectiva; es decir,

entre mayores son los riesgos se deberán aplicar medidas ampliadas o

reforzadas para administrarlos, mitigarlos y cuando se trate de riesgo

menores, deberán ser permitidas las medidas simplificadas.


Marco Legal Panamá



Articulo 4. Definiciones Para los fines de esta Ley, los términos que se


Riesgo: Se define como: (i) la posibilidad de la ocurrencia de un hecho, una

acción o una omisión que podría afectar adversamente la capacidad de una

organización de lograr sus objetivos de negocio y ejecutar sus estrategias

con éxito; ii) el evento o la acción que pueda afectar en forma adversa a una

institución u organización; y (iii) El riesgo puede percibirse como una función

de tres factores: amenaza, vulnerabilidad e impacto.


Marco Legal Panamá



Artículo 33. Diseño de controles para la Aplicación de Medidas

Preventivas, con un Enfoque Basado en Riesgo. Los Sujetos Obligados

Financieros y los Sujetos Obligados No Financieros, deberán aplicar un

enfoque basado en riesgos... En este sentido, los Sujetos Obligados

deberán: 1.  Diseñar controles

2.  Realizar un análisis predictivo

3.  Contemplar herramientas tecnológicas


Marco Legal Panamá



Artículo 39 Evaluación independiente de la efectividad de los controles

establecidos para la Prevención del Blanqueo de Capitales, Financiamiento

del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva. Las

evaluaciones independientes de la efectividad de los controles podrán ser

efectuadas por auditores externos u otros especialistas independientes con

experiencia sobre el tema. (BAKER TILLY PANAMÁ)


Riesgo Asociados BC / FT / FPAM

¿Que es Riesgo? La posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una

entidad por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus

operaciones como instrumento para el BC y/o canalización de recursos hacia

la realización de actividades terroristas FT y FPADM, o cuando se pretenda

el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

El riesgo se materializa a través de los riesgos asociados, estos son: el

legal, reputacional, operativo y de contagio, a los que se expone la

entidad, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede

representar para su estabilidad financiera cuando es utilizada para tales

actividades”. (Jurisdiccionales)



•  Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.

•  Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.

•  El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones.

Riesgo Legal

Riesgo Reputacional



•  Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.

•  Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un vinculado.

•  El vinculado es el relacionado o asociado e incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad.

Riesgo Legal

Riesgo Operativo


¿Qué es un Sistema de Administración de Riesgos?


Fases o Pasos

Sistemáticos (Ordenados, consecutivos)

Interrelacionados

Que permita

Etapas


1.Identificar

2. Medir

3. Controlar

4.Monitorear

Etapas

“Riesgos”


Factores de Riesgo

•  Cliente: Es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad establece y mantiene una relación contractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad.

•  Usuario: Son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes, la entidad les presta un servicio.

•  Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las entidades vigiladas mediante la celebración de un contrato

Productos

Clientes Usuarios

•  Ejemplo: Ejemplo: oficina, sistemas de audio respuesta, internet, entre otros.

Canales de Distribución

•  Zonas Geográficas Jurisdicciones


Elementos

Políticas

Estructura Organizacional

Procedimientos

Documentación

Órganos de Control

Infraestructura Tecnológica

Divulgación de la Información

Capacitación


¿Cómo se implementa un Sistema de Prevención?

1.  Diagnostico por áreas (recolección y valoración de

información)

2.  Entrega y análisis del informe diagnostico ( hallazgos y

recomendaciones)

3.  Identificación de riesgos asociados al BC/ FT y FPADM

4.  Construcción de modelo matemático – estadístico, sector

financiero o matriz de riesgos y aplicativo, sector NO

financiero

5.  Elaboración del Manual

6.  Capacitación relacionada con BC/ FT y FPADM


¡GRACIAS!

Fernando Niño

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