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MEJORES PRÁCTICAS DE TESORERÍA
3er Seminario de Tesorería
26 de noviembre de 2015
POSICION BANCARIA DE TESORERIAUSANDO LA TECNOLOGÍA A NUESTRO FAVOR
Jesús Fonseca Arellano
Ex Tesorero
Grupo HERDEZ
Sistema de tesorería
Usando la tecnología a nuestro favor
SALDOS INICIALES
CLASIFICACION OPERATIVA DE MOVIMIENTOS (RUBROS)
RECUPERACION DE INVERSIONES
PAGOS PROGRAMADOS PARA EL DIA
SALDOS DISPONIBLES
POSICION BANCARIA DE TESORERIA
¿Qué es la posición bancaria?
El “estado” exacto de todas nuestras cuentas y todos sus movimientos
Posición:
100% real
100% en línea
100% automática
Consolidación de posición de día T-1 Pre armado de posición día T
POSICION BANCARIA DE TESORERIA
Para conformar la posición del día, se requiere como información primaria, contarcon los saldos de las cuentas de cheques que se tengan por empresa en formaoportuna.
Implementando un adecuado sistema tecnológico, se facilita esta tarea en unoscuantos minutos, eliminando toda tarea manual y garantizando la obtenciónoportuna de nuestros saldos, implica:
SALDOS INICIALES DEL DÍA T
Conexión a la banca electrónica Descarga de archivo de texto con información de saldos Conversión de archivo de texto, exportar a Excel Manipulación de layouts Suministro manual de información en ERP
Típicas tareas para obtener los saldos iniciales:
Automatizado por sistema
Disponibilidad inmediata de saldos
iniciales
Con la eliminación de tareas manuales:Reducción drástica de tiemposEliminación de errores involuntariosInformación 100% confiable y oportuna
Usando la tecnología a nuestro favor
POSICION BANCARIA DE TESORERIA
CLASIFICACION OPERATIVA DE MOVIMIENTOS (RUBROS)
Usando la tecnología a nuestro favor
Ingresos
Egresos
Concepto
Grupos
Rubros Clasificación de todos los movimientosdesde el nivel mas alto hasta el nivelmas Bajo Tipos de ingresos
Tipos de Egresos
Clasificación 100% automática
Saldos iniciales Ingresos del día Gastos Saldo Final
Posición:
Esta tarea dejó de ser abrumadora para los tesoreros, ya que el SISTEMA concilia automáticamente los movimientos y nos da el reporte con la toda la información:
a) Capital recuperadob) Tasa de rendimiento pactada c) Días a los que se pactó la inversiónd) ISR retenidoe) Rendimientof) Diferencias entre lo pactado y lo ejecutado
Completando el ciclo en el registro automático en nuestro respectivo ERP
POSICION BANCARIA DE TESORERIA
RECUPERACION DE INVERSIONES
Estado de cuenta electrónico
Establecimiento de Inversiones
Registro en ERPConfirmación de
operaciones
Capital disponible Circulante
recuperado
Usando la tecnología a nuestro favor
A través de una interfaz automática con el Depto. De Cuentas por Pagar y atreves denuestro sistema informático, obtenemos el total de pasivos y se realiza la programaciónde importes a pagar en el día, los cuales ya deben de venir debidamenterevisados/autorizados por las personas facultadas, típicamente cuentas por pagar.
El sistema debe considerar ser flexible para considerar algún pago urgente, o en su casoquitar alguno por una circunstancia especial o proporcionar las técnicas y herramientasinteligentes para resolver contingencias.
POSICION BANCARIA DE TESORERIA
PAGOS PROGRAMADOS PARA EL DIA
Saldos iniciales Ingresos del díaRetorno
InversionesCapacidad de
pago
ERP Extracción CxP Vencimientos
Programación de pagos
Au
tom
ático
Vs
Usando la tecnología a nuestro favor
POSICION BANCARIA DE TESORERIAUsando la tecnología a nuestro favor
Una vez efectuados los procesos anteriores ya vemos en la posición del día los saldosque nos reflejarán las chequeras al terminar el día:
SALDOS DISPONIBLES
Saldos iniciales Ingresos del día Gastos Saldo Final
Saldo Final
Positivo
Negativo
Saldo disponible para inversiones
Sin capacidad de pago, necesario financiamiento
Proceso automático
Saldo Negativo: En caso de contar con éste, se tomará la decisión de tomar la fuente de
financiamiento mas conveniente.Saldo Positivo: Para no tener saldos ociosos, se invertirá en los plazos y en las instituciones
autorizadas. El sistema de tesorería nos ayudará a elaborar las pólizas contablesrespectivas en forma automática.
POSICION BANCARIA DE TESORERIAUsando la tecnología a nuestro favor
OBJETIVO ESPECIFICO DEL USO TECNOLOGICO APLICADO A LA POSICION
Transformar la posición bancaria
Una serie de tareas asignadas a la tesorería
Procesos manuales y delicados
Inversión de horas hombre
Un modulo automático fuente deinformación para la tesorería
Generador automático de datosesenciales para la toma de decisiones ymedición de resultados
Eliminación de horas hombre invertidaspara la generación de esta informaciónManual
Automatizado
Tiempo Invertido
Eficiencia Segurida
d
Manual Automatizado
80% Operación20% Gestión
20% Operación80% Gestión
FLUJO DE EFECTIVOMÁS QUE UN REPORTE, UNA HERRAMIENTA AUTOMÁTICA DE CONTROL
Gabriel Anaya Maldonado
Director de Tesorería
Federación Mexicana de Futbol
FLUJO DE EFECTIVOMás que un reporte, una herramienta
automática de control
Clásico Flujo de efectivo
Sistemas especializados
De simple almacenaje de datos
Hasta los sistemas mas especializados y automatizados
Con el flujo de efectivo proyectamos todas las entradas y salidas de dinero en laempresa durante un determinado periodo de tiempo, usualmente un año , clasificandolos movimientos de acuerdo a su naturaleza operativa.
Flujo de efectivo Avanzado
Flujo programado (Flujo Original)
Flujo ajustado, reglas de negocioy restricciones
Flujo real, que paso realmente
Comparativos y estadísticas
Mayor control de los gastos
Verdadera estimación de pagos ycobranzas
Participación de todas las áreaspara el armado del flujo
Se traduce en:
Flujo Presupuesto Aun cuando van de la mano tienen naturaleza y función diferente
FLUJO DE EFECTIVOMás que un reporte, una herramienta
automática de control
¿Qué novedades nos ofrecen los sistemas especializados?
Pasamos de almacenaje ordenado de información, hasta funciones muy novedosas yproductivas, logrando aplicar de forma automática las mejores practicas del flujo deefectivo, teniendo así en lugar de solo un reporte un verdadero sistema de gestión ycontrol de flujos.
FLUJO DE EFECTIVOMás que un reporte, una herramienta
automática de control
Flujo Programado
Haciendo uso de la tecnología, se trata de precargar toda la estimación de gastos ycobranzas, pero proporcionando una herramienta tecnológica a cada área involucradaen los gastos y cobros de la empresa, para hacer una captura dinámica y efectiva de lainformación, obteniéndola de la fuente original.
Área 1
Área 2
Área 3
Área N
Sistema 1
Sistema 2
Sistema 3
Sistema N
Sistema de tesorería
Flujo ProgramadoConcentrado
Compromiso de ingresos/egresos
FLUJO DE EFECTIVOMás que un reporte, una herramienta
automática de control
Flujo Ajustado
El flujo programado funge como el candado limitante para los gastos, ya que se tendráque vigilar que se gaste solo lo originalmente programado, cualquier diferencia oestimación incorrecta requerirá de un ajuste el la programación de flujo, aquí nace elFLUJO AJUSTADO
Control y validación de gastos no proyectados
FLUJO DE EFECTIVOMás que un reporte, una herramienta
automática de control
Flujo Real
El flujo REAL no es otra cosa que nuestro estado de cuenta bancario perfectamenteorganizado en nuestros grupos y rubros operativos, en otras palabras, puede decirseque es muy parecido la posición de bancos pero sin circulantes ni movimientos “nooperativos” (traspasos, inversiones, etc.) generalmente tiene muchas presentacionesderivadas del giro natural de cada empresa.
FLUJO DE EFECTIVOMás que un reporte, una herramienta
automática de control
En conclusión:
Flujo de efectivo avanzado:
Planeación de cobertura de gastosconfiable
Compromiso de todas las áreas Eliminación de cálculos manuales Información oportuna y confiable Reducción de contingencias por falta
de fondos Disminución de necesidad de créditos
-Semana Vs Semana-Mes Vs Mes-Año Vs Año-Periodo Vs Periodo
Resultados y mejoras tangibles:
Clasificación y extracción de flujo por:•División•Consolidado general o indistintamente•Día•Periodo
FLUJO DE EFECTIVOMás que un reporte, una herramienta
automática de control
CO-INVERSIONPRODUCTIVO Y NOVEDOSO ESQUEMA QUE MAXIMIZA NATURALMENTE LOS RECURSOS DE NUESTRA EMPRESA
Job Dávila Rodríguez
Director General
WEBSET
CO-INVERSIONProductivo y novedoso esquema que maximizanaturalmente los recursos de nuestra empresa
¿Qué es la Co-Inversión?
Literalmente hablando, es “Invertir a nombre de” una tarea que resulta extremadamenteproductiva cuando se tienen las herramientas para hacerlo de forma correcta y sinsacrificar valioso tiempo de operación.
Es un tema muy profundo, depende de automatizar muchos factores para que no resultehumanamente imposible, desde los barridos y fondeos automáticos, calculo de nuestrosnecesidad de fondeo, estimados de cobranza y un tema fundamental, la comunicaciónautomatizada y en línea con bancos.
¿Zero Balance o Co-Inversión?
Si bien, el Zero Balance es un producto novedoso de los bancos, la Co-Inversión existedesde mucho antes, eliminando la dependencia de los bancos ya que somos nosotrosquienes decidimos, ¿Cómo?, ¿Cuándo? Y ¿Cuánto? Vamos a barrer de todas nuestrascuantas y lo mas importante, DE TODOS NUESTROS BANCOS.
CO-INVERSIONProductivo y novedoso esquema que maximizanaturalmente los recursos de nuestra empresa
Esquema típico
Determinación manual de saldos en nuestras principales cuentas concentradoras.
Captura manual del traspaso a la cuenta concentradora en la banca electrónica
Determinación manual de saldos en nuestras principales cuentas pagadoras y crucecon nuestro compromiso de pago.
Captura manual del traspaso a la cuenta pagadora en la banca electrónica
Distinción manual entre cuenta corriente, intercompañias o coinversión parcial,típicamente, NETEO DE SALDOS…
Captura manual o semiautomática (por Layout) de todos los traspasos, sin “Nombreni apellido”
Total dependencia e inversión de horas hombre
Total vulnerabilidad a errores Saldos improductivos Inconsistencia contable Pago indebido de impuestos
En caso de Zero Balance, pago de comisiones por banco
Omisión de cuentas Contabilidad manual y atrasada Dependencia de banca electrónica Uso de líneas de crédito innecesarias
CO-INVERSIONProductivo y novedoso esquema que maximizanaturalmente los recursos de nuestra empresa
Aplicando una de las mejores practicas de tesorería, la Co-Inversión
Calculo automático en tiempo real de saldo en cuentas concentradoras
Solicitud de traspaso automática y ejecución en bancos en línea sobre el saldo enTODAS las cuentas concentradoras, sin importar el banco o la empresa
Calculo automático del saldo en nuestras TODAS las cuentas pagadoras ydeterminación automática de compromisos de pago en TODAS y cada una denuestras cuentas de TODAS las empresas.
Solicitud de traspaso automático y ejecución en bancos de nuestras cuentasHOLDING a nuestras pagadoras en TODAS y cada una de nuestras cuentas de TODASlas empresas.
Clasificación automática y natural entre cuenta corriente, intercompañias ocoinversión parcial. Estado de cuenta EMPRESARIAL por cada tipo de operación.
Registro contable automático en el ERP de todos los movimientos, perfectamenteclasificados con “Nombre ni apellido”
Antes de solicitar crédito, se autofinancia entre las filiales, manejando un perfectoestado de cuenta de “Aportaciones y retiros” o “Pago y crédito” totalmenteautomatizado
CERO operaciones manuales Maximizar recursos Cuentas claras
¿Necesidad de fondos? Co-Inversión=Banco en casa
CO-INVERSIONProductivo y novedoso esquema que maximizanaturalmente los recursos de nuestra empresa
Barridos Aportación (excedente Saldo) Pago préstamo
Fondeos Prestamos (Falta de fondos) Retiro (Necesidad de fondeo)
Estado de cuenta Intercompañias Co-Inversión
Sub Holding
Hijas
Nietas
Holding ARBOL de barridos y fondeos
Gran canasta de Inversiones
Co-Inversión ¿Cómo funciona?
CO-INVERSIONProductivo y novedoso esquema que maximizanaturalmente los recursos de nuestra empresa
Se establece un contrato de Co-Inversión y:
Estado de cuentaBancario día T
Sistema deTesorería
Calculo de saldosTODAS las cuentas
Extracción de CxP
Extracción de CxC
ERP
Necesidad de pago
Amortización de compromisos
ComunicaciónAutomática
Interpretación
Extracción Calculo
Vs
Vs
Barridos Aportación (excedente Saldo) Pago préstamo
Fondeos Prestamos (Falta de fondos) Retiro (Necesidad de fondeo)
Registro Automático en el ERP
Ejecución en Bancos
¿Y los resultados?
CO-INVERSIONProductivo y novedoso esquema que maximizanaturalmente los recursos de nuestra empresa
Radicales, tenemos entre otras muchas cosas:
Calculo automático de saldos Determinación automática de barridos Determinación automática de fondeos Determinación automática de pagos intercompañias Eliminación de horas hombre Eliminación de errores involuntarios Registro automático de operaciones en el ERP Clasificación automática de operaciones en el ERP Estados de cuenta 100% automáticos, eficientes y confiables Ejecución bancaria automática Eliminación de tareas redundantes Información disponible siempre de forma oportuna Ahorro de comisiones bancarios Optimización de Zero Balance sin dependencia de bancos Mejor tasa de interés Registro automático de inversiones
LA ANALÍTICA COMO UN HABILITADOR EN LA TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS
Heinz Cederborg Almeida, Director, HEINZ
Luis Barrientos, Risk Domain Expert , SAS México
TRANSFORMANDO LA TESORERIAPARA GENERAR VALOR ESTRATÉGICO
1. Enfoque Tradicional
2. Situación Actual
3. Factores de Cambio
4. Nuevos roles del Tesorero
5. Road map Transformación
6. SET Módulo Analítica Financiera
Índice
1. Enfoque tradicional
29
Disminuir los requerimientos
de financiamiento a corto plazo
Reducción de los costos
financieros
Darle mejor rentabilidad a los excedentes
de efectivo
Administración de los medios
de pago electrónicos
Conjunto de técnicas y procedimientos para eficientar la administración de los fondos monetarios, buscando optimizar los objetivos siguientes:
Falta de integración entre los sistemas
Procesos Manuales
Diversas fuentes de información
Tesorería Operativa
Alta Dirección no tiene datos suficientes y reales
para la toma de decisiones
2. Situación Actual
Mayores requerimientos en la regulación, así como cambios en la misma
Acceso a mercados globales
Poca certidumbre en tasas de interés y tipos de cambio, así como en el precio de commodities
Crecimiento rápido del negocio y una mayor competencia
Requerimientos para una mayor transparencia y control sobre el manejo de efectivo a nivel global
3. Factores de Cambio
32
Administración de Riesgos
Control del Capital de
Trabajo
Relación con Inversionistas
Mayor integración al proceso del
negocio.
Finanzas Corporativas
4. Nuevos Roles Tesorero
33
5. Road map Transformación
Centralizar la tesorería
Control Interno
Gestión de riesgos.
Gestión del Capital de Trabajo
Automatización
34
6. SET Módulo de Analítica Financiera
Explora y
obtén valor
inmediato
Relaciones
Idea
Diferencias
Tendencias
Predicción
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• Detecte patrones antes desconocidos, • Identificar relaciones clave • Descubra información valiosa oculta.• Monitoree métricas clave • Tome decisiones informadas
Lleve la información correcta a las personas correctas en el momento indicado
Aprenda lo que sus datos tienen que decirle.
• Genere Gobernabilidad de la información• Elabore Modelos con un alto grado de confianza • Modele el impacto sobre las variables analizadas.• Realice correlación de variables• Analice comportamiento futuro de variables claves, como
tasas de interés, Divisas, Índices de liquidez, Riesgos, Índices Bursátiles.
6. SET Analítica Financiera
36
VISUALIZACIÓN REPORTES DASHBOARDS COLABORACIÓN
APLICACIONES DE ESCRITORIO WEB
APLICACIONES DE COLABORACIÓNMOBILIDAD
6. SET Analítica Financiera
AntecedenteLa crisis local e internacional han provocado una serie de restricciones e
incertidumbre en el mercado, que están empujando a re-pensar en la
eficiencia de la gestión de activos y pasivos, por lo que los consorcios
visionarios están buscando mecanismos que le permitan reconocer los riesgos
y oportunidades para consolidar sus objetivos financieros a corto, mediano y
largo plazo; así como, un esquema para inhibir posibles situaciones de
liquidez de tal manera que puedan soportar los planes de la empresa.
Motivación ALGUNAS CONSECUENCIAS DE UNA ADMINISTRACIÓN PARCIAL O INSUFICIENTE DEL BALANCE Y SU LIQUIDEZ
En la empresa:• Conocimiento limitado de los flujos de entrada y salida del balance• Administración deficiente del curso del negocio• Acciones precipitadas y poco coordinadas para tomar decisiones y acciones en casos o eventos de apremio
sobre el balance.• Segregación de funciones y responsabilidades incompleta• Poca objetividad para calificar el desempeño de unidades de negocio, productos y/o funcionarios.• Complejo construir estrategias sólidas de mediano y largo plazo • Mayor incertidumbre en el logro las metas de la empresa, de los accionistas y/o inversionistas
En el entorno:• Daña los intereses particulares de los clientes• Perjudica la confianza hacia el sector, la región y/o el país• Incrementa la carga regulatoria
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS
Es un proceso continuo de formular, implementar, monitorear y revisar
estrategias relacionadas para alcanzar objetivos financieros dada la
tolerancia al riesgo ejecutando acciones encaminadas a identificar, valorar y
gestionar riesgos a los que se ve sometida la actividad de la compañía (en
enfoque global), para aprovechar las oportunidades de mercados locales y
foráneos manteniendo la exposición de capital dentro de límites aceptados
como tolerables.
Definición
Gestión del
balance
COMPONENTES RELEVANTES EN UN SISTEMA ALM
Análisis de los resultados
Precios de Transferencia (FTP)
Análisis de Valor Económico
Análisis de Riesgo de Liquidez
- Sensibilidades
- Simulación
- Escenarios
- Escenarios comunes de NII y EV
- Pruebas de Estrés
- Backtesting de los Modelos de ALM
- Implementación de Límites
- Optimización de Coberturas
Generación de Flujos
Tipos de Análisis
Estructura Integrada para el Análisis del Riesgo de Liquidez y ALM
RIESGO DE LIQUIDEZ
Se define como:
i. La incapacidad para cumplir con las necesidades presentes y futuras de flujos de efectivo afectando la
operación diaria o las condiciones financieras de la Institución;
ii. La pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en
condiciones normales para la Institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos
inusuales para hacer frente a sus obligaciones o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser
oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria
equivalente, o
iii. La pérdida potencial por el cambio en la estructura del balance general de la Institución debido a la
diferencia de plazos entre activos y pasivos.
Definición
DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE
CREDITO (CUB); CNBV-SHCP, 30 de octubre de 2014.
ALGUNASSITUACIONES QUEPUEDEN PROVOCAREL RIESGO DE LIQUIDEZ
Managing liquidity Risk; Christian Kronseder - Credit Suisse
Poll
HABILITADOR DE CONOCIMIENTO
ANÁLISIS PRECISOS, ENTENDIBLES Y OPORTUNOS
No sólo es tener las mejores metodologías o análisis, sino también,
tener un marco de información confiable, estandarizado,
comprensible, adaptable, útil y oportuno, que permite a la entidad
gestionar los riesgos/oportunidades relativos a su empresa e
intervenir ordenadamente si es necesario; así como, procurar que
todos los funcionarios responsables tengan la inteligencia e
incentivos suficientes para determinar el curso apropiado y de
acción de sus actividades diarias.
Ejercicio LA ANALÍTICA COMO UN HABILITADOR EN LA TOMA DE DECISIONES
Integración de Datos
Conectividad
Calidad de Datos
Integración de Datos
Procesos de Carga
Analítico
Estadística Descriptiva
Minería de Datos
Minería de Textos
Optimización
Proyección en Gran Escala
Informes
Portal Web & Dashboards
Publicación Móvil
Análisis Ad-Hoc
Integración con MS Office
Soluciones ALGUNOS EJEMPLOS
SAS Risk Management for
Banking: ALM / Market / Credit
SAS Credit Scoring for Banking
Real Time Decision Manager
SAS Enterprise GRC (Governance,
Operational Risk, Compliance)
Consideraciones finales ALGUNAS CONSECUENCIAS DE UNA ADMINISTRACIÓN
PARCIAL O INSUFICIENTE DEL BALANCE Y SU LIQUIDEZ
En la entidad:• Conocimiento limitado de los flujos de entrada y salida del balance• Administración deficiente del curso del negocio• Acciones precipitadas y poco coordinadas para tomar decisiones y acciones en casos o eventos de apremio
sobre el balance.• Segregación de funciones y responsabilidades incompleta• Poca objetividad para calificar el desempeño de unidades de negocio, productos y/o funcionarios.• Complejo construir estrategias sólidas de mediano y largo plazo • Mayor incertidumbre en el logro las metas de la empresa, de los accionistas y/o inversionistas
En el entorno:• Daña los intereses particulares de los clientes• Perjudica la confianza hacia el sector, la región y/o el país• Incrementa la carga regulatoria