MEMORIA Y CUENTA 2014.docx

RIF: J30075832-0 N 469SECTOR PBLICO

MEMORIA Y CUENTA

AO 2014

Barinas, marzo de 2015 INDICE

Pg.

Presentacin3

1. Resumen de Actividades1. Entorno Econmico4

5

2.1.Conformacin de Ingresos

6

2.2.Egresos8

2.3. Prstamos Otorgados9

2.4. Retiros Parciales Haberes9

2.5. Liquidaciones10

1. Actividades Administrativas

3.1.Reuniones efectuadas10

3.2.Socios Registrados 11

3.3.Montepo11

3.4.Mutuo Auxilio

3.5. Indicadores Financieros

12

12

4. Plan de Actividades 13

5. Informe de Auditoria17

6. Informe del Consejo de Vigilancia49

PRESENTACIN

El Consejo de Administracin de CAPROF UNELLEZ, en cumplimiento a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, as como de conformidad con el artculo 48, literal d de los estatutos sociales de CAPROF UNELLEZ, presenta a consideracin de las Asambleas Parciales Ordinarias de Asociados y de la Asamblea de Delegados, la Memoria y Cuenta de la gestin, el Informe del Consejo de Vigilancia y el Informe de la Auditora Externa del ejercicio econmico-financiero 2014.

PROF. LUIS OSCAR VERAPRESIDENTE

PROF(a). ISABEL COLMENARES BERVECATESORERA

PROF. JESS MENDOZASECRETARIO

CONSEJO DE ADMINISTRACIN

1. RESUMEN DE ACTIVIDADES

1. El Consejo de administracin de CAPROF-UNELLEZ, dio fiel cumplimiento a todas las actividades inherentes a la administracin, vigilancia, coordinacin y direccin de todos los asuntos socioeconmicos, legales, laborales y fiscales de la institucin.1. Durante el ao 2014 se realizaron 22 reuniones ordinarias y 5 extraordinarias del Consejo de Administracin; 2 ordinarias del Consejo de Vigilancia y 4 extraordinarias; 2 Asambleas parciales de asociados (ordinaria y extraordinaria) y 2 asambleas de delegados (ordinaria y extraordinaria)1. Se procesaron todas las comunicaciones provenientes tanto de los asociados como de organismos pblicos y privados,1. Se difundi mediante circulares, avisos de prensa, correos electrnicos y la pgina Web informacin de inters a los asociados. 1. Rediseo de la pgina web.1. En reuniones conjuntas con el Consejo de Vigilancia se aprobaron un total de 53 solicitudes de prstamos: 26 hipotecarios; y 27 para adquisicin de vehculo. 1. El total de los prstamos aprobados fue 707 por Bs. 26.760.201, 40.1. En el mes de marzo 2014 se realizaron las asambleas parciales ordinarias de asociados y de delegados, aprobndose la Memoria y Cuenta de la gestin del ao 2013, as como tambin la declaracin y distribucin de los dividendos ganados.1. Entre el 24 y 27 de noviembre de 2014, se efectuaron las asambleas parciales extraordinarias de asociados y de delegados a objeto de presentar el plan de actividades para el ao 2015, proyecto de presupuesto de ingresos, gastos e inversin 2015,informe del litigio laboral y la informacin de las plizas de seguro de vivienda, vehculo y funerario.1. Refaccin y mantenimiento de la sede de CAPROF UNELLEZ.1. Renovacin de la pliza a todo riesgo del inmueble, mobiliario y equipos de la Caja.1. Pago de las cuotas de mantenimiento de los convenios hoteleros: VENETUR-Margarita y FLAMENCO Villas, as como tambin se efectuaron gestiones para diversificar las alternativas vacacionales. Se est a la espera de la Consultora Jurdica de VENETUR para proceder a la firma del convenio corporativo.1. Contratacin de un especialista en derecho laboral para realizar los clculos de las prestaciones sociales del personal de la Caja, conforme a lo establecido en la Ley Orgnica del Trabajo.1. Designacin de los apoderados judiciales a travs de un poder notarial, para que representen a CAPROF UNELLEZ, en el litigio incoado ante el Tribunal Tercero de Primera Instancia de Sustanciacin, Mediacin y Ejecucin de la Coordinacin Laboral de la Circunscripcin Judicial del Estado Barinas.1. Luego de un proceso de licitacin, se contrat la firma auditora Albarrn y Asociados, para el proceso de evaluacin econmico-financiera y operativa de la Caja para el perodo 2014.1. Se contrat a tiempo determinado a una profesional para asumir la responsabilidad de la unidad de contabilidad.1. Publicacin de aviso para proveer el cargo de contador titular para CAPROF UNELLEZ.1. Se gestionaron las solicitudes de reintegros por concepto de retenciones por prstamos, aportes patronal y de socios ante las autoridades de la UNELLEZ.1. Gestiones de cobro ante la Comisin de Finanzas de la Asamblea Nacional para la recuperacin de la inversin realizada en EQUIVALORES por Bs. 380.000,00.1. Promocin y difusin de CAPROF UNELLEZ, lo que permiti la captacin de un total de 119 nuevos asociados.1. Es preciso destacar la participacin de los integrantes del Consejo de Vigilancia y los Delegados. As mismo, agradecemos el apoyo del personal operativo que labora en la Caja, su dedicacin y empeo hicieron posible cumplir con los objetivos y las metas propuestos.Nuestro agradecimiento a todos los asociados de CAPROF-UNELLEZ por su disposicin y solidaridad con la gestin realizada por los Consejos de Administracin y de Vigilancia la cual estuvo siempre orientada al cumplimiento de la normativa legal vigente, a prestar la debida atencin requerida por nuestros asociados y ser garantes del patrimonio y la solidez econmico-financiera de la Caja.

2. ENTORNO ECONMICO

El ndice nacional de precios al consumidor (INPC) al cierre del ao 2014se ubic en 68,5 % (BCV) el ms alto de la regin, una cada del PIB de 2.3% para el tercer trimestre, escasez de bienes y servicios, reduccin de flujo de divisas, cada abrupta de los precios de petrleo, en este entorno desfavorable, contradictoriamente en nuestro pas se mantienen las tasas de inters pasivasnotablemente bajas, incrementando sustancialmente las ganancias de la banca. Los bajos rendimientos obtenidos por los depsitos a plazo y/o ahorro, aunado a la crisis y prdida de confianza en el mercado de valores, ha ocasionado que las cajas de ahorro se encuentran en una situacin precaria, con tendencia a la descapitalizacin. Dadas las escasas alternativas de eleccin que ofrece el sector bancario CAPROF UNELLEZ, tiene an el mayor monto de colocaciones en cuenta de ahorro en el BOD, a una tasa de 12,5 % de inters anual, sustancialmente superior a la que ofrece el resto de la banca que oscila entre el 1.5 y el 6 % de inters anual.

2.1. Conformacin de los Ingresos Con relacin a la principal fuente de ingresos los pagos y reintegros recibidos de la UNELLEZ al 31/12/2014 fue de Bs. 27.039.820,65, del mismo modo informamos que la deuda de la UNELLEZ al 31 de diciembre de 2014, por concepto de aporte de socios fue deBs. 336.843,31; aporte patronal Bs. 1.009.200,73; lasretenciones por prstamos a socios fue de Bs. 1.202.279,58 y por diferencia de sueldos aportes de socio y patronal igual a Bs. 1.465.717,93 para un total de Bs. 4.014.041,55.Por otra parte, los ingresos financieros bancarios alcanzaron la cantidad de Bs. 1.931.973,96, los ingresos por cartera de prstamos fue de Bs. 3.491.336,07 y por concepto de la cartera de inversin y otros ingresos operativos el monto fue de Bs. 114.289,18 para un gran total por este concepto igual a Bs. 5.537.599,21.

Cuadro 1RELACIN PAGOS Y REINTEGROS RECIBIDOS DE LA UNELLEZ DEL 01/01/2014 AL 31/12/2014FECHACONCEPTOBs.

11-02-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES NOVIEMBRE 20131.188.268,82

12-02-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES DICIEMBRE 20131.001.512,11

18-02-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES ENERO 2014992.837,23

19-02-14APORTE PATRONAL NOVIEMBRE 2013330.406,22

APORTE PATRONAL DICIEMBRE 2013329.227,04

24-02-14APORTE Y DIFERENCIA EN SUELDO DICIEMBRE 2013572.799,61

20-03-14APORTE PATRONAL ENERO 2014328.970,15

03-04-14APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO DICIEMBRE 2013217.340,61

APORTE PATRONAL DICIEMBRE 2013329.867,95

30-04-14APORTE PATRONAL FEBRERO 2014331.061,87

APORTE PATRONAL MARZO 2014331.622,47

APORTE SOCIO Y RETENCIONES MARZO 20141.030.835,09

11-05-14APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO MARZO 2014364.669,16

13-05-14APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO ENERO 2014355.459,00

21-05-14APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO ABRIL 2014365.029,56

27-05-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES ABRIL 20141.035.307,07

10-06-14APORTE PATRONAL ABRIL 2014331.971,40

APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO FEBRERO 2014362.777,28

25-06-14APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO MAYO 2014365.410,54

26-06-14APORTE PATRONAL MAYO 2014332.430,73

10-07-14APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO MARZO 2014364.669,16

11-07-14APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO ABRIL 2014365.029,56

30-07-14APORTE PATRONAL JUNIO 2014335.125,45

APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO JUNIO 2014365.410,34

01-08-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES JUNIO 20141.146.839,78

04-08-14CUOTAS ESPECIALES JULIO 20141.677.386,29

05-08-14APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO JULIO 2014364.897,58

APORTE SOCIO Y RETENCIONES JULIO 20141.160.519,08

09-10-14APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO MAYO 2014365.410,54

APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO JUNIO 2014365.410,34

APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO JULIO 2014364.987,58

APORTE PATRONAL JULIO 2014334.704,42

21-10-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES AGOSTO 20141.158.537,02

APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO AGOSTO 2014365.212,98

27-10-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES SEPTIEMBRE 20141.117.845,79

APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO SEPTIEMBRE 2014365.212,98

12-11-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES OCTUBRE 20141.132.048,48

DIFERENCIA EN SUELDO OCTUBRE 2014365.742,28

19-11-14APORTE PATRONAL AGOSTO 2014334.854,94

DIFERENCIA EN SUELDO APORTE PATRONAL 2014365.212,98

20-11-14APORTE PATRONAL SEPTIEMBRE 2014334.832,14

DIFERENCIA EN SUELDO APORTE PATRONAL SEPT. 2014365.212,98

02-12-14CUOTAS ESPECIALES NOVIEMBRE 20141.857.975,89

17-12-14APORTE SOCIO Y RETENCIONES NOVIEMBRE 20141.202.279,58

DIFERENCIA EN SUELDO APORTE SOCIO NOVIEMBRE 2014366.658,58

TOTAL Bs..27.039.820,65

Fuente: CAPROF UNELLEZ

2.2. Relacin de Egresos.

La administracin del gasto en todo momento estuvo enfocada a la prudencia y conservando los criterios gerenciales econmico-financieros que permitieron cumplir de manera eficaz y eficiente los mltiples compromisos inherentes a las operaciones corrientes tales como el pago de los servicios profesionales, mantenimiento y actualizacin de las instalaciones, gastos de nmina del personal, reposicin de equipos, servicios bsicos, pagos de las cuotas de mantenimiento en inversiones hoteleras, gastos de la junta directiva, consejo de vigilancia y delegados, entre otros, los cuales en un contexto de elevada inflacin, devaluacin monetaria y notable escasez, exige un adecuado manejo de los recursos disponibles que permita solventar y mantener los niveles de solidez y solvencia de la Asociacin sin afectar el rendimiento o beneficios esperados tal como se reflejan en los Estados Financieros auditados y en los indicadores financieros. Los gastos se incrementaron en Bs1.251.273, 34 (87,89 %) con respecto al ao 2013 cuyo monto fue de Bs. 1.423.530,82 y en el presente ejercicio fue de un total de Bs. 2.674.804,16

Cuadro 2RELACIN EGRESOS CAPROF UNELLEZ DEL 01/01/2014 AL 31/12/2014CONCEPTOMONTO Bs.% DISTRIBUCIN

Total Gastos Bancarios8.671,000,32

Gastos de depreciacin y amortizacin73.790,932,76

Gastos Honorarios Profesionales464.860,5717,38

Gastos por servicios bsicos88.331,413,30

Alquileres y Mantenimiento102.005,433,81

Sueldos425.397,5915,90

Beneficios Sociales y Contractuales888.132,7332,20

Dietas71.269,112,67

Viticos154.612,045,79

Gastos Generales y Administrativos397.733,3514,88

Total Egresos2.674.804,16

100


2.3. Endeudamiento por Prstamos.

Se otorgaron durante el ejercicio econmico 2014, 707 prstamos. El monto total por este concepto fue de Bs. 26.760.201, 40.y en el 2013 se ubic en Bs. 17.369.225,02 observndose un incremento de Bs. 9.390.976,38 que representa un 54,06 %.

Cuadro 3PRSTAMOS OTORGADOS Del 01/01/2014 al 31/12/2014NLINEA DE PRSTAMOAPUREBARINASGUANARESAN CARLOSTOTAL

NMONTO BsF.NMONTO BsFNMONTO BsFNMONTO BsFNMONTO BsF

1CORTO PLAZO790.500,0023207.729,0010118.400,0018.000,0041 424.629,00

2RECREACION Y TURISMO459.018,0415151.031,28536.234,0012142.383,7236 388.667,04

3MEDIANO PLAZO12154.700,0026381.330,0014322.120,0012285.900,00641.144.050,00

4LARGO PLAZO18402.600,00461.369.150,0022747.900,0011306.070,00972.825.720,00

5ESPECIAL14256.400,0036704.738,0023498.813,0011186.900,00841.646.851,00

6MEJORAMIENTO PROFESIONAL14268.025,0018396.700,008158.978,008157.730,0048981.433,00

7ASIST.MDICA O EMERG.9144.500,0026395.527,0015240.720,0012230.000,00621.010.747,00

8POLIZAS262.734,2822634.888,31260.568,114142.383,7230900.574,42

9VIVIENDA51.000.000,00142.455.036,585900.000,002350.000,00264.705.036,58

10VEHCULO4800.000,00142.500.000,0071.210.000,002350.000,00274.860.000,00

11LARGO PLAZO ESPECIAL11418.935,00592.701.464,00271.047.540,005364.000,001024.531.939,00

12PRESTAMOS CON FIANZAS13359.370,00461.593.671,7520944.371,0011443.141,61903.340.554,36

TOTAL1134.016.782,3234513.491.265,921586.285.644,11912.966.509,0570726.760.201,40


2.4. Retiros parciales de haberesEl monto por concepto de retiro parcial de haberes fue de Bs 2.306.788,08 superiores al alcanzado en el 2013 que fue de Bs. 1.716.100, 33 lo que representa un aumento del 34,42 %.

Cuadro 4RETIROS PARCIALES DE HABERESDEL 01/01/2014 AL 31/12/2014

APUREBARINASGUANARESAN CARLOSTOTAL

NMONTO BsF.NMONTO BsFNMONTO BsFNMONTO BsFNMONTO BsF

22254.986,0889967.074,0056815.270,0026269.458,001932.306.788,08

Fuente: CAPROF-UNELLEZ

2.5. Total de LiquidacionesPara el ao 2013, estas alcanzaron un total de Bs. 289.493,90 (10) y para el 2014 alcanz un total de Bs. 411.710,63 (8), lo que evidencia un incremento de Bs. 122.216,73 que representa 42,21%.

Cuadro 5TOTAL DE LIQUIDACIONESDEL 01/01/2014 AL 31/12/2014

TOTAL LIQUIDACIONES 2014MONTO

8Bs. 411.710,63

Fuente: CAPROF-UNELLEZ

3. ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS

Se realizaron las actividades administrativas previstas en el Plan de Actividades 2014. A continuacin se presenta un resumen de los aspectos ms importantes:

3.1. Reuniones efectuadasSe realizaron 22reuniones ordinarias y 5 extraordinarias para un total de 27 del Consejo de Administracin, dos ordinarias y cuatro extraordinarias del Consejo de Vigilancia, dos asambleas parciales, una ordinaria y una extraordinaria de delegados. Para un total de 37 reuniones en el ao.

Cuadro 6REUNIONES EFECTUADAS CAPROF UNELLEZAL 31/12/2014

OrdinariasExtraordinarias

Consejo de Administracin225

Consejo de Vigilancia24

Asambleas Parciales11

Delegados11

Total2611

Fuente CAPROF-UNELLEZ

3.2. Socios registrados en CAPROF-UNELLEZEl nmero total de asociados inscritos en CAPROF-UNELLEZ hasta diciembre 2014 fue 576.

Cuadro 7REGISTRO ASOCIADOS CAPROF UNELLEZAL 31/12/204

VPA151

VPDR68

VIPI85

VPDS261

VPDS Guasdualito7

VPDS Santa Brbara4

TOTAL576


3.3. Montepo.Para el ao 2013 Bs. 67.573,69 y en el ao 2014 Bs. 244.735,80, un incremento de Bs. 177.162,11 que representa 262,17 %.

Cuadro 8MONTEPO AL 31/12/2014

NAsociadoVicerrectoradoBs.

1Rojnick AlejandroBarinas61.237,03

2Velzquez RafaelBarinas61.130,88

3Bolivar OscarBarinas61.130,88

4Olivo P. JosSan Carlos61.237,01

Total Montepo 2014.244.735,80


3.4 Mutuo AuxilioEn cuanto al Mutuo Auxilio concedido a los socios, el monto total pagado por ese concepto en el 2014 fue de Bs. 39.799,05, en el ao 2013 alcanz la cifra de Bs 25.017,25 lo que evidencia un incremento de Bs. 14.781,80 que representa un 59,08%.

Cuadro 9

MUTUO AUXILIO AL 31/12/2014

APUREBARINASGUANARESAN CARLOSTOTAL

NMONTO BsNMONTO BsNMONTO BsNMONTO BsNMONTO Bs

410.613,08718.572,8912.653,2737.959,811539.799,05


3.5 Difusin de la Informacin: El Consejo de Administracin envi en forma peridica va electrnica (correos y pgina Web) toda la informacin de inters para los asociados relacionada con las actividades operativas, financieras y administrativas de la Caja.

3.6. INDICADORES FINANCIEROS

Los ndices Financieros que se presentan a continuacin han sido determinados segn auditoria, en funcin de los estados financieros a valores histricos al 31 de diciembre 2014.Sus resultados son: Cuadro 10Indicadores Financieros al 31/12/2014INDICEFORMULARESULTADOPARAMETROCOMENTARIO

CAPROFS/AUDITORIA

SolvenciaAC / PC 6,37 Bs. Mnimo 4 Bs.Favorable

LiquidezEfectivo/ PC5,86 Bs.Mnimo 2 Bs.Favorable

Capital TrabajoAC - PC19.085.182,95 Bs.. AC > 30% del PCFavorable

DisponibilidadEfectivo /

FinancieraHaberes37,93 %Mnimo 20 %Favorable

EndeudamientoSaldo Prestamos/71,50 %Mximo 70 %Desfavorable

PrstamosHaberes

Gastos vsSaldo Gastos / Saldo Ingresos

Ingresos48,30 %Mximo 60 %Favorable

EndeudamientoAportes x Cobrar /

PatronalPatrimonio3,05%Mximo 12 %Favorable

Fuente: Auditora Externa. (2014).

PLAN DE ACTIVIDADESAO 2015

Barinas, noviembre 2014ACTIVIDADES FINANCIERAS

OBJETIVOACTIVIDADES

1. Lograr el pago oportuno del Aporte Patronal y reintegros de retenciones por prstamosa los asociados de CAPROF UNELLEZ, ante las autoridades de la UNELLEZ, para agilizar la provisin de recursos financieros y garantizar la regularidad en el flujo de efectivo.

Gestionar el cobro del Aporte Patronal, aporte de socios y retenciones de la Caja de Ahorro, ante las autoridades de la UNELLEZ.

2. Obtener la mayor rentabilidad y rendimiento en las colocaciones bancarias y minimizar el riesgo financiero de las inversiones de CAPROF UNELLEZ.Indagar acerca de las oportunidades para la diversificacin de la cartera de inversiones, crditos y prstamos con la implementacin de proyectos seguros y confiables.

3. Atender las necesidades de los asociados mediante las diversas clases de prstamos.

Continuar haciendo presencia permanente en la Caja, as como el fiel cumplimiento del calendario de reuniones e incrementar los montos para los prstamos hipotecarios, de vehculo y largo plazo especial.

4. Continuar con la flexibilizacin en los planes de amortizacin paralos prstamos a fin de mejorar la liquidez del asociado.

Mejorar los planes de amortizacin acorde a las necesidades de los asociados.

5. Optimizar la eficacia y eficiencia de la gestin operativa, administrativa y financiera de CAPROF UNELLEZ .

Cumplir con lo contemplado en el Plan de Actividades, presupuesto de ingresos, gastos e inversin y prestar la debida atencin a las sugerencias del auditor externo.

6.Evaluar la gestin gerencial y administrativa de CAPROF UNELLEZ.

Realizar durante el ejercicio econmico las auditoras tanto interna como externa y conforme a los resultados aplicar los correctivos que correspondan.

CONSEJO DE ADMINISTRACIN CAPROF UNELLEZ

GESTIN Y COMUNICACINOBJETIVOACTIVIDADES

1. Informar de manera oportuna y permanente a los asociados sobre las actividades de la Caja.

Mantener actualizada la pgina Web: www.caprofunellez.com.ve.

2. Presentar a consideracin de los asociados los asuntos de inters relacionados con las actividades de CAPROF.Enviar circulares y toda la informacin relacionada con las Asambleas Parciales y de Delegados Ordinarias y Extraordinarias.

3. Disponer de informacin actualizada y necesaria para la direccin y administracin de CAPROF UNELLEZ.Asistir a eventos programados por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, Asociacin y Federacin de Cajas de Ahorro.

4. Mantener comunicacin permanente con los asociados para conocer sus necesidades expectativas y propuestas.Utilizar las tecnologas de la informacin para lograr el contacto entre los asociadosy las autoridades de la Caja.

5. Fortalecer la cultura del trabajo en equipo.

El Consejo de Administracin coordinar las acciones pertinentes con el recurso humano de la Caja y dems autoridades de control.

6. Cumplir con los requisitos legales exigidos para la liquidacin de los prstamos de vehculo y vivienda.

Aplicar la normativa legal y traslado a Registros y Notaras del Presidente para la firma de documentos.

7. Informar a los asociados de la gestin del ejercicio econmico 2014.

Elaborar y divulgar la memoria y Cuenta de CAPROF UNELLEZ, ejercicio 2014.

8. Promover el crecimiento institucional.Captar nuevos asociados y divulgar las bondades y beneficios que brinda la Caja.

9. Fortalecer la cultura cooperativista. Promover y aplicar los principios de participacin, solidaridad, cooperacin e integracin para satisfacer las expectativas de los asociados.

10. Promover alianzas estratgicas con diferentes organizaciones.Desarrollar convenios con organizaciones pblicas y privadas, para satisfacer la demanda de bienes y servicios de los asociados.


INFRAESTRUCTURAOBJETIVOACTIVIDADES

1. Mantener en ptimo estado las instalaciones de CAPROF UNELLEZ.Realizar obras de mantenimiento preventivo y correctivo.

2. Reposicin de equipos y mobiliario.Adquirir los activos permanentes necesarios con una relacin precio/calidad favorable, mediante cotizaciones.

ACTIVIDADES SOCIALESOBJETIVOACTIVIDADES

1.Promover la integracin, el compartir, la recreacin y el sano esparcimiento de los Asociados y su grupo familiar.

Difundir las ofertas hoteleras y tursticas disponibles y continuar gestionando otros convenios institucionales.

RECURSOS HUMANOSOBJETIVOACTIVIDADES

1. Mejorar el desempeo y el clima organizacional en CAPROF UNELLEZ.

Ofrecer al recurso humano de la Caja la participacin a eventos de capacitacin, actualizacin e integracin para su desarrollo.

2. Mantener las condiciones y beneficios laborales de acuerdo a la disponibilidad financiera a fin de estimular la productividad del personal.Analizar el contenido y cumplimiento del acta convenio que regula las relaciones laborales entre CAPROF y su personal.

3. Adaptar el medio ambiente de trabajo a los requerimientos de la LOPCYMAT y el INPSASEL.

Actualizar las condiciones del medio ambiente laboral y su adaptacin a la LOPCYMAT y el INPSASEL.

4. Diagnosticar las condiciones de salud del personal de CAPROF UNELLEZ, tal como establece la LOPCYMAT.El mdico ocupacional realizar las evaluaciones pre y post vacacional.

5. Mantener afiliados a los empleados en los organismos de seguridad social del trabajador.Realizar los aportes correspondientes ante el IVSS, INCES y MINPPTRASS, paro forzoso, BANAVI, entre otros.


Caja de Ahorro y Prstamos de los Profesores de la Universidad Nacional Experimental de los Llanos OccidentalesEzequiel Zamora UNELLEZRIF N J-30075832-6

INFORME DE AUDITORIAAO 2014

15Barinas, febrero de 2015

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LOS PROFESORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE LOS LLANOS OCCIDENTALES EZEQUIEL ZAMORA

INFORME DE AUDITORIAAL 31 DICIEMBRE 2014

Barinas, Febrero 2015

PLAN CUENTA 2013CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS

DE LOS PROFESORES DE LA UNELLEZ

"CAPROF"

BALANCE GENERAL AUDITADO

Al 31-12-2014

1ACTIVOS

11ACTIVOS CIRCULANTE:

111EFECTIVO:

11102Caja Chica6.000,00

112BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS:

11201SECTOR PBLICO:

112010101Banco-Cuentas Corrientes487.024,09

112010102Bancos-Cuentas Ahorro0,00

112010103Bancos- Depsitos a Plazo Fijo0,00

11202SECTOR PRIVADO:

112020101Bancos-Cuentas Corrientes5.498.115,04

112020102Bancos-Cuentas Ahorro14.824.157,74

112020103Bancos- Depsitos a Plazo Fijo0,00

TOTAL BANCOS R INSTITUCIONES FINANC20.809.296,87

TOTAL DISPONIBLE20.815.296,87

113CUENTAS POR COBRAR:

1130101Aportes Asociado por Cobrar72.846,62

1130102Aportes Patrono por Cobrar1.327.432,37

1130103Retenciones de Asociados por Cobrar65.241,25

1130199Otras Cuentas por Cobrar-Patrono344.157,15

1130299Cuentas por Cobrar-Empleados CAPROF19.215,91

TOTAL EXIGIBLE A CORTO PLAZO1.828.893,30

114GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO:

11401Seguro Pagado por Anticipado4.128,23

TOTAL GASTOS PAGDOS PO ANTICIPADO4.128,23

TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES22.648.318,40

12CARTERA DE PRSTAMOS:

121PRSTAMOS CON GARANTA HABERES

DEL ASOCIADO:

12101Prestamos Corto Plazo por Cobrar1.171.080,64

12102Prstamos Mediano Plazo por Cobrar5.239.709,08

12103Prstamos Largo Plazo por Cobrar10.349.353,56

122PRSTAMOS CON GARANTA HABERES

OTROS ASOCIADOS:

12201Prestamos Corto Plazo por Cobrar31.997,76

12202Prstamos Mediano Plazo por Cobrar247.153,37

12203Prstamos Largo Plazo por Cobrar2.455.549,77

123PRESTAMOS CON GARANTIA RESERVA

DE DOMINIO:

12301Prstamos de Vehculo6.871.507,52

124PRSTAMOS CON GARANTA HIPOTECARIAS:

12401Adquisicin12.867.096,01

TOTAL CARTERA DE PRSTAMOS39.233.447,71

130CARTERA DE INVERSIONES:

13199Parcelas del Cementerio129.260,00

13299Inversin Turstica-40.929,84

TOTAL CARTERA DE INVERSIONES88.330,16

17PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS:

17201Local Sede CAPROF53.048,64

17202Instalaciones CAPROF67.660,59

1729801Menos: Depreciacin Acumulada Local Sede-34.972,94

1729803Menos: Depreciacin Acumulada Instalaciones-25.153,21

17301Mobiliario de Oficina351.766,34

17304Equipos de Computacin113.646,59

1739801Menos: Depreciacin Acumulada Mobiliario Oficina-65.010,25

1739804Menos: Depreciacin Acumulada Equipos Computa-63.858,21

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS397.127,55

18OTROS ACTIVOS:

181GASTOS DIFERIDOS:

18102Programa de Computacin-Licencia30.392,78

18401Impuestos 180.680,68

185VARIOS: Otros Activos:

18505Ajuste Restructuracin Estados Financieros-22.462,52

186OPERACIONES EN LITIGIO:

18601Reclamo a Instituciones Financieras: EQUIVALORES380.000,00

TOTAL OTROS ACTIVOS 568.610,94

TOTAL ACTIVOS 62.935.834,76

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS


"CAPROF"

BALANCE GENERAL AUDITADO

Al 31-12-2014

2PASIVOS:

21HABERES:

211APORTES RECIBIDOS:

2110101Ahorros Socios 28.179.384,84

2110103Aportes Voluntarios100.372,92

2110201Aportes Patronal26.589.449,68

212APORTES NO RECIBIDOS:

21201Aportes del Asociado67.766,62

21202Aportes del Patrono1.605.489,26

22OBLIGACIONES POR PAGAR:

2210201Electricidad442,09

2210800Montepo por Pagar203.984,18

2210900Mutuo Auxilio109.116,12

2219900Otras Cuentas por Pagar1.126.256,55

22200Compromisos Laborables450.080,63

TOTAL PASIVOS CIRCULANTES58.432.342,89

23CREDITOS DIFERIDOS:

23101Intereses Sobre Prstamos72.186,22

TOTAL CREDITOS DIFERIDOS72.186,22

TOTAL PASIVO58.504.529,11

3PATRIMONIO:

31RESERVAS LEGALES:

3110101Reserva de Emergencia1.848.095,69

33RESULTADO DEL EJERCICIO:

33101Excedentes a Distribuir Ao 20142.576.515,55

34DONACIONES:

3410100Donaciones Recibidas6.694,41

TOTAL PATRIMONIO 4.431.305,65

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO62.935.834,76

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS


"CAPROF"

ESTADO DE RESULTADOS

Del 01-01-2014 Al 31-12-2014

4INGRESOS:

41INGRESOS FINANCIEROS:

412RENDIMIENTOS EN BANCOS E

INSTITUCIONES FINANCIERAS:

41202SECTOR PRIVADO:

412020101Intereses Ganados Cuentas Corrientes6.165,47

412020102Intereses Ganados Cuentas Ahorro1.907.209,63

412020103Intereses Ganados Depsitos Plazo Fijo18.598,86

Total Ingresos Financieros1.931.973,96

42INGRESOS POR CARTERA DE PRSTAMOS:

421INTERESES PRSTAMOS CON GARANTIA

HABERES PROPIOS Y DE OTROS ASOCIAD:

42101Corto Plazo96.100,64

42102Mediano Plazo694.219,76

42103Largo Plazo1.240.023,25


RESERVA DE DOMINIO:

42201Vehculo437.960,37


HIPOTECARIA:

42301Adquisicin1.023.032,05

Total Ingresos por Cartera de Prstamos3.491.336,07

430INGRESOS POR CARTERA DE INVERSIN:

43199Rendimiento Otras Inversiones35.000,00

43499Rendimientos Otras Inversiones40.751,24

Total Ingresos por Cartera de Inversin75.751,24

44OTROS INGRESOS OPERATIVOS:

449INGRESOS OPERATIVOS VARIOS:

44902Ingresos por Gastos Administrativos38.537,94

Total Otros Ingresos Operativos38.537,94

TOTAL INGRESOS 5.537.599,21

5GASTOS:

51GASTOS FINANCIEROS:

511GASTOS POR OPERACIONES BANCARIAS:

51199Otros Gastos Bancarios8.671,00

Total Gastos Financieros8.671,00

53DEPRECIACIN PLANTA Y EQUIPOS

53101Local Sede CAPROF2.652,44

53102Instalaciones9.098,66

53201Mobiliario y Equipos de Oficina19.583,74

53204Equipos de Computacin22.316,03

53205Otros Equipos611,10

53803Amortizacin Programas Computacin-SOFTWARE19.528,96

Total Gastos de Depreciacin y Amortizacin73.790,93

55SERVICIOS RECIBIDOS:

551GASTOS HONORARIOS PROFESIONALES:

55101Auditores Externos20.089,29

55102Contadores Externos77.721,00

55103Asesora Legal267.604,28

55104Sistemas y Procedimientos31.848,00

55199Otros Servicios Externos67.598,00

552GASTOS POR SERVICIOS BASICOS:

55201Servicio de Electricidad6.322,55

55202CANTV6.176,08

55203Servicio de Agua537,74

55204Servicio de Aseo6.228,62

55205Condominio46.518,54

55207Internet3.430,00

55208TV por Cable2.605,73

55209Peridicos y Revistas-Publicaciones12.586,50

55299Correo y Encomienda3.925,65

Total Servicios Recibidos553.191,98

553ALQUILERES Y MANTENIMIENTO:

5530202Mantenimiento de Equipos de Computacin 24.133,93

5530299Mantenimiento Equipos Elctricos31.850,00

5530301Mantenimiento de Mobiliario892,86

5530401Mantenimiento Instalaciones45.128,64

Total Alquileres y Mantenimiento102.005,43

56101Sueldos 425.397,59

56102Bono Alimenticio91.483,00

56103Bono Vacacional 128.157,70

56105Bonificacin Fin Ao144.187,99

56106Prestaciones Sociales286.723,98

56107Intereses Sobre Prestaciones Sociales22.968,36

56108Seguro HCM15.761,16

56109Aporte de Ahorro al Personal Administrativo42.426,35

56111Uniformes 28.900,15

56112Seguro Social Obligatorio 25.069,18

56113Paro Forzoso 7.920,55

56114Ley Poltica Habitacional 6.646,32

56199Otras Remuneraciones y Bonificaciones 87.887,99

Total Gastos de Personal 1.313.530,32

57GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS:

57102Dietas 71.269,11

57102Viticos 154.612,04

57105Gastos Legales: Notaria y Registro 8.919,30

57107Materiales y Suministros 179.044,92

57110Seguridad Patrimonial: Plizas de Seguro 15.603,47

57199Otros Gastos Generales:

5719904Gastos de Reuniones de Asambleas 46.480,17

5719908Otros Gastos Generales: 147.685,49

Total Gastos Generales y Administrativos623.614,50

TOTAL GASTOS2.674.804,16

EXCEDENTES ANTES DE APARTADOS2.862.795,05

Menos: Apartados:

31101Reserva Emergencia (10%) 286.279,50

Total Apartados286.279,50

33101EXCEDENTES A DISTRIBUIR 20142.576.515,55

NOTAS DE AUDITORIA

NOTAS DE AUDITORIAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

NOTA 1.-CONSTITUCION Y OPERATIVIDAD:La Caja de Ahorro y Prestamos de los Profesores de la Universidad Nacional de los Llanos Occidentales EZEQUIEL ZAMORA CAPROF es una Asociacin Civil sin fines de lucro, autnoma, con personalidad jurdica propia y patrimonio propio, constituida segn registro en la Oficina Subalterna de Registro Pblico del Municipio Barinas del Estado Barinas, el 18 de Septiembre registrada bajo el N 49, folios 115 al 117, Protocolo Primero, Tomo Diecinueve Principal y Duplicado, Tercer Trimestre del ao 1992 , regida por la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares as como por sus Estatutos Vigentes, que fundamenta su organizacin y funcionamiento en los principios y condiciones establecidas en el articulo N 4 de la Ley de cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares.

NOTA 2.-OBJETO DE LA ASOCIACIN:Conforme al documento constitutivo estatutario, se define el objeto principal de la Caja de Ahorro el de: Establecer y Fomentar el Ahorro sistemtico y la formacin de hbitos de Economa y previsin social entre sus asociados. Procurar la adquisicin de vivienda propia entre sus asociados. Conceder prstamos en beneficio exclusivo de sus asociados a bajo inters. Procurar y ejecutar para sus asociados, toda clase de beneficios socioeconmicos, tales como: montepo, seguros colectivos, viviendas, en general velar por los intereses de sus asociados por todos los medios a su alcance.

NOTA 3.-DOMICILIO FISCAL Y ESTRUCTURA FISICA:

La caja de ahorro, se encuentra ubicada en la Avenida Los Andes Centro Comercial Doa Grazzia, Piso 2 Oficina 6, donde realiza sus actividades administrativas, contables y financieras.

NOTA 4.-INSCRIPCION ANTE LA SUPERINTENDENCIA DE CAJAS AHORRO:

La Asociacin est inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro Adscrita al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas bajo el N 469 del Sector Pblico. Rif: J-30075832-0

NOTA 5.-NUMERO DE ASOCIADOS:

Al 31 de diciembre 2014 la Caja de Ahorro cuenta con 576 asociados activos.NOTA 6.- CONFORMACION DE LA JUNTA DIRECTIVA AL 31-12-2014:

La Junta Directiva de la Caja de Ahorro est conformada por un Consejo de Administracin y un Consejo de Vigilancia, su conformacin est de acuerdo a lo previsto en la Ley de Cajas de Ahorro en sus artculos 23 y 31. El periodo est vigente al 31-12-2014, el cual va desde el ao 2012 hasta el ao 2015, Al 31 de diciembre 2014, los miembros principales de estos Consejos son los siguientes:NOMBRE DIRECTIVOCONSEJO ADMINSTRACIONCONSEJO VIGILANCIA

Miembros Principales:

Luis Oscar VeraPresidente

Isabel ColmenaresTesorera

Jess MendozaSecretario

Claudia VelazcoPresidenta

Gabino AcevedoVicepresidente

Juan FernndezSecretario

Miembros Suplentes

Pedro RamrezPresidente

Xiomara Agreda Tesorera

Pastor Salazar Secretario

Boris Hidalgo Presidente

Zulay GuerreroVicepresidente

Tamara ColmenaresSecretaria

NOTA 7.- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA:La auditoria fue contratada con el objetivo fundamental de que el auditor emita su opinin favorable o desfavorable de los saldos reflejados en los estados financieros al 31 diciembre 2014, basada esta opinin en las pruebas tomadas a los comprobantes de ingresos y egresos ejecutados en el ao. Adems fue objeto de la auditoria:

Determinar si la Caja de Ahorro cumple con lo previsto en la Ley de Cajas deAhorro. Determinar si la Caja de Ahorro cumple con sus Estatutos vigentes. Determinar el cumplimiento de las Normativas y Circulares vigentes dictadas Por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.NOTA 8.- RESULTADOS DE LA AUDITORIA EXTERNA 2014:1) CUMPLIMIENTO DE CAPROF CON LO PREVISTO EN LA LEY DE CAJAS DE AHORRO::CAPROF le da cumplimiento a lo dispuesto en la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares.2) CUMPLIMIENTO DE CAPROF CON LO PREVISTO EN SUS ESTATUTOS VIGENTES: Los Estatutos de CAPROF estn conforme a lo previsto en la nueva Ley y su contenido est de acuerdo a lo indicado en el artculo 6 de la Ley de Cajas, Fondos y Asociaciones de Ahorro Similares. Estn estos Estatutos adaptados a la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares de fecha 16 noviembre del 2010. Se determino que en el ao 2014 la Caja de Ahorro cumpli con lo previsto en sus Estatutos.

3) CUMPLIMIENTO DE CAPROF CON LO PREVISTO EN LAS CIRCULARES EMANADAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE CAJAS DE AHORRO:La Superintendencia de Cajas de Ahorro de conformidad con las atribuciones conferidas en los artculos 75 y 76 de la Ley de Cajas, Fondos y Asociaciones de Ahorro Similares dicta las Normas Administrativas y Contables para el buen funcionamiento de las Cajas de Ahorro del Pas, siendo un total de ocho (8) Circulares emanadas del ente rector las que estn vigentes. El cumplimiento de estas Circulares debe ser motivo de atencin por parte de los Directivos de las Cajas de Ahorro, recordndoseles que cada una de ellas en su ltima parte indican lo siguiente:

El incumplimiento de lo antes sealado dar lugar a la apertura del procedimiento sancionatorio previsto en los artculos 103 y siguientes de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares

Del examen a estas Circulares y su cumplimiento por parte de CAPROF, se mencionan a continuacin los resultados siguientes: Circular N 1: La Caja de Ahorro le da cumplimiento a las Normas de Control Interno en lo que respecta a:

Control de Efectivo, Ahorros y Prstamos, Contables y Administrativos. Circular N 2: El Informe de Auditora Externa del ao 2013 as como el presente del ao 2014 cumple con lo indicado en esta Circular, conteniendo lo siguiente: Estados Financieros Visados, Dictamen del Auditor, Notas de Auditorias, Carta de Gerencia, Estado de Movimiento Cuentas del Patrimonio.Entrega del Informe de Auditora ante SUDECA: CAPROF cumpli con lo previsto en esta Circular al consignar ante SUDECA el Informe de Auditora 2013 dentro de los 90 das continuos(enero-marzo) siguientes al cierre del ejercicio econmico 2013. Circular N 4: La Caja de Ahorro le dio cumplimiento en el ao 2014 a la presentacin del Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversiones del ao siguiente (ao 2015). Este Presupuesto fue presentado y aprobado en Asamblea Extraordinaria en el ltimo trimestre del 2014. Circular N 5: CAPROF, le dio cumplimiento en el 2014 a esta Circular, al consignar ante SUDECA, la informacin trimestral dentro de los 30 das continuos siguientes al cierre del respectivo trimestre, cumpliendo igualmente con el artculo 50 de la ley, en cuanto a la prorroga prevista. Circular N 6: CAPROF, le dio cumplimiento en el 2014 a esta Circular, al tener los ahorros provenientes de los aportes de los asociados y del patrono en Bancos y otras Instituciones Financieras regidas por la Ley General de Bancos, Ley del Banco Central de Venezuela y Ley de Crditos Pblicos. Estn colocados en: Banco Bicentenario, Banco de Venezuela, Banco Mercantil, BOD, Banco Banesco. Circular N 7: CAPROF, le da cumplimiento a esta Circular al tener asentado en el libro habilitado para ese fin, los datos relativos al nombramiento de los miembros de los Consejo de Administracin y de Vigilancia por inicio de gestin del periodo 2012-2015. Estos datos son:Identificacin de la Caja de Ahorro, Nmero de Registro ante SUDECA, Sector asignado, Actas de Elecciones, Acta de Juramentacin-Toma de Posesin, Copia de la Protocolizacin del Acta de Juramentacin, Direccin Caja de Ahorro, Telfonos, correo. Circular N 8: CAPROF, no est obligada al cumplimiento de esta Circular en lo que respecta a la figura de Delegados al no tener 1.501 asociados, sin embargo por estar ubicados geogrficamente de manera distante, la Caja de Ahorro tiene designados los Delegados que representan a los asociados de las respectivas zonas.

4) EXAMEN DE LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL AL 31-12-2014:: 1.- Cdigo 110 Efectivo:El efectivo de CAPROF est conformado al 31-12-2014 por las siguientes cuentas:

EFECTIVO

Al 31-12-2014

Caja Chica 6.000,00

Sector Pblico:

Banco Cuentas Corrientes487.024,09

Sector Privado:

Banco Cuentas Corrientes5.498.115,04

Banco Cuentas Ahorro14.824.157,74

TOTAL DISPONIBLE 20.815.296,87

TOTAL EFECTIVO20.815.296,87

Las cuentas corrientes estn conformadas por los siguientes Bancos:BANCOS CUENTAS CORRIENTES

MONTO(Bs)

Sector Publico:

Banco de Venezuela 314.553,25

Banco Bicentenario172.470,84

Sector Privado:

Banco Mercantil2.847.512,56

Banco Occidental de Descuento 939.157,71

Banco Banesco1.711.444,77

TOTAL CUENTAS CORRIENTES5.985.139,13

Las cuentas de ahorros estn conformadas por los siguientes Bancos:

BANCOS CUENTAS AHORRO

MONTO(Bs)

Sector Pblico0,00

Sector Privado:

Banco Mercantil454.113,05

Banco Occidental de Descuento14.370.044,69

TOTAL CUENTAS DE AHORRO14.824.157,74

Comentario: Se practico arqueo a la Caja Chica, resultando conforme el monto de Bs. 6.000,00 conformado al momento del arqueo por dinero (monedas + billetes) y facturas. Las conciliaciones bancarias se encontraban elaboradas al 31-12 2014, presentando evidencia de conformacin en su revisin por parte del Tesorero, se encuentran firmadas por la persona responsable de su elaboracin.

La disponibilidad financiera al 31-12-2014 respecto al monto de los haberes a la misma fecha refleja un indicador del 37,93 %, ndice favorable para la asociacin ya que est por encima del mnimo indicado como parmetro para las Cajas de Ahorro, como es del 20%.

2.- Cdigo 113: 01-02 Aportes y Cuentas por Cobrar:Los Aportes por Cobrar al Patrono corresponden al aporte del asociado, el aporte patronal y las retenciones de prstamos que al 31-12-2014 quedaron pendientes por enterar por parte del patrono a la Caja de Ahorro. Su distribucin es la siguiente:APORTES Y CUENTAS POR COBRAR

MONTO (Bs)CORRESPONDE

Aporte del Asociado72.846,62Diciembre 2014

Aporte del Patrono1.327.432,37Nov-Dic 2014

Retenciones Asociados:

-Prstamos65.241,25

Diciembre2014

-Mutuo Auxilio1.534,10

-Montepo18.691,62

-Seguro65.319,06

-Prstamos Cuotas Vencidas37.645,48

-Otras Cuentas por Cobrar220.966,89

TOTAL APORTES POR COBRAR1.809.677,39

Comentario:

Los aportes por cobrar al patrono representa solo el 3,10 % del total del Patrimonio al 31-12-2014, indicador que segn los parmetros (mximo un 12% del Patrimonio) no tiene mayor incidencia con respecto al patrimonio de la Caja de Ahorro.

3.-Cdigo 120 Prstamos por Cobrar:Los prstamos otorgados por CAPROF, son los contemplados en los Estatutos de la Caja de Ahorro, estando clasificados en: Prstamos Personales (corto, mediano y largo plazo), Prstamos Especiales, Prstamos Vehculos, Prstamos Hipotecarios.

Al 31-12-2014, CAPROF refleja en su Estado Financiero Balance General un monto de prstamos por cobrar en sus diferentes modalidades de Bs.39.233.447,71 de acuerdo a los siguientes conceptos:

MODALIDAD

MONTO(Bs)

CON GARANTA HABERES PROPIOS

12101 Prstamos a Corto Plazo1.171.080,64

12102 Prestamos a Mediano Plazo5.239.709,08

12102 Prstamos Largo Plazo10.349.353,56

CON GARANTA HABERES OTROS ASOCIADOS:

1220101 Corto Plazo 31.997,76

1220201 Mediano Plazo 247.153,37

1220301 Largo Plazo 2.455.549,77

CON GARANTIA RESERVA DE DOMINIO

1230101 Vehculos6.871.507,52

CON GARANTA HIPOTECARIA:

1240101 Adquisicin y refaccin.12.867.096,01

TOTAL PRESTAMOS39.233.447,71

Comentario:

De acuerdo al reporte auxiliar de la Cartera de Prstamos al 31-12-2014 entregado al auditor, se constat que los saldos reflejados en el Balance General son razonables con excepcin de la cuenta:

121 Prstamos a Corto Plazo Con Garanta de Haberes Propios: 1210103 Prstamos de Recreacin y Turismo Bs. 175.239,68

Monto del cual damos una opinin con salvedad por cuanto el saldo al 31-12-2014 de Bs. 175.239,68 no refleja la realidad de esta cuenta ya que se determin que en el ao 2014 y anteriores no se acreditaron la totalidad de los prstamos a los asociados involucrados en los viajes tursticos.

El monto total de los prstamos al 31-12-2014 respecto al monto de los haberes a la misma fecha refleja un indicador del 71,50%, ndice desfavorable para la asociacin ya que est ligeramente por encima del mximo indicado como parmetro para las Cajas de Ahorro, como es del 70%.

4.-Codigo 130 Cartera de Inversiones:La cuenta de Inversiones reflejadas en el Balance General al 31-12-2014 est conformada por los siguientes conceptos:TIPO INVERSINMONTOS

13199 Parcelas del Cementerio(Barinas-Guanare)129.260,00

13299 Tursticas-40.929,84

TOTAL88.330,16

Comentario: Las parcelas del cementerio se corresponde con la inversin realizada por CAPROF en la ciudad de Barinas y de Guanare, con la finalidad de brindar a los asociados un apoyo econmico en situaciones inesperadas. El saldo reflejado en el Balance General al 31-12-2014 de Bs. 129.260,00 es correcto. CAPROF realizo Inversiones Tursticas con la Empresa Vacaciones Total C.A. y el Consorcio J.A.F., C.A. con la finalidad de brindar el disfrute vacacional a los asociados a travs de la venta de puntos. El Balance General refleja al 31-12-2014 en esta cuenta un saldo negativo de Bs. 40.929,84.

Monto del cual damos una opinin con salvedad por cuanto el saldo al 31-12-2014 de Bs. 40.929,84 no refleja la realidad de esta cuenta ya que se determino que en el ao 2014 se acredito errneamente montos que sobregiraron el saldo deudor de esta cuenta

5.- Cdigo 170 Propiedad, Planta y Equipos:Corresponde a los bienes propios de la Caja de Ahorro, con los cuales la asociacin lleva a buen trmino el objetivo social. Al 31-12-2014 el Balance General refleja un saldo neto de Bs. 397.127,55, saldo correcto segn revisin de auditora. Est conformado por:

ACTIVOS FIJOCOSTODEPRECIACINCOSTO NETO

Local Sede CAPROF53.048,64 -34.972,94 18.075,70

Instalacin67.660,59-25.153,2142.507,38

Mobiliario de Oficina351.766,34-65.010,25286.756,09

Equipo de Computacin113.646,59-63.858,2149.788,38

Otros Equipos1.222,14-1.222,140,00

TOTALES587.344,30-190.216,75397.127,55

Comentario:

Se solicito al Departamento de Contabilidad la relacin de inventario de bienes la cual fue entregada al auditor. Los activos se registran al costo de compra. Se examino el clculo de depreciacin de los activos de la Caja de Ahorro, el cual se realiza en base al mtodo de lnea recta sobre la vida til, estando correcto el clculo y su contabilizacin.6.- Cdigo 180 Otros Activos:Reflejan un saldo en el Balance General al 31-12-2014 de Bs. 568.610,94 conformado por las siguientes cuentas:

OTROS ACTIVOS

MONTO(Bs)

18103 Adquisicin de Software-Programa Computacin30.392,78

18401 Impuestos IVA Excedente Fiscal180.680,68

18505 Partida por Conciliar: Ajuste Restructuracin Edos. Financieros-22.462,52

18601 Operaciones en Litigio: Reclamo a Instituciones Financieras380.000,00

TOTAL OTROS ACTIVOS568.610,94

Comentario: La cuenta 18505 de Ajuste Restructuracin Estados Financieros refleja un saldo negativo de Bs. 22.462,52 con saldo contrario a la naturaleza del saldo deudor de una cuenta de activo. Esta cuenta se origino en el 1er trimestre del 2014 como consecuencia de saldos pendientes por conciliar al momento de ingresar la data al sistema.

Del trabajo de auditora se determino que esta cuenta de Ajuste por Restructuracin de los Estados Financieros, fue creada en el 1er trimestre del 2014, al emigrar la data de un sistema a otro, presentndose en ese momento diferencias entre los saldos, teniendo inicialmente saldo deudor, posterior a su creacin se han incluido ajustes para corregir saldos de cuentas hasta terminar al 31-12-2014 con saldo acreedor.Se le recuerda a la Junta Directiva de CAPROF con atencin al Departamento de Contabilidad, que la Superintendencia de Cajas de Ahorro indica que la inclusin de estos ajustes es una prctica contable poco confiable y recomienda suspender el uso de esta cuenta para realizar cualquier tipo de ajuste contable, ya que el mismo puede crear confusin a nivel contable y al analizar los Estados Financieros.

La cuenta 18601 de Operaciones en Litigio de Bs. 380.000,00 corresponde a la inversin que CAPROF mantena en la Casa de Bolsa EQUIVALORES, la cual fue intervenida en el ao 2010. Al 31-12-2014 la situacin es la misma que se mantena al 31-12-2013 y anterior ao.

7.-Codigo 2 Pasivos:

El Pasivo de CAPROF est representado por las obligaciones de la asociacin, reflejando el Balance General al 31-12-2014 un saldo de Bs. 58.504.529,11.Est conformado por las siguientes cuentas:

PASIVOMONTO

OBLIGACIONES REALES DE CAPROF:

Servicios Bsicos Por Pagar442,09

Excedentes por Pagar-Asociados40.137,46

Montepo203.984,18

Mutuo Auxilio Por Pagar109.116,12

Depsitos Recibidos No Identificados26.570,66

Retencin Impuestos Por Pagar253,37

Plizas de Seguros Por Pagar43.681,70

Cuentas por Pagar-CAYPUEZ445.001,61

Reintegros Por Descuentos Dems260.237,66

Cuentas Por Pagar Asociados141.005,72

Cuentas Por Pagar Ex asociados182.925,37

Otras Cuentas Por Pagar-13.557,00

Compromisos Laborales450.080,63

TOTAL PASIVOS1.889.879,57

(+)PASIVOS SEGN PLAN CUENTA 2013:

Aporte del Asociado28.179.384,84

Aporte Voluntarios100.372,92

Aporte del Empleador26.589.449,68

Aporte No recibidos del Asociado67.766,62

Aporte No Recibidos del Patrono1.605.489,26

(+)CREDITOS DIFERIDOS QUE ORIGINAN INGRESOS PARA CAPROF:

Crditos Diferidos72.186,22

TOTAL PASIVOS58.504.529,11

Comentario: Examinado el reporte auxiliar entregado al 31-12-2014, se constato que no existe diferencia entre los saldos auxiliares y el mayor general por lo que los saldos reflejados en el Balance General son razonables.

8.- 3 Patrimonio:

Las cuentas de Patrimonio reflejan un saldo al 31-12-2014 de Bs. 4.431. Conformados por las siguientes cuentas:PATRIMONIO

MONTO (Bs)

Reservas Legales1.848.095,69

Donaciones Recibidas6.694,41

Excedentes a Distribuir 20142.576.515,55

TOTAL PATRIMONIO4.431.305,65

Comentario:

El reporte suministrado al auditor y su anlisis de auditora realizado permite mencionar que los aportes al momento de ser cancelados a la asociacin son abonados a la cuenta de cada asociado. El sistema de ahorros y prstamos manejado por CAPROFprovee informacin razonable a nivel de asociados, facilicitando el cruce del auxiliar con la cuenta de mayor. Los saldos reflejados en el Balance General reflejan razonablemente la situacin financiera del patrimonio de la asociacin al 31-12-2014.

5) EXAMEN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADO AL 31-12-2014::1.- 4 Ingresos:

Los ingresos de CAPROF son producto de las operaciones propias de la asociacin como: Intereses sobre Prstamos, colocacin de dinero en instituciones bancarias, otros. Los saldos de ingresos acumulados de enero al 31 diciembre 2014 son:

TIPO DE INGRESOSAL 31-12-2014

410 INGRESOS FINANCIEROS

Sector Privado: Ingresos Por Cuentas Corrientes6.165,47

Sector Privado: Ingresos Por Cuentas Ahorro1.907.209,63

Depsitos a Plazo Fijos18.598,86

420 INGRESOS POR CARTERA DE PRESTAMOS:

Intereses Prestamos - Corto plazo96.100,64

Intereses Prestamos - Mediano Plazo694.219,76

Intereses Largo Plazo1.240.023,25

Intereses Por Prestamos de Vehculo 437.960,37

Ingresos por Adquisicin1.023.032,05

430 INGRESOS SOBRE CARTERA DE INVERSION:

Rendimiento Por Otras Inversiones 35.000,00

Otras Inversiones 40.751,24

440 OTROS INGRESOS OPERATIVOS

Ingresos Por Gastos Administrativos de Crditos38.537,94

TOTAL5.537.599,21

1. Los ingresos fueron verificados en cuanto a su registro de manera oportuna, estando de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Se examino el mayor analtico de esta cuenta, cotejndose con los registros auxiliares con el fin de determinar la razonabilidad del ingreso, estando conforme con los saldos reflejados en el Estado de Resultado

2.- 5 Gastos:

Los gastos de la Caja de Ahorro corresponden a los ocasionados en el ao econmico producto de las operaciones normales, tales como: nomina, gastos personal directivo, gastos de asamblea, servicios pblicos, honorarios abogado, auditores externo, materiales y suministros, mantenimiento de equipos y gastos bancarios, entre otros. Los gastos acumulados de enero al 31 diciembre 2014 son:

TIPO DE GASTOS AL 31-12-2014

510 Gastos Financieros8.671,00

530 Gastos Depreciacin73.790,93

551 Gastos Por Honorarios Profesionales464.860,57

552 Gastos Por Servicios Bsicos(Agua, Luz, Telfono ,Aseo ,Condominio)88.331,41

553 Mantenimiento Local y Equipos102.005,43

560 Gastos de Personal1.313.530,32

570 Gastos Generales y Administrativos:

-Dietas71.269,11

-Viticos154.612,04

-Gastos Legales8.919,30

-Materiales y Suministros179.044,92

-Gastos de Seguro15.603,47

-Gastos Reuniones de Asambleas24.778,75

-Otros Gastos del Personal Directivo21.701,42

-Otros Gastos Generales147.685,49

TOTAL2.674.804,16

1. Los gastos fueron examinados de manera aleatoria, verificndose si el registro fue hecho de manera oportuna. Se examinaron los mayores analticos de estas cuentas, cotejndose con los registros auxiliares con el fin de determinar la razonabilidad del gasto, estando conforme con los saldos reflejados en el Estado de Resultado.1. El total de los gastos al 31-12-2014 representan el 48.30% de los ingresos devengados en el mismo periodo, indicador favorable para CAPROF por estar por debajo del mximo sugerido como parmetro que es del 60%.

6) EXCEDENTES A DISTRIBUIR, CALCULO DEL FACTOR AL 31-12-2014:

CAPROF, distribuye anualmente entre sus asociados las ganancias obtenidas en el periodo, en forma proporcional al monto de los ahorros de cada uno de ellos. El resultado neto a distribuir entre sus asociados y el Factor anual que se aplicara al monto de los haberes de cada asociado al 31-12-2014, resulta de:RESULTADO DEL EJERCICIO ECONOMICO 2014

IngresosBs.5.537.599,21

(-) GastosBs.-2.674.804,16

Excedentes Antes de ApartadosBs.2.862.795,05

(-) Apartados:

Reserva de Emergencia (10%)BS.286.279,50

Total ApartadosBs-286.279,50

Excedentes a Distribuir 2014Bs.2.576.515,55

Entre/ Haberes

Ahorros AsociadosBs.28.279.757,76

Aporte PatronalBs.26.589.449,68

Total Haberes NetoBs.54.869.207,44

FACTOR AL 31-12-20144,69%

Comentario: El resultado del factor segn auditoria del 4,69 % estn calculados para los 12 meses auditados (ingresos-gastos apartados), este resultado puede variar al realizar el clculo mensual, lo cual debe ser realmente como se proceda para la obtencin de los beneficios a repartir y el factor mensual, es decir tomando en cuenta los excedentes mensual y los haberes al final de casa mes previa deduccin de los gastos del mes y el apartado de Ley.7) INDICADORES FINANCIEROS:Los ndices Financieros que se presentan a continuacin han sido determinados segn auditoria, en funcin de los estados financieros a valores histricos al 31 de diciembre 2014.Sus resultados son: INDICEFORMULARESULTADOPARAMETROCOMENTARIO

CAPROFS/AUDITORIA

SolvenciaAC / PC 6,37 Bs. Mnimo 4 Bs.Favorable

LiquidezEfectivo/ PC5,86 Bs.Mnimo 2 Bs.Favorable

Capital TrabajoAC - PC19.095.182,95 Bs.. AC > 30% del PCFavorable

DisponibilidadEfectivo /

FinancieraHaberes37,93 %Mnimo 20 %Favorable

EndeudamientoSaldo Prestamos/71,50 %Mximo 70 %Desfavorable

PrstamosHaberes

Gastos vsSaldo Gastos / Saldo Ingresos

Ingresos48,30 %Mximo 60 %Favorable

EndeudamientoAportes x Cobrar /

PatronalPatrimonio3,05%Mximo 12 %Favorable

EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Seores:Junta Directiva de la Caja de AhorroY Prestamos de los Profesores De La Universidad Nacional Experimental De Los Llanos Occidentales EZEQUIEL ZAMORA CAPROF

Como parte integral del presente informe, les presentamos la evaluacin del sistema de control interno, tal como lo requieren las normas de auditora de aceptacin general, de acuerdo con las mismas, el propsito de la evaluacin es la de establecer las bases de confiabilidad para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditora que permitan expresar una opinin sobre la situacin financiera administrativa de la Caja de Ahorro y Prstamos de los Profesores de la Universidad Experimental De Los Llanos Occidentales EZEQUIEL ZAMORA CAPROF

Nuestra revisin y evaluacin del sistema de control interno administrativo contable de CAPROF, no est diseado con el fin de expresar una opinin sobre todas las debilidades y/o fortalezas del sistema, sin embargo la evaluacin realizada nos revela aspectos de inters que se sealan a continuacin:

1.-Conciliaciones Bancarias: CAPROF realiza mensualmente las conciliaciones bancarias, las cuales estn firmadas por el responsable de su elaboracin. Todas y cada una de las conciliaciones bancarias estar firmadas por la Tesorera como seal de revisin.

2.-Sello de NO ENDOSABLE y de CADUCIDAD: CAPROF le da cumplimiento a esta norma de control interno al colocarle a los cheques emitidos ambos sellos.

3.-Gastos Con Sus Soportes Adecuados: Del examen aleatorio a los comprobantes de gastos se constato que los mismos presentan sus soportes respectivos.

4.-Transacciones Registradas Mediante Comprobante Codificado: CAPROF le da cumplimiento a esta norma, todos y cada uno de las transacciones realizadas en el ao 2014 estn registradas a travs de un comprobante codificado de acuerdo al Plan de Cuenta de SUDECA.

5.-Cuadre Mensual, Trimestral y Anual de los Haberes y Prstamos: CAPROF le da cumplimiento a esta norma al realizar el cuadre de los auxiliares de los ahorros y prstamos con los saldos del mayor, no existiendo disparidad con los Estados Financieros emitidos por la Caja de Ahorro.

6.-Prstamos a los Asociados: Los prstamos que CAPROF otorga a sus asociados son los contemplados en sus Estatutos y Reglamentos Internos.

7.-Prstamos Hipotecarios y de Vehculos: Estos prstamos concedidos en el ao 2014 estn respaldados con los recaudos preestablecidos por la asociacin.

8.-Cierre Contables:CAPROF, planifican los cierres contables que permitan obtener informacin veraz y oportuna mensual, trimestral y al cierre del ejercicio econmico.

9.-Libros Contables y de Actas:

Libros de contabilidad: Actualizados al 31-12-2014, Libros de Actas de Reunin del Consejo de Administracin y de Vigilancia: El libro de Actas de Reunin del Consejo de Administracin Y Vigilancia esta actualizado con lo tratado en las reuniones del mes de diciembre,

10-Archivo de la Caja de Ahorro: Se constato que el archivo de la asociacin est estructurado en reas de: expedientes asociados, contabilidad, comprobantes de ingresos y egresos, nomina y correspondencia.11.-Situacin de la Cartera de Prstamos: El Balance General de CAPROF AL 31-12-2014 presenta inconsistencia en el saldo de los Prstamos a Corto Plazo con Garanta de Haberes Propios, al reflejar los Prstamos de Recreacin y Turismo un saldo de Bs. 175. 239,68, el cual no tiene cargado algunos montos en el ao 2014 y 2013 por Prstamos concedidos a los asociados para el disfrute recreacional. La Junta Directiva debe girar las instrucciones al Departamento de Contabilidad de tal forma hacerle un seguimiento a la misma y sincerar el saldo de esta cuenta para el primer semestre del ao 2015.

12.-Situacin de la Cartera de Inversiones: El Balance General de CAPROF AL 31-12-2014 presenta inconsistencia en el saldo de la cuenta de Inversiones Turstica la cual presenta al 31-12-2014 un saldo contrario a su naturaleza (saldo negativo o acreedor) de Bs. 40.929,84.Al igual que el punto anterior, la Junta Directiva debe girar las instrucciones al Departamento de Contabilidad de tal forma hacerle un seguimiento a la misma y sincerar el saldo de esta cuenta para el primer semestre del ao 2015.13.-Cuentas de Pasivo: El Balance General de CAPROF al 31-12-2014 refleja las siguientes cuentas de Pasivo: Excedentes por Pagar Asociados Bs. 40.137,46 Depsitos Recibidos No Identificados Bs. 26.570,66 Reintegros por Descuentos Dems Bs. 260.237,66 Crditos Diferidos, Intereses Sobre Prstamos Bs. 72.186,22

Las tres primeras cuentas deben ser analizadas por la Junta Directiva y el Departamento de contabilidad con el fin de determinar si es procedente mantenerlas dentro de la estructura del Balance General y en caso de no ser as proceder a su eliminacin contable al 31-12-2015 llevndolas a una cuenta de Otros Ingresos.Con respecto a la cuenta de Crditos Diferidos se le recuerda a la Junta Directivacon atencin al Departamento de Contabilidad que con la implementacin del nuevo Plan de Cuenta esta cuenta de Intereses Diferidos sobre Prstamos se deber eliminar contra las cuentas respectivas de origen.

14.-Situacin Legal de la Caja de Ahorro: Existe al 31-12-2014 un proceso judicial en contra de CAPROF, el cual fue introducido por el empleado Julin Volcn por cobro de dinero por causa de enfermedad ocupacional, el mismo se encuentra en proceso esperando el llamado del Tribunal competente para el dictamen del caso.

De acuerdo a la evaluacin del Control Interno realizado por el Auditor, podemos concluir que el mismo es satisfactorio para la Caja de Ahorro, las pocas debilidades encontradas son fciles de solventar, todo con el nico fin de garantizar un idneo funcionamiento administrativo, contable y financiero.

Lcdo. Alejandro AlbarrnAuditor ExternoRTA A LACARTA A LA GERENCIA

Seores:Junta Directiva de la Caja de AhorroY Prestamos de los Profesores De La Universidad Nacional EZEQUIEL ZAMORA CAPROF

He examinado los Estados Financieros, correspondiente al ejercicio econmico comprendido entre el 01-01-2014 y el 31-12-2014, realizndose pruebas selectivas a los comprobantes de ingresos, gastos e inversiones ejecutados durante el ao 2014, se utilizaron procedimientos de auditora considerados necesarios de acuerdo con las circunstancias. De mi examen y evaluacin se desprenden algunas observaciones y recomendaciones as como el control interno que elevo a su consideracin.

Observaciones y Recomendaciones:

1. El nivel de los prstamos con respecto a los haberes de los asociados se encuentra 1,50 puntos por encima del nivel mximo sugerido por SUDECA por lo que el Consejo de Administracin debe llevar para el primer trimestre 2015, el nivel hasta o menos del tope mximo (70% de los haberes).1. La Caja de Ahorro debe presentar el Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversiones del ao 2015 en la Asamblea Ordinaria donde se presentara a consideracin la memoria y cuenta del ao 2014, de acuerdo a lo previsto en el artculo 17 de la Ley de Cajas de Ahorro.1. El Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversiones del ao 2016 debe ser elaborado y presentado a consideracin de los asociados en Asamblea Extraordinaria a realizarse en el ltimo trimestre del 2015, dando as cumplimiento a los previsto en la Circular N 4 emanada de SUDECA.

1. Las cuentas de Prestamos Recreacin y Turismo como la de Inversiones Turstica debe ser objeto de anlisis y seguimiento con el fin de sincerarlas de tal forma que el Balance General para el primer semestre del 2015 refleje razonablemente la situacin financiera de CAPROF en lo que respecta a ambas cuentas.1. La cuenta de Ajuste por Restructuracin de los Estados Financieros no debe ser utilizada para realizar ningn ajuste contables, ya que puede crear confusin. La misma debe ser eliminada al cierre del ao 2015.1. Las cuentas de Pasivos: Excedentes por Pagar Asociados, Depsitos Recibidos No Identificados y la de Reintegros por Descuentos Dems, en caso de persistir sus saldos al 31-12-2015, deben ser eliminadas contablemente contra una cuenta de Otros Ingresos. Igualmente se sugiere que la cuenta de Crditos Diferidos, por concepto de Intereses Sobre Prstamos se deber eliminar contra las cuentas respectivas de origen, de acuerdo a lo indicado en el nuevo Plan de Cuenta emanado de SUDECA. 1. Luego de la Asamblea Ordinaria, en caso de ser aprobado el informe de auditora externa 2014 y el reparto de los excedentes 2014, el Departamento de Contabilidad deber realizar un registro contable trasladando los excedentes a distribuir 2014 que estn como una cuenta de patrimonio a una cuenta de pasivo por la obligacin adquirida con los asociados.

AgradecimientoAgradecemos la colaboracin que el personal administrativo-contable nos presto en la ejecucin de nuestro trabajo de revisin, gracias a ellos llegamos a feliz trmino.

Conclusin:

Las recomendaciones sealadas en este informe deben ser analizadas y ejecutadas ya que son de obligatorio cumplimiento, todas en general son recomendaciones en la bsqueda de la buena marcha de la gestin administrativa, contable y financiera de la Caja de Ahorro y Prstamos de los Profesores de la UNELLEZ CAPROF

Lcdo. Alejandro AlbarrnContador Pblico N 10.087 Superintendencia Cajas Ahorro 1.373

DICTAMENSeores: Junta Directiva de la Caja de AhorroY Prestamos de los Profesores De La Universidad Nacional Experimental De Los Llanos Occidentales EZEQUIEL ZAMORA CAPROF

Hemos efectuado la Auditoria a los Estados Financieros: Balance General, Estado de Resultado, Estado de Flujo del Efectivo y Estado Movimiento de las Cuentas de Patrimonio al 31-12-2014 de la Caja de Ahorroy Prestamos de los Profesores de la Universidad Experimental de Los Llanos Occidentales EZEQUIEL ZAMORA CAPROF. La preparacin de los Estados Financieros es responsabilidad de la Caja de Ahorro y la nuestra es la de emitir una opinin de las cuentas y montos reflejados en estos Estados Financieros en base al trabajo de auditoria llevado a cabo.Efectuamos el trabajo de acuerdo con Normas de Auditoria de Aceptacin General y en consecuencia se incluyo el examen a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos de los Estados Financieros. Asi mismo se evaluaron los Principios de Contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la gerencia, los cuales proporcionan una base razonable para nuestra opinin. En nuestraopinin, los montos reflejados en los Estados Financieros presentan razonablemente, la situacinfinanciera de la Caja de Ahorro, al 31 de Diciembre del 2014, a excepcin de las cuentas del Balance General Prstamos de Recreacin y Turismo e Inversin Recreacin Vacacional de conformidad con los Principios de Contabilidad de AceptacinGeneral.

Lcdo. Alejandro AlbarrnContador Pblico 10.087Superintendencia de Cajas de Ahorro 1.373

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIAAO 2014

Barinas, marzo de 2015

INFORME CONSEJO DE VIGILANCIA

GESTIN DE LA CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PROFESORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE LOS LLANOS OCCIDENTALES EZEQUIEL ZAMORAEJERCICIO ECONMICO 01-01-2014 AL 31-12-2014

ASOCIADOS DE CAPROF-UNELLEZ

El Consejo de Vigilancia de CAPROF-UNELLEZ, se dirige a ustedes dando cumplimiento al Artculo 55, literal a, de sus estatutos y basndonos en el Informe de Auditoria de la firma Albarrn Auditor Externo al 31 de diciembre 2014 y en el Informe de Gestin del Consejo de Administracin 2014, a los efectos de someter a su estudio y consideracin en la Asamblea Ordinaria de Asociados, las observaciones y recomendaciones sobre nuestra actuacin, aspectos institucionales y administrativos, econmicos, financieros y contables de la CAPROF, en el ejercicio econmico del ao 2014. Dicho informe consta de los siguientes aspectos:

1.- DESEMPEO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA: Reuniones 2 ordinaria y 4 extraordinarias.

En reunin ordinaria, se elabor el informe de Gestin del Consejo de Vigilancia, correspondiente al periodo 01-01-2013 al 31-12-2013 (20-02-2014). En reunin extraordinaria conjunta con el Consejo de Administracin, se analiz nueva denominacin y condiciones para los depsitos a plazo fijo en la banca comercial, revisin, ejecucin y pre-aprobacin de los prstamos hipotecarios y de vehculos, entrega de oferta de servicios profesionales, proyecto de fondo de contingencia o riego de inversin y situacin laboral del Lic. Julin Volcn (07-04-2014). En reunin extraordinaria, se reviso los sobres para la evaluacin y seleccin de la firma de auditores para el ao 2014 (07-04-2014). En reunin ordinaria, conjunta con el Consejo de Administracin, donde se discutieron los siguientes puntos: situacin laboral de los trabajadores de CAPROF-UNELLEZ, situacin laboral del Lic. Julin Volcn, resultados de la asamblea con Superintendente de Cajas de Ahorro y mantenimiento de las instalaciones de CAPROF(14-07-2014). En conjunto con Consejo de Administracin, y delegados, en reunin extraordinaria, se eligieron los miembros de la Comisin Electoral Principal y las Subcomisiones Electorales regionales (27-11-2014). En conjunto con Consejo de Administracin y delegados, en reunin extraordinaria, se trataron los siguientes puntos: presupuesto de ingresos, gastos e inversin ao 2015, informe de litigio, informacin de las plizas de seguros de vivienda, vehculos y funerario (27-11-2014).

2.- ASPECTOS INSTITUCIONALES Y ADMINISTRATIVOS.

El Consejo de Administracin, efectu con regularidad sus reuniones ordinarias y extraordinarias, asambleas parciales de asociados y delegados. El total de asociados al 31-12-2014, en la CAPROF, es de 576, distribuidos en: VPA 151, VPDR 68, VIPI 85, VPDS 262, VPDS-Guadualito 7, VPDS Santa Brbara 4. Fallecieron 6 y se retiraron 3, en esta misma proporcin ingresaron socios, destacndose 6 empleados de IPP (Instituto de Prevencin del Profesorado de la UNELLEZ). El Consejo de Administracin mantuvo una poltica de informacin al Consejo de Vigilancia, mediante envi de actas de reuniones, informacin sobre asuntos operativos de Caja y actividades operativas, financieras y administrativa de la Caja a los socios, utilizando correo electrnicos y pagina www.caprofunellez.com.ve, lo cual facilit el proceso de informacin y el acceso a los estados de cuentas y solicitudes de prstamos. El Consejo de Administracin, desarroll una poltica efectiva de cobranza ante las instancias patronales para captar oportunamente los aportes de socios e institucionales, retenciones por prstamos, ascenso, entre otros; As mismo, se destaca el apoyo de las autoridades universitarias y del personal de las oficinas de Recursos Humanos, Administracin y Caja principal. Sin embargo, se mantiene una deuda al 31-12-2014, de 1.809.677,39 Bs.

3.- ASPECTOS ECONOMICOS, FINANCIEROS Y CONTABLES.

TOTAL DE ACTIVOS: Se increment en un 31 %, lo cual representa Bs.14.904.126,76, en relacin al ao 2013, al pasar de Bs.48.031.708, a Bs. 62.935.834,76. Este incremento se obtuvo fundamentalmente por el aumento de los ahorros estatutarios (aporte socios y patrono), intereses ganados por las colocaciones en instituciones financieras, y los intereses por prstamos otorgados a los asociados. INGRESOS TOTALES:Se ubic en Bs.5.537.599,21, lo cual representa un incremento del 27,21% (Bs.1.506.565,77). No se obtuvo un incremento superior debido a las limitaciones establecidas por el Ejecutivo Nacional para las colocaciones en cuentas de ahorros y plazos fijos. EGRESOS TOTALES: Se observa un incremento de 84 % (Bs.1.222.046,31) al pasar de Bs.1.452.761,85 en el 2013 a Bs. 2.674.804,16 en el 2014. Este incremento se debe principalmente a los gastos de personal (sueldos 280.781,18 Bs a 425.397,59 Bs y otros beneficios sociales y contractuales de 387.489,24 Bs a 888.132,73 bs), honorarios profesionales (97.169,68 Bs. a 464.860,57 Bs) y a la inflacin del ao en ejercicio 2014, la cual estuvo por encima del 68 %. UTILIDAD NETA: En el ejercicio 2014 aument en Bs. 356.071,11, equivalente al 11%, al pasar de Bs. 2.320.444,44 en el 2013 a Bs. 2.576.515,55 en el 2014. Este bajo incremento de la utilidad neta de la CAPROF, se explica al alto incremento de los ingresos (84%) en relacin a crecimiento de los ingresos (84%). RENTABILIDAD O PORCENTAJE DE LOS DIVIDENDOS A REPARTIR ENTRE LOS ASOCIADOS:En el 2014 es de 4,69 %, inferior a la alcanzada en el 2013, la cual fue de 5,46 %. Este decrecimiento (-0,8 %) se debe a la baja tasa de inters bancaria, limitaciones de colocaciones en otros instrumentos financieros de alta rentabilidad, al incremento de los gastos operativos de la Caja y el impacto que tuvo la alta inflacin (56%) sobre los gastos de funcionamiento de la caja. SOLVENCIA: La CAPROF, mantiene una solvencia de Bs.6,37, lo cual significa que sta dispone actualmente, de Bs. 6,37 para cancelar cada bolvar de sus pasivos circulante. PRSTAMOS OTORGADOS A LOS ASOCIADOS: En las 12 modalidades de prstamos de CAPROF, la cantidad otorgada fue de 26.760.201,40 Bs. Esta cifra aument en Bs. 9.390.976,38., lo que representa un 54 % con respecto al ao 2013. Este marcador refleja la utilidad que representa la caja para sus asociados, para enfrentar la crisis financiera de los profesores universitarios y efecto erosivo que tiene la inflacin sobre sus remuneraciones RETIRO DE HABERES: En el ao 2014, alcanz un total de Bs. 2.306.788,08, superior al registrado en el ao 2013 (1.716.100,33 Bs). No hubo incremento superior debido a las limitaciones establecidas a los asociados que mantienen prstamos hipotecarios en la Caja, para efectuar retiros parciales. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO GLOBAL DE LOS ASOCIADOS: El lmite estipulado por la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones Similares; as como, el Artculo 114 de los estatutos de CAPROF, establece un mximo de endeudamiento en todas las lneas de prstamo, incluyendo los hipotecarios, en un ochenta por ciento (80%) de los haberes de los asociados. En el ao 2013 fue de 63,88%, un tanto por debajo al lmite establecido. En el ao 2014, se ubico en 71,5%, superior al nivel de endeudamiento del 2013 y lo establecido en la ley. Este incremento, se debe exclusivamente a la necesidad de los asociados de recurrir apalancamiento financiero que la CAPROF brinda a los socios. GASTOS/INGRESOS:Para el periodo 2014, los gastos se situaron en 2.674.804,16 Bs y los de ingresos en 5.537.599,21 Bs, lo que representa un 48,30 %, reflejando un ndice favorable en relacin al mximo establecido de 60%. ENDEUDAMIENTO PATRONAL: Es del 3%, al cierre 2014, indicando un ndice favorable con relacin al mximo recomendado que es el 12%.

4.- RECOMENDACIONES.

Al CONSEJO DE ADMINISTRACION.

Exhortamos a dar fiel cumplimiento a las observaciones y recomendaciones formuladas por el Informe de Auditora 2014, realizado por la empresa Auditora Albarrn y Asociado, para el ejercicio econmico 01-01-2014 y 31-12-2014. Se sugiere revisar las polticas de remuneracin al personal de la caja, a los fines de mejorar su status socio-econmico y colocarlos en niveles competitivos con funcionarios en similares perfiles y responsabilidades institucionales. Se debe procurar comparar las conciliaciones bancarias y los prstamos otorgados en forma analtica, mes a mes; lo que constituir una auditoria parcial de las transacciones en efectivo, a los efectos de detectar y corregir oportunamente cualquier diferencia. Enviar peridicamente al Consejo de Vigilancia las conciliaciones bancarias y la relacin de prstamos otorgados. Proseguir con las polticas de eficiencia y transparencia en el manejo de los recursos de CAPROF, ente de apoyo financiero a la crisis econmica de los profesores universitarios. Se reitera la recomendacin de diversificar las colocaciones de los recursos financieros de la caja; a los efectos de distribuir el riesgo que pudiera tener ante cualquier medida que tome el ejecutivo nacional sobre estas instituciones. Continuar con la permanente poltica de cobranza ante la UNELLEZ de deuda de aporte patronal e institucional, y de los asociados. As como los trmites legales para lograr recuperar lo depositado en la Casa de Bolsa de Valores intervenida EQUIVALORES (380.000 Bs.). Reiteramos al Consejo Administracin, que la opinin del Consejo de Vigilancia, deben ser considerada en todas las decisiones que afecten el patrimonio de la Caja (artculo 58, de los estatutos de la CAPROF), ya que tenemos responsabilidades compartidas en lo referente a la Gestin de la Caja. Estudiar estrategias urgentes de captacin de nuevos asociados, pensando fundamentalmente, en el personal docente nuevo contratado por la UNELLEZ Abocarse a la solucin del litigio laboral que mantienen la Caja con el Lic. Julin Volcn, con el fin de obtener la mejor solucin y el menor dao patrimonial a la Caja.

A LOS EMPLEADOS DE CAPROF

Mantener el mejor clima organizacional de la Caja, en virtud de que es importante internalizar el sentido de pertenencia institucional como una forma de garantizar beneficios tanto para la institucin, empleados y socios. Optimizar la atencin hacia los socios y el cuidado del patrimonio de la Caja.

A LOS ASOCIADOS

Se reitera mantener el contacto permanente con los Delegados y Consejo de Vigilancia, a fin de propiciar lazos de convivencia y compromiso institucional. Cumplir con los compromisos asumidos a la CAPROF. Se invita a participar activamente en el Proceso electoral para renovar las autoridades de CAPROF 2015-2018. Exhortamos, en conjunto con los dems gremios, a que participemos en las exigencias al Gobierno Nacional de incremento salarial y dems beneficios socio econmicos del profesorado.

En conclusin, exhortamos a todo el personal de CAPROF UNELLEZ, a los asociados, al Consejo de Administracin y a los Delegados, aprobar la Memoria y Cuenta Anual y los estados Financieros del ao 2014, presentados por el Consejo de Administracin y el Informe de Auditoria Externa, as como el presente informe.

Barinas, 06 de marzo de 2015.

Prof. Claudia VelazcoPresidente Suplente

Prof. Juan Fernndez Molina Prof. Gabino AcevedoSecretario Vice-presidente

CONSEJO DE ADMINISTRACIN CAPROF UNELLEZProf. Luis VeraPresidenteProf. (a) Isabel ColmenaresTesoreraProf. Jess MendozaSecretario

CONSEJO DE VIGILANCIA CAPROF UNELLEZProf. (a) Claudia VelazcoPresidentaProf. Gabino AcevedoVice-presidenteProf. Fernndez JuanSecretario

DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPDRProf. (a) Rodrguez RicardoProf. (a) Mirabal Nailet

DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPDSProf. (a) Gonzlez ElisProf. Garcia CarlosProf. DLima AdnProf. (a) Albarrn MaraProf. Mejias IsidoroProf.(a). Hurtado Marisela

DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPAProf. (a) Mary VargasProf. Mifai ChangProf. Sanoja MarelvisProf. Nio Miguel

DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VIPIProf. Ramones RobertoProf. Velsquez Jos

EMPLEADOS CAPROF UNELLEZLcda. Yudith Uzctegui Lcda. GeovanaPellicanoAdministradora Analista de crditoLicdo. Julin Volcn Licda. Yulimar RodrguezAsistente Administrativo Asistente de ContabilidadBr. Erika Ulloa Sr.(a) Mnica PantojaRecepcionista Mantenimiento

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